證券代碼：300632 證券簡稱：光莆股份 公告編號：2019-015
廈門光莆電子股份有限公司
關(guān)于公司及子公司繼續(xù)開展外匯衍生品交易的公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
廈門光莆電子股份有限公司（以下簡稱“公司”）于 2019 年 2 月 18 日召開
的第三屆董事會第七次會議及第三屆監(jiān)事會第五次會議，審議通過了《關(guān)于公司
及子公司繼續(xù)開展外匯衍生品交易的議案》，公司從鎖定利潤出發(fā)，為防范外匯
匯率波動風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健性，公司及控股子公司擬繼續(xù)開展外匯衍生品
交易，品種主要包括外匯遠(yuǎn)期、外匯掉期、外匯期權(quán)、結(jié)構(gòu)性遠(yuǎn)期、利率掉期、
貨幣互換等，任意時(shí)點(diǎn)余額不超過 5000 萬美元額度，本額度在 2019 年度內(nèi)可循
環(huán)使用，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和公司章程規(guī)定，該交易事項(xiàng)尚
需提交股東大會審議批準(zhǔn)。具體情況如下：
一、開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的目的
公司的照明燈具產(chǎn)品以出口外銷為主，且主要以外幣結(jié)算，所涉及的人民
幣匯率政策變化和國際外匯市場的波動將對公司經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生一定影響，公司從
鎖定利潤出發(fā)，為防范外匯匯率波動風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健性，有必要根據(jù)具
體情況適度開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)。
二、外匯衍生品交易業(yè)務(wù)基本情況
1、 外匯衍生品交易品種
公司及子公司開展的外匯衍生品交易主要包括外匯遠(yuǎn)期、外匯掉期、外匯
期權(quán)、結(jié)構(gòu)性遠(yuǎn)期、利率掉期、貨幣互換等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合，對應(yīng)基礎(chǔ)資
產(chǎn)包括匯率、利率、貨幣或上述資產(chǎn)的組合，該外匯衍生品交易品種與公司業(yè)務(wù)
在品種、規(guī)模、方向、期限等方面相互匹配，以遵循公司謹(jǐn)慎、穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理
原則。
2、額度和期限
 公司及子公司擬繼續(xù)開展的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)任意時(shí)點(diǎn)余額不超過 5000
萬美元，本額度在 2019 年度內(nèi)可循環(huán)使用。公司及控股子公司根據(jù)外匯市場走
勢、進(jìn)出口業(yè)務(wù)規(guī)模及收付匯時(shí)間，與境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)分批簽訂外匯衍生品交易
合同。
3、預(yù)計(jì)占用資金
公司及子公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，除與銀行簽訂的協(xié)議占用授信額
度或繳納一定比例的保證金外，不需要投入其他資金，繳納保證金將使用公司的
自有資金，繳納的保證金比例根據(jù)與銀行簽訂的協(xié)議內(nèi)容確定。
三、開展外匯衍生品交易的風(fēng)險(xiǎn)分析
公司開展外匯衍生品交易遵循鎖定匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)原則，不做投機(jī)性、套
利性的交易操作，但外匯衍生品交易仍存在一定的風(fēng)險(xiǎn)：
1、匯率市場風(fēng)險(xiǎn)：在匯率波動較大的情況下，開展的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)
可能會帶來較大公允價(jià)值波動；若市場價(jià)格優(yōu)于操作時(shí)的鎖定價(jià)格，將造成匯兌
風(fēng)險(xiǎn)；
2、信用風(fēng)險(xiǎn)：公司及子公司進(jìn)行的外匯衍生品交易對手均為信用良好且與
公司已建立長期業(yè)務(wù)往來的金融機(jī)構(gòu)，基本不存在履約風(fēng)險(xiǎn)；
3、流動性風(fēng)險(xiǎn)：公司及子公司目前開展的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)均為以公司
進(jìn)出口收付業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，未實(shí)質(zhì)占用可用資金，流動性風(fēng)險(xiǎn)較小；
4、客戶違約風(fēng)險(xiǎn)：客戶應(yīng)收賬款發(fā)生逾期，貨款無法在預(yù)測的回收期內(nèi)收
回，會造成延期交割導(dǎo)致公司損失。
5、內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)：外匯衍生品交易業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)，在開展交易時(shí)，如操
作人員未按規(guī)定程序進(jìn)行外匯衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息，將帶
來操作風(fēng)險(xiǎn)。
四、擬采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施
1、公司開展的外匯衍生品交易以鎖定利潤、規(guī)避和防范匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)為
目的，禁止任何風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)行為。
2、審慎審查與銀行簽訂的合約條款，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度，以防范法律
風(fēng)險(xiǎn)。
3、公司將持續(xù)跟蹤外匯衍生品公開市場價(jià)格或公允價(jià)值變動，及時(shí)評估外
匯衍生品交易的風(fēng)險(xiǎn)敞口變化情況，并定期向公司管理層報(bào)告，發(fā)現(xiàn)異常情況及
時(shí)上報(bào)，提示風(fēng)險(xiǎn)并執(zhí)行應(yīng)急措施。
4、公司已制定《金融衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》，規(guī)定公司不進(jìn)行以投機(jī)
為目的的金融衍生品交易，所有金融衍生品交易業(yè)務(wù)均以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，
以真實(shí)的貿(mào)易背景為依托，以規(guī)避和防范匯率或利率風(fēng)險(xiǎn)為目的。制度就公司業(yè)
務(wù)操作原則、審批權(quán)限、內(nèi)部審核流程、信息保密及隔離措施、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制程
序及信息披露等做出了明確規(guī)定，能夠有效規(guī)范金融衍生品交易行為，控制金融
衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)。
5、為防止遠(yuǎn)期結(jié)匯延期交割，公司高度重視應(yīng)收賬款的管理，制定安全管
理措施，避免出現(xiàn)應(yīng)收賬款逾期現(xiàn)象。
五、開展外匯衍生品交易的會計(jì)核算原則
公司根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 22 號——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企業(yè)會計(jì)
準(zhǔn)則第 24 號——套期保值》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 37 號——金融工具列報(bào)》相關(guān)
規(guī)定及其指南，對外匯衍生品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)核算和披露。
六、獨(dú)立董事、監(jiān)事會及保薦機(jī)構(gòu)核查意見
1、獨(dú)立董事意見
經(jīng)核查，公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)是以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，以具體
經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，公司運(yùn)用金融工具降低匯率風(fēng)
險(xiǎn)，鎖定利潤，控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，不存在損害公司和全體股東尤其是中小股東利益
的情形。同時(shí)，公司已制定了《金融衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》，通過加強(qiáng)內(nèi)部
控制，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，為公司從事外匯衍生品交易業(yè)務(wù)制定了具體操作規(guī)程。
我們同意公司子公司按照相關(guān)制度的規(guī)定繼續(xù)開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)。
2、監(jiān)事會意見
監(jiān)事會審議后認(rèn)為：公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)是為了充分運(yùn)用金融工
具降低或規(guī)避匯率波動出現(xiàn)的匯率風(fēng)險(xiǎn)、減少匯兌損失、控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，具有一
定的必要性。公司已制定了《金融衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》，完善了相關(guān)內(nèi)控
制度。公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，符合公司利益，不存在損害公司及全體股
東，尤其是中小股東利益的情形，監(jiān)事會同意公司在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下
2019 年度內(nèi)開展任意時(shí)點(diǎn)余額不超過 5000 萬美元額度的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)。
 3、保薦機(jī)構(gòu)核查意見
保薦機(jī)構(gòu)審閱了公司《金融衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》、第三屆董事會第七
次會議相關(guān)議案及決議、第三屆監(jiān)事會第五次會議決議及獨(dú)立董事出具的意見
等。經(jīng)核查，本保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：
1、在保障正常的生產(chǎn)經(jīng)營前提下，公司及子公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，
有利于規(guī)避匯率波動出現(xiàn)的匯率風(fēng)險(xiǎn)、減少匯兌損失、控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，具有一定
的必要性。
2、公司已按照相關(guān)法規(guī)的規(guī)定制定了嚴(yán)格的金融衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度，
建立了較為完善的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。
3、上述事項(xiàng)已經(jīng)公司董事會審議通過，獨(dú)立董事和監(jiān)事會均對該項(xiàng)事項(xiàng)發(fā)
表了明確同意的意見，履行了必要的審批程序，該議案尚需提交公司股東大會審
議。符合《公司法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板
上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等規(guī)定。
4、保薦機(jī)構(gòu)提請公司及子公司注意：在進(jìn)行外匯衍生品交易業(yè)務(wù)過程中，
要加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任教育，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制具體措施及責(zé)任追究機(jī)
制，杜絕以盈利為目標(biāo)的投機(jī)行為，不得使用募集資金直接或間接進(jìn)行衍生品交
易。
5、保薦機(jī)構(gòu)提請投資者關(guān)注：雖然公司及子公司對外匯衍生品交易業(yè)務(wù)采
取了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，但開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)固有的匯率波動風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)
部控制的局限性以及交易違約風(fēng)險(xiǎn)，都可能對公司的經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生影響。
綜上，保薦機(jī)構(gòu)對本次公司及子公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)事項(xiàng)無異議。
八、備查文件
1、第三屆董事會第七次會議決議；
2、第三屆監(jiān)事會第五次會議決議；
3、獨(dú)立董事關(guān)于第三屆董事會第七次會議相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見；
4、中信建投證券股份有限公司關(guān)于廈門光莆電子股份有限公司開展外匯衍
生品交易業(yè)務(wù)的核查意見。
特此公告。
廈門光莆電子股份有限公司
董事會
2019 年 2 月 18 日