藍(lán)思科技股份有限公司
內(nèi)部控制鑒證報(bào)告
目 錄
1、 內(nèi)部控制鑒證報(bào)告 1
2、 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告 3
藍(lán)思科技股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
為加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營(yíng)效率和管理水平，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)
戰(zhàn)略目標(biāo)，保證企業(yè)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期可持續(xù)的穩(wěn)定發(fā)展局面，同時(shí)實(shí)現(xiàn)股東與員工利益
的最大化，本公司依據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳
證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等文件的規(guī)范要求及自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)與
所處環(huán)境，不斷完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，修訂內(nèi)部控制制度，規(guī)范公司與控股股
東之間的關(guān)系，加強(qiáng)對(duì)控股子公司、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、募集資金使用、重大
投資、信息披露的管控，上述各項(xiàng)制度保障了上市公司內(nèi)部控制管理的有效執(zhí)行。
現(xiàn)就本公司 2016 年度內(nèi)部控制情況作出自我評(píng)價(jià)如下：
一、公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制的目標(biāo)、遵循的原則和包括的要素
（一）公司內(nèi)部控制的目標(biāo)
1、建立和完善符合現(xiàn)代公司管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)
制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；
2、建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
的正常有序運(yùn)行；
3、建立良好的公司內(nèi)部控制環(huán)境，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)
和糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整；
4、規(guī)范本公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量；
5、確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
（二）公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制遵循的原則
1、全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋企業(yè)及
其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。
2、重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和
高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
3、制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流
程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。
4、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)
險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。
5、成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀?br/>實(shí)現(xiàn)有效控制。
（三）公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括的要素
1、內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是公司實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)
設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是公司及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部
控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
3、控制活動(dòng)。控制活動(dòng)是公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，
將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。
4、信息與溝通。信息與溝通是公司及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相
關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。
5、內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是公司對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，
評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。
二、公司內(nèi)部控制體系
（一）公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)樵瓌t，進(jìn)一步加強(qiáng)覆蓋總部、各子公司及各業(yè)務(wù)部門(mén)
的三級(jí)自我評(píng)估體系，并全部納入評(píng)價(jià)范圍，持續(xù)組織總部各專業(yè)部門(mén)及各子公
司對(duì)內(nèi)控設(shè)計(jì)及執(zhí)行情況進(jìn)行系統(tǒng)的自我評(píng)價(jià)。2016 年度納入評(píng)價(jià)范圍的主要
單位包括:
藍(lán)思科技股份有限公司及其所屬全資子公司藍(lán)思國(guó)際（香港）有限公司、藍(lán)
思旺科技（深圳）有限公司、藍(lán)思科技（長(zhǎng)沙）有限公司、藍(lán)思科技（昆山）有
限公司；與藍(lán)思國(guó)際（香港）有限公司共同投資設(shè)立藍(lán)思科技（湘潭）有限公司；
其中藍(lán)思科技股份有限公司下設(shè)控股子公司藍(lán)思智能機(jī)器人（長(zhǎng)沙）有限公司、
深圳市夢(mèng)之坊通信產(chǎn)品有限公司，藍(lán)思旺科技（深圳）有限公司下設(shè)全資子公司
深圳市藍(lán)思科技有限公司，藍(lán)思國(guó)際（香港）有限公司下設(shè)控股子公司湖南藍(lán)思
華聯(lián)精瓷有限公司、全資子公司 Lens Technology, Inc.、藍(lán)思生物識(shí)別有限公司、
藍(lán)思旺科技（東莞）有限公司。
公司納入評(píng)價(jià)范圍的事項(xiàng)包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、
內(nèi)部監(jiān)督；納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)包括銷(xiāo)售、成本、資金、采購(gòu)、研發(fā)、投資、
對(duì)子公司管理、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、募集資金、信息披露。同時(shí)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)檢查、
內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)事巡查等方式對(duì)公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及運(yùn)行的效率、效果進(jìn)行獨(dú)立
評(píng)價(jià)。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管
理的主要方面,不存在重大遺漏。
（二）公司內(nèi)部控制建設(shè)情況的認(rèn)定
1、控制環(huán)境
控制環(huán)境反映了管理層和董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制及其重要性的態(tài)度、認(rèn)識(shí)和行
動(dòng)，它是增強(qiáng)或弱化各種方針政策、組織效率和各種因素共同作用的一種氛圍。
控制環(huán)境的好壞，直接決定著其他控制能否實(shí)施以及實(shí)施的效果。本著規(guī)范運(yùn)作
的基本理念，公司正積極努力地營(yíng)造良好的控制環(huán)境，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
（1）經(jīng)營(yíng)管理的觀念、方式和風(fēng)格
公司以“竭力為客戶提供滿意的產(chǎn)品和服務(wù)”為使命，以“以人為本、誠(chéng)信務(wù)實(shí)、
勇于創(chuàng)新、樂(lè)于奉獻(xiàn)”為理念，以“技術(shù)創(chuàng)新引領(lǐng)行業(yè)潮流，高效管理創(chuàng)造人文價(jià)
值，打造受人尊敬的國(guó)際化企業(yè)”為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，注重企業(yè)成長(zhǎng)和員工成長(zhǎng)同步，
注重客戶利益、公司利益、員工利益兼顧，做一個(gè)履行社會(huì)責(zé)任，遵紀(jì)守法的社
會(huì)法人公民。公司建立了 VI/Cl/Ml 等立體式的企業(yè)文化建設(shè)框架，從目視看板、
企業(yè)形象構(gòu)建、制度建設(shè)、活動(dòng)開(kāi)展、經(jīng)費(fèi)保障方面，構(gòu)建了一個(gè)嚴(yán)謹(jǐn)而不失靈
活，嚴(yán)格而不失人性化，有愛(ài)心、寬容、團(tuán)結(jié)的企業(yè)文化氛圍。公司建立了“藍(lán)
思愛(ài)心基金”，對(duì)有困難的員工給予救助，公司通過(guò)建立健康、良好的企業(yè)文化
和經(jīng)營(yíng)理念，培養(yǎng)了員工積極健康向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，增強(qiáng)了凝聚力。
（2）公司治理結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)分配
公司自成立以來(lái)，按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)范運(yùn)行，并依據(jù)《公司法》、《上
市公司章程指引》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等對(duì)公司章程進(jìn)行了修訂，逐步建立起
符合股份公司上市要求的法人治理結(jié)構(gòu)。股東大會(huì)依法召開(kāi)并按照程序運(yùn)作，各
股東以其所持有股份行使相應(yīng)的表決權(quán)。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)依法召開(kāi)并按照程序運(yùn)
作。公司各項(xiàng)重大決策按照公司相關(guān)規(guī)定運(yùn)作，符合法定程序。
公司已制訂了《藍(lán)思科技股份有限公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事
會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》、《戰(zhàn)略委員會(huì)工作細(xì)
則》、《提名委員會(huì)工作細(xì)則》、《薪酬與考核委員會(huì)工作細(xì)則》、《獨(dú)立董事工作制
度》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《內(nèi)部控制制度》、《信息披露管理制
度》、《重大信息內(nèi)部保密制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》、《年報(bào)信息披
露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《對(duì)外擔(dān)保管理制度》、《對(duì)
外投資管理制度》、《募集資金管理制度》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》、《會(huì)計(jì)師事務(wù)所
選聘制度》等公司治理和內(nèi)部控制相關(guān)制度。公司建立的決策機(jī)制能較正確地、
及時(shí)地、有效地對(duì)待和控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，重視企業(yè)的管理及會(huì)計(jì)信息的
準(zhǔn)確性。
（3）公司的基本組織架構(gòu)
公司設(shè)立了以下職能部門(mén)：董事辦、審計(jì)部、證券法務(wù)部、財(cái)務(wù)部、經(jīng)管部、
研發(fā)與技術(shù)部、工程建設(shè)部、行政與人力資源部、業(yè)務(wù)部、品管部、采購(gòu)部、生
產(chǎn)部。各個(gè)職能部門(mén)能夠按照公司制訂的管理制度，在經(jīng)營(yíng)管理層的領(lǐng)導(dǎo)下良好
運(yùn)作。公司已形成了與公司實(shí)際情況相適應(yīng)的、有效的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作模式，組織機(jī)構(gòu)
分工明確、職能健全清晰，與控股股東及其關(guān)聯(lián)方不存在任何隸屬關(guān)系。
（4）內(nèi)部審計(jì)
公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，設(shè)立了直接對(duì)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)的審計(jì)
部，配備了專門(mén)審計(jì)人員；同時(shí)制定了《內(nèi)部審計(jì)制度》，對(duì)公司內(nèi)部監(jiān)督的范
圍、內(nèi)容、程序等都做出了明確的規(guī)定，審計(jì)部門(mén)作為公司董事會(huì)對(duì)公司進(jìn)行稽
核監(jiān)督的機(jī)構(gòu)，按照有利于事前、事中、事后監(jiān)督的原則，組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的
實(shí)施及內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察等日常工作，獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)工作，對(duì)公司及下屬公司的財(cái)務(wù)
信息的真實(shí)性、完整性和有效性進(jìn)行檢查監(jiān)督，并對(duì)每次檢查對(duì)象和內(nèi)容進(jìn)行評(píng)
價(jià)，提出改進(jìn)建議和處理意見(jiàn)，確保內(nèi)部控制的貫徹實(shí)施和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常
運(yùn)行。內(nèi)部審計(jì)制度的實(shí)施，有力的促進(jìn)了公司治理水平和治理效率的提高。
（5）人力資源政策與實(shí)務(wù)
公司認(rèn)為人力資源是公司的第一資源，公司秉持“以人為本、合作雙贏”的經(jīng)
營(yíng)理念，建立能支撐公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展的現(xiàn)代企業(yè)人力資源政策。公司制定了
符合上市公司要求的人力資源中長(zhǎng)期規(guī)劃，從組織、編制、任職要求、權(quán)責(zé)劃分
等方面予以明確組織運(yùn)行的規(guī)則。公司開(kāi)拓了多渠道各層級(jí)人才招聘盟選機(jī)制，
使得公司后續(xù)補(bǔ)充人才得到充足的保障。公司擬訂了三級(jí)教育制度，分類規(guī)劃和
專人督導(dǎo)員工入職、崗前、在職教育培訓(xùn)，使得人才價(jià)值在使用過(guò)程中能得到保
值和增值：公司具有健全的考核晉升機(jī)制，讓績(jī)效優(yōu)秀、能力突出、專業(yè)扎實(shí)的
員工能得到晉升。公司 85%以上的管理、技術(shù)崗位從內(nèi)部逐級(jí)晉升。公司會(huì)參
照外部薪資行情，每年定期調(diào)整薪酬水平、優(yōu)化薪酬結(jié)果，確保公司薪酬福利的
外部競(jìng)爭(zhēng)性和內(nèi)部公平性。公司建立了符合國(guó)家法律法規(guī)的勞動(dòng)合同簽訂、履行、
終止制度，不得招聘使用童工、重視未成年工的保護(hù)，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)社會(huì)責(zé)任規(guī)
則，保持了良好的勞資關(guān)系。
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
公司結(jié)合行業(yè)及公司自身的特點(diǎn)，建立了系統(tǒng)、有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，建立
了重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范重大合同風(fēng)險(xiǎn)、保密風(fēng)險(xiǎn)等；同時(shí)還建立了由公司領(lǐng)
導(dǎo)、關(guān)鍵部門(mén)成員等組成的“危機(jī)處理小組”，應(yīng)急處理突發(fā)事件；以及根據(jù)設(shè)定
的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，準(zhǔn)確識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)進(jìn)
行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，做到風(fēng)險(xiǎn)可控。
（1）評(píng)估方法
公司采用定量及定性相結(jié)合的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析及評(píng)估，對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)
政策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等外部風(fēng)險(xiǎn)因素以及財(cái)務(wù)狀況、資金狀況、資產(chǎn)管理、
運(yùn)營(yíng)管理等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行收集研究，為管理層制訂風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略提供依據(jù)。
（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估
公司組織開(kāi)展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目，著重研究影響公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的內(nèi)外部因
素，定期上報(bào)行業(yè)分析數(shù)據(jù)、季度市場(chǎng)形勢(shì)分析和專題報(bào)告等，協(xié)助公司管理層
對(duì)玻璃蓋板市場(chǎng)及其發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行分析判斷，公司據(jù)此對(duì)可能影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)
的各種內(nèi)部外部風(fēng)險(xiǎn)加以分析、識(shí)別、跟蹤、評(píng)估，及時(shí)提出應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)形
勢(shì)變化的策略措施。公司內(nèi)審及相關(guān)職能部門(mén)對(duì)公司總部及各子公司的主要業(yè)務(wù)
流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控測(cè)試，并針對(duì)所發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控缺陷提出
改善建議。
（3）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估后發(fā)現(xiàn)的不同風(fēng)險(xiǎn)，公司管理層按照既定戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)
營(yíng)風(fēng)格，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力及風(fēng)險(xiǎn)偏好的不同，分別制定具有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
方式。此外，公司組織專門(mén)人員參加風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，向全體員工普及風(fēng)險(xiǎn)管理知
識(shí)和相關(guān)管理方法，建立風(fēng)險(xiǎn)管控的文化氛圍，為公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的深入
開(kāi)展打好基礎(chǔ)。
3、控制活動(dòng)
公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過(guò)手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控
制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。控制措施
包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)
算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制、績(jī)效考評(píng)控制等。
（1）不相容職務(wù)分離控制
同一事項(xiàng)的授權(quán)、簽發(fā)、核準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄由相對(duì)獨(dú)立的人員或部門(mén)負(fù)責(zé)，
就能形成相互制衡的機(jī)制，保證不相容職務(wù)分離，從而發(fā)揮內(nèi)部控制制度的作用。
（2）授權(quán)審批控制
公司每個(gè)部門(mén)或每個(gè)崗位的人員在處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，各級(jí)管理層必須在授權(quán)
范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，以便進(jìn)行內(nèi)部
控制。未經(jīng)授權(quán)和批準(zhǔn)，有關(guān)人員不得接觸和處理這些業(yè)務(wù)。
（3）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
公司已按照《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)及其補(bǔ)充規(guī)
定的要求制定了適合公司的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度，并制定了較為明確的會(huì)計(jì)
憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，主要包括：交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控
制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制、獨(dú)立稽核控制、電子信息系統(tǒng)
控制等。
①交易授權(quán)控制
明確了授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級(jí)管
理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)
業(yè)務(wù)。公司在交易授權(quán)上區(qū)分交易的不同性質(zhì)采用一般授權(quán)和特別授權(quán)兩種層次
的授權(quán)，對(duì)一般性交易如購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等業(yè)務(wù)采用各職能部門(mén)和分管領(lǐng)導(dǎo)
審批制度；對(duì)于非常規(guī)性交易，如收購(gòu)、兼并、投資、增發(fā)股票等重大交易需經(jīng)
董事會(huì)或股東大會(huì)審批。
②責(zé)任分工控制
合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相分離及每一個(gè)人工作
能自動(dòng)檢查另一個(gè)人或更多人工作的原則，形成相互制衡機(jī)制。不相容的職務(wù)包
括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)
辦與業(yè)務(wù)稽核、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。
③憑證與記錄控制
合理制定了憑證流轉(zhuǎn)程序，經(jīng)營(yíng)人員在執(zhí)行交易時(shí)能及時(shí)編制有關(guān)憑證，編
妥的憑證及早送交會(huì)計(jì)部門(mén)以便記錄，已登帳憑證依序歸檔，各種交易必須作相
關(guān)記錄，并且將記錄同相應(yīng)的分錄獨(dú)立比較。
④資產(chǎn)接觸與記錄使用控制
嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采用定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬
實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，以使各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)安全完整。
（4）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
公司制定了現(xiàn)金管理、票據(jù)管理、應(yīng)收款管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理等
規(guī)章制度，對(duì)貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、存貨、固定資產(chǎn)等建立了定期財(cái)產(chǎn)清查制度。
對(duì)各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)的購(gòu)建審批權(quán)限、詢價(jià)、訂貨到驗(yàn)收、入賬、維護(hù)、保養(yǎng)、盤(pán)點(diǎn)、
內(nèi)部調(diào)撥、報(bào)廢清理等全過(guò)程實(shí)施監(jiān)控。在記錄、信息的使用上，相關(guān)權(quán)限與保
密制度保證了各項(xiàng)記錄和秘密不被泄露。
（5）預(yù)算控制
本公司實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任部門(mén)在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，
規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。通過(guò)預(yù)算控制，使經(jīng)
營(yíng)目標(biāo)轉(zhuǎn)化為各部門(mén)、各個(gè)崗位以至個(gè)人的具體行為目標(biāo)，作為各責(zé)任單位的約
束條件，保證了經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。本公司全面預(yù)算體系包括銷(xiāo)售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、
生產(chǎn)預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、運(yùn)營(yíng)資金預(yù)算、資本預(yù)算、財(cái)務(wù)狀況預(yù)算等。本公司通過(guò)
預(yù)算小組，對(duì)預(yù)算的執(zhí)行過(guò)程與結(jié)果進(jìn)行控制、調(diào)整和考評(píng)。
（6）績(jī)效考評(píng)控制
公司建立全員績(jī)效考核制度，分為操作類員工績(jī)效考核制度與非操作類員工
績(jī)效考核制度。公司注重平時(shí)的績(jī)效評(píng)價(jià)，實(shí)施強(qiáng)制分布考核分級(jí)，并針對(duì)考核
等級(jí)賦予考核積分，根據(jù)平時(shí)績(jī)效考核等級(jí)及積分，核算年終績(jī)效考核等級(jí)。年
終績(jī)效考核等級(jí)與員工的晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退以及年度績(jī)效獎(jiǎng)金發(fā)放
的依據(jù)?？己酥黧w實(shí)行隔層核準(zhǔn)制度，注重相關(guān)部門(mén)和人員的考核參與，最大程
度上確?？己诉^(guò)程的持續(xù)性、公平公正性及績(jī)效拉動(dòng)與獎(jiǎng)懲激勵(lì)作用。人力資源
部負(fù)責(zé)擬定績(jī)效考核制度，督導(dǎo)和實(shí)施月度、年度績(jī)效考核，財(cái)務(wù)部和董事辦審
計(jì)專崗負(fù)責(zé)績(jī)效考核的公平公正性的監(jiān)督核查工作。
（7）電子信息系統(tǒng)控制
公司已制定了較為嚴(yán)格的電子信息系統(tǒng)控制制度，在電子信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維
護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管等方面做了較多的工作。
（8）獨(dú)立稽查控制
本公司專門(mén)設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)，對(duì)貨幣資金、有價(jià)證券、憑證和賬簿記錄、物資
采購(gòu)、消耗定額、付款、工資管理、委托加工材料、賬實(shí)相符的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、
手續(xù)的完備程度進(jìn)行審查、考核。
4、信息與披露
公司已根據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，建立了與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相適應(yīng)的信息系統(tǒng)及制度并遵照?qǐng)?zhí)
行，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部各管理層級(jí)及公司外部投資者、客戶、供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)
管部門(mén)的溝通和反饋，同時(shí)為加強(qiáng)公司與投資者之間的信息溝通，公司制定了《投
資者關(guān)系管理制度》、《信息披露管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》、
《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》、《重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度》等制度，并
根據(jù)信息披露的要求在指定的報(bào)紙、網(wǎng)站進(jìn)行上市公司信息公告的披露。
5、內(nèi)部監(jiān)督
公司不斷完善內(nèi)部控制制度，建立了較為健全的內(nèi)控體系，通過(guò)董事會(huì)的監(jiān)
督、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督等多種渠道、多種形式對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施
情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，包括日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督，堵塞內(nèi)部管理漏洞，及時(shí)糾正控
制運(yùn)行中產(chǎn)生的偏差，保證公司內(nèi)部控制管理有效運(yùn)行，提高經(jīng)濟(jì)效益。
三、公司主要內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況
1、公司法人治理結(jié)構(gòu)控制
公司已經(jīng)按照《公司法》等法律法規(guī)的要求建立健全了股東大會(huì)、董事會(huì)、
監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層等治理機(jī)構(gòu)的議事規(guī)則和決策程序，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)
督的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。各機(jī)構(gòu)能夠各司其職、規(guī)
范運(yùn)作。同時(shí)，董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)，以及薪酬與
考核委員會(huì)等四個(gè)專門(mén)委員會(huì)。
2、公司與控股股東之間的關(guān)系控制
控股股東與公司之間的機(jī)構(gòu)、人員、資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)、業(yè)務(wù)等一律要求分離，明
確了股東按照法律、法規(guī)的要求只享有出資人的權(quán)利，使公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的獨(dú)立性
得到了很大提高。
3、募集資金存放與使用的內(nèi)部控制
公司依照《公司法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交
易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》和公司《募集資金管理制度》的規(guī)定和要求，
對(duì)募集資金采用專戶存儲(chǔ)，對(duì)募集資金的使用實(shí)行專項(xiàng)審批，以保證?？顚Ｓ?。
4、重大投資的內(nèi)部控制
公司的重大投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資
風(fēng)險(xiǎn)、注重投資效益?！豆菊鲁獭?、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》
已明確了重大投資的權(quán)限與程序，重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)
行評(píng)審，并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。對(duì)于重大投資項(xiàng)目，公司均指定了專門(mén)的機(jī)構(gòu)部門(mén)，
負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)外部重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門(mén)
研究和評(píng)估，監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展，如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常情況，及
時(shí)向公司董事會(huì)進(jìn)行報(bào)告。
5、信息披露的內(nèi)部控制
為了規(guī)范公司的信息披露行為，加強(qiáng)信息披露事務(wù)管理，確保信息披露的公
平性，保護(hù)投資者合法權(quán)益，公司制訂了《信息披露管理制度》、《內(nèi)幕信息知情
人登記管理制度》、《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》、《重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告
制度》、《董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份變動(dòng)管理制度》。
為加強(qiáng)公司定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告及重大事項(xiàng)在籌劃、編制、審議和待披露期
間，公司對(duì)外信息報(bào)送及使用管理的規(guī)范性，確保公司信息披露的公平性，避免
內(nèi)幕信息泄露、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為。
2016 年度，公司信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，沒(méi)有出現(xiàn)應(yīng)予披露而
未披露的重大事項(xiàng)，亦不存在重大信息的提前泄露，有效保障了公司的信息披露
質(zhì)量。
6、業(yè)務(wù)層面控制
（1）采購(gòu)供應(yīng)管理
本公司采購(gòu)業(yè)務(wù)集中由公司采購(gòu)部負(fù)責(zé)運(yùn)作，并納入公司的全面經(jīng)營(yíng)預(yù)算和
計(jì)劃控制范圍，在授權(quán)范圍內(nèi)行使采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)，避免重復(fù)采購(gòu)、盲目采購(gòu)和無(wú)
效采購(gòu)：采購(gòu)業(yè)務(wù)在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的運(yùn)作體系和分級(jí)授權(quán)的審核體系下進(jìn)行，
保證采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、計(jì)劃性、有效性：保證存貨倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)的發(fā)生在預(yù)先
設(shè)定的規(guī)范的運(yùn)作體系和標(biāo)準(zhǔn)化操作流程指引下進(jìn)行，以實(shí)現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周
轉(zhuǎn)，減少資金占用、資產(chǎn)沉滯和損失浪費(fèi) 。
本公司采購(gòu)付款采取分級(jí)審批制度，執(zhí)行中根據(jù)資金的用途及金額的大小分
為由部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總、審計(jì)總監(jiān)、董事辦負(fù)責(zé)人審批
支付：采購(gòu)業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請(qǐng)單、銀行付款單、發(fā)票、采購(gòu)訂單、供應(yīng)
商送貨單、采購(gòu)入庫(kù)單。
（2）生產(chǎn)與質(zhì)量管理
本公司建立了全過(guò)程質(zhì)量管理體系，已通過(guò) ISO9001: 2008 質(zhì)量管理體系
認(rèn)證。本公司通過(guò)定期開(kāi)展質(zhì)量體系內(nèi)部審核和管理評(píng)審，及時(shí)糾正解決體系運(yùn)
行中出現(xiàn)的問(wèn)題，保證質(zhì)量體系不斷完善和持續(xù)改進(jìn)，形成了企業(yè)自我完善機(jī)制。
本公司設(shè)立了品管部，實(shí)行原材料進(jìn)廠檢驗(yàn)、生產(chǎn)過(guò)程質(zhì)量控制以及產(chǎn)品出
廠最終檢驗(yàn)的全過(guò)程質(zhì)量控制管理，對(duì)原材料及半成品、成品進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)量監(jiān)
督，盡可能提高產(chǎn)成品品質(zhì)。為了保障生產(chǎn)管理和質(zhì)量管理的有效性，公司制定
了一系列與生產(chǎn)管理和質(zhì)量管理密切相關(guān)的質(zhì)量控制體系文件，包括：信賴性測(cè)
試管理規(guī)范、來(lái)料檢驗(yàn)管理規(guī)范、目測(cè)檢出能力管理規(guī)范、IPQC 檢驗(yàn)與停線作
業(yè)規(guī)范、生產(chǎn)異常提報(bào)管理規(guī)范、生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng) 7S 管理規(guī)范等。
（3）銷(xiāo)售管理
本公司已制定相對(duì)科學(xué)的銷(xiāo)售政策，對(duì)客戶信用標(biāo)準(zhǔn)、收款方式及涉及銷(xiāo)售
業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容作了明確規(guī)定。
本公司采用訂單式生產(chǎn)，公司業(yè)務(wù)部根據(jù)公司發(fā)展目標(biāo)和產(chǎn)品市場(chǎng)定位及客
戶對(duì)產(chǎn)品的技術(shù)要求而制定的年度產(chǎn)品銷(xiāo)售定價(jià)方案。定價(jià)方案應(yīng)當(dāng)包括產(chǎn)品技
術(shù)參數(shù)、主材價(jià)格變化、人工費(fèi)用、合理毛利率水平等，不同的客戶和不同的毛
利率水平，決定不同的銷(xiāo)售合同授權(quán)批準(zhǔn)程序。
生產(chǎn)車(chē)間按訂單要求生產(chǎn)完工的產(chǎn)品，經(jīng)檢驗(yàn)合格入庫(kù)后，由倉(cāng)庫(kù)按照商務(wù)
部確定的發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨時(shí)間、地點(diǎn)和運(yùn)輸方式，將產(chǎn)品運(yùn)送到客戶指定的交貨
工廠，關(guān)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)關(guān)事宜。內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品按客戶訂單交貨后，取得對(duì)方客戶確認(rèn)收貨
單，由財(cái)務(wù)部確認(rèn)銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本及應(yīng)收賬款：外銷(xiāo)產(chǎn)品銷(xiāo)售以海關(guān)系統(tǒng)出
具結(jié)關(guān)信息為收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)，財(cái)務(wù)根據(jù)關(guān)務(wù)統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)確認(rèn)銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本
和應(yīng)收賬款。
根據(jù)公司授予客戶的信用期限，應(yīng)收賬款能及時(shí)催收并按期收回。如有逾期
需查明原因，并按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，壞賬核銷(xiāo)按照審批程序核準(zhǔn)。
7、資產(chǎn)管理控制
（1）貨幣資金
本公司已根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定了貨幣資金管理的相關(guān)制度，
明確了貨幣資金管理的職責(zé)及權(quán)限，設(shè)立了現(xiàn)金出納、銀行出納、會(huì)計(jì)、稽核等
不相容崗位。
本公司規(guī)定公司現(xiàn)金由現(xiàn)金出納負(fù)責(zé)收取及支付，現(xiàn)金出納應(yīng)根據(jù)收付款憑
證逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并與現(xiàn)金日記賬
進(jìn)行核對(duì)，嚴(yán)禁以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，不得坐支現(xiàn)金。對(duì)超出限額的現(xiàn)金，及
時(shí)到銀行繳存。
公司財(cái)務(wù)專用章、法人章分專人妥善保管。出納室簽發(fā)支票應(yīng)填寫(xiě)日期、金
額（ 限額）、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票?？瞻字睉?yīng)由專人保管，簽發(fā)支票應(yīng)由
兩人或兩人以上共同辦理。銷(xiāo)售會(huì)計(jì)于月末填制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》交財(cái)務(wù)
部副經(jīng)理審核，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要認(rèn)真查對(duì)，及時(shí)入賬。出納人員每日編制資金日?qǐng)?bào)
表，交財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核 。
（2）存貨與固定資產(chǎn)
本公司已建立實(shí)物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度，能對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)
用發(fā)出、報(bào)廢、保管與處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤(pán)
點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，能夠有效的防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被
盜、偷拿、毀損和重大流失。
本公司對(duì)存貨實(shí)行分類保管，對(duì)貴重物品、精密儀器、危險(xiǎn)品等重要存貨的
保管、調(diào)用、轉(zhuǎn)移等實(shí)行嚴(yán)格授權(quán)批準(zhǔn)，且在同一環(huán)節(jié)有兩人或兩人以上同時(shí)經(jīng)
辦。嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸存貨、進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)管理場(chǎng)地。公司各廠生產(chǎn)車(chē)間
及倉(cāng)庫(kù)等部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)原材料、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等物資通過(guò)金蝶存貨
管理系統(tǒng)和 SAP 系統(tǒng)進(jìn)行管理和控制。
本公司已建立固定資產(chǎn)管理制度，固定資產(chǎn)購(gòu)置、移交驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、
處置等實(shí)行嚴(yán)格授權(quán)批準(zhǔn)，固定資產(chǎn)款項(xiàng)一般需要預(yù)付 30%，貨到后支付 30%，
驗(yàn)收支付 30%，驗(yàn)收合格后一年支付 10%質(zhì)保金，驗(yàn)收支付款必須在相關(guān)資產(chǎn)
已驗(yàn)收、手續(xù)齊備下才能支付。固定資產(chǎn)實(shí)物由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期盤(pán)點(diǎn)，公司資產(chǎn)
管理員和財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)核算員負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行臺(tái)賬登記和實(shí)物抽查監(jiān)督。
（3）在建工程與無(wú)形資產(chǎn)
公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行《工程項(xiàng)目管理制度》，加強(qiáng)了對(duì)工程項(xiàng)目的內(nèi)部控制，
防范工程項(xiàng)目管理中的差錯(cuò)與舞弊，提高資金使用效益，確保工程項(xiàng)目的建設(shè)質(zhì)
量；同時(shí)公司審計(jì)部有專門(mén)的工程造價(jià)審計(jì)人員負(fù)責(zé)對(duì)工程項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算進(jìn)行審
計(jì)，確保工程項(xiàng)目成本的合理性。無(wú)形資產(chǎn)作為資產(chǎn)的重要組成部分，公司實(shí)行
“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”的管理體制。先后制定了《無(wú)形資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)
制度》、《無(wú)形資產(chǎn)使用管理制度》、《無(wú)形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移管理制度》等相關(guān)規(guī)章
制度，確保了無(wú)形資產(chǎn)的安全與完整。
8、對(duì)外擔(dān)?？刂?br/> 公司已在《公司章程》和《股東大會(huì)議事規(guī)則》等文件中明確規(guī)定了對(duì)外擔(dān)
保事項(xiàng)的決策程序和審批權(quán)限；并且制定了專門(mén)的《對(duì)外擔(dān)保管理制度》，進(jìn)一
步規(guī)范了公司對(duì)外擔(dān)保管理及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管控。
9、關(guān)聯(lián)交易控制
公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議。協(xié)議的簽訂應(yīng)當(dāng)遵循平等、
自愿、等價(jià)、有償?shù)脑瓌t，協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確、具體。關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循市場(chǎng)公正、
公平、公允的定價(jià)原則，關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格或收費(fèi)應(yīng)采取市場(chǎng)價(jià)格，原則上應(yīng)不偏
離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于難以比較市場(chǎng)價(jià)格和定價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交易，
應(yīng)根據(jù)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的具體情況確定定價(jià)方法，明確有關(guān)成本和利潤(rùn)的標(biāo)準(zhǔn)，并
在相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中予以明確。
為進(jìn)一步規(guī)范關(guān)聯(lián)交易管理，公司于 2015 年 4 月修訂完善了《關(guān)聯(lián)交易管
理制度》，明確了公司的關(guān)聯(lián)人、關(guān)聯(lián)交易的事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、公司
與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)的限制性規(guī)定。
四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系, 結(jié)合公司相關(guān)制度、流程、指引等相關(guān)制
度文件規(guī)定，組織開(kāi)展年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)
范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、
風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度及經(jīng)營(yíng)狀況等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制，研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。公司確定的內(nèi)
部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)情況如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)的重要程度公司采用定性和定量相結(jié)合
的方法將缺陷劃分確定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
重大缺陷：指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致嚴(yán)重影響企業(yè)內(nèi)部控制
的有效性，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法及時(shí)防范或發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)的情形；
重要缺陷：是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度雖低于重大缺陷，
但仍有較大可能導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法及時(shí)防范或發(fā)現(xiàn)偏離控制目標(biāo)的情形，須引起企業(yè)
董事會(huì)和經(jīng)理層的重視和關(guān)注；
一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
（1）定量標(biāo)準(zhǔn)
定量標(biāo)準(zhǔn)以利潤(rùn)總額、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。
內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致或可能導(dǎo)致的損失與利潤(rùn)表相關(guān)的，以利潤(rùn)總額指標(biāo)衡
量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)的金額小于或等于
利潤(rùn)總額的 3%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過(guò)利潤(rùn)總額的 3%但小于或等于 5%
認(rèn)定為重要缺陷；如果超過(guò)利潤(rùn)總額的 5%，則認(rèn)定為重大缺陷。
內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致或可能導(dǎo)致的損失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡
量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于或等于資
產(chǎn)總額的 0.3%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過(guò)資產(chǎn)總額 0.3%，小于或等于 0.5%
認(rèn)定為重要缺陷；如果超過(guò)資產(chǎn)總額 0.5%則認(rèn)定為重大缺陷。
（2）定性標(biāo)準(zhǔn)
出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為重大缺陷：①公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的舞
弊行為；②公司更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告；③注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控
制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)；④公司審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部對(duì)內(nèi)部控制的
監(jiān)督無(wú)效；⑤重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度體系失效；⑥內(nèi)部控制重大或重要缺
陷未得到整改。
出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為重要缺陷：①未建立反舞弊程序和控制措施；②未
依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；③中高級(jí)管理人員和高級(jí)技術(shù)人員流失
嚴(yán)重；④對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制，存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編
制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。
不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定為一般缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定主要依據(jù)缺陷涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴(yán)重程度、直接或潛
在負(fù)面影響的性質(zhì)、影響的范圍等因素來(lái)確定將缺陷劃分確定重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷。
（1）定量標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷：直接財(cái)產(chǎn)損失大于 2000 萬(wàn)元以上，且對(duì)公司造成較大負(fù)面影響
并以公告形式對(duì)外披露。
重要缺陷：直接財(cái)產(chǎn)損失大于 1000 萬(wàn)元小于或等于 2000 萬(wàn)元或受到國(guó)家
政府部門(mén)處罰但對(duì)未公司造成負(fù)面影響。
一般缺陷：直接財(cái)產(chǎn)損失小于或等于 1000 萬(wàn)元以下或受到省級(jí)(含省級(jí))以
下政府部門(mén)處罰但對(duì)未對(duì)公司造成負(fù)面影響。
（2）定性標(biāo)準(zhǔn)
非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定主要以缺陷對(duì)業(yè)務(wù)流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能
性作判定。如果缺陷發(fā)生的可能性高，會(huì)嚴(yán)重降低工作效率或效果、或嚴(yán)重加大
效果的不確定性、或使之嚴(yán)重偏離預(yù)期目標(biāo)為重大缺陷。
如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會(huì)顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果
的不確定性、或使之顯著偏離預(yù)期目標(biāo)為重要缺陷；
如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會(huì)降低工作效率或效果、或加大效果的不確定
性、或使之偏離預(yù)期目標(biāo)為一般缺陷。
五、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
六、對(duì)公司內(nèi)部控制情況的總體評(píng)價(jià)
公司現(xiàn)有的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度已基本建立健全并已得到有效執(zhí)行，公司的內(nèi)
控體系與相關(guān)制度能夠適應(yīng)公司管理和發(fā)展的需要，能夠?qū)幹普鎸?shí)公允的財(cái)務(wù)
報(bào)表提供合理的保證，能夠?qū)靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)作及公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范與
控制提供有力保證。
綜上所述，我們認(rèn)為，根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控
制評(píng)價(jià)指引》及相關(guān)規(guī)定，本公司內(nèi)部控制于 2016 年 12 月 31 日在所有重大
方面是有效的。
藍(lán)思科技股份有限公司董事會(huì)
二○一七年四月十九日