國信證券股份有限公司
關于藍思科技股份有限公司
2016年度內(nèi)部控制評價報告的核查意見
根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》、《深圳證券交易所上市公司保薦工
作指引》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市
公司規(guī)范運作指引》等有關法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，國信證券股份有限公
司（簡稱“國信證券”或“保薦人”）作為藍思科技股份有限公司（簡稱“藍思科技”
或“公司”）首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市、2016 年度非公開發(fā)行股票的保
薦機構及持續(xù)督導機構，對《藍思科技股份有限公司 2016 年內(nèi)部控制評價自我
評價報告》（以下簡稱“評價報告”）發(fā)表核查意見如下：
一、保薦人進行的核查工作
國信證券保薦代表人通過與公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、內(nèi)部審計等人
員交談，查閱了公司董事會、總經(jīng)理辦公會等會議記錄、內(nèi)部審計報告、年度內(nèi)
部控制自我評價報告、監(jiān)事會報告、會計師出具的內(nèi)部控制鑒證報告，以及公司
各項業(yè)務和管理規(guī)章制度，從公司內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制制度的建設、內(nèi)部控
制的實施情況等方面對其內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及有效性進行了核查。
二、公司的內(nèi)部控制總體情況
（一）公司建立與實施內(nèi)部控制的目標、遵循的原則和包括的要素
1、公司內(nèi)部控制的目標
（1）建立和完善符合現(xiàn)代公司管理要求的內(nèi)部組織結構，形成科學的決策
機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制保證公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)；
（2）建立行之有效的風險控制系統(tǒng)，強化風險管理，保證公司各項經(jīng)營活
動的正常有序運行；
（3）建立良好的公司內(nèi)部控制環(huán)境，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)
現(xiàn)和糾正錯誤及舞弊行為，保護公司資產(chǎn)的安全、完整；
（4）規(guī)范公司會計行為，保證會計資料真實、完整，提高會計信息質(zhì)量；
（5）確保國家有關法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
2、公司建立與實施內(nèi)部控制遵循的原則
（1）全面性原則。內(nèi)部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)
及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。
（2）重要性原則。內(nèi)部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項
和高風險領域。
（3）制衡性原則。內(nèi)部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務
流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。
（4）適應性原則。內(nèi)部控制應當與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和
風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。
（5）成本效益原則。內(nèi)部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某?br/>本實現(xiàn)有效控制。
3、公司建立與實施內(nèi)部控制應當包括的要素
（1）內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是公司實施內(nèi)部控制的基礎，包括治理結構、機
構設置及權責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。
（2）風險評估。風險評估是公司及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)
部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（3）控制活動。控制活動是公司根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施，
將風險控制在可承受度之內(nèi)。
（4）信息與溝通。信息與溝通是公司及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制
相關的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。
（5）內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是公司對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，
評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應當及時加以改進。
（二）公司內(nèi)部控制評價范圍
公司堅持以風險導向為原則，進一步加強覆蓋總部、各子公司及各業(yè)務部門
的三級自我評估體系，并全部納入評價范圍，持續(xù)組織總部各專業(yè)部門及各子公
司對內(nèi)控設計及執(zhí)行情況進行系統(tǒng)的自我評價。
公司納入評價范圍的事項包括內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、
內(nèi)部監(jiān)督；納入評價范圍的主要業(yè)務包括銷售、成本、資金、采購、研發(fā)、投資、
對子公司管理、關聯(lián)交易、對外擔保、募集資金、信息披露。同時通過風險檢查、
內(nèi)部審計、監(jiān)事巡查等方式對公司內(nèi)部控制的設計及運行的效率、效果進行獨立
評價。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理
的主要方面，不存在重大遺漏。
（三）公司主要內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況
（1）公司法人治理結構控制
公司已經(jīng)按照《公司法》等法律法規(guī)的要求建立健全了股東大會、董事會、
監(jiān)事會、經(jīng)營管理層等治理機構的議事規(guī)則和決策程序，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)
督的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。各機構能夠各司其職、規(guī)
范運作。同時，董事會下設戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會，以及薪酬與
考核委員會等四個專門委員會。
（2）公司與控股股東之間的關系控制
控股股東與公司之間的機構、人員、資產(chǎn)、財產(chǎn)、業(yè)務等一律要求分離，明
確了股東按照法律、法規(guī)的要求只享有出資人的權利，使公司經(jīng)營活動的獨立性
得到了很大提高。
（3）募集資金存放與使用的內(nèi)部控制
公司依照《公司法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交
易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》和公司《募集資金管理制度》的規(guī)定和要求，
對募集資金采用專戶存儲，對募集資金的使用實行專項審批，以保證?？顚Ｓ?。
（4）重大投資的內(nèi)部控制
公司的重大投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資
風險、注重投資效益?！豆菊鲁獭?、《董事會議事規(guī)則》、《股東大會議事規(guī)則》
已明確了重大投資的權限與程序，重大投資項目應當組織有關專家、專業(yè)人員進
行評審，并報股東大會批準。對于重大投資項目，公司均指定了專門的機構部門，
負責對公司內(nèi)外部重大投資項目的可行性、投資風險、投資回報等事宜進行專門
研究和評估，監(jiān)督重大投資項目的執(zhí)行進展，如發(fā)現(xiàn)投資項目出現(xiàn)異常情況，及
時向公司董事會進行報告。
（5）信息披露的內(nèi)部控制
為了規(guī)范公司的信息披露行為，加強信息披露事務管理，確保信息披露的公
平性，保護投資者合法權益，公司制訂了《信息披露管理制度》、《內(nèi)幕信息知情
人登記管理制度》、《年報信息披露重大差錯責任追究制度》、《重大事項內(nèi)部報告
制度》、《董事、監(jiān)事和高級管理人員所持公司股份變動管理制度》。
為加強公司定期報告、臨時報告及重大事項在籌劃、編制、審議和待披露期
間，公司對外信息報送及使用管理的規(guī)范性，確保公司信息披露的公平性，避免
內(nèi)幕信息泄露、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為。
2016 年度，公司信息披露真實、準確、及時、完整，沒有出現(xiàn)應予披露而
未披露的重大事項，亦不存在重大信息的提前泄露，有效保障了公司的信息披露
質(zhì)量。
（6）業(yè)務層面控制
①采購供應管理
公司采購業(yè)務集中由公司采購部負責運作，并納入公司的全面經(jīng)營預算和計
劃控制范圍，在授權范圍內(nèi)行使采購業(yè)務活動，避免重復采購、盲目采購和無效
采購；采購業(yè)務在預先設定的規(guī)范的運作體系和分級授權的審核體系下進行，保
證采購業(yè)務發(fā)生的合理性、計劃性、有效性；保證存貨倉儲業(yè)務的發(fā)生在預先設
定的規(guī)范的運作體系和標準化操作流程指引下進行，以實現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周
轉，減少資金占用、資產(chǎn)沉滯和損失浪費 。
公司采購付款采取分級審批制度，執(zhí)行中根據(jù)資金的用途及金額的大小分為
由部門負責人、總經(jīng)理、財務經(jīng)理、財務副總、審計總監(jiān)、董事辦負責人審批支
付；采購業(yè)務記賬憑證后附付款申請單、銀行付款單、發(fā)票、采購訂單、供應商
送貨單、采購入庫單。
②生產(chǎn)與質(zhì)量管理
公司建立了全過程質(zhì)量管理體系，已通過 ISO9001: 2008 質(zhì)量管理體系認證。
公司通過定期開展質(zhì)量體系內(nèi)部審核和管理評審，及時糾正解決體系運行中出現(xiàn)
的問題，保證質(zhì)量體系不斷完善和持續(xù)改進，形成了企業(yè)自我完善機制。
公司設立了品管部，實行原材料進廠檢驗、生產(chǎn)過程質(zhì)量控制以及產(chǎn)品出廠
最終檢驗的全過程質(zhì)量控制管理，對原材料及半成品、成品進行嚴格的質(zhì)量監(jiān)督，
盡可能提高產(chǎn)成品品質(zhì)。為了保障生產(chǎn)管理和質(zhì)量管理的有效性，公司制定了一
系列與生產(chǎn)管理和質(zhì)量管理密切相關的質(zhì)量控制體系文件，包括：信賴性測試管
理規(guī)范、來料檢驗管理規(guī)范、目測檢出能力管理規(guī)范、IPQC 檢驗與停線作業(yè)規(guī)
范、生產(chǎn)異常提報管理規(guī)范、生產(chǎn)現(xiàn)場 7S 管理規(guī)范等。
③銷售管理
公司已制定相對科學的銷售政策，對客戶信用標準、收款方式及涉及銷售業(yè)
務的機構和人員的職責權限等相關內(nèi)容作了明確規(guī)定。
公司采用訂單式生產(chǎn)，公司業(yè)務部根據(jù)公司發(fā)展目標和產(chǎn)品市場定位及客戶
對產(chǎn)品的技術要求而制定的年度產(chǎn)品銷售定價方案。定價方案應當包括產(chǎn)品技術
參數(shù)、主材價格變化、人工費用、合理毛利率水平等，不同的客戶和不同的毛利
率水平，決定不同的銷售合同授權批準程序。
生產(chǎn)車間按訂單要求生產(chǎn)完工的產(chǎn)品，經(jīng)檢驗合格入庫后，由倉庫按照商務
部確定的發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨時間、地點和運輸方式，將產(chǎn)品運送到客戶指定的交貨
工廠，關務負責報關事宜。內(nèi)銷產(chǎn)品按客戶訂單交貨后，取得對方客戶確認收貨
單，由財務部確認銷售收入、銷售成本及應收賬款；外銷產(chǎn)品銷售以海關系統(tǒng)出
具結關信息為收入確認時點，財務根據(jù)關務統(tǒng)計的數(shù)據(jù)確認銷售收入、銷售成本
和應收賬款。
根據(jù)公司授予客戶的信用期限，應收賬款能及時催收并按期收回。如有逾期
需查明原因，并按規(guī)定計提壞賬準備，壞賬核銷按照審批程序核準。
（7）資產(chǎn)管理控制
①貨幣資金
公司已根據(jù)國家相關法律法規(guī)的規(guī)定，制定了貨幣資金管理的相關制度，明
確了貨幣資金管理的職責及權限，設立了現(xiàn)金出納、銀行出納、會計、稽核等不
相容崗位。
公司規(guī)定公司現(xiàn)金由現(xiàn)金出納負責收取及支付，現(xiàn)金出納應根據(jù)收付款憑證
逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，每日對現(xiàn)金進行盤點，并與現(xiàn)金日記賬進
行核對，嚴禁以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，不得坐支現(xiàn)金。對超出限額的現(xiàn)金，及時
到銀行繳存。
公司財務專用章、法人章分專人妥善保管。出納室簽發(fā)支票應填寫日期、金
額（限額）、用途，不準簽發(fā)空白支票。空白支票應由專人保管，簽發(fā)支票應由
兩人或兩人以上共同辦理。銷售會計于月末填制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》交財務
部副經(jīng)理審核，對未達賬項要認真查對，及時入賬。出納人員每日編制資金日報
表，交財務總監(jiān)復核 。
②存貨與固定資產(chǎn)
公司已建立實物資產(chǎn)管理的崗位責任制度，能對實物資產(chǎn)的驗收入庫、領用
發(fā)出、報廢、保管與處置等關鍵環(huán)節(jié)進行控制，采取了職責分工、實物定期盤點、
財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，能夠有效的防止各種實物資產(chǎn)的被盜、
偷拿、毀損和重大流失。
公司對存貨實行分類保管，對貴重物品、精密儀器、危險品等重要存貨的保
管、調(diào)用、轉移等實行嚴格授權批準，且在同一環(huán)節(jié)有兩人或兩人以上同時經(jīng)辦。
嚴格限制未經(jīng)授權的人員接觸存貨、進入倉庫管理場地。公司各廠生產(chǎn)車間及倉
庫等部門負責對原材料、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等物資通過金蝶存貨管理
系統(tǒng)和 SAP 系統(tǒng)進行管理和控制。
公司已建立固定資產(chǎn)管理制度，固定資產(chǎn)購置、移交驗收、調(diào)撥、報廢、處
置等實行嚴格授權批準，固定資產(chǎn)款項一般需要預付 30%，貨到后支付 30%，
驗收支付 30%，驗收合格后一年支付 10%質(zhì)保金，驗收支付款必須在相關資產(chǎn)
已驗收、手續(xù)齊備下才能支付。固定資產(chǎn)實物由財務部負責定期盤點，公司資產(chǎn)
管理員和財務部固定資產(chǎn)核算員負責對固定資產(chǎn)進行臺賬登記和實物抽查監(jiān)督。
③在建工程與無形資產(chǎn)
公司制定并嚴格執(zhí)行《工程項目管理制度》，加強了對工程項目的內(nèi)部控制，
防范工程項目管理中的差錯與舞弊，提高資金使用效益，確保工程項目的建設質(zhì)
量；同時公司審計部有專門的工程造價審計人員負責對工程項目的預結算進行審
計，確保工程項目成本的合理性。無形資產(chǎn)作為資產(chǎn)的重要組成部分，公司實行
“統(tǒng)一領導、歸口管理、分級負責”的管理體制。先后制定了《無形資產(chǎn)授權批準
制度》、《無形資產(chǎn)使用管理制度》、《無形資產(chǎn)處置與轉移管理制度》等相關規(guī)章
制度，確保了無形資產(chǎn)的安全與完整。
（8）對外擔?？刂?br/> 公司已在《公司章程》和《股東大會議事規(guī)則》等文件中明確規(guī)定了對外擔
保事項的決策程序和審批權限；并且制定了專門的《對外擔保管理制度》，進一
步規(guī)范了公司對外擔保管理及相關風險管控。
（9）關聯(lián)交易控制
公司與關聯(lián)方之間的關聯(lián)交易應簽訂書面協(xié)議。協(xié)議的簽訂應當遵循平等、
自愿、等價、有償?shù)脑瓌t，協(xié)議內(nèi)容應明確、具體。關聯(lián)交易應遵循市場公正、
公平、公允的定價原則，關聯(lián)交易的價格或收費應采取市場價格，原則上應不偏
離市場獨立第三方的標準，對于難以比較市場價格和定價受到限制的關聯(lián)交易，
應根據(jù)關聯(lián)交易事項的具體情況確定定價方法，明確有關成本和利潤的標準，并
在相關的關聯(lián)交易協(xié)議中予以明確。
為進一步規(guī)范關聯(lián)交易管理，公司于 2015 年 4 月修訂完善了《關聯(lián)交易管
理制度》，明確了公司的關聯(lián)人、關聯(lián)交易的事項、關聯(lián)交易的決策程序、公司
與關聯(lián)方資金往來的限制性規(guī)定。
（四）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
（1）財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務報告
內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
（2）非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務
報告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
三、對公司內(nèi)部控制情況的總體評價
公司現(xiàn)有的各項內(nèi)部控制制度已基本建立健全并已得到有效執(zhí)行，公司的內(nèi)
控體系與相關制度能夠適應公司管理和發(fā)展的需要，能夠?qū)幹普鎸嵐实呢攧?br/>報表提供合理的保證，能夠?qū)靖黜棙I(yè)務的穩(wěn)健運作及公司經(jīng)營風險的防范與
控制提供有力保證。
綜上所述，董事會認為，根據(jù)財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部
控制評價指引》及相關規(guī)定，公司內(nèi)部控制于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方
面是有效的。
四、保薦人的核查意見
經(jīng)核查，保薦人認為：2016 年度，公司法人治理結構較為完善，現(xiàn)有的內(nèi)
部控制制度符合我國有關法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，在所有重大方面保持了與
企業(yè)業(yè)務及管理相關的有效的內(nèi)部控制，公司的《評價報告》較為公允地反映了
公司 2016 年度內(nèi)部控制制度建設、執(zhí)行的情況。
（以下無正文）
【本頁無正文，為《國信證券股份有限公司關于藍思科技股份有限公司 2016 年
度內(nèi)部控制評價報告的核查意見》之簽字蓋章頁】
保薦代表人：
程久君 崔 威
國信證券股份有限公司
2017 年 4 月 19 日