廈門光莆電子股份有限公司
2018 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
廈門光莆電子股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控
制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡
稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的
基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司 2018 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的
內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控
制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)
任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)
導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)
管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺
漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)
任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)
務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)
略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理
保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂?br/>政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制
的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
1.公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大
缺陷
□是 √否
 2.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
√有效 □無效
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)
告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按
照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效
的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
3.是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
4.自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響
內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素
□適用 √不適用
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影
響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論。
三. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)
以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
1.納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：廈門光莆電子股份有限公司、廈門光
莆顯示技術(shù)有限公司、廈門愛譜生電子科技有限公司、廈門豐泓照明有
限公司、廈門光莆照明科技有限公司、光莆（香港）有限公司、Alight
Tech, Inc.、Boost Lighting, Inc、廈門哈夭德企業(yè)管理有限公司、重
慶軍美醫(yī)療美容醫(yī)院有限公司。
2.納入評(píng)價(jià)范圍的單位占比：
 納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的比例
100%；納入評(píng)價(jià)范圍單位營業(yè)收入占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入的比例
100%。
3.納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
公司層面包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部
監(jiān)督；業(yè)務(wù)層面包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、采購業(yè)務(wù)、銷售
業(yè)務(wù)、資金活動(dòng)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、投資管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、合同管理、 內(nèi)部信
息傳遞、信息系統(tǒng)等。
4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：
行業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、重大合同風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)
收賬款風(fēng)險(xiǎn)。
行業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)：LED 封裝及應(yīng)用行業(yè)得到了國家產(chǎn)業(yè)政策的大力扶
持。2017 年 7 月發(fā)布的《半導(dǎo)體照明產(chǎn)業(yè)“十三五”發(fā)展規(guī)劃》就提
到，到 2020 年，我國半導(dǎo)體照明關(guān)鍵技術(shù)不斷突破，產(chǎn)品質(zhì)量不斷提
高，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化，產(chǎn)業(yè)規(guī)模穩(wěn)步擴(kuò)大，產(chǎn)業(yè)集中度逐步提高，形
成一家以上銷售額突破 100 億元的 LED 照明企業(yè)，培育 1~2 個(gè)國際知名
品牌，10 個(gè)左右國內(nèi)知名品牌等。如果國家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生不利變
化，會(huì)對(duì)公司的發(fā)展造成一定負(fù)面影響。同時(shí) 2013 年 9 月 1 日起，歐
盟關(guān)于定向燈、LED 燈及相關(guān)設(shè)備的生態(tài)設(shè)計(jì)要求正式進(jìn)入第一階段，
產(chǎn)品的能效要求、功能要求以及信息要求需滿足新規(guī)，海外多個(gè)國家相
繼提高了標(biāo)準(zhǔn)門檻。未來如果公司產(chǎn)品不能滿足各國最新的標(biāo)準(zhǔn)和要
求，則公司產(chǎn)品出口將存在風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)行業(yè)政策變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，公司主要
對(duì)策為：制定長期的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及競爭戰(zhàn)略、提升公司管理水平及規(guī)
范化的設(shè)計(jì)及操作，從而在激烈的行業(yè)競爭中本公司正在不斷壯大發(fā)
展。
知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)：目前擁有多項(xiàng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)與核心非專利技術(shù)，是
國家級(jí)高新技術(shù)企業(yè)、福建省 LED 封裝工程技術(shù)研究中心、國家半導(dǎo)
體照明產(chǎn)業(yè)化基地骨干企業(yè)、中國綠色照明優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品定點(diǎn)企業(yè)。公司專
注于高端 LED 產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)，不斷進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。公司的核心技
術(shù)包括：LED 封裝技術(shù)、LED 燈具光學(xué)技術(shù)、LED 照明智能控制技術(shù)、
非視覺照明技術(shù)等。公司承擔(dān)過多項(xiàng)國家級(jí)火炬計(jì)劃、國家級(jí)創(chuàng)新基金
計(jì)劃、國家電子基金等科技項(xiàng)目，公司目前已獲得且在有效期內(nèi)的授權(quán)
專利 142 項(xiàng)，涵蓋 LED 封裝及 LED 照明應(yīng)用領(lǐng)域的諸多技術(shù)環(huán)節(jié)，形
成了比較全面并具有一定前瞻性的專利體系，進(jìn)一步提升產(chǎn)品創(chuàng)新開發(fā)
能力。公司圍繞大客戶需求和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，進(jìn)行前瞻性研發(fā)和技術(shù)升
級(jí)，形成了滿足大客戶需求的技術(shù)積累及研發(fā)優(yōu)勢(shì)。公司以市場(chǎng)為導(dǎo)
向，積極開發(fā)和利用原創(chuàng)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品開發(fā)轉(zhuǎn)換，但同時(shí)也制定了完
善的研發(fā)管理制度， 制定了《研發(fā)項(xiàng)目評(píng)估及評(píng)審管理辦法》，嚴(yán)格
規(guī)范研發(fā)業(yè)務(wù)的立項(xiàng)、過程管理、驗(yàn)收、研究成果的開發(fā)和保護(hù)等關(guān)鍵
控制環(huán)節(jié)，有效降低研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、同時(shí)對(duì)研究成果的開發(fā)與保護(hù)、進(jìn)行了
規(guī)范。充分體現(xiàn)了公司尊重和保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的態(tài)度。
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：中美貿(mào)易戰(zhàn)令全球滯脹風(fēng)險(xiǎn)上升。中美兩大經(jīng)濟(jì)體無論
從經(jīng)濟(jì)體量和在全球產(chǎn)業(yè)鏈中位置看，中美爆發(fā)全面貿(mào)易戰(zhàn)將使得全球
貿(mào)易量縮價(jià)漲，通脹飆升，全球經(jīng)濟(jì)放緩、失業(yè)率上升，部分國家陷入
滯脹風(fēng)險(xiǎn)上升，全球資產(chǎn)泡沫刺破，容易引發(fā)系統(tǒng)性危機(jī)。但是全球化
發(fā)展至今，各國產(chǎn)業(yè)鏈已深度融合，時(shí)移世易，本輪中美貿(mào)易博弈，我
國可動(dòng)用的反制措施也較多。例如：中國可以對(duì)進(jìn)口自美國的大豆、玉
米等農(nóng)產(chǎn)品，汽車、飛機(jī)等高附加值商品加征關(guān)稅，甚至減少采購；也
可考慮將反制措施擴(kuò)展至美國休閑類服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域。作為以出口為主的
照明企業(yè)，我司在本次的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中時(shí)刻保持警惕，有條不紊的應(yīng)對(duì)市
場(chǎng)環(huán)境的變化，找到市場(chǎng)變化帶來的機(jī)遇、確立了我司在照明產(chǎn)業(yè)中的
位置。
重大合同風(fēng)險(xiǎn)：公司制定了《合同管理制度》對(duì)重大合同的主體、
形式與內(nèi)容、合同的簽訂、執(zhí)行、變更與解除以及合同糾紛的調(diào)解、仲
 裁和訴訟等各環(huán)節(jié)都作出了明確規(guī)定，并規(guī)范了合同審批會(huì)簽流程。同
時(shí)公司對(duì)合同的保管和建檔進(jìn)行了規(guī)定，有利于合同的存檔以及合同相
關(guān)信息的查閱，改善了合同的日常管理。防范和降低了公司法律風(fēng)險(xiǎn)，
切實(shí)維護(hù)的合法權(quán)益。
應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)：公司已建立了比較完善的客戶評(píng)級(jí)制度，并根據(jù)客
戶評(píng)級(jí)情況給予適當(dāng)?shù)男庞闷诤托庞妙~度，從源頭保證應(yīng)收賬款的安全
性。公司還明確銷售業(yè)績和回款目標(biāo)的責(zé)任人，并將銷售和回款任務(wù)的
完成情況作為日?？冃Э己说闹匾笜?biāo)，定期對(duì)賬齡進(jìn)行分析，及時(shí)安
排催款，尤其重視大額應(yīng)收賬款的催收工作，使應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)控制在可
控范圍內(nèi)。
5. 上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司
經(jīng)營管理的主要方面，是否存在重大遺漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他說明事項(xiàng)
無
（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求，并結(jié)合本公司內(nèi)部控制相
關(guān)制度和評(píng)價(jià)辦法組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)
部控制基本規(guī)范和相關(guān)配套指引對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)
定要求，并結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，
區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公
司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如
下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)直接取決于由于該內(nèi)部控制缺陷
的存在可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)的重要程度，區(qū)分為重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷三種類型。公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)和
定性標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)定如下：
（1）定量標(biāo)準(zhǔn)：在執(zhí)行內(nèi)部控制缺陷的定量評(píng)價(jià)時(shí)，需要結(jié)合公司年度
合并財(cái)務(wù)報(bào)表整體重要性水平與可容忍誤差，對(duì)所發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行量化
評(píng)估。公司內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
當(dāng)缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷組合可能導(dǎo)致的涉及收入、利潤的潛在
錯(cuò)報(bào)金額，大于或等于上一年度末凈資產(chǎn)的 3%或絕對(duì)金額大于或等于
1000 萬元，為重大缺陷；當(dāng)潛在錯(cuò)報(bào)小于上一年度末凈資產(chǎn)的 3%，但
大于或等于上一年度末凈資產(chǎn)的 1%，或絕對(duì)金額大于或等于 1000 萬元
小于 500 萬元，為重要缺陷；當(dāng)潛在錯(cuò)報(bào)小于上一年度末凈資產(chǎn)的 1%
或絕對(duì)金額小于 500 萬元，為一般缺陷。當(dāng)缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷組
合可能導(dǎo)致的涉及資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)的潛在錯(cuò)報(bào)金額，大于或等于上
一年度末凈資產(chǎn)的 5%或絕對(duì)金額大于或等于 2500 萬元，為重大缺陷；
當(dāng)潛在錯(cuò)報(bào)小于上一年度末凈資產(chǎn)的 5%，但大于或等于上一年度末凈資
產(chǎn)的 3%，或絕對(duì)金額大于或等于 2500 萬元小于 1500 萬元，為重要缺
陷；當(dāng)潛在錯(cuò)報(bào)小于上一年度末凈資產(chǎn)的 3%或絕對(duì)金額小于 1500 萬
元，為一般缺陷。
（2）定性標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
① 具有以下特征的缺陷，認(rèn)定為重大缺陷：
A. 公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的舞弊行為；
B. 公司更正已發(fā)布的財(cái)務(wù)報(bào)告；
C. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告
中的重大錯(cuò)報(bào)；
D. 審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部門對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。
 ② 具有以下特征的缺陷，認(rèn)定為重要缺陷：
A.未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；
B.未建立反舞弊程序和控制措施；
C.對(duì)于非常規(guī)或特殊業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或
沒有實(shí)施且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制。
D.對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保
證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo)。
③一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定主要依據(jù)缺陷涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴(yán)重程度、
直接或潛在負(fù)面影響的性質(zhì)、影響的范圍等因素來確定，是否導(dǎo)致直接
資產(chǎn)損失金額量化指標(biāo)，同樣區(qū)分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷三
種類型。公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)和定性標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)
定如下：
（1）定量標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：給公司
帶來的直接損失金額，損失金額≥資產(chǎn)總額的 5%的，為重大缺陷；資產(chǎn)
總額 3%≤損失金額<資產(chǎn)總額的 5%的，為重要缺陷；損失金額<資產(chǎn)總額
的 3%的，為一般缺陷。
（2）定性標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
① 具有以下特征的缺陷，認(rèn)定為重大缺陷：
A．公司經(jīng)營活動(dòng)違反國家法律法規(guī)；
B．公司高級(jí)管理人員和高級(jí)技術(shù)人員流失嚴(yán)重；
C．媒體頻現(xiàn)負(fù)面新聞，涉及面廣且負(fù)面影響一直未能消除；
D．公司重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或控制體系失效；
E．公司內(nèi)部控制重大或重要缺陷未能得到整改；
F．公司遭受證監(jiān)會(huì)處罰或證券交易所警告。
②具有以下特征的缺陷，認(rèn)定為重要缺陷：
A．公司決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一致失誤；
B．公司違反企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，形成損失；
C．公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；
D．媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞，涉及局部區(qū)域；
E．公司重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；
F．公司內(nèi)部控制重要缺陷未得到整改。
③一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷
（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，公司在報(bào)告
期內(nèi)不存在以上內(nèi)部控制缺陷。
四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明
公司在報(bào)告期內(nèi)不存在可能對(duì)投資者理解內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告、評(píng)價(jià)
內(nèi)部控制情況或進(jìn)行投資決策產(chǎn)生重大影響的其他內(nèi)部控制信息。
董事長：林瑞梅
廈門光莆電子股份有限公司
2019 年 2 月 18 日