目 錄
一、募集資金年度存放與使用情況鑒證報(bào)告…………………………第 1—2 頁(yè)
二、關(guān)于募集資金年度存放與使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告…………………第 3—9 頁(yè)
募集資金年度存放與使用情況鑒證報(bào)告
天健審〔2017〕1629 號(hào)
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司全體股東：
我們鑒證了后附的寧波康強(qiáng)電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)康強(qiáng)電子公司）董
事會(huì)編制的 2016 年度《關(guān)于募集資金年度存放與使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》。
一、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定
本鑒證報(bào)告僅供康強(qiáng)電子公司年度報(bào)告披露時(shí)使用，不得用作任何其他目
的。我們同意將本鑒證報(bào)告作為康強(qiáng)電子公司年度報(bào)告的必備文件，隨同其他文
件一起報(bào)送并對(duì)外披露。
二、董事會(huì)的責(zé)任
康強(qiáng)電子公司董事會(huì)的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的相關(guān)資料，按照《深
圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及相關(guān)格式指引編制《關(guān)于募
集資金年度存放與使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》，并保證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不
存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
三、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)康強(qiáng)電子公司董事會(huì)編制的上述
報(bào)告獨(dú)立地提出鑒證結(jié)論。
四、工作概述
我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，以對(duì)鑒證對(duì)象信息是否不存在重大錯(cuò)報(bào)
獲取合理保證。在鑒證過(guò)程中，我們實(shí)施了包括核查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的
程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。
五、鑒證結(jié)論
我們認(rèn)為，康強(qiáng)電子公司董事會(huì)編制的 2016 年度《關(guān)于募集資金年度存放
與使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》符合《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指
引》及相關(guān)格式指引的規(guī)定，如實(shí)反映了康強(qiáng)電子公司募集資金 2016 年度實(shí)際
存放與使用情況。
天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國(guó)杭州 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
二〇一七年三月二十四日
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司
關(guān)于募集資金年度存放與使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告
深圳證券交易所：
現(xiàn)根據(jù)貴所印發(fā)的《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及相關(guān)格式指
引的規(guī)定，將本公司募集資金 2016 年度存放與使用情況專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明如下。
一、募集資金基本情況
(一) 實(shí)際募集資金金額和資金到賬時(shí)間
經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可〔2012〕1103 號(hào)文核準(zhǔn)，并經(jīng)貴所同意，本公司
由主承銷(xiāo)商光大證券股份有限公司采用非公開(kāi)發(fā)行方式，向特定對(duì)象非公開(kāi)發(fā)行人民幣普通
股（A 股）股票 1,200 萬(wàn)股，發(fā)行價(jià)為每股人民幣 7.73 元，共計(jì)募集資金 9,276 萬(wàn)元，坐
扣承銷(xiāo)和保薦費(fèi)用 500 萬(wàn)元后的募集資金為 8,776 萬(wàn)元，已由主承銷(xiāo)商光大證券股份有限公
司于 2013 年 2 月 5 日匯入本公司募集資金監(jiān)管賬戶(hù)。另減除上網(wǎng)發(fā)行費(fèi)、招股說(shuō)明書(shū)印刷
費(fèi)、申報(bào)會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)、評(píng)估費(fèi)等與發(fā)行權(quán)益性證券直接相關(guān)的新增外部費(fèi)用 172 萬(wàn)元
后，公司本次募集資金凈額為 8,604 萬(wàn)元。上述募集資金到位情況業(yè)經(jīng)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特
殊普通合伙）驗(yàn)證，并由其出具《驗(yàn)資報(bào)告》（天健驗(yàn)〔2013〕24 號(hào)）。
(二) 募集資金使用和結(jié)余情況
本公司以前年度已使用募集資金 8,181.57 萬(wàn)元，以前年度收到的銀行存款利息扣除銀
行手續(xù)費(fèi)等的凈額為 164.22 萬(wàn)元；2016 年度實(shí)際使用募集資金 598.65 萬(wàn)元，2016 年度收
到的銀行存款利息扣除銀行手續(xù)費(fèi)等的凈額為 12.00 萬(wàn)元；累計(jì)已使用募集資金 8,780.22
萬(wàn)元，累計(jì)收到的銀行存款利息扣除銀行手續(xù)費(fèi)等的凈額為 176.22 萬(wàn)元。
截至 2016 年 12 月 31 日，募集資金余額為人民幣 0.00 萬(wàn)元（包括累計(jì)收到的銀行存款
利息扣除銀行手續(xù)費(fèi)等的凈額）。
二、募集資金存放和管理情況
(一) 募集資金管理情況
為了規(guī)范募集資金的管理和使用，提高資金使用效率和效益，保護(hù)投資者權(quán)益，本公司
按照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》
及《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的
規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定了《寧波康強(qiáng)電子股份有限公司募集資金管理辦法》（以下
簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》）。根據(jù)《管理辦法》，本公司對(duì)募集資金實(shí)行專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)，在銀行設(shè)立募集
資金專(zhuān)戶(hù)，并連同保薦機(jī)構(gòu)光大證券股份有限公司于 2013 年 3 月 1 日分別與平安銀行股份
有限公司寧波明州支行、興業(yè)銀行股份有限公司寧波分行簽訂了《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》，
明確了各方的權(quán)利和義務(wù)。三方監(jiān)管協(xié)議與深圳證券交易所三方監(jiān)管協(xié)議范本不存在重大差
異，本公司在使用募集資金時(shí)已經(jīng)嚴(yán)格遵照履行。
(二) 募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)情況
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司募集資金專(zhuān)戶(hù)已全部注銷(xiāo)，募集資金余額為人民幣 0.00
元。
三、本年度募集資金的實(shí)際使用情況
(一) 募集資金使用情況對(duì)照表
募集資金使用情況對(duì)照表詳見(jiàn)本報(bào)告附件 1。
(二) 募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常情況的說(shuō)明
本公司募集資金投資項(xiàng)目未出現(xiàn)異常情況。
(三) 募集資金投資項(xiàng)目無(wú)法單獨(dú)核算效益的情況說(shuō)明
本公司不存在募集資金投資項(xiàng)目無(wú)法單獨(dú)核算效益的情況。
四、變更募集資金投資項(xiàng)目的資金使用情況
(一) 變更募集資金投資項(xiàng)目情況表
變更募集資金投資項(xiàng)目情況表詳見(jiàn)本報(bào)告附件 2。
(二) 募集資金投資項(xiàng)目無(wú)法單獨(dú)核算效益的情況說(shuō)明
本公司不存在募集資金投資項(xiàng)目無(wú)法單獨(dú)核算效益的情況。
(三) 募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換情況說(shuō)明
本公司不存在募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換的情況。
五、募集資金使用及披露中存在的問(wèn)題
本年度，本公司募集資金使用及披露不存在重大問(wèn)題。
附件：1. 募集資金使用情況對(duì)照表
2. 變更募集資金投資項(xiàng)目情況表
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司
二〇一七年三月二十四日
附件 1
募集資金使用情況對(duì)照表
2016 年度
編制單位：寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 單位：人民幣萬(wàn)元
募集資金總額 8,604.00 本年度投入募集資金總額 598.65
報(bào)告期內(nèi)變更用途的募集資金總額
累計(jì)變更用途的募集資金總額 已累計(jì)投入募集資金總額 8,780.22
累計(jì)變更用途的募集資金總額比例
是否 募集資金 調(diào)整后 截至期末 截至期末 項(xiàng)目可行性
承諾投資項(xiàng)目 本年度 項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定 本年度 是否達(dá)到
已變更項(xiàng)目 承諾投資總 投資總額 累計(jì)投入金額 投資進(jìn)度(%) 是否發(fā)生
和超募資金投向 投入金額 可使用狀態(tài)日期 實(shí)現(xiàn)的效益 預(yù)計(jì)效益
（含部分變更） 額 (1) (2) (3)＝(2)/(1) 重大變化
承諾投資項(xiàng)目
1.年產(chǎn) 3000 萬(wàn)
條高密度集成
是 31,100.00 8,604.00 598.65 8,780.22 102.05 2015 年 3 月 -174.39 否 是
電路框架（QFN）
生產(chǎn)線項(xiàng)目
2.年產(chǎn) 50 億只
平面陣列式 LED
是 28,850.00 - - - - - 不適用 不適用 是
框架生產(chǎn)線（一
期）項(xiàng)目
承諾投資項(xiàng)目
59,950.00 8,604.00 598.65 8,780.22 102.05
小計(jì)
超募資金投向
1.
超募資金投向
小 計(jì)
合 計(jì) － 59,950.00 8,604.00 598.65 8,780.22 － － － － －
年產(chǎn)1000萬(wàn)條高密度集成電路框架（QFN）生產(chǎn)線項(xiàng)目其累計(jì)實(shí)現(xiàn)收益低于預(yù)計(jì)收益的主要原因?yàn)樵擁?xiàng)目涉及產(chǎn)品具有小量
未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度或預(yù)計(jì)收益的情況和原因（分具體項(xiàng)目） 多品種特點(diǎn)，生產(chǎn)規(guī)模未達(dá)預(yù)計(jì)，造成產(chǎn)能利用率不足；同時(shí)市場(chǎng)主要集中在國(guó)外客戶(hù)端，涉及到新供應(yīng)商的認(rèn)證和評(píng)估周
期比較長(zhǎng)，再加之人工費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用增加等綜合因素影響，未能實(shí)現(xiàn)預(yù)計(jì)收益。
由于募集資金嚴(yán)重不足，項(xiàng)目建設(shè)資金缺口巨大，結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，為降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),確保募投項(xiàng)目的順利實(shí)施，經(jīng)
公司第四屆董事會(huì)第十四次會(huì)議和2013年度第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于變更募集資金投資項(xiàng)目的議案》，公司縮
減項(xiàng)目投資規(guī)模，調(diào)整募投項(xiàng)目，將年產(chǎn)3,000萬(wàn)條高密度集成電路框架（QFN）生產(chǎn)線項(xiàng)目縮減投資規(guī)模，變更為年產(chǎn)1,000
項(xiàng)目可行性發(fā)生重大變化的情況說(shuō)明
萬(wàn)條，投資額由31,100萬(wàn)元縮減為18,600萬(wàn)元，其中使用募集資金8,604萬(wàn)元，不足部分由公司自籌解決，建設(shè)內(nèi)容、實(shí)施
方式、實(shí)施地點(diǎn)和所生產(chǎn)產(chǎn)品不變；將年產(chǎn)50億只平面陣列式LED框架生產(chǎn)線項(xiàng)目變更為非募集資金投資項(xiàng)目，總投資額縮
減至8,000萬(wàn)元，建設(shè)內(nèi)容、實(shí)施方式、實(shí)施地點(diǎn)和所生產(chǎn)產(chǎn)品保持不變，形成年產(chǎn)25億只平面陣列式LED框架生產(chǎn)能力。
超募資金的金額、用途及使用進(jìn)展情況 不適用
募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)變更情況 不適用
募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式調(diào)整情況 不適用
截至2013年2月6日，本公司以自籌資金預(yù)先投入募集資金項(xiàng)目的實(shí)際投資金額為4,547.87萬(wàn)元，業(yè)經(jīng)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特
殊普通合伙）出具《關(guān)于康強(qiáng)電子以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目情況的專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告》（天健審〔2013〕1492號(hào)）
募集資金投資項(xiàng)目先期投入及置換情況
驗(yàn)證，經(jīng)2013年3月29日公司第四屆董事會(huì)第十二次會(huì)議審議通過(guò)，同意使用募集資金4,547.87萬(wàn)元置換已發(fā)生的用于募集
資金項(xiàng)目的自籌資金。
用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金情況 不適用
項(xiàng)目實(shí)施出現(xiàn)募集資金結(jié)余的金額及原因 無(wú)
尚未使用的募集資金用途及去向 不適用
募集資金使用及披露中存在的問(wèn)題或其他情況 無(wú)
附件 2
變更募集資金投資項(xiàng)目情況表
2016 年度
編制單位：寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 單位：人民幣萬(wàn)元
變更后項(xiàng)目 截至期末實(shí)際 截至期末 項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定 是否達(dá) 變更后的項(xiàng)目可行
對(duì)應(yīng)的 本年度 本年度
變更后的項(xiàng)目 擬投入募集資金總額 累計(jì)投入金額 投資進(jìn)度(%) 可使用狀態(tài)日 到預(yù)計(jì) 性是否發(fā)生重大變
原承諾項(xiàng)目 實(shí)際投入金額 實(shí)現(xiàn)的效益
(1) (2) (3)=(2)/(1) 期 效益 化
年產(chǎn)1000萬(wàn)條高 年產(chǎn)3000萬(wàn)條高
密度集成電路框 密度集成電路框
8,604.00 598.65 8,780.22 102.05 2015 年 3 月 -174.39 否 否
架（QFN）生產(chǎn)線 架（QFN）生產(chǎn)線
項(xiàng)目 項(xiàng)目
年產(chǎn)25億只平面 年產(chǎn)50億只平面
陣列式LED框架 陣列式LED框架
- - - - - 不適用 不適用 否
生產(chǎn)線（一期） 生產(chǎn)線（一期）
項(xiàng)目 項(xiàng)目
合 計(jì) － 8,604.00 598.65 8,780.22 102.05 － － － －
由于募集資金嚴(yán)重不足，項(xiàng)目建設(shè)資金缺口巨大，結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，為降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),確保募投項(xiàng)目的順利實(shí)施，經(jīng)
公司第四屆董事會(huì)第十四次會(huì)議和 2013 年度第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于變更募集資金投資項(xiàng)目的議案》，公司
縮減項(xiàng)目投資規(guī)模，調(diào)整募投項(xiàng)目，將年產(chǎn) 3,000 萬(wàn)條高密度集成電路框架（QFN）生產(chǎn)線項(xiàng)目縮減投資規(guī)模，變更為年產(chǎn)
變更原因、決策程序及信息披露情況說(shuō)明（分具體項(xiàng)目）
1,000 萬(wàn)條，投資額相應(yīng)縮減為 18,600 萬(wàn)元，其中使用募集資金 8,604 萬(wàn)元，不足部分由公司自籌解決，建設(shè)內(nèi)容、實(shí)施方
式、實(shí)施地點(diǎn)和所生產(chǎn)產(chǎn)品不變；將年產(chǎn) 50 億只平面陣列式 LED 框架生產(chǎn)線項(xiàng)目變更為非募集資金投資項(xiàng)目，總投資額縮
減至 8,000 萬(wàn)元，建設(shè)內(nèi)容、實(shí)施方式、實(shí)施地點(diǎn)和所生產(chǎn)產(chǎn)品保持不變，形成年產(chǎn) 25 億只平面陣列式 LED 框架生產(chǎn)能力。
未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度或預(yù)計(jì)收益的情況和原因（分具體項(xiàng)目） 年產(chǎn) 1000 萬(wàn)條高密度集成電路框架（QFN）生產(chǎn)線項(xiàng)目其累計(jì)實(shí)現(xiàn)收益低于預(yù)計(jì)收益的主要原因?yàn)樵擁?xiàng)目涉及產(chǎn)品具有小量
多品種特點(diǎn)，生產(chǎn)規(guī)模未達(dá)預(yù)計(jì)，造成產(chǎn)能利用率不足；同時(shí)市場(chǎng)主要集中在國(guó)外客戶(hù)端，涉及到新供應(yīng)商的認(rèn)證和評(píng)估周
期比較長(zhǎng)，再加之人工費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用增加等綜合因素影響，未能實(shí)現(xiàn)預(yù)計(jì)收益。
變更后的項(xiàng)目可行性發(fā)生重大變化的情況說(shuō)明 無(wú)