廣東惠倫晶體科技股份有限公司
關(guān)于募集資金 2016 年度存放與使用情況的鑒證報告
廣會專字[2017]G16036210040 號
目 錄
報告正文…………………………………………………1-2
附件：廣東惠倫晶體科技股份有限公司董事會
《關(guān)于募集資金 2016 年度存放與使用情況
的專項(xiàng)報告》……………………………………3-9
廣東惠倫晶體科技股份有限公司
關(guān)于募集資金 2016 年度存放與使用情況的鑒證報告
廣會專字[2017]G16036210040 號
廣東惠倫晶體科技股份有限公司全體股東：
我們審核了后附的廣東惠倫晶體科技股份有限公司董事會（以下簡稱“惠倫晶
體”）《關(guān)于募集資金 2016 年度存放與使用情況的專項(xiàng)報告》。
一、對報告使用者和使用目的的限定
本鑒證報告僅供惠倫晶體年度報告披露時使用，不得用作任何其他目的。我們
同意將本鑒證報告作為惠倫晶體年度報告的必備文件，隨其他文件一起報送并對外
披露。
二、董事會的責(zé)任
惠倫晶體董事會的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的相關(guān)資料，按照深圳證券交
易所上市公司募集資金管理有關(guān)規(guī)定及相關(guān)格式指引編制募集資金年度使用情況
的專項(xiàng)報告，并保證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記錄、誤導(dǎo)性陳述或重
大遺漏。
三、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是對惠倫晶體董事會編制的上述報告獨(dú)立地提出鑒證結(jié)論。
四、工作概述
我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號——?dú)v史財務(wù)信息審
計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計劃和實(shí)施鑒
證工作，以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我
們進(jìn)行了審慎調(diào)查，實(shí)施了包括核查會計記錄等我們認(rèn)為必要的程序，并根據(jù)所取
得的材料做出職業(yè)判斷。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。
五、鑒證結(jié)論
我們認(rèn)為，惠倫晶體董事會編制的《關(guān)于募集資金 2016 年度存放與使用情況
的專項(xiàng)報告》符合深圳證券交易所頒布的《深圳證劵交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)
作指引》、《深圳證劵交易所上市公司信息披露公告格式第 21 號-上市公司募集資
金年度存放與使用情況的專項(xiàng)報告格式》的規(guī)定，如實(shí)反映了惠倫晶體 2016 年度
募集資金實(shí)際存放與使用情況。
附件：《廣東惠倫晶體科技股份有限公司董事會關(guān)于募集資金 2016 年度存放
與使用情況的專項(xiàng)報告》
廣東正中珠江會計師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師：吉爭雄
中國注冊會計師：雷 宇
中國 廣州 二〇一七年四月二十四日
附件：
廣東惠倫晶體科技股份有限公司董事會
關(guān)于募集資金 2016 年度存放與使用情況的
專 項(xiàng) 報 告
一、募集資金基本情況
（一）實(shí)際募集資金金額、資金到位時間
根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于核準(zhǔn)廣東惠倫晶體科技股份有限公司首次
公開發(fā)行股票的批復(fù)》“證監(jiān)許可[2015]712 號”文核準(zhǔn)，公司獲準(zhǔn)向社會公眾公開發(fā)
行人民幣普通股（A 股）股票 4,208.00 萬股，每股面值人民幣 1.00 元，每股發(fā)行
價格為人民幣 6.43 元，發(fā)行新股募集資金總額為人民幣 270,574,400.00 元，扣除相
關(guān)費(fèi)用后，實(shí)際募集資金凈額為人民幣 246,694,400.00 元。上述募集資金到位情況
業(yè)經(jīng)廣東正中珠江會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）驗(yàn)證，并于 2015 年 5 月 8 日出
具了“廣會驗(yàn)字[2015]G15000540099 號”《驗(yàn)資報告》。
（二）2016 年度募集資金使用情況及余額
截止 2016 年 12 月 31 日，公司募集資金使用情況如下：
單位：人民幣元
項(xiàng)目 金 額
2015 年 12 月 31 日募集資金專戶余額 4,977,440.15
加：理財產(chǎn)品 50,000,000.00
加：利息收入減手續(xù)費(fèi) 827,855.51
減：2016 年投入募集項(xiàng)目款項(xiàng) 54,446,059.36
減：轉(zhuǎn)出募集資金余額至基本戶 1,359,236.30
2016 年 12 月 31 日募集資金專戶余額 -
本公司以前年度已經(jīng)使用募集資金 192,255,533.26 元，本期投入募集資金
54,446,059.36 元。截止 2016 年 12 月 31 日，募集資金專戶已經(jīng)注銷。
二、募集資金的管理情況
（一）《募集資金管理制度》的制定和執(zhí)行情況
為規(guī)范募集資金的管理和使用，保護(hù)投資者利益，公司根據(jù)《公司法》、《證
券法》和深圳證劵交易所頒布的《深圳證劵交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、
《深圳證劵交易所上市公司信息披露公告格式第 21 號-上市公司募集資金年度存放
與使用情況的專項(xiàng)報告格式》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定和要求，結(jié)合公司的實(shí)際情
況，制定了《廣東惠倫晶體科技股份有限公司募集資金管理辦法》（以下簡稱“《管
理辦法》”）。
根據(jù)該《管理辦法》規(guī)定，公司對募集資金采用專戶存儲制度，以便于募集資
金的管理和使用以及對其使用情況進(jìn)行監(jiān)督。根據(jù)本公司的募集資金使用管理制
度，凡涉及每一筆募集資金的支出，在董事會授權(quán)范圍內(nèi)經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人審
批（或經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)的審批流程中規(guī)定的相關(guān)權(quán)限人員審批）后予以
付款；超過董事會授權(quán)范圍的，應(yīng)報董事會審批。募集資金使用情況由本公司審計
部門進(jìn)行日常監(jiān)督。審計部門定期對募集資金使用情況進(jìn)行檢查，并將檢查情況報
告董事會審計委員會。
根據(jù)《管理辦法》規(guī)定并經(jīng)董事會批準(zhǔn)，2015 年 6 月 15 日公司與保薦機(jī)構(gòu)招
商證券股份有限公司、中國銀行股份有限公司東莞分行、中國建設(shè)銀行股份有限公
司東莞黃江支行、興業(yè)銀行股份有限公司廣州東山支行、上海浦東發(fā)展銀行股份有
限公司深圳分行（以下統(tǒng)稱“專戶銀行”）分別簽署了募集資金三方監(jiān)管協(xié)議，開設(shè)
了四個募集資金專項(xiàng)賬戶。
公司與招商證券股份有限公司及募集資金專戶各銀行簽定的《募集資金三方監(jiān)
管協(xié)議》與深圳證券交易所三方監(jiān)管協(xié)議范本不存在重大差異，三方監(jiān)管協(xié)議的履
行不存在問題。
公司于 2015 年 7 月 31 日召開第二屆董事會第四次會議、第二屆監(jiān)事會第三次
會議決議，審議通過了《關(guān)于使用募集資金置換預(yù)先已投入募投項(xiàng)目自籌資金的議
案》，同意公司以募集資金置換截至 2015 年 7 月 15 日預(yù)先已投入募投項(xiàng)目的自籌
資金 192,255,533.26 元。公司獨(dú)立董事對該議案發(fā)表了獨(dú)立意見，保薦機(jī)構(gòu)對該議
案發(fā)表了保薦意見。業(yè)經(jīng)廣東正中珠江會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具廣會專
字[2015]G15000540112 號的“關(guān)于廣東惠倫晶體科技股份有限公司以自籌資金預(yù)先
投入募集資金投資項(xiàng)目的鑒證報告”。
為了提高公司募集資金的存放利率，增加存儲收益，合理降低財務(wù)費(fèi)用。公司
于 2015 年 9 月 11 日召開第二屆董事會第六次會議、第二屆監(jiān)事會第五次會議審議
通過了《關(guān)于公司使用暫時閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理》的議案。董事會、監(jiān)事會
同意在不影響公司募集資金投資計劃的情況下，使用不超過 5,000 萬的閑置募集資
金進(jìn)行現(xiàn)金管理，適時購買安全性高、流動性好、有保本約定、期限在 6 個月以內(nèi)
（含）的理財產(chǎn)品，不得用于證券投資，不得購買以股票及其衍生品及無擔(dān)保債權(quán)
為投資標(biāo)的理財產(chǎn)品。在上述額度內(nèi)，資金可以滾動使用，由董事會授權(quán)公司經(jīng)營
管理層行使該項(xiàng)投資決策權(quán)，并由財務(wù)部負(fù)責(zé)具體購買事宜，有效期自董事會審議
通過之日起一年內(nèi)有效。公司獨(dú)立董事對該議案發(fā)表了獨(dú)立意見，保薦機(jī)構(gòu)對該議
案發(fā)表了保薦意見。
截止 2016 年 9 月 30 日，公司募集資金投資項(xiàng)目“壓電石英晶體 SMD2016 擴(kuò)
產(chǎn)”、“壓電石英晶體 SMD2520 擴(kuò)產(chǎn)”和“研發(fā)中心建設(shè)”三個項(xiàng)目已全部達(dá)到
預(yù)定可使用狀態(tài)。為降低資金成本，提高募集資金使用效率，公司擬將上述募投項(xiàng)
目專項(xiàng)結(jié)余資金永久性補(bǔ)充流動資金。公司第二屆董事會第十二次會議審議和第二
屆監(jiān)事會第九次會議審議通過了《關(guān)于首次公開發(fā)行股票募集資金項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)及結(jié)余
募集資金永久性補(bǔ)充流動資金并注銷募集資金專項(xiàng)賬戶的議案》，同意公司募集資
金投資項(xiàng)目“壓電石英晶體 SMD2016 擴(kuò)產(chǎn)”、“壓電石英晶體 SMD2520 擴(kuò)產(chǎn)”和
“研發(fā)中心建設(shè)”三個項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)項(xiàng)，并將募投項(xiàng)目專項(xiàng)結(jié)余資金 135.73 萬元永久
性補(bǔ)充流動資金，注銷了募集資金專項(xiàng)賬戶。公司獨(dú)立董事對此發(fā)表了同意意見，
保薦機(jī)構(gòu)出具的核查意見同意該事項(xiàng)。
2016 年度，公司嚴(yán)格按照《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定
存放、使用和管理募集資金，并履行了相關(guān)義務(wù)，未發(fā)生違法違規(guī)的情形。
（二）公司募集資金在各銀行賬戶的存儲情況
截至 2016 年 12 月 31 日，公司本次發(fā)行募集資金 246,694,400.00 元已全部使用
完畢，不存在將募投項(xiàng)目節(jié)余資金用于其他募投項(xiàng)目或非募投項(xiàng)目的情況。經(jīng)公司、
銀行及保薦機(jī)構(gòu)同意分別于 2016 年 10 月、11 月、12 月將募集資金專戶余額轉(zhuǎn)入
公司基本銀行賬戶，募集資金專戶予以注銷。
三、募集資金的實(shí)際使用情況
（一）募集資金項(xiàng)目的資金使用及募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況
表二
募集資金使用情況對照表
單位:萬元
募集資金凈額 24,669.44 5,444.61
本年度投入募集資金總額
報告期內(nèi)變更用途的募集資金總額 -
累計變更用途的募集資金總額 - 24,670.16
已累計投入募集資金總額
累計變更用途的募集資金總額比例 -
是否已變 截至期末累 截至期末投資 是否達(dá) 項(xiàng)目可行性
募集資金承 調(diào)整后投資 本年度投入 項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使 本年度實(shí)現(xiàn)的
承諾投資項(xiàng)目 更項(xiàng)目(含 計投入金額 進(jìn)度(%) 到預(yù)計 是否發(fā)生重
諾投資總額 總額(1) 金額 用狀態(tài)日期 效益
部分變更) (2) (3)＝(2)/(1) 效益 大變化
壓電石英晶體
否 16,558.91 16,558.91 3,548.50 16,643.37 100.51 2016 年 6 月 30 日 527.91 是 否
SMD2016 擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目
壓電石英晶體
否 3,933.69 3,933.69 118.92 3,821.45 97.15 2016 年 7 月 31 日 1,022.75 是 否
SMD2520 擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目
研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目 否 4,176.84 4,176.84 1,777.19 4,205.34 100.68 2016 年 6 月 30 日 - - 否
小 計 - 24,669.44 24,669.44 5,444.61 24,670.16 1,550.66 - -
超募資金投向 不適用
歸還銀行貸款（如有） - - - - - - - - - -
補(bǔ)充流動資金（如有） - - - - - - - - - -
超募資金投向小計 - - - - - - - - - -
合 計 - 24,669.44 24,669.44 5,444.61 24,670.16 - - 1,550.66 - -
未達(dá)到計劃進(jìn)度或預(yù)計收益的情況和原因（分具體
報告期內(nèi)不存在此情況
項(xiàng)目）
項(xiàng)目可行性發(fā)生重大變化的情況說明 報告期內(nèi)不存在此情況
超募資金的金額、用途及使用進(jìn)展情況 報告期內(nèi)不存在此情況
募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)變更情況 報告期內(nèi)不存在此情況
募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式調(diào)整情況 報告期內(nèi)不存在此情況
募集資金投資項(xiàng)目先期投入及置換情況 詳見本專項(xiàng)報告三、（二）的說明
用閑置募集資金暫時補(bǔ)充流動資金情況 報告期內(nèi)不存在此情況
項(xiàng)目實(shí)施出現(xiàn)募集資金結(jié)余的金額及原因 報告期內(nèi)不存在此情況
尚未使用的募集資金用途及去向 詳見本專項(xiàng)報告三、（三）的說明
募集資金使用及披露中存在的問題或其他情況 報告期內(nèi)不存在此情況
（二）募集資金投資項(xiàng)目先期投入及置換情況
公司于 2015 年 7 月 31 日召開第二屆董事會第四次會議、第二屆監(jiān)事會第三次
會議決議，審議通過了《關(guān)于使用募集資金置換預(yù)先已投入募投項(xiàng)目自籌資金的議
案》，同意公司以募集資金置換截至 2015 年 7 月 15 日預(yù)先已投入募投項(xiàng)目的自籌
資金 192,255,533.26 元。公司獨(dú)立董事對該議案發(fā)表了獨(dú)立意見，保薦機(jī)構(gòu)對該議
案發(fā)表了保薦意見。業(yè)經(jīng)廣東正中珠江會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具廣會專
字[2015]G15000540112 號的“關(guān)于廣東惠倫晶體科技股份有限公司以自籌資金預(yù)先
投入募集資金投資項(xiàng)目的鑒證報告”。
（三）尚未使用的募集資金用途及去向
公司于2015 年9 月11 日召開第二屆董事會第六次會議、第二屆監(jiān)事會第五次
會議審議通過了《關(guān)于公司使用暫時閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理》的議案。董事會、
監(jiān)事會同意在不影響公司募集資金投資計劃的情況下，使用不超過5,000萬的閑置募
集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，適時購買安全性高、流動性好、有保本約定、期限在6 個月
以內(nèi)（含）的理財產(chǎn)品，不得用于證券投資，不得購買以股票及其衍生品及無擔(dān)保
債權(quán)為投資標(biāo)的理財產(chǎn)品。在上述額度內(nèi)，資金可以滾動使用，由董事會授權(quán)公司
經(jīng)營管理層行使該項(xiàng)投資決策權(quán)，并由財務(wù)部負(fù)責(zé)具體購買事宜，有效期自董事會
審議通過之日起一年內(nèi)有效。公司獨(dú)立董事對該議案發(fā)表了獨(dú)立意見，保薦機(jī)構(gòu)對
該議案發(fā)表了保薦意見。
2016年3月，公司將購買理財產(chǎn)品的5,000.00萬元人民幣轉(zhuǎn)回募集資金專戶。截
止2016年12月31日，募集資金專戶已注銷。
四、募集資金使用及披露中存在的問題
公司募集資金使用相關(guān)信息披露及時、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，且募集資金管理不
存在違規(guī)情形。
廣東惠倫晶體科技股份有限公司董事會
二〇一七年四月二十五日
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