北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司
2018 年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求（以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有
限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和
專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司 2018 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告基
準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價(jià)其
有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對董事
會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。
公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛
假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)
個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及
相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存
在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部
控制自我評價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制自我評價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制
規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告
基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)
生影響內(nèi)部控制有效性自我評價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制自我評價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制自我評價(jià)范圍公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入自我評價(jià)范圍
的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
1、納入自我評價(jià)范圍的單位
納入自我評價(jià)范圍的主要單位包括：北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司
2、納入自我評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)
公司治理層面包括企業(yè)文化、組織架構(gòu)、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督、職權(quán)與責(zé)任的分
配、人力資源政策。業(yè)務(wù)流程層面包括子（分）公司管理、銷售管理、采購管理、
資產(chǎn)管理、資金活動(dòng)、信息管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、合同管理、投資管理、對外擔(dān)保、
關(guān)聯(lián)交易、工程項(xiàng)目管理、信息披露等業(yè)務(wù)。重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括子
（分）公司管理、資金活動(dòng)、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、合同
管理、采購管理、銷售管理、投資管理、工程項(xiàng)目管理。公司在確定內(nèi)部控制自
我評價(jià)范圍時(shí)，嚴(yán)格按照基本規(guī)范和評價(jià)指引的要求，全面考慮了公司本部和下
屬單位的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，不存在
重大遺漏。
（二）公司的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)
1、內(nèi)部環(huán)境
（1）治理結(jié)構(gòu)公司根據(jù)《公司法》《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》
《證券法》《公司章程》和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)
事會(huì)和經(jīng)營管理層“三會(huì)一層”的法人治理結(jié)構(gòu)，并在《公司章程》中明確了股
東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營管理層在決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限。
董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、董
事會(huì)秘書室，其人員構(gòu)成均符合議事規(guī)則的相關(guān)規(guī)定，并制定了相應(yīng)的專門委員
會(huì)議事規(guī)則，以進(jìn)一步完善治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)董事會(huì)科學(xué)、高效決策。公司制定完
善的獨(dú)立董事制度，在董事會(huì)中設(shè)置了四名獨(dú)立董事，分別在財(cái)務(wù)、公司治理、
戰(zhàn)略和企業(yè)發(fā)展等方面，有效地加強(qiáng)董事會(huì)決策的獨(dú)立性和專業(yè)性，充分保護(hù)投
資者特別是社會(huì)公眾股股東的合法權(quán)益。
股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)是股東大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，總經(jīng)理負(fù)責(zé)公
司的日常經(jīng)營管理工作，監(jiān)事會(huì)是公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)。公司“三會(huì)一層”各司
其職。公司建立了包括《公司章程》《股東大會(huì)議事規(guī)則》《董事會(huì)議事規(guī)則》《監(jiān)
事會(huì)議事規(guī)則》《募集資金管理制度》《信息披露管理制度》《投資者關(guān)系管理制
度》《董事、監(jiān)事和高級管理人員持股變動(dòng)管理辦法》《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》
《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》《獨(dú)立董事年報(bào)工作制度》《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)
工作細(xì)則》《董事會(huì)提名委員會(huì)工作細(xì)則》《董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)工作細(xì)則》
《董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)工作細(xì)則》《總經(jīng)理工作細(xì)則》等一系列專門管理制度，形
成了較為完善的內(nèi)部控制制度體系。2018 年各項(xiàng)會(huì)議的召集、召開與表決程序
符合《公司法》等法律法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》規(guī)定。
（2）組織架構(gòu)
公司形成了與實(shí)際情況相適應(yīng)的、有效的經(jīng)營運(yùn)作模式，組織機(jī)構(gòu)分工明確、
職能健全清晰，保證了公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的有序進(jìn)行。公司在確定職權(quán)和崗位分
工過程中，貫徹了不相容職務(wù)相互分離的制衡原則。重大決策、重大事項(xiàng)、重要
人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)等，按照公司規(guī)定的程序和權(quán)限實(shí)行決策、審批。
（3）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督
公司審計(jì)部門對董事會(huì)負(fù)責(zé)，在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)下，獨(dú)立行使審計(jì)
職權(quán)，不受其他部門和個(gè)人的干涉。根據(jù)《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》《內(nèi)部
審計(jì)制度》等規(guī)定，負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、核查和監(jiān)督工作。對監(jiān)督檢
查中發(fā)現(xiàn)的問題和缺陷，有權(quán)直接向公司董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)、公司監(jiān)事會(huì)報(bào)告。
（4）人力資源政策
公司奉行“誠實(shí)、正直、積極”的人格特質(zhì)和“用人唯才、不分性別、不分
中外、不分民族、不分年齡、不分親疏、不分本地外地、一律平等對待”的用人
政策及“以人為本”的企業(yè)文化。建立了一套由人事管理、培訓(xùn)、績效、薪酬、
勞動(dòng)合同管理、福利、獎(jiǎng)懲等一系列有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源管理辦法、
制度，在人才的選、育、留、用等方面進(jìn)行了全方位的詮釋；公司嚴(yán)格根據(jù)《勞
動(dòng)法》和《勞動(dòng)合同法》與全員簽署《勞動(dòng)合同》，并簽署《保密協(xié)議》約定員
工保密義務(wù)。公司實(shí)行“能力、負(fù)責(zé)、協(xié)調(diào)”的干部任用原則，注重員工培訓(xùn)與
職業(yè)規(guī)劃，積極開展各類培訓(xùn)，為員工提供提升素質(zhì)的平臺(tái)。
（5）企業(yè)文化
 企業(yè)文化是企業(yè)競爭力的關(guān)鍵所在，公司將企業(yè)文化視為企業(yè)管理的重要內(nèi)
容，以員工為中心，營造以人為本、關(guān)愛員工的企業(yè)氛圍；通過二十多年的文化
積淀，公司構(gòu)建了一套涵蓋企業(yè)使命、企業(yè)價(jià)值觀、企業(yè)愿景愿景、企業(yè)精神、
行為準(zhǔn)則、道德規(guī)范等的企業(yè)文化體系，創(chuàng)建了“結(jié)合人才、健全制度、創(chuàng)造利
潤、福利員工、回饋社會(huì)”的企業(yè)精神和“以人為本”的企業(yè)文化。公司以豐富
的文化活動(dòng)為依托，將企業(yè)文化落到實(shí)處，形成了積極向上的價(jià)值觀和勇于承擔(dān)
的社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)合作的精神。
2、主要業(yè)務(wù)控制情況
（1）對全資及控股子公司的管理控制
公司通過向全資及控股子公司委派董事、監(jiān)事及重要高級管理人員，加強(qiáng)對
其管理。同時(shí)，對分支機(jī)構(gòu)、各分子公司實(shí)行嚴(yán)格的目標(biāo)經(jīng)營責(zé)任制，統(tǒng)一預(yù)決
算管理、統(tǒng)一財(cái)務(wù)政策和人力資源規(guī)劃；在內(nèi)部控制制度、對外擔(dān)保制度、投資
管理制度等重大制度上實(shí)行統(tǒng)一審批；公司通過定期質(zhì)詢會(huì)議和不定期詢問報(bào)告
制度及時(shí)掌握各分子公司經(jīng)營管理情況，對主要控股公司的業(yè)務(wù)運(yùn)作和財(cái)務(wù)軟件
均采用集團(tuán)統(tǒng)一系統(tǒng)，可實(shí)時(shí)監(jiān)控各公司的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)信息，有利于及時(shí)對
控股公司運(yùn)營情況進(jìn)行分析、發(fā)現(xiàn)存在的問題，查明原因并會(huì)同相關(guān)部門加以解
決和改進(jìn)，同時(shí)通過加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和責(zé)任追究等措施對各公司實(shí)施有效的控制和
管理。
（2）銷售管理
公司根據(jù)銷售預(yù)算，制訂年度銷售目標(biāo)，按月分解到各銷售部門詳細(xì)的銷售
任務(wù)、銷售回款、費(fèi)用預(yù)算、資本支出、人員核定等各項(xiàng)銷售績效指標(biāo)，并每月
進(jìn)行考核。同時(shí)公司合理確定定價(jià)機(jī)制和信用政策，嚴(yán)格控制賒銷客戶，制訂了
《業(yè)務(wù)管理流程》《報(bào)價(jià)流程》等制度，完善與銷售活動(dòng)有關(guān)的內(nèi)部控制。
（3）采購管理
公司制訂了《供應(yīng)商管理制度》《招標(biāo)管理制度》《采購單管理制度》《供應(yīng)
商質(zhì)量異常處理流程》等制度。公司按照制度的規(guī)定，對主要原材料通過招標(biāo)等
方式實(shí)行比價(jià)采購。本報(bào)告期內(nèi)，公司加強(qiáng)對輔料的成本管理；同時(shí)對購買與審
批、驗(yàn)收與付款實(shí)行崗位分離，防范采購與付款過程中的差錯(cuò)與舞弊。
（4）資金活動(dòng)
 公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所中小企業(yè)板上
市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)政策法規(guī)。我們認(rèn)為，公司募集資金的管理和使用，
符合中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《上市公司監(jiān)管指引第 2 號(hào)——上市公司募集資金管理和
使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)公告[2012]44 號(hào)）和深圳證券交易所頒布的《深圳證
券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》。公司為規(guī)范募集資金的管理，保
護(hù)中小投資者的權(quán)益，公司制訂了《財(cái)務(wù)管理制度》《貨幣資金管理辦法》《票據(jù)
管理制度》《應(yīng)收賬款管理制度》《資金計(jì)劃管理辦法》《預(yù)算管理制度》等制度
文件，采取了職責(zé)分工、賬實(shí)核對等措施，內(nèi)審部門重點(diǎn)關(guān)注貨幣資金、應(yīng)收票
據(jù)、應(yīng)收賬款等項(xiàng)目中可能存在的問題和潛在損失。
（5）資產(chǎn)管理
為了提高公司的資產(chǎn)管理水平，公司制訂了《固定資產(chǎn)管理制度》《盤點(diǎn)管
理制度》等資產(chǎn)管理制度。同時(shí)確定固定資產(chǎn)的保管人或使用人為安全責(zé)任人，
嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)人員接觸和處置財(cái)產(chǎn)，實(shí)行一年一大盤和抽查相結(jié)合的方式進(jìn)
行控制。
（6）信息管理
公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程
序、傳遞范圍，做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，確保信息的及時(shí)、
有效。同時(shí)，公司要求對口部門加強(qiáng)與行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位以及
相關(guān)監(jiān)管部門等進(jìn)行溝通和反饋，以及通過市場調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時(shí)獲
取外部信息。上述納入自我評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了
公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（7）財(cái)務(wù)報(bào)告
公司設(shè)置了專門的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備了專業(yè)的會(huì)計(jì)從業(yè)人員，嚴(yán)格按照國家統(tǒng)
一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度，建立并完善了公司財(cái)務(wù)管理等相關(guān)制度，制定了較為完善
的憑證與記錄的控制程序，制作了統(tǒng)一的單據(jù)格式，對所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來和操作
過程經(jīng)相關(guān)人員留痕確認(rèn)；財(cái)務(wù)記賬嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)電算化制度的要求進(jìn)行制單、
審核、審批，層層把關(guān)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，同時(shí)設(shè)立檔案室，確定專人保
管。針對公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告，公司按照規(guī)定聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，由會(huì)計(jì)
師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告，保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和完整性。
 （8）合同管理
公司建立了《合同管理制度》，重點(diǎn)審核合同的合規(guī)性、經(jīng)濟(jì)性、可行性、
嚴(yán)密性等相關(guān)內(nèi)容，并設(shè)立專職法務(wù)人員進(jìn)行合同審核，旨在確保合同管理符合
國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，規(guī)范合同范本。公司依據(jù)公平公正
及誠實(shí)信用原則訂立合同，依法維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。
（9）投資管理
公司重大投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)
險(xiǎn)、注重投資效益?！豆菊鲁獭贰抖聲?huì)議事規(guī)則》《投資管理制度》對公司對
外投資的投資類別、投資對象以及相應(yīng)的決策程序、決策權(quán)限等方面作了明確規(guī)
定，規(guī)定在進(jìn)行重大投資決策時(shí)，需聘請專家、專業(yè)人員提供可靠、充分的可行
性評估報(bào)告；決策投資項(xiàng)目在關(guān)注項(xiàng)目報(bào)酬率的同時(shí)，更要關(guān)注投資風(fēng)險(xiǎn)的分析
與防范，對投資項(xiàng)目的決策要采取謹(jǐn)慎的原則。公司對外投資項(xiàng)目一經(jīng)確立，由
公司財(cái)務(wù)部對項(xiàng)目實(shí)施全過程進(jìn)行監(jiān)控，對項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度、資金投入、使用效
果、運(yùn)作情況、收益情況進(jìn)行必要的跟蹤管理；分析偏離的原因，提出解決的整
改措施，并定期向公司總經(jīng)理和董事會(huì)提交書面報(bào)告。公司審計(jì)部門按工作規(guī)定
進(jìn)行核查審計(jì)，在必要時(shí)聘請社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。
（10）對外擔(dān)保
公司對外擔(dān)保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)
保風(fēng)險(xiǎn)。公司在《公司章程》《對外擔(dān)保管理制度》中明確了股東大會(huì)、董事會(huì)
關(guān)于對外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限，以及違反審批權(quán)限和審議程序的責(zé)任追究機(jī)制，
并在《公司章程》中明確規(guī)定：“董事會(huì)審批的對外擔(dān)保，必須取得董事會(huì)全體
成員三分之二以上審議同意并經(jīng)全體獨(dú)立董事三分之二以上同意。未經(jīng)董事會(huì)或
股東大會(huì)批準(zhǔn)，公司不得對外提供擔(dān)保?！睘橐?guī)范公司對外擔(dān)保行為，有效控制
公司對外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《深交所中小企業(yè)板規(guī)范運(yùn)作指引》，內(nèi)部審計(jì)室每個(gè)
季度對關(guān)聯(lián)方資金往來及擔(dān)保情況進(jìn)行審計(jì)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)生違規(guī)擔(dān)保情況。
（11）關(guān)聯(lián)交易
公司制訂了《公司章程》《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》等規(guī)章制度對關(guān)聯(lián)交易的審
批權(quán)限和決策程序等作了明確的規(guī)定和嚴(yán)格的限制。為避免利益沖突，在審議關(guān)
聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事和股東必須履行回避制度，獨(dú)立董事和保薦代表人分別
發(fā)表獨(dú)立意見和核查意見，重大關(guān)聯(lián)交易提交由股東大會(huì)批準(zhǔn)，以加強(qiáng)對關(guān)聯(lián)交
易的內(nèi)部控制，確保關(guān)聯(lián)交易公平、合理，保護(hù)公司及中小股東的利益。在本報(bào)
告期內(nèi)，公司未發(fā)生關(guān)聯(lián)方占用公司資金的情形，上述關(guān)聯(lián)方資金占用的相關(guān)制
度得到了有效的執(zhí)行。
（12）工程項(xiàng)目管理
公司規(guī)定按照項(xiàng)目投資決策權(quán)限對項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)決策，推行關(guān)于工程項(xiàng)目的
立項(xiàng)、招投標(biāo)、投資、設(shè)計(jì)變更、建設(shè)和驗(yàn)收的管理制度，旨在加強(qiáng)對工程項(xiàng)目
的過程管理，保證項(xiàng)目招投標(biāo)、建設(shè)及施工管理過程符合國家政策法規(guī)的要求，
提高工程質(zhì)量，保證工程進(jìn)度，控制工程成本，保證工程安全施工，加強(qiáng)外部協(xié)
作單位的管理。公司以上內(nèi)控活動(dòng)，均按照公司制度有效執(zhí)行，制度包括《招標(biāo)
管理制度》《合同管理辦法》等。
（13）信息披露的內(nèi)部控制
在信息披露的內(nèi)部控制方面，公司制定并完善了信息披露管理、重大信息內(nèi)
部報(bào)告與對外報(bào)送、內(nèi)幕信息管理及知情人登記備案等相關(guān)制度，對信息披露工
作的管理部門、責(zé)任人及責(zé)任劃分、信息披露的內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)告流轉(zhuǎn)過程、審
核披露程序、保密制度、責(zé)任追究等方面作了詳細(xì)規(guī)定。報(bào)告期內(nèi)各項(xiàng)制度能得
到有效執(zhí)行，披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)和公平，未發(fā)生違規(guī)買賣股票
和內(nèi)幕交易行為。
（三)內(nèi)部控制自我評價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及組織開展內(nèi)部控制自我評價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與往年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
 缺陷分類 缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 利潤潛在錯(cuò)報(bào)≥利潤總額的 10%
資產(chǎn)潛在錯(cuò)報(bào)≥資產(chǎn)總額的 1%
重要缺陷 利潤總額的 5%≤利潤潛在錯(cuò)報(bào)＜利潤總額的 10%
資產(chǎn)總額的 0.6%≤資產(chǎn)潛在錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額的 1%
一般缺陷 利潤潛在錯(cuò)報(bào)<利潤總額的 5%
資產(chǎn)潛在錯(cuò)報(bào)<資產(chǎn)總額的 0.6%
說明：當(dāng)一個(gè)或一組內(nèi)控缺陷的存在，有合理的可能性導(dǎo)致無法及時(shí)地預(yù)
防或發(fā)
現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)上述情形的錯(cuò)報(bào)時(shí)，才被認(rèn)定上述所列的缺陷類型。
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷分類 缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 備注
董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊； 滿足其
對已經(jīng)公告的財(cái)務(wù)報(bào)告出現(xiàn)的重大差錯(cuò)進(jìn)行錯(cuò)報(bào)更正； 中之一
重大缺陷 當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中 即符合
未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；
審計(jì)委員會(huì)以及內(nèi)部審計(jì)部門對財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督
無效。
未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策； 滿足其
未建立反舞弊程序和控制措施； 中之一
重要缺陷 對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制 即符合
機(jī)制或沒有實(shí)施且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；
對于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不
能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。
滿足其
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 中之一
即符合
 2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷分類 缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 直接財(cái)產(chǎn)損失金額≥500 萬元
重要缺陷 200 萬元≤直接財(cái)產(chǎn)損失金額＜500 萬元
一般缺陷 直接財(cái)產(chǎn)損失金額<200 萬元
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷分類 缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 備注
重大 公司缺乏民主決策程序；
缺陷 公司決策程序?qū)е轮卮笫д`；
公司違反國家法律、法規(guī)，如出現(xiàn)重大安全生產(chǎn)或環(huán)
境污染
公司中高級管理人員和高級技術(shù)人員流失嚴(yán)重； 滿足其中
媒體頻現(xiàn)負(fù)面新聞，涉及面廣且負(fù)面影響一直未能消 之一即符
除； 合
公司重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度體系失效；
公司內(nèi)部控制重大或重要缺陷未得到整改；
公司遭受證監(jiān)會(huì)處罰或證券交易所警告。
重要缺陷 公司民主決策程序存在但不夠完善；
公司決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般失誤； 滿足其中
公司違反企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，形成損失； 之一即符
公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重； 合
媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞，波及局部區(qū)域；
公司內(nèi)部控制重要或一般缺陷未得到整改。
滿足其中
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷 之一即符
合
 （四）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明
報(bào)告期內(nèi)，公司不存在可能對投資者理解內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告、評價(jià)內(nèi)部
控制情況或進(jìn)行投資決策產(chǎn)生重大影響的其他內(nèi)部控制信息。
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司董事會(huì)
2019 年 04 月 24 日