國(guó)信證券股份有限公司
關(guān)于藍(lán)思科技股份有限公司
2016年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見(jiàn)
根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所上市公司保薦工
作指引》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市
公司規(guī)范運(yùn)作指引》等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，國(guó)信證券股份有限公
司（簡(jiǎn)稱(chēng)“國(guó)信證券”或“保薦人”）作為藍(lán)思科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“藍(lán)思科技”
或“公司”）首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市、2016 年度非公開(kāi)發(fā)行股票的保
薦機(jī)構(gòu)及持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)，對(duì)《藍(lán)思科技股份有限公司 2016 年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)自我
評(píng)價(jià)報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“評(píng)價(jià)報(bào)告”）發(fā)表核查意見(jiàn)如下：
一、保薦人進(jìn)行的核查工作
國(guó)信證券保薦代表人通過(guò)與公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、內(nèi)部審計(jì)等人
員交談，查閱了公司董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等會(huì)議記錄、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、年度內(nèi)
部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告、監(jiān)事會(huì)報(bào)告、會(huì)計(jì)師出具的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告，以及公司
各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理規(guī)章制度，從公司內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制制度的建設(shè)、內(nèi)部控
制的實(shí)施情況等方面對(duì)其內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及有效性進(jìn)行了核查。
二、公司的內(nèi)部控制總體情況
（一）公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制的目標(biāo)、遵循的原則和包括的要素
1、公司內(nèi)部控制的目標(biāo)
（1）建立和完善符合現(xiàn)代公司管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策
機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；
（2）建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活
動(dòng)的正常有序運(yùn)行；
（3）建立良好的公司內(nèi)部控制環(huán)境，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)
現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整；
（4）規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量；
（5）確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
2、公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制遵循的原則
（1）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋企業(yè)
及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。
（2）重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)
和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
（3）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)
流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。
（4）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和
風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。
（5）成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某?br/>本實(shí)現(xiàn)有效控制。
3、公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括的要素
（1）內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是公司實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)
構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。
（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是公司及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)
部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
（3）控制活動(dòng)?？刂苹顒?dòng)是公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，
將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。
（4）信息與溝通。信息與溝通是公司及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制
相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。
（5）內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是公司對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，
評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。
（二）公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)樵瓌t，進(jìn)一步加強(qiáng)覆蓋總部、各子公司及各業(yè)務(wù)部門(mén)
的三級(jí)自我評(píng)估體系，并全部納入評(píng)價(jià)范圍，持續(xù)組織總部各專(zhuān)業(yè)部門(mén)及各子公
司對(duì)內(nèi)控設(shè)計(jì)及執(zhí)行情況進(jìn)行系統(tǒng)的自我評(píng)價(jià)。
公司納入評(píng)價(jià)范圍的事項(xiàng)包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、
內(nèi)部監(jiān)督；納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)包括銷(xiāo)售、成本、資金、采購(gòu)、研發(fā)、投資、
對(duì)子公司管理、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、募集資金、信息披露。同時(shí)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)檢查、
內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)事巡查等方式對(duì)公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及運(yùn)行的效率、效果進(jìn)行獨(dú)立
評(píng)價(jià)。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理
的主要方面，不存在重大遺漏。
（三）公司主要內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況
（1）公司法人治理結(jié)構(gòu)控制
公司已經(jīng)按照《公司法》等法律法規(guī)的要求建立健全了股東大會(huì)、董事會(huì)、
監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層等治理機(jī)構(gòu)的議事規(guī)則和決策程序，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)
督的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。各機(jī)構(gòu)能夠各司其職、規(guī)
范運(yùn)作。同時(shí)，董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)，以及薪酬與
考核委員會(huì)等四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)。
（2）公司與控股股東之間的關(guān)系控制
控股股東與公司之間的機(jī)構(gòu)、人員、資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)、業(yè)務(wù)等一律要求分離，明
確了股東按照法律、法規(guī)的要求只享有出資人的權(quán)利，使公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的獨(dú)立性
得到了很大提高。
（3）募集資金存放與使用的內(nèi)部控制
公司依照《公司法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交
易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》和公司《募集資金管理制度》的規(guī)定和要求，
對(duì)募集資金采用專(zhuān)戶存儲(chǔ)，對(duì)募集資金的使用實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)審批，以保證專(zhuān)款專(zhuān)用。
（4）重大投資的內(nèi)部控制
公司的重大投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資
風(fēng)險(xiǎn)、注重投資效益?！豆菊鲁獭?、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》
已明確了重大投資的權(quán)限與程序，重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專(zhuān)家、專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)
行評(píng)審，并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。對(duì)于重大投資項(xiàng)目，公司均指定了專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)部門(mén)，
負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)外部重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專(zhuān)門(mén)
研究和評(píng)估，監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展，如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常情況，及
時(shí)向公司董事會(huì)進(jìn)行報(bào)告。
（5）信息披露的內(nèi)部控制
為了規(guī)范公司的信息披露行為，加強(qiáng)信息披露事務(wù)管理，確保信息披露的公
平性，保護(hù)投資者合法權(quán)益，公司制訂了《信息披露管理制度》、《內(nèi)幕信息知情
人登記管理制度》、《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》、《重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告
制度》、《董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持公司股份變動(dòng)管理制度》。
為加強(qiáng)公司定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告及重大事項(xiàng)在籌劃、編制、審議和待披露期
間，公司對(duì)外信息報(bào)送及使用管理的規(guī)范性，確保公司信息披露的公平性，避免
內(nèi)幕信息泄露、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為。
2016 年度，公司信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，沒(méi)有出現(xiàn)應(yīng)予披露而
未披露的重大事項(xiàng)，亦不存在重大信息的提前泄露，有效保障了公司的信息披露
質(zhì)量。
（6）業(yè)務(wù)層面控制
①采購(gòu)供應(yīng)管理
公司采購(gòu)業(yè)務(wù)集中由公司采購(gòu)部負(fù)責(zé)運(yùn)作，并納入公司的全面經(jīng)營(yíng)預(yù)算和計(jì)
劃控制范圍，在授權(quán)范圍內(nèi)行使采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)，避免重復(fù)采購(gòu)、盲目采購(gòu)和無(wú)效
采購(gòu)；采購(gòu)業(yè)務(wù)在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的運(yùn)作體系和分級(jí)授權(quán)的審核體系下進(jìn)行，保
證采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、計(jì)劃性、有效性；保證存貨倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)的發(fā)生在預(yù)先設(shè)
定的規(guī)范的運(yùn)作體系和標(biāo)準(zhǔn)化操作流程指引下進(jìn)行，以實(shí)現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周
轉(zhuǎn)，減少資金占用、資產(chǎn)沉滯和損失浪費(fèi) 。
公司采購(gòu)付款采取分級(jí)審批制度，執(zhí)行中根據(jù)資金的用途及金額的大小分為
由部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總、審計(jì)總監(jiān)、董事辦負(fù)責(zé)人審批支
付；采購(gòu)業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請(qǐng)單、銀行付款單、發(fā)票、采購(gòu)訂單、供應(yīng)商
送貨單、采購(gòu)入庫(kù)單。
②生產(chǎn)與質(zhì)量管理
公司建立了全過(guò)程質(zhì)量管理體系，已通過(guò) ISO9001: 2008 質(zhì)量管理體系認(rèn)證。
公司通過(guò)定期開(kāi)展質(zhì)量體系內(nèi)部審核和管理評(píng)審，及時(shí)糾正解決體系運(yùn)行中出現(xiàn)
的問(wèn)題，保證質(zhì)量體系不斷完善和持續(xù)改進(jìn)，形成了企業(yè)自我完善機(jī)制。
公司設(shè)立了品管部，實(shí)行原材料進(jìn)廠檢驗(yàn)、生產(chǎn)過(guò)程質(zhì)量控制以及產(chǎn)品出廠
最終檢驗(yàn)的全過(guò)程質(zhì)量控制管理，對(duì)原材料及半成品、成品進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)量監(jiān)督，
盡可能提高產(chǎn)成品品質(zhì)。為了保障生產(chǎn)管理和質(zhì)量管理的有效性，公司制定了一
系列與生產(chǎn)管理和質(zhì)量管理密切相關(guān)的質(zhì)量控制體系文件，包括：信賴(lài)性測(cè)試管
理規(guī)范、來(lái)料檢驗(yàn)管理規(guī)范、目測(cè)檢出能力管理規(guī)范、IPQC 檢驗(yàn)與停線作業(yè)規(guī)
范、生產(chǎn)異常提報(bào)管理規(guī)范、生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng) 7S 管理規(guī)范等。
③銷(xiāo)售管理
公司已制定相對(duì)科學(xué)的銷(xiāo)售政策，對(duì)客戶信用標(biāo)準(zhǔn)、收款方式及涉及銷(xiāo)售業(yè)
務(wù)的機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容作了明確規(guī)定。
公司采用訂單式生產(chǎn)，公司業(yè)務(wù)部根據(jù)公司發(fā)展目標(biāo)和產(chǎn)品市場(chǎng)定位及客戶
對(duì)產(chǎn)品的技術(shù)要求而制定的年度產(chǎn)品銷(xiāo)售定價(jià)方案。定價(jià)方案應(yīng)當(dāng)包括產(chǎn)品技術(shù)
參數(shù)、主材價(jià)格變化、人工費(fèi)用、合理毛利率水平等，不同的客戶和不同的毛利
率水平，決定不同的銷(xiāo)售合同授權(quán)批準(zhǔn)程序。
生產(chǎn)車(chē)間按訂單要求生產(chǎn)完工的產(chǎn)品，經(jīng)檢驗(yàn)合格入庫(kù)后，由倉(cāng)庫(kù)按照商務(wù)
部確定的發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨時(shí)間、地點(diǎn)和運(yùn)輸方式，將產(chǎn)品運(yùn)送到客戶指定的交貨
工廠，關(guān)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)關(guān)事宜。內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品按客戶訂單交貨后，取得對(duì)方客戶確認(rèn)收貨
單，由財(cái)務(wù)部確認(rèn)銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本及應(yīng)收賬款；外銷(xiāo)產(chǎn)品銷(xiāo)售以海關(guān)系統(tǒng)出
具結(jié)關(guān)信息為收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)，財(cái)務(wù)根據(jù)關(guān)務(wù)統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)確認(rèn)銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本
和應(yīng)收賬款。
根據(jù)公司授予客戶的信用期限，應(yīng)收賬款能及時(shí)催收并按期收回。如有逾期
需查明原因，并按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，壞賬核銷(xiāo)按照審批程序核準(zhǔn)。
（7）資產(chǎn)管理控制
①貨幣資金
公司已根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定了貨幣資金管理的相關(guān)制度，明
確了貨幣資金管理的職責(zé)及權(quán)限，設(shè)立了現(xiàn)金出納、銀行出納、會(huì)計(jì)、稽核等不
相容崗位。
公司規(guī)定公司現(xiàn)金由現(xiàn)金出納負(fù)責(zé)收取及支付，現(xiàn)金出納應(yīng)根據(jù)收付款憑證
逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并與現(xiàn)金日記賬進(jìn)
行核對(duì)，嚴(yán)禁以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，不得坐支現(xiàn)金。對(duì)超出限額的現(xiàn)金，及時(shí)
到銀行繳存。
公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人章分專(zhuān)人妥善保管。出納室簽發(fā)支票應(yīng)填寫(xiě)日期、金
額（限額）、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。空白支票應(yīng)由專(zhuān)人保管，簽發(fā)支票應(yīng)由
兩人或兩人以上共同辦理。銷(xiāo)售會(huì)計(jì)于月末填制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》交財(cái)務(wù)
部副經(jīng)理審核，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要認(rèn)真查對(duì)，及時(shí)入賬。出納人員每日編制資金日?qǐng)?bào)
表，交財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核 。
②存貨與固定資產(chǎn)
公司已建立實(shí)物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度，能對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用
發(fā)出、報(bào)廢、保管與處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤(pán)點(diǎn)、
財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，能夠有效的防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、
偷拿、毀損和重大流失。
公司對(duì)存貨實(shí)行分類(lèi)保管，對(duì)貴重物品、精密儀器、危險(xiǎn)品等重要存貨的保
管、調(diào)用、轉(zhuǎn)移等實(shí)行嚴(yán)格授權(quán)批準(zhǔn)，且在同一環(huán)節(jié)有兩人或兩人以上同時(shí)經(jīng)辦。
嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸存貨、進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)管理場(chǎng)地。公司各廠生產(chǎn)車(chē)間及倉(cāng)
庫(kù)等部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)原材料、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等物資通過(guò)金蝶存貨管理
系統(tǒng)和 SAP 系統(tǒng)進(jìn)行管理和控制。
公司已建立固定資產(chǎn)管理制度，固定資產(chǎn)購(gòu)置、移交驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、處
置等實(shí)行嚴(yán)格授權(quán)批準(zhǔn)，固定資產(chǎn)款項(xiàng)一般需要預(yù)付 30%，貨到后支付 30%，
驗(yàn)收支付 30%，驗(yàn)收合格后一年支付 10%質(zhì)保金，驗(yàn)收支付款必須在相關(guān)資產(chǎn)
已驗(yàn)收、手續(xù)齊備下才能支付。固定資產(chǎn)實(shí)物由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期盤(pán)點(diǎn)，公司資產(chǎn)
管理員和財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)核算員負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行臺(tái)賬登記和實(shí)物抽查監(jiān)督。
③在建工程與無(wú)形資產(chǎn)
公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行《工程項(xiàng)目管理制度》，加強(qiáng)了對(duì)工程項(xiàng)目的內(nèi)部控制，
防范工程項(xiàng)目管理中的差錯(cuò)與舞弊，提高資金使用效益，確保工程項(xiàng)目的建設(shè)質(zhì)
量；同時(shí)公司審計(jì)部有專(zhuān)門(mén)的工程造價(jià)審計(jì)人員負(fù)責(zé)對(duì)工程項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算進(jìn)行審
計(jì)，確保工程項(xiàng)目成本的合理性。無(wú)形資產(chǎn)作為資產(chǎn)的重要組成部分，公司實(shí)行
“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”的管理體制。先后制定了《無(wú)形資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)
制度》、《無(wú)形資產(chǎn)使用管理制度》、《無(wú)形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移管理制度》等相關(guān)規(guī)章
制度，確保了無(wú)形資產(chǎn)的安全與完整。
（8）對(duì)外擔(dān)?？刂?br/> 公司已在《公司章程》和《股東大會(huì)議事規(guī)則》等文件中明確規(guī)定了對(duì)外擔(dān)
保事項(xiàng)的決策程序和審批權(quán)限；并且制定了專(zhuān)門(mén)的《對(duì)外擔(dān)保管理制度》，進(jìn)一
步規(guī)范了公司對(duì)外擔(dān)保管理及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管控。
（9）關(guān)聯(lián)交易控制
公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議。協(xié)議的簽訂應(yīng)當(dāng)遵循平等、
自愿、等價(jià)、有償?shù)脑瓌t，協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確、具體。關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循市場(chǎng)公正、
公平、公允的定價(jià)原則，關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格或收費(fèi)應(yīng)采取市場(chǎng)價(jià)格，原則上應(yīng)不偏
離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于難以比較市場(chǎng)價(jià)格和定價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交易，
應(yīng)根據(jù)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的具體情況確定定價(jià)方法，明確有關(guān)成本和利潤(rùn)的標(biāo)準(zhǔn)，并
在相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中予以明確。
為進(jìn)一步規(guī)范關(guān)聯(lián)交易管理，公司于 2015 年 4 月修訂完善了《關(guān)聯(lián)交易管
理制度》，明確了公司的關(guān)聯(lián)人、關(guān)聯(lián)交易的事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、公司
與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)的限制性規(guī)定。
（四）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
（1）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
（2）非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
三、對(duì)公司內(nèi)部控制情況的總體評(píng)價(jià)
公司現(xiàn)有的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度已基本建立健全并已得到有效執(zhí)行，公司的內(nèi)
控體系與相關(guān)制度能夠適應(yīng)公司管理和發(fā)展的需要，能夠?qū)幹普鎸?shí)公允的財(cái)務(wù)
報(bào)表提供合理的保證，能夠?qū)靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)作及公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范與
控制提供有力保證。
綜上所述，董事會(huì)認(rèn)為，根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部
控制評(píng)價(jià)指引》及相關(guān)規(guī)定，公司內(nèi)部控制于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方
面是有效的。
四、保薦人的核查意見(jiàn)
經(jīng)核查，保薦人認(rèn)為：2016 年度，公司法人治理結(jié)構(gòu)較為完善，現(xiàn)有的內(nèi)
部控制制度符合我國(guó)有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門(mén)的要求，在所有重大方面保持了與
企業(yè)業(yè)務(wù)及管理相關(guān)的有效的內(nèi)部控制，公司的《評(píng)價(jià)報(bào)告》較為公允地反映了
公司 2016 年度內(nèi)部控制制度建設(shè)、執(zhí)行的情況。
（以下無(wú)正文）
【本頁(yè)無(wú)正文，為《國(guó)信證券股份有限公司關(guān)于藍(lán)思科技股份有限公司 2016 年
度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見(jiàn)》之簽字蓋章頁(yè)】
保薦代表人：
程久君 崔 威
國(guó)信證券股份有限公司
2017 年 4 月 19 日