藍思科技股份有限公司 2016 年度
內(nèi)部控制自我評價報告
為加強和規(guī)范公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營效率和管理水平，促進公司實現(xiàn)
戰(zhàn)略目標，保證企業(yè)實現(xiàn)長期可持續(xù)的穩(wěn)定發(fā)展局面，同時實現(xiàn)股東與員工利益
的最大化，本公司依據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳
證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等文件的規(guī)范要求及自身經(jīng)營特點與
所處環(huán)境，不斷完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，修訂內(nèi)部控制制度，規(guī)范公司與控股股
東之間的關系，加強對控股子公司、關聯(lián)交易、對外擔保、募集資金使用、重大
投資、信息披露的管控，上述各項制度保障了上市公司內(nèi)部控制管理的有效執(zhí)行。
現(xiàn)就本公司 2016 年度內(nèi)部控制情況作出自我評價如下：
一、公司建立與實施內(nèi)部控制的目標、遵循的原則和包括的要素
（一）公司內(nèi)部控制的目標
1、建立和完善符合現(xiàn)代公司管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學的決策機
制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制保證公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)；
2、建立行之有效的風險控制系統(tǒng)，強化風險管理，保證公司各項經(jīng)營活動
的正常有序運行；
3、建立良好的公司內(nèi)部控制環(huán)境，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)
和糾正錯誤及舞弊行為，保護公司資產(chǎn)的安全、完整；
4、規(guī)范本公司會計行為，保證會計資料真實、完整，提高會計信息質(zhì)量；
5、確保國家有關法律法規(guī)和本公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
（二）公司建立與實施內(nèi)部控制遵循的原則
1、全面性原則。內(nèi)部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及
其所屬單位的各種業(yè)務和事項。
2、重要性原則。內(nèi)部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和
高風險領域。
3、制衡性原則。內(nèi)部控制應當在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設置及權(quán)責分配、業(yè)務流
程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。
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4、適應性原則。內(nèi)部控制應當與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風
險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。
5、成本效益原則。內(nèi)部控制應當權(quán)衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀?br/>實現(xiàn)有效控制。
（三）公司建立與實施內(nèi)部控制應當包括的要素
1、內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是公司實施內(nèi)部控制的基礎，包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)
設置及權(quán)責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。
2、風險評估。風險評估是公司及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部
控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
3、控制活動?？刂苹顒邮枪靖鶕?jù)風險評估結(jié)果，采用相應的控制措施，
將風險控制在可承受度之內(nèi)。
4、信息與溝通。信息與溝通是公司及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相
關的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。
5、內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是公司對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，
評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應當及時加以改進。
二、公司內(nèi)部控制體系
（一）公司內(nèi)部控制評價范圍
公司堅持以風險導向為原則，進一步加強覆蓋總部、各子公司及各業(yè)務部門
的三級自我評估體系，并全部納入評價范圍，持續(xù)組織總部各專業(yè)部門及各子公
司對內(nèi)控設計及執(zhí)行情況進行系統(tǒng)的自我評價。2016 年度納入評價范圍的主要
單位包括:
藍思科技股份有限公司及其所屬全資子公司藍思國際（香港）有限公司、藍
思旺科技（深圳）有限公司、藍思科技（長沙）有限公司、藍思科技（昆山）有
限公司；與藍思國際（香港）有限公司共同投資設立藍思科技（湘潭）有限公司；
其中藍思科技股份有限公司下設控股子公司藍思智能機器人（長沙）有限公司、
深圳市夢之坊通信產(chǎn)品有限公司，藍思旺科技（深圳）有限公司下設全資子公司
深圳市藍思科技有限公司，藍思國際（香港）有限公司下設控股子公司湖南藍思
華聯(lián)精瓷有限公司、全資子公司 Lens Technology, Inc.、藍思生物識別有限公司、
藍思旺科技（東莞）有限公司。
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公司納入評價范圍的事項包括內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、
內(nèi)部監(jiān)督；納入評價范圍的主要業(yè)務包括銷售、成本、資金、采購、研發(fā)、投資、
對子公司管理、關聯(lián)交易、對外擔保、募集資金、信息披露。同時通過風險檢查、
內(nèi)部審計、監(jiān)事巡查等方式對公司內(nèi)部控制的設計及運行的效率、效果進行獨立
評價。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管
理的主要方面,不存在重大遺漏。
（二）公司內(nèi)部控制建設情況的認定
1、控制環(huán)境
控制環(huán)境反映了管理層和董事會對內(nèi)部控制及其重要性的態(tài)度、認識和行
動，它是增強或弱化各種方針政策、組織效率和各種因素共同作用的一種氛圍。
控制環(huán)境的好壞，直接決定著其他控制能否實施以及實施的效果。本著規(guī)范運作
的基本理念，公司正積極努力地營造良好的控制環(huán)境，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
（1）經(jīng)營管理的觀念、方式和風格
公司以“竭力為客戶提供滿意的產(chǎn)品和服務”為使命，以“以人為本、誠信
務實、勇于創(chuàng)新、樂于奉獻”為理念，以“技術創(chuàng)新引領行業(yè)潮流，高效管理創(chuàng)
造人文價值，打造受人尊敬的國際化企業(yè)”為經(jīng)營目標，注重企業(yè)成長和員工成
長同步，注重客戶利益、公司利益、員工利益兼顧，做一個履行社會責任，遵紀
守法的社會法人公民。公司建立了 VI/Cl/Ml 等立體式的企業(yè)文化建設框架，從
目視看板、企業(yè)形象構(gòu)建、制度建設、活動開展、經(jīng)費保障方面，構(gòu)建了一個嚴
謹而不失靈活，嚴格而不失人性化，有愛心、寬容、團結(jié)的企業(yè)文化氛圍。公司
建立了“藍思愛心基金”，對有困難的員工給予救助，公司通過建立健康、良好
的企業(yè)文化和經(jīng)營理念，培養(yǎng)了員工積極健康向上的價值觀和社會責任感，增強
了凝聚力。
（2）公司治理結(jié)構(gòu)與權(quán)責分配
公司自成立以來，按照國家有關法律法規(guī)規(guī)范運行，并依據(jù)《公司法》、《上
市公司章程指引》、《上市公司治理準則》等對公司章程進行了修訂，逐步建立起
符合股份公司上市要求的法人治理結(jié)構(gòu)。股東大會依法召開并按照程序運作，各
股東以其所持有股份行使相應的表決權(quán)。董事會、監(jiān)事會依法召開并按照程序運
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作。公司各項重大決策按照公司相關規(guī)定運作，符合法定程序。
公司已制訂了《藍思科技股份有限公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事
會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《審計委員會工作細則》、《戰(zhàn)略委員會工作細
則》、《提名委員會工作細則》、《薪酬與考核委員會工作細則》、《獨立董事工作制
度》、《總經(jīng)理工作細則》、《內(nèi)部審計制度》、《內(nèi)部控制制度》、《信息披露管理制
度》、《重大信息內(nèi)部保密制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》、《年報信息披
露重大差錯責任追究制度》、《投資者關系管理制度》、《對外擔保管理制度》、《對
外投資管理制度》、《募集資金管理制度》、《關聯(lián)交易管理制度》、《會計師事務所
選聘制度》等公司治理和內(nèi)部控制相關制度。公司建立的決策機制能較正確地、
及時地、有效地對待和控制經(jīng)營風險和財務風險，重視企業(yè)的管理及會計信息的
準確性。
（3）公司的基本組織架構(gòu)
公司設立了以下職能部門：董事辦、審計部、證券法務部、財務部、經(jīng)管部、
研發(fā)與技術部、工程建設部、行政與人力資源部、業(yè)務部、品管部、采購部、生
產(chǎn)部。各個職能部門能夠按照公司制訂的管理制度，在經(jīng)營管理層的領導下良好
運作。公司已形成了與公司實際情況相適應的、有效的經(jīng)營運作模式，組織機構(gòu)
分工明確、職能健全清晰，與控股股東及其關聯(lián)方不存在任何隸屬關系。
（4）內(nèi)部審計
公司董事會下設審計委員會，設立了直接對董事會審計委員會負責的審計
部，配備了專門審計人員；同時制定了《內(nèi)部審計制度》，對公司內(nèi)部監(jiān)督的范
圍、內(nèi)容、程序等都做出了明確的規(guī)定，審計部門作為公司董事會對公司進行稽
核監(jiān)督的機構(gòu)，按照有利于事前、事中、事后監(jiān)督的原則，組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的
實施及內(nèi)部審計監(jiān)察等日常工作，獨立開展審計工作，對公司及下屬公司的財務
信息的真實性、完整性和有效性進行檢查監(jiān)督，并對每次檢查對象和內(nèi)容進行評
價，提出改進建議和處理意見，確保內(nèi)部控制的貫徹實施和生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常
運行。內(nèi)部審計制度的實施，有力的促進了公司治理水平和治理效率的提高。
（5）人力資源政策與實務
公司認為人力資源是公司的第一資源，公司秉持“以人為本、合作雙贏”的經(jīng)
營理念，建立能支撐公司中長期戰(zhàn)略發(fā)展的現(xiàn)代企業(yè)人力資源政策。公司制定了
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符合上市公司要求的人力資源中長期規(guī)劃，從組織、編制、任職要求、權(quán)責劃分
等方面予以明確組織運行的規(guī)則。公司開拓了多渠道各層級人才招聘盟選機制，
使得公司后續(xù)補充人才得到充足的保障。公司擬訂了三級教育制度，分類規(guī)劃和
專人督導員工入職、崗前、在職教育培訓，使得人才價值在使用過程中能得到保
值和增值：公司具有健全的考核晉升機制，讓績效優(yōu)秀、能力突出、專業(yè)扎實的
員工能得到晉升。公司 85%以上的管理、技術崗位從內(nèi)部逐級晉升。公司會參照
外部薪資行情，每年定期調(diào)整薪酬水平、優(yōu)化薪酬結(jié)果，確保公司薪酬福利的外
部競爭性和內(nèi)部公平性。公司建立了符合國家法律法規(guī)的勞動合同簽訂、履行、
終止制度，不得招聘使用童工、重視未成年工的保護，嚴格執(zhí)行企業(yè)社會責任規(guī)
則，保持了良好的勞資關系。
2、風險評估
公司結(jié)合行業(yè)及公司自身的特點，建立了系統(tǒng)、有效的風險評估體系，建立
了重大風險預警機制，防范重大合同風險、保密風險等；同時還建立了由公司領
導、關鍵部門成員等組成的“危機處理小組”，應急處理突發(fā)事件；以及根據(jù)設定
的控制目標，全面系統(tǒng)地收集相關信息，準確識別內(nèi)部風險和外部風險，及時進
行風險評估，做到風險可控。
（1）評估方法
公司采用定量及定性相結(jié)合的方法進行風險分析及評估，對經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)
政策、市場競爭、資源供給等外部風險因素以及財務狀況、資金狀況、資產(chǎn)管理、
運營管理等內(nèi)部風險因素進行收集研究，為管理層制訂風險應對策略提供依據(jù)。
（2）風險識別與評估
公司組織開展專項風險評估項目，著重研究影響公司經(jīng)營發(fā)展的內(nèi)外部因
素，定期上報行業(yè)分析數(shù)據(jù)、季度市場形勢分析和專題報告等，協(xié)助公司管理層
對玻璃蓋板市場及其發(fā)展趨勢進行分析判斷，公司據(jù)此對可能影響公司目標實現(xiàn)
的各種內(nèi)部外部風險加以分析、識別、跟蹤、評估，及時提出應對風險和行業(yè)形
勢變化的策略措施。公司內(nèi)審及相關職能部門對公司總部及各子公司的主要業(yè)務
流程進行風險識別、風險評估和內(nèi)控測試，并針對所發(fā)現(xiàn)的風險及內(nèi)控缺陷提出
改善建議。
（3）風險應對
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針對風險識別及評估后發(fā)現(xiàn)的不同風險，公司管理層按照既定戰(zhàn)略目標和經(jīng)
營風格，根據(jù)風險承受能力及風險偏好的不同，分別制定具有針對性的風險應對
方式。此外，公司組織專門人員參加風險管理培訓，向全體員工普及風險管理知
識和相關管理方法，建立風險管控的文化氛圍，為公司全面風險管理工作的深入
開展打好基礎。
3、控制活動
公司根據(jù)風險評估結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發(fā)現(xiàn)性控
制相結(jié)合的方法，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)?？刂拼胧?br/>包括：不相容職務分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預
算控制、運營分析控制、績效考評控制等。
（1）不相容職務分離控制
同一事項的授權(quán)、簽發(fā)、核準、執(zhí)行和記錄由相對獨立的人員或部門負責，
就能形成相互制衡的機制，保證不相容職務分離，從而發(fā)揮內(nèi)部控制制度的作用。
（2）授權(quán)審批控制
公司每個部門或每個崗位的人員在處理經(jīng)濟業(yè)務時，各級管理層必須在授權(quán)
范圍內(nèi)行使相應的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務，以便進行內(nèi)部
控制。未經(jīng)授權(quán)和批準，有關人員不得接觸和處理這些業(yè)務。
（3）會計系統(tǒng)控制
公司已按照《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準則》等法律法規(guī)及其補充規(guī)
定的要求制定了適合公司的會計制度和財務管理制度，并制定了較為明確的會計
憑證、會計賬簿和會計報告的處理程序，主要包括：交易授權(quán)控制、責任分工控
制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制、獨立稽核控制、電子信息系統(tǒng)
控制等。
①交易授權(quán)控制
明確了授權(quán)批準的范圍、權(quán)限、程序、責任等相關內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級管
理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟
業(yè)務。公司在交易授權(quán)上區(qū)分交易的不同性質(zhì)采用一般授權(quán)和特別授權(quán)兩種層次
的授權(quán)，對一般性交易如購銷業(yè)務、費用報銷等業(yè)務采用各職能部門和分管領導
審批制度；對于非常規(guī)性交易，如收購、兼并、投資、增發(fā)股票等重大交易需經(jīng)
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董事會或股東大會審批。
②責任分工控制
合理設置分工，科學劃分職責權(quán)限，貫徹不相容職務相分離及每一個人工作
能自動檢查另一個人或更多人工作的原則，形成相互制衡機制。不相容的職務包
括：授權(quán)批準與業(yè)務經(jīng)辦、業(yè)務經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務經(jīng)
辦與業(yè)務稽核、授權(quán)批準與監(jiān)督檢查等。
③憑證與記錄控制
合理制定了憑證流轉(zhuǎn)程序，經(jīng)營人員在執(zhí)行交易時能及時編制有關憑證，編
妥的憑證及早送交會計部門以便記錄，已登帳憑證依序歸檔，各種交易必須作相
關記錄，并且將記錄同相應的分錄獨立比較。
④資產(chǎn)接觸與記錄使用控制
嚴格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對財產(chǎn)的直接接觸，采用定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬
實核對、財產(chǎn)保險等措施，以使各項財產(chǎn)安全完整。
（4）財產(chǎn)保護控制
公司制定了現(xiàn)金管理、票據(jù)管理、應收款管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理等
規(guī)章制度，對貨幣資金、應收票據(jù)、存貨、固定資產(chǎn)等建立了定期財產(chǎn)清查制度。
對各項實物資產(chǎn)的購建審批權(quán)限、詢價、訂貨到驗收、入賬、維護、保養(yǎng)、盤點、
內(nèi)部調(diào)撥、報廢清理等全過程實施監(jiān)控。在記錄、信息的使用上，相關權(quán)限與保
密制度保證了各項記錄和秘密不被泄露。
（5）預算控制
本公司實施全面預算管理制度，明確各責任部門在預算管理中的職責權(quán)限，
規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，強化預算約束。通過預算控制，使經(jīng)
營目標轉(zhuǎn)化為各部門、各個崗位以至個人的具體行為目標，作為各責任單位的約
束條件，保證了經(jīng)營目標的實現(xiàn)。本公司全面預算體系包括銷售預算、采購預算、
生產(chǎn)預算、費用預算、運營資金預算、資本預算、財務狀況預算等。本公司通過
預算小組，對預算的執(zhí)行過程與結(jié)果進行控制、調(diào)整和考評。
（6）績效考評控制
公司建立全員績效考核制度，分為操作類員工績效考核制度與非操作類員工
績效考核制度。公司注重平時的績效評價，實施強制分布考核分級，并針對考核
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等級賦予考核積分，根據(jù)平時績效考核等級及積分，核算年終績效考核等級。年
終績效考核等級與員工的晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退以及年度績效獎金發(fā)放
的依據(jù)?？己酥黧w實行隔層核準制度，注重相關部門和人員的考核參與，最大程
度上確?？己诉^程的持續(xù)性、公平公正性及績效拉動與獎懲激勵作用。人力資源
部負責擬定績效考核制度，督導和實施月度、年度績效考核，財務部和董事辦審
計專崗負責績效考核的公平公正性的監(jiān)督核查工作。
（7）電子信息系統(tǒng)控制
公司已制定了較為嚴格的電子信息系統(tǒng)控制制度，在電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維
護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管等方面做了較多的工作。
（8）獨立稽查控制
本公司專門設立內(nèi)審機構(gòu)，對貨幣資金、有價證券、憑證和賬簿記錄、物資
采購、消耗定額、付款、工資管理、委托加工材料、賬實相符的真實性、準確性、
手續(xù)的完備程度進行審查、考核。
4、信息與披露
公司已根據(jù)經(jīng)營目標，建立了與經(jīng)營活動相適應的信息系統(tǒng)及制度并遵照執(zhí)
行，實現(xiàn)公司內(nèi)部各管理層級及公司外部投資者、客戶、供應商、中介機構(gòu)和監(jiān)
管部門的溝通和反饋，同時為加強公司與投資者之間的信息溝通，公司制定了《投
資者關系管理制度》、《信息披露管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》、
《年報信息披露重大差錯責任追究制度》、《重大事項內(nèi)部報告制度》等制度，并
根據(jù)信息披露的要求在指定的報紙、網(wǎng)站進行上市公司信息公告的披露。
5、內(nèi)部監(jiān)督
公司不斷完善內(nèi)部控制制度，建立了較為健全的內(nèi)控體系，通過董事會的監(jiān)
督、監(jiān)事會的監(jiān)督、內(nèi)部審計監(jiān)督等多種渠道、多種形式對內(nèi)部控制建立與實施
情況進行監(jiān)督檢查，包括日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，堵塞內(nèi)部管理漏洞，及時糾正控
制運行中產(chǎn)生的偏差，保證公司內(nèi)部控制管理有效運行，提高經(jīng)濟效益。
三、公司主要內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況
1、公司法人治理結(jié)構(gòu)控制
公司已經(jīng)按照《公司法》等法律法規(guī)的要求建立健全了股東大會、董事會、
監(jiān)事會、經(jīng)營管理層等治理機構(gòu)的議事規(guī)則和決策程序，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)
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督的職責權(quán)限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。各機構(gòu)能夠各司其職、規(guī)
范運作。同時，董事會下設戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會，以及薪酬與
考核委員會等四個專門委員會。
2、公司與控股股東之間的關系控制
控股股東與公司之間的機構(gòu)、人員、資產(chǎn)、財產(chǎn)、業(yè)務等一律要求分離，明
確了股東按照法律、法規(guī)的要求只享有出資人的權(quán)利，使公司經(jīng)營活動的獨立性
得到了很大提高。
3、募集資金存放與使用的內(nèi)部控制
公司依照《公司法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交
易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》和公司《募集資金管理制度》的規(guī)定和要求，
對募集資金采用專戶存儲，對募集資金的使用實行專項審批，以保證?？顚Ｓ?。
4、重大投資的內(nèi)部控制
公司的重大投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資
風險、注重投資效益?！豆菊鲁獭?、《董事會議事規(guī)則》、《股東大會議事規(guī)則》
已明確了重大投資的權(quán)限與程序，重大投資項目應當組織有關專家、專業(yè)人員進
行評審，并報股東大會批準。對于重大投資項目，公司均指定了專門的機構(gòu)部門，
負責對公司內(nèi)外部重大投資項目的可行性、投資風險、投資回報等事宜進行專門
研究和評估，監(jiān)督重大投資項目的執(zhí)行進展，如發(fā)現(xiàn)投資項目出現(xiàn)異常情況，及
時向公司董事會進行報告。
5、信息披露的內(nèi)部控制
為了規(guī)范公司的信息披露行為，加強信息披露事務管理，確保信息披露的公
平性，保護投資者合法權(quán)益，公司制訂了《信息披露管理制度》、《內(nèi)幕信息知情
人登記管理制度》、《年報信息披露重大差錯責任追究制度》、《重大事項內(nèi)部報告
制度》、《董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份變動管理制度》。
為加強公司定期報告、臨時報告及重大事項在籌劃、編制、審議和待披露期
間，公司對外信息報送及使用管理的規(guī)范性，確保公司信息披露的公平性，避免
內(nèi)幕信息泄露、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為。
2016 年度，公司信息披露真實、準確、及時、完整，沒有出現(xiàn)應予披露而
未披露的重大事項，亦不存在重大信息的提前泄露，有效保障了公司的信息披露
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質(zhì)量。
6、業(yè)務層面控制
（1）采購供應管理
本公司采購業(yè)務集中由公司采購部負責運作，并納入公司的全面經(jīng)營預算和
計劃控制范圍，在授權(quán)范圍內(nèi)行使采購業(yè)務活動，避免重復采購、盲目采購和無
效采購：采購業(yè)務在預先設定的規(guī)范的運作體系和分級授權(quán)的審核體系下進行，
保證采購業(yè)務發(fā)生的合理性、計劃性、有效性：保證存貨倉儲業(yè)務的發(fā)生在預先
設定的規(guī)范的運作體系和標準化操作流程指引下進行，以實現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周
轉(zhuǎn)，減少資金占用、資產(chǎn)沉滯和損失浪費 。
本公司采購付款采取分級審批制度，執(zhí)行中根據(jù)資金的用途及金額的大小分
為由部門負責人、總經(jīng)理、財務經(jīng)理、財務副總、審計總監(jiān)、董事辦負責人審批
支付：采購業(yè)務記賬憑證后附付款申請單、銀行付款單、發(fā)票、采購訂單、供應
商送貨單、采購入庫單。
（2）生產(chǎn)與質(zhì)量管理
本公司建立了全過程質(zhì)量管理體系，已通過 ISO9001: 2008 質(zhì)量管理體系認
證。本公司通過定期開展質(zhì)量體系內(nèi)部審核和管理評審，及時糾正解決體系運行
中出現(xiàn)的問題，保證質(zhì)量體系不斷完善和持續(xù)改進，形成了企業(yè)自我完善機制。
本公司設立了品管部，實行原材料進廠檢驗、生產(chǎn)過程質(zhì)量控制以及產(chǎn)品出
廠最終檢驗的全過程質(zhì)量控制管理，對原材料及半成品、成品進行嚴格的質(zhì)量監(jiān)
督，盡可能提高產(chǎn)成品品質(zhì)。為了保障生產(chǎn)管理和質(zhì)量管理的有效性，公司制定
了一系列與生產(chǎn)管理和質(zhì)量管理密切相關的質(zhì)量控制體系文件，包括：信賴性測
試管理規(guī)范、來料檢驗管理規(guī)范、目測檢出能力管理規(guī)范、IPQC 檢驗與停線作
業(yè)規(guī)范、生產(chǎn)異常提報管理規(guī)范、生產(chǎn)現(xiàn)場 7S 管理規(guī)范等。
（3）銷售管理
本公司已制定相對科學的銷售政策，對客戶信用標準、收款方式及涉及銷售
業(yè)務的機構(gòu)和人員的職責權(quán)限等相關內(nèi)容作了明確規(guī)定。
本公司采用訂單式生產(chǎn)，公司業(yè)務部根據(jù)公司發(fā)展目標和產(chǎn)品市場定位及客
戶對產(chǎn)品的技術要求而制定的年度產(chǎn)品銷售定價方案。定價方案應當包括產(chǎn)品技
術參數(shù)、主材價格變化、人工費用、合理毛利率水平等，不同的客戶和不同的毛
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利率水平，決定不同的銷售合同授權(quán)批準程序。
生產(chǎn)車間按訂單要求生產(chǎn)完工的產(chǎn)品，經(jīng)檢驗合格入庫后，由倉庫按照商務
部確定的發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨時間、地點和運輸方式，將產(chǎn)品運送到客戶指定的交貨
工廠，關務負責報關事宜。內(nèi)銷產(chǎn)品按客戶訂單交貨后，取得對方客戶確認收貨
單，由財務部確認銷售收入、銷售成本及應收賬款：外銷產(chǎn)品銷售以海關系統(tǒng)出
具結(jié)關信息為收入確認時點，財務根據(jù)關務統(tǒng)計的數(shù)據(jù)確認銷售收入、銷售成本
和應收賬款。
根據(jù)公司授予客戶的信用期限，應收賬款能及時催收并按期收回。如有逾期
需查明原因，并按規(guī)定計提壞賬準備，壞賬核銷按照審批程序核準。
7、資產(chǎn)管理控制
（1）貨幣資金
本公司已根據(jù)國家相關法律法規(guī)的規(guī)定，制定了貨幣資金管理的相關制度，
明確了貨幣資金管理的職責及權(quán)限，設立了現(xiàn)金出納、銀行出納、會計、稽核等
不相容崗位。
本公司規(guī)定公司現(xiàn)金由現(xiàn)金出納負責收取及支付，現(xiàn)金出納應根據(jù)收付款憑
證逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日對現(xiàn)金進行盤點，并與現(xiàn)金日記賬
進行核對，嚴禁以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，不得坐支現(xiàn)金。對超出限額的現(xiàn)金，及
時到銀行繳存。
公司財務專用章、法人章分專人妥善保管。出納室簽發(fā)支票應填寫日期、金
額（ 限額）、用途，不準簽發(fā)空白支票?？瞻字睉蓪Ｈ吮９?，簽發(fā)支票應由
兩人或兩人以上共同辦理。銷售會計于月末填制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》交財務
部副經(jīng)理審核，對未達賬項要認真查對，及時入賬。出納人員每日編制資金日報
表，交財務總監(jiān)復核 。
（2）存貨與固定資產(chǎn)
本公司已建立實物資產(chǎn)管理的崗位責任制度，能對實物資產(chǎn)的驗收入庫、領
用發(fā)出、報廢、保管與處置等關鍵環(huán)節(jié)進行控制，采取了職責分工、實物定期盤
點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，能夠有效的防止各種實物資產(chǎn)的被
盜、偷拿、毀損和重大流失。
本公司對存貨實行分類保管，對貴重物品、精密儀器、危險品等重要存貨的
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保管、調(diào)用、轉(zhuǎn)移等實行嚴格授權(quán)批準，且在同一環(huán)節(jié)有兩人或兩人以上同時經(jīng)
辦。嚴格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸存貨、進入倉庫管理場地。公司各廠生產(chǎn)車間
及倉庫等部門負責對原材料、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等物資通過金蝶存貨
管理系統(tǒng)和 SAP 系統(tǒng)進行管理和控制。
本公司已建立固定資產(chǎn)管理制度，固定資產(chǎn)購置、移交驗收、調(diào)撥、報廢、
處置等實行嚴格授權(quán)批準，固定資產(chǎn)款項一般需要預付 30%，貨到后支付 30%，
驗收支付 30%，驗收合格后一年支付 10%質(zhì)保金，驗收支付款必須在相關資產(chǎn)
已驗收、手續(xù)齊備下才能支付。固定資產(chǎn)實物由財務部負責定期盤點，公司資產(chǎn)
管理員和財務部固定資產(chǎn)核算員負責對固定資產(chǎn)進行臺賬登記和實物抽查監(jiān)督。
（3）在建工程與無形資產(chǎn)
公司制定并嚴格執(zhí)行《工程項目管理制度》，加強了對工程項目的內(nèi)部控制，
防范工程項目管理中的差錯與舞弊，提高資金使用效益，確保工程項目的建設質(zhì)
量；同時公司審計部有專門的工程造價審計人員負責對工程項目的預結(jié)算進行審
計，確保工程項目成本的合理性。無形資產(chǎn)作為資產(chǎn)的重要組成部分，公司實行
“統(tǒng)一領導、歸口管理、分級負責”的管理體制。先后制定了《無形資產(chǎn)授權(quán)批準
制度》、《無形資產(chǎn)使用管理制度》、《無形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移管理制度》等相關規(guī)章
制度，確保了無形資產(chǎn)的安全與完整。
8、對外擔保控制
公司已在《公司章程》和《股東大會議事規(guī)則》等文件中明確規(guī)定了對外擔
保事項的決策程序和審批權(quán)限；并且制定了專門的《對外擔保管理制度》，進一
步規(guī)范了公司對外擔保管理及相關風險管控。
9、關聯(lián)交易控制
公司與關聯(lián)方之間的關聯(lián)交易應簽訂書面協(xié)議。協(xié)議的簽訂應當遵循平等、
自愿、等價、有償?shù)脑瓌t，協(xié)議內(nèi)容應明確、具體。關聯(lián)交易應遵循市場公正、
公平、公允的定價原則，關聯(lián)交易的價格或收費應采取市場價格，原則上應不偏
離市場獨立第三方的標準，對于難以比較市場價格和定價受到限制的關聯(lián)交易，
應根據(jù)關聯(lián)交易事項的具體情況確定定價方法，明確有關成本和利潤的標準，并
在相關的關聯(lián)交易協(xié)議中予以明確。
為進一步規(guī)范關聯(lián)交易管理，公司于 2015 年 4 月修訂完善了《關聯(lián)交易管
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理制度》，明確了公司的關聯(lián)人、關聯(lián)交易的事項、關聯(lián)交易的決策程序、公司
與關聯(lián)方資金往來的限制性規(guī)定。
四、內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系, 結(jié)合公司相關制度、流程、指引等相關制
度文件規(guī)定，組織開展年度內(nèi)部控制評價工作。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)
范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、
風險偏好、風險承受度及經(jīng)營狀況等因素，區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告
內(nèi)部控制，研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準。公司確定的內(nèi)
部控制缺陷認定標準情況如下：
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準
根據(jù)缺陷可能導致的財務報告錯報的重要程度公司采用定性和定量相結(jié)合
的方法將缺陷劃分確定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
重大缺陷：指一個或多個控制缺陷的組合，可能導致嚴重影響企業(yè)內(nèi)部控制
的有效性，進而導致企業(yè)無法及時防范或發(fā)現(xiàn)嚴重偏離控制目標的情形；
重要缺陷：是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度雖低于重大缺陷，
但仍有較大可能導致企業(yè)無法及時防范或發(fā)現(xiàn)偏離控制目標的情形，須引起企業(yè)
董事會和經(jīng)理層的重視和關注；
一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
（1）定量標準
定量標準以利潤總額、資產(chǎn)總額作為衡量指標。
內(nèi)部控制缺陷導致或可能導致的損失與利潤表相關的，以利潤總額指標衡
量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報的金額小于或等于
利潤總額的 3%，則認定為一般缺陷；如果超過利潤總額的 3%但小于或等于 5%
認定為重要缺陷；如果超過利潤總額的 5%，則認定為重大缺陷。
內(nèi)部控制缺陷導致或可能導致的損失與資產(chǎn)管理相關的，以資產(chǎn)總額指標衡
量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于或等于資
產(chǎn)總額的 0.3%，則認定為一般缺陷；如果超過資產(chǎn)總額 0.3%，小于或等于 0.5%
認定為重要缺陷；如果超過資產(chǎn)總額 0.5%則認定為重大缺陷。
（2）定性標準
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出現(xiàn)下列情形的，認定為重大缺陷：①公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞
弊行為；②公司更正已公布的財務報告；③注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控
制識別的當期財務報告中的重大錯報；④公司審計委員會和審計部對內(nèi)部控制的
監(jiān)督無效；⑤重要業(yè)務缺乏制度控制或制度體系失效；⑥內(nèi)部控制重大或重要缺
陷未得到整改。
出現(xiàn)下列情形的，認定為重要缺陷：①未建立反舞弊程序和控制措施；②未
依照公認會計準則選擇和應用會計政策；③中高級管理人員和高級技術人員流失
嚴重；④對于期末財務報告過程的控制，存在一項或多項缺陷且不能合理保證編
制的財務報表達到真實、準確的目標。
不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷認定為一般缺陷。
2、非財務報告內(nèi)控缺陷認定標準
公司非財務報告缺陷認定主要依據(jù)缺陷涉及業(yè)務性質(zhì)的嚴重程度、直接或潛
在負面影響的性質(zhì)、影響的范圍等因素來確定將缺陷劃分確定重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷。
（1）定量標準
重大缺陷：直接財產(chǎn)損失大于 2000 萬元以上，且對公司造成較大負面影響
并以公告形式對外披露。
重要缺陷：直接財產(chǎn)損失大于 1000 萬元小于或等于 2000 萬元或受到國家
政府部門處罰但對未公司造成負面影響。
一般缺陷：直接財產(chǎn)損失小于或等于 1000 萬元以下或受到省級(含省級)以
下政府部門處罰但對未對公司造成負面影響。
（2）定性標準
非財務報告缺陷認定主要以缺陷對業(yè)務流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能
性作判定。如果缺陷發(fā)生的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大
效果的不確定性、或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷。
如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果
的不確定性、或使之顯著偏離預期目標為重要缺陷；
如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定
性、或使之偏離預期目標為一般缺陷。
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五、內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務報告
內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務
報告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
六、對公司內(nèi)部控制情況的總體評價
公司現(xiàn)有的各項內(nèi)部控制制度已基本建立健全并已得到有效執(zhí)行，公司的內(nèi)
控體系與相關制度能夠適應公司管理和發(fā)展的需要，能夠?qū)幹普鎸嵐实呢攧?br/>報表提供合理的保證，能夠?qū)靖黜棙I(yè)務的穩(wěn)健運作及公司經(jīng)營風險的防范與
控制提供有力保證。
綜上所述，我們認為，根據(jù)財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控
制評價指引》及相關規(guī)定，本公司內(nèi)部控制于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方
面是有效的。
藍思科技股份有限公司董事會
二○一七年四月二十日
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