財(cái)務(wù)報(bào)表附注
一、公司基本情況
1、公司的歷史沿革
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司(以下簡稱“本公司”)前身系江蘇東光微電子
股份有限公司(以下簡稱東光微電)，東光微電前身系宜興市東大微電子有限公司。
宜興市東大微電子有限公司于 1998 年 8 月 31 日成立，取得第 3202821106190 號企
業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。經(jīng)江蘇省人民政府 2003 年 4 月 21 日蘇政復(fù)[2003]41 號文《省政府關(guān)
于宜興市東大微電子有限公司變更為江蘇東光微電子股份有限公司的批復(fù)》批準(zhǔn)，以
宜興市東大微電子有限公司 2003 年 2 月 28 日經(jīng)審計(jì)后的凈資產(chǎn)按 1：1 比例折股出資
組建股份公司，注冊資本人民幣 22,675,311.00 元，并于 2003 年 6 月 12 日取得第
3200002102661 號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。
2005 年 12 月 12 日經(jīng)東光微電股東會同意，東光微電將截止 2005 年 5 月 31 日的未
分配利潤中的 20,000,000.00 元按該日工商登記的股東投資比例轉(zhuǎn)增資本，同時公司控制
人沈建平先生及中國-比利時直接股權(quán)投資基金以每股人民幣 1.96 元分別增資 5,102,041
股及 20,408,163 股。增資后東光微電注冊資本為人民幣 68,185,515.00 元，計(jì)為 68,185,515
股。2007 年 4 月 30 日經(jīng)公司東光微電大會同意，自然人丁達(dá)中以每股人民幣 2.12 元增
資 11,814,485 股。增資后東光微電注冊資本為人民幣 80,000,000.00 元，計(jì)為 80,000,000 股。
根據(jù) 2007 年 6 月 26 日股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，東光微電股東詹文陸、徐志祥、林鋼、李國
華、丁達(dá)中將所持有的東光微電部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給沈建平等 13 人，轉(zhuǎn)讓后東光微電注冊
資本不變。
2008 年 2 月 28 日東光微電企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號變更為 320000000048470 號。根
據(jù)東光微電 2009 年度股東大會決議，并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于核準(zhǔn)江蘇東
光微電子股份有限公司首次公開發(fā)行股票的批復(fù)》(證監(jiān)許可[2010]1486 號)核準(zhǔn)，東光
微電 2010 年 11 月向社會公開發(fā)行人民幣普通股(A 股)27,000,000 股，每股面值 1.00 元，
增加注冊資本人民幣 27,000,000.00 元，并于 2010 年 11 月 18 日起在深圳證券交易所上市
交易。上市后，東光微電注冊資本增至人民幣 10,700 萬元。
東光微電已于 2010 年 12 月 28 日完成工商變更登記手續(xù)，并取得江蘇省工商行政
管理局換發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。
根據(jù)東光微電 2012 年年度股東大會決議和 2013 年第二次臨時股東大會決議以及修
改后的章程規(guī)定，東光微電增加注冊資本人民幣 3,210 萬元，以東光微電 2013 年 7 月
23 日的股本 10,700 萬股為基數(shù)，按每 10 股由資本公積轉(zhuǎn)增 3 股，共計(jì)轉(zhuǎn)增 3,210 萬股，
并已于 2013 年 7 月 24 日實(shí)施。轉(zhuǎn)增后，東光微電注冊資本增至人民幣 13,910 萬元。東
光微電已于 2013 年 9 月 13 日完成工商變更登記手續(xù)，并取得江蘇省工商行政管理局換
發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。
根據(jù) 2014 年 6 月 24 日召開的 2014 年第一次臨時股東大會決議，東光微電擬與北京
弘高建筑裝飾工程設(shè)計(jì)有限公司(以下簡稱“弘高設(shè)計(jì)”)的全體股東北京弘高慧目投資
有限公司(以下簡稱“弘高慧目”)、北京弘高中太投資有限公司(以下簡稱“弘高中
太”)、北京龍?zhí)礻懛康禺a(chǎn)開發(fā)有限公司(以下簡稱“龍?zhí)礻憽?、李曉蕊進(jìn)行重大資產(chǎn)
置換及發(fā)行股份購買資產(chǎn)，東光微電本次重大資產(chǎn)重組的過程如下：
重大資產(chǎn)置換：東光微電以截至評估基準(zhǔn)日 2013 年 12 月 31 日除 6,000 萬元現(xiàn)金外
的全部資產(chǎn)和負(fù)債作為置出資產(chǎn)，與弘高慧目、弘高中太、龍?zhí)礻?、李曉蕊持有的?br/>高設(shè)計(jì)的全部股權(quán)的等值資產(chǎn)進(jìn)行置換，置出資產(chǎn)由弘高設(shè)計(jì)全體股東或其指定方承
接。根據(jù)北京中同華資產(chǎn)評估有限公司(以下簡稱“中同華”)出具的中同華評報(bào)字(2014)
第 75 號《資產(chǎn)評估報(bào)告書》，置出資產(chǎn)截止評估基準(zhǔn)日 2013 年 12 月 31 日的評估值為
63,638.21 萬元，參考該評估結(jié)果并交易各方協(xié)商一致同意，置出資產(chǎn)的交易價格為
63,640.00 萬元；根據(jù)上海東洲資產(chǎn)評估有限公司(以下簡稱“東洲評估”)出具的滬東洲
資評報(bào)字【2014】第 0239231 號《企業(yè)價值評估報(bào)告書》，置入資產(chǎn)截止評估基準(zhǔn)日
2013 年 12 月 31 日的評估值為 283,750.00 萬元，參考該評估結(jié)果并交易各方協(xié)商一致同
意，置入資產(chǎn)的交易價格為 282,000.00 萬元。置出資產(chǎn)與置入資產(chǎn)的評估價值差額部分
為 218,360.00 萬元。
發(fā)行股份購買資產(chǎn)：東光微電與弘高慧目、弘高中太、龍?zhí)礻懠袄顣匀镉?2014 年
3 月 28 日簽署了附生效條件的《江蘇東光微電子股份有限公司重大資產(chǎn)重組及發(fā)行股
份購買資產(chǎn)框架協(xié)議》，并于 2014 年 6 月 6 日簽署了《江蘇東光微電子股份有限公司、
北京弘高慧目投資有限公司、北京弘高中太投資有限公司、北京龍?zhí)礻懛康禺a(chǎn)開發(fā)有
限公司、李曉蕊關(guān)于江蘇東光微電子股份有限公司東光微電有限公司的重大資產(chǎn)重組
及發(fā)行股份購買資產(chǎn)協(xié)議》。根據(jù)上述協(xié)議，東光微電向弘高慧目、弘高中太、龍?zhí)?br/>陸及李曉蕊發(fā)行股份，購買上述置入資產(chǎn)作價超出置出資產(chǎn)作價的差額部分(即
218,360.00 萬元)。
按照發(fā)行價格 7.98 元/股計(jì)算，本次擬發(fā)行股份的數(shù)量 273,634,085 股，每股面值 1
元。擬發(fā)行股份的具體情況如下：
序號 股東名稱 發(fā)行股份（股） 占發(fā)行后股本的比例
1 弘高慧目 126,295,812.00 30.60%
2 弘高中太 122,081,851.00 29.58%
3 龍?zhí)礻? 21,042,461.00 5.10%
4 李曉蕊 4,213,961.00 1.02%
合計(jì) 273,634,085.00 66.30%
東光微電于 2014 年 8 月 20 日收到中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)
會”）的通知，經(jīng)中國證監(jiān)會上市公司并購重組委員會于 2014 年 8 月 20 日召開的 2014
年第 41 次并購重組委工作會議審核，東光微電重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購買資產(chǎn)暨關(guān)
聯(lián)交易事項(xiàng)獲得無條件審核通過。
 東光微電于 2014 年 9 月 9 日收到中國證監(jiān)會《關(guān)于核準(zhǔn)江蘇東光微電子股份有限
公司重大資產(chǎn)重組及向北京弘高慧目投資有限公司等發(fā)行股份購買資產(chǎn)的批復(fù)》(證監(jiān)
許可[2014]922 號)的重大資產(chǎn)重組方案。
2014 年 9 月 28 日，弘高設(shè)計(jì)股東由弘高慧目、弘高中太、龍?zhí)礻?、李曉蕊變更?br/>東光微電，弘高設(shè)計(jì)并于當(dāng)日領(lǐng)取了北京市工商行政管理局昌平分局簽發(fā)的營業(yè)執(zhí)照，
相關(guān)工商變更登記手續(xù)已辦理完畢，東光微電自此持有弘高設(shè)計(jì) 100%的股份。
2014 年 9 月 10 日，東光微電與弘高慧目、弘高中太、龍?zhí)礻?、李曉蕊、東晨電子、
沈建平簽署了《置出資產(chǎn)交割協(xié)議》，各簽署方同意：
（1）以 2014 年 6 月 30 日作為置出資產(chǎn)的交割基準(zhǔn)日；
（2）以宜興市東晨電子科技有限公司(以下簡稱“東晨電子”)作為其置出資產(chǎn)的
承接主體，弘高慧目持有東晨電子 46.16%的股權(quán)，弘高中太持有東晨電子 44.61%的股
權(quán)，沈建平持有東晨電子 9.23%的股權(quán)；
（3）對于無需辦理過戶登記手續(xù)即可轉(zhuǎn)移所有權(quán)的資產(chǎn)，其所有權(quán)自本公司將置
出資產(chǎn)移交給東晨電子且東晨電子完成將其股權(quán)登記至弘高慧目、弘高中太和沈建平
名下的工商變更登記之日起轉(zhuǎn)移。對于需要辦理過戶登記手續(xù)方能轉(zhuǎn)移所有權(quán)的資產(chǎn)，
其占有、使用、收益、處分權(quán)及相關(guān)風(fēng)險、義務(wù)和責(zé)任自東光微電將置出資產(chǎn)移交給
東晨電子且東晨電子完成將其股權(quán)登記至弘高慧目、弘高中太和沈建平名下的工商變
更登記之日起轉(zhuǎn)移，其所有權(quán)則自過戶登記手續(xù)辦理完畢之日起轉(zhuǎn)移至東晨電子且東
晨電子完成將其股權(quán)登記至弘高慧目、弘高中太和沈建平名下的工商變更登記之日起
轉(zhuǎn)移；
（4）過渡期的損益安排：過渡期指自 2014 年 1 月 1 日起至交割完成日的期間，除
東光微電因本次重大資產(chǎn)重組而發(fā)生的中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)外，置出資產(chǎn)在過渡期內(nèi)產(chǎn)生
的損益由弘高慧目、弘高中太和沈建平按其所持東晨電子股權(quán)比例享有和承擔(dān)。
2014 年 9 月 28 日，東晨電子的股權(quán)已登記在弘高慧目、弘高中太與沈建平名下，
其中：弘高慧目持有東晨電子 46.16%的股權(quán)，弘高中太持有東晨電子 44.61%的股權(quán)，
沈建平持有東晨電子 9.23%的股權(quán)。
2014 年 9 月 29 日，東光微電與弘高慧目、弘高中太、龍?zhí)礻?、李曉蕊、東晨電子、
沈建平簽署了《置出資產(chǎn)交割確認(rèn)書》，各方確認(rèn)《置出資產(chǎn)交割確認(rèn)書》的簽署日
即為資產(chǎn)交割完成日。
中國證券登記結(jié)算有限公司深圳分公司登記存管部于 2014 年 10 月 10 日受理本公
司非公開發(fā)行新股登記申請材料，并出具《股份登記申請受理確認(rèn)書》，相關(guān)股份登
記到賬后將正式列入上市公司股東名冊，東光微電本次非公開發(fā)行新股數(shù)量為
273,634,085 股(其中限售股數(shù)量為 273,634,085 股)。本次股本增加已經(jīng)上會會計(jì)師事務(wù)所
(特殊普通合伙)出具上會師報(bào)字(2014)第 2743 號驗(yàn)資報(bào)告進(jìn)行審驗(yàn)。
 東光微電于 2014 年 10 月 16 日召開第四屆董事會第二十一次會議：審議通過《關(guān)
于董事會換屆選舉的議案》，提名何寧先生、甄建濤女士、李強(qiáng)先生、沈建平先生為
公司第五屆董事會非獨(dú)立董事候選人，提名朱征夫先生、劉曉一先生、李秉仁先生、
宋長發(fā)先生、王焱先生為東光微電第五屆董事會獨(dú)立董事候選人；審議通過關(guān)于修改
《公司章程》的議案；審議通過《關(guān)于變更公司名稱、注冊地址、經(jīng)營范圍及注冊資
本的議案》。
東光微電于 2014 年 11 月 3 日召開本年度第二次臨時股東大會，審議并通過了上述
議案。東光微電于 2014 年 11 月 3 日召開本年度第五屆董事會第一次會議，審議通過
《關(guān)于選舉公司第五屆董事會董事長的議案》，選舉何寧為公司第五屆董事會董事長，
選舉甄建濤為公司第五屆董事會副董事長；審議通過了《關(guān)于選舉第五屆董事會專門
委員會成員的議案》；審議通過了《關(guān)于聘任公司總經(jīng)理的議案》，聘任甄建濤為東
光微電總經(jīng)理，全面負(fù)責(zé)運(yùn)營管理，任期與本屆董事會一致。
截至 2014 年 12 月 31 日，東光微電累計(jì)對外發(fā)行股本總數(shù)為 412,734,085 股。
公司于 2014 年 10 月 16 日召開第四屆董事會第二十一次會議審議通過《關(guān)于變更
公司名稱、注冊地址、經(jīng)營范圍及注冊資本的議案》，2015 年 7 月 15 日，取得北京工
商行政管理局換發(fā)的注冊號為 320000000048470 的營業(yè)執(zhí)照，公司名稱由東光微電變更
為北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司。2016 年 4 月 1 日取得北京工商行政管理局換
發(fā)的統(tǒng)一社會信用代碼 91110000703536127D 號的營業(yè)執(zhí)照。
根據(jù)重組協(xié)議約定，弘高設(shè)計(jì) 2015 年未完成業(yè)績承諾，本公司經(jīng)董事會和股東大
會同意減少注冊資本和股本 6,034,478.00 元，變更后本公司注冊資本為 406,699,607.00 元，
股本為 406,699,607.00 元。
根據(jù)本公司 2016 年 5 月 18 日召開的 2015 年年度股東大會決議和修改后章程的規(guī)定，
本公司申請?jiān)黾幼再Y本 619,100,916.00 元，變更后注冊資本為人民幣 1,025,800,523.00
元。本次增加的注冊資本系由資本公積轉(zhuǎn)增形成，以本公司公告實(shí)施利潤分配的股權(quán)
登記日當(dāng)天的總股數(shù)為基數(shù)，以資本公積向全體股東每 10 股轉(zhuǎn)增 15.222560 股。
根據(jù)本公司第五屆董事會第三十次會議審議通過的《關(guān)于擬回購注銷公司重大資
產(chǎn)重組收購資產(chǎn)業(yè)績補(bǔ)償股份及返還現(xiàn)金的議案》，由于北京弘高建筑裝飾工程設(shè)計(jì)
有限公司未完成 2016 年業(yè)績承諾，北京弘高慧目投資有限公司(以下簡稱“弘高慧
目”)、北京弘高中太投資有限公司(以下簡稱“弘高中太”)擬以股份結(jié)合現(xiàn)金方式進(jìn)
行業(yè)績補(bǔ)償，經(jīng)計(jì)算，交易對方 2016 年分別應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量和補(bǔ)償現(xiàn)金金額分別為
139,203,893 股、13,920,390.00 元，公司以 1 元總價回購上述補(bǔ)償股份并進(jìn)行注銷。
2018 年 5 月 5 日，本公司發(fā)布公告，收到北京市朝陽區(qū)人民法院下發(fā)的受理案件
通知書[（2018）京 0105 民初 36823 號、（2018）京 0105 民初 36828 號]，公司作為原告
起訴北京弘高慧目投資有限公司（以下簡稱“弘高慧目”）和北京弘高中太投資有限
公司（以下簡稱“弘高中太”）有關(guān)重大資產(chǎn)重組業(yè)績補(bǔ)償糾紛案已獲受理。
 公司請求法院判決弘高慧目以一元對價向原告補(bǔ)償股份數(shù)額 70,782,809 股；請求法
院判決弘高中太以一元對價向原告補(bǔ)償股份數(shù)額 68,421,084 股、返還現(xiàn)金分紅
6,842,109.00 元。
截至 2018 年 12 月 31 日，弘高慧目和弘高中太所持本公司的股份全部處于司法輪
候凍結(jié)狀態(tài)，導(dǎo)致暫時無法實(shí)施股份的注銷補(bǔ)償；弘高慧目應(yīng)承擔(dān)的現(xiàn)金返還義務(wù)已
履行完畢，弘高中太尚未履行現(xiàn)金返還義務(wù)。
截至本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日，弘高慧目和弘高中太所持本公司的股份全部處于司
法輪候凍結(jié)狀態(tài)，導(dǎo)致暫時無法實(shí)施股份的注銷補(bǔ)償；弘高慧目應(yīng)承擔(dān)的現(xiàn)金返還義
務(wù)已履行完畢，弘高中太尚未履行現(xiàn)金返還義務(wù)。
2、公司的注冊資本、注冊地和總部地址
注冊資本：1,025,800,523 元。注冊地址：北京朝陽區(qū)來廣營西路朝來高科技產(chǎn)業(yè)園
7 號樓?？偛康刂罚罕本┏枀^(qū)來廣營西路朝來高科技產(chǎn)業(yè)園 7 號樓。
3、公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動公司
經(jīng)過重大資產(chǎn)重組后，2015 年 7 月 15 日取得北京工商行政管理局換發(fā)的注冊號為
320000000048470 的營業(yè)執(zhí)照，主要經(jīng)營范圍變更為：建筑設(shè)計(jì)、室內(nèi)設(shè)計(jì)、家具配飾
設(shè)計(jì)、工藝美術(shù)品設(shè)計(jì)及創(chuàng)意；企業(yè)形象策劃；企業(yè)營銷策劃；市場營銷策劃及創(chuàng)意；
技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)轉(zhuǎn)讓；承辦展覽展示活動；組織文化藝術(shù)交流活動。(依法
須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開展經(jīng)營活動)。
按照中國證監(jiān)會發(fā)布的《上市公司分類指引》，弘高設(shè)計(jì)的主營業(yè)務(wù)為工程設(shè)計(jì)、
景觀設(shè)計(jì)、家具設(shè)計(jì)、工藝美術(shù)品設(shè)計(jì)和建筑裝修裝飾工程專業(yè)承包，所屬行業(yè)為建
筑業(yè)門類下的裝修裝飾業(yè)(分類代碼：E50)。根據(jù)《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》(GB/T4754-2002)，
建筑裝飾業(yè)為建筑業(yè)四大行業(yè)之一。根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局的劃分，建筑裝飾裝修行業(yè)屬于
建筑業(yè)的一個子行業(yè)，行業(yè)分類代碼為 E4900，是對建筑工程后期的裝飾、裝修和清理
活動，以及對居室的裝修活動的總稱。建筑裝飾業(yè)根據(jù)用戶需要和環(huán)境要求，專門設(shè)
計(jì)定做成套產(chǎn)品，是創(chuàng)造完美藝術(shù)空間的系統(tǒng)工程，是一個跨地區(qū)、跨部門的多產(chǎn)品、
高技術(shù)的新興行業(yè)。
4、公司的母公司以及實(shí)際控制人的名稱
弘高慧目和弘高中太合計(jì)持有本公司 59.59%的股份，共同成為本公司的母公司和
控股股東；何寧先生和甄建濤女士合計(jì)持有弘高慧目 91.71%的股份，合計(jì)持有弘高中
太 95.26%的股份，共同成為本公司的實(shí)際控制人。
5、公司財(cái)務(wù)報(bào)告的批準(zhǔn)報(bào)出者和財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日
本公司的財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)本公司董事會于 2019 年 4 月 22 日批準(zhǔn)報(bào)出。
二、本年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍
 子公司名稱 子公司類型
北京弘高建筑裝飾工程設(shè)計(jì)有限公司（簡稱“弘高設(shè)計(jì)”） 全資子公司
北京弘高元智眾虛擬現(xiàn)實(shí)科技有限公司 控股子公司
北京青旅弘高文創(chuàng)規(guī)劃設(shè)計(jì)咨詢有限公司 控股子公司
北京青旅弘高工程管理咨詢有限公司 控股子公司
北京弘高建筑裝飾設(shè)計(jì)工程有限公司（簡稱“弘高裝飾”） 全資孫公司
北京弘高泰合數(shù)字科技發(fā)展有限公司（簡稱“弘高泰合”） 弘高設(shè)計(jì)控股子公司
遼寧弘高建筑裝飾設(shè)計(jì)工程有限公司（簡稱“遼寧弘高”） 弘高裝飾全資子公司
本公司 2018 年納入合并范圍的子公司共 7 戶，2018 年合并范圍較上年度沒有變化。
詳見本本附注八“在其他主體中的權(quán)益”。
三、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政
部于 2006 年 2 月 15 日及以后頒布的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和各項(xiàng)具體會計(jì)準(zhǔn)
則、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會
計(jì)準(zhǔn)則”），以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則
第 15 號——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2014 年修訂）的披露規(guī)定編制。
根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本公司會計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金
融工具外，本財(cái)務(wù)報(bào)表均以歷史成本為計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)
定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
2、持續(xù)經(jīng)營
本公司自本報(bào)告期末至少 12 個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力的重
大事項(xiàng)。
四、公司主要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)
1、遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31
日的合并及公司財(cái)務(wù)狀況以及 2018 年度的合并及公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
2、會計(jì)期間
本公司的會計(jì)期間分為年度和中期，會計(jì)中期指短于一個完整的會計(jì)年度的報(bào)告
期間。本公司會計(jì)年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、營業(yè)周期
 正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期
間。本公司以 12 個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
4、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法
企業(yè)合并，是指將兩個或兩個以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個報(bào)告主體的交易或事
項(xiàng)。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。
（1）同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫
時性的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對其他參
與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指
合并方實(shí)際取得對被合并方控制權(quán)的日期。
合并方取得的資產(chǎn)和負(fù)債均按合并日在被合并方的賬面價值計(jì)量。合并方取得的
凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資
本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調(diào)整留存收益。
合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接費(fèi)用，于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）非同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制
下的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)
的一方為購買方，參與合并的其他企業(yè)為被購買方。購買日，是指為購買方實(shí)際取得
對被購買方控制權(quán)的日期。
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的
控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值，為企業(yè)
合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費(fèi)用以及其他管理費(fèi)用于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)
期損益。購買方作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益
性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計(jì)
入合并成本，購買日后 12 個月內(nèi)出現(xiàn)對購買日已存在情況的新的或進(jìn)一步證據(jù)而需要
調(diào)整或有對價的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽(yù)。購買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨
認(rèn)凈資產(chǎn)按購買日的公允價值計(jì)量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可
辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。合并成本小于合并中取得的被購買方
可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有
負(fù)債的公允價值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的
被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。
 購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確
認(rèn)條件而未予確認(rèn)的，在購買日后 12 個月內(nèi)，如取得新的或進(jìn)一步的信息表明購買日
的相關(guān)情況已經(jīng)存在，預(yù)期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經(jīng)濟(jì)利益能夠
實(shí)現(xiàn)的，則確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，同時減少商譽(yù)，商譽(yù)不足沖減的，差額部分
確認(rèn)為 當(dāng)期損益；除上述情況以外，確認(rèn)與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)的，計(jì)入
當(dāng)期損益。
通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會
計(jì)準(zhǔn)則解釋第 5 號的通知》（財(cái)會〔2012〕19 號）和《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 33 號——合并
財(cái)務(wù)報(bào)表》第五十一條關(guān)于“一攬子交易”的判斷標(biāo)準(zhǔn)（參見本附注四、5（2）），
判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面
各段描述及本附注四、14“長期股權(quán)投資”進(jìn)行會計(jì)處理；不屬于“一攬子交易”的，
區(qū)分個別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會計(jì)處理：
在個別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日
新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股
權(quán)涉及其他綜合收益的，在處置該項(xiàng)投資時將與其相關(guān)的其他綜合收益采用與被購買
方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計(jì)處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在
被購買方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動中的相應(yīng)份額以外，其余
轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益）。
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買
日的公允價值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價值與其賬面價值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購買
日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當(dāng)采
用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計(jì)處理（即，除了按照權(quán)益
法核算的在被購買方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動中的相應(yīng)份額
以外，其余轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益）。
6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
（1）合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的確定原則
合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y
方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對被投資
方的權(quán)力影響該回報(bào)金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主體。
一旦相關(guān)事實(shí)和情況的變化導(dǎo)致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本公
司將進(jìn)行重新評估。
（2）合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的方法
從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營決策的實(shí)際控制權(quán)之日起，本公司開始將其納
入合并范圍；從喪失實(shí)際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置
日前的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中；當(dāng)期
處置的子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并增加的子公
司，其購買日后的經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量
表中，且不調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表的期初數(shù)和對比數(shù)。同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，
其自合并當(dāng)期期初至合并日的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃?br/>并現(xiàn)金流量表中，并且同時調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表的對比數(shù)。
在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時，子公司與本公司采用的會計(jì)政策或會計(jì)期間不一致的，
按照本公司的會計(jì)政策和會計(jì)期間對子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。對于非同一控
制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)
行調(diào)整。
公司內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實(shí)現(xiàn)利潤在合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制時予以抵銷。
子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東
權(quán)益及少數(shù)股東損益在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益及凈利潤項(xiàng)下單獨(dú)列示。子公司當(dāng)期
凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項(xiàng)目下以“少數(shù)股東損益”項(xiàng)
目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所
享有的份額，仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。
當(dāng)因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)時，對于剩余股
權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股
權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計(jì)算的
凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資
相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同
的基礎(chǔ)進(jìn)行會計(jì)處理（即，除了在該原有子公司重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資
產(chǎn)導(dǎo)致的變動以外，其余一并轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益）。其后，對該部分剩余股權(quán)按照
《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 2 號——長期股權(quán)投資》或《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 22 號——金融工具確認(rèn)
和計(jì)量》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，詳見本附注四、14“長期股權(quán)投資”或本附注四、
10“金融工具”。
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，需區(qū)分處置
對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股
權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)
將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會計(jì)處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此
影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；③一項(xiàng)交易的
發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；④一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交
易一并考慮時是經(jīng)濟(jì)的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項(xiàng)交易視情況分別按照
“不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資”（詳見本附注四、14、（2）
④）和“因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)”（詳見前段）適
用的原則進(jìn)行會計(jì)處理。處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬
子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會計(jì)處理；但是，
在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的
損益。
 7、合營安排分類及共同經(jīng)營會計(jì)處理方法
合營安排，是指一項(xiàng)由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據(jù)在
合營安排中享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)，將合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。共同經(jīng)
營，是指本公司享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合營安排。合營企業(yè)，
是指本公司僅對該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營安排。
本公司對合營企業(yè)的投資采用權(quán)益法核算，按照本附注四、14（2）②“權(quán)益法核算
的長期股權(quán)投資”中所述的會計(jì)政策處理。
本公司作為合營方對共同經(jīng)營，確認(rèn)本公司單獨(dú)持有的資產(chǎn)、單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，
以及按本公司份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)和共同承擔(dān)的負(fù)債；確認(rèn)出售本公司享有的共
同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
確認(rèn)本公司單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費(fèi)用。
當(dāng)本公司作為合營方向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)（該資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)，下同）、
或者自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)時，在該等資產(chǎn)出售給第三方之前，本公司僅確認(rèn)因該交易
產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。該等資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
第 8 號——資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，對于由本公司向共同經(jīng)營投出或出售
資產(chǎn)的情況，本公司全額確認(rèn)該損失；對于本公司自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)的情況，本公
司按承擔(dān)的份額確認(rèn)該損失。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般為從購買日起，三個月內(nèi)到期）、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額
的現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
（1）外幣交易的折算方法
本公司發(fā)生的外幣交易在初始確認(rèn)時，按交易日的即期匯率折算為記賬本位幣金
額，但公司發(fā)生的外幣兌換業(yè)務(wù)或涉及外幣兌換的交易事項(xiàng)，按照實(shí)際采用的匯率折
算為記賬本位幣金額。
（2）對于外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目的折算方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，對于外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生
的匯兌差額，除：①屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯
兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理；以及③可供出售的外幣貨幣性項(xiàng)目除攤余成
本之外的其他賬面余額變動產(chǎn)生的匯兌差額計(jì)入其他綜合收益之外，均計(jì)入當(dāng)期損益。
以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算的記賬
本位幣金額計(jì)量。以公允價值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價值確定日的即期
匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動
（含匯率變動）處理，計(jì)入當(dāng)期損益或確認(rèn)為其他綜合收益。
（3）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算方法
編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表涉及境外經(jīng)營的，如有實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對境外經(jīng)營凈投資的外幣貨
幣性項(xiàng)目，因匯率變動而產(chǎn)生的匯兌差額，作為“外幣報(bào)表折算差額”確認(rèn)為其他綜合收
益；處置境外經(jīng)營時，計(jì)入處置當(dāng)期損益。
境外經(jīng)營的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表按以下方法折算為人民幣報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和
負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；股東權(quán)益類項(xiàng)目除“未分配利潤”項(xiàng)目外，
其他項(xiàng)目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日
的即期匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；年末未分配利
潤按折算后的利潤分配各項(xiàng)目計(jì)算列示；折算后資產(chǎn)類項(xiàng)目與負(fù)債類項(xiàng)目和股東權(quán)益
類項(xiàng)目合計(jì)數(shù)的差額，作為外幣報(bào)表折算差額，確認(rèn)為其他綜合收益。處置境外經(jīng)營
并喪失控制權(quán)時，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣
報(bào)表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
外幣現(xiàn)金流量以及境外子公司的現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。
匯率變動對現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列報(bào)。
年初數(shù)和上年實(shí)際數(shù)按照上年財(cái)務(wù)報(bào)表折算后的數(shù)額列示。
在處置本公司在境外經(jīng)營的全部所有者權(quán)益或因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪
失了對境外經(jīng)營控制權(quán)時，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下列示的、與該境外經(jīng)營相
關(guān)的歸屬于母公司所有者權(quán)益的外幣報(bào)表折算差額，全部轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營權(quán)益比例降低但不喪失對境外
經(jīng)營控制權(quán)時，與該境外經(jīng)營處置部分相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)
益，不轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。在處置境外經(jīng)營為聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的部分股權(quán)時，與該境
外經(jīng)營相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
10、金融工具
在本公司成為金融工具合同的一方時確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。金融資產(chǎn)和
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時以公允價值計(jì)量。對于以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益
的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入損益，對于其他類別的金融資產(chǎn)和
金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
（1）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值確定方法
公允價值，是指市場參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到
或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場
中的報(bào)價確定其公允價值。活躍市場中的報(bào)價是指易于定期從交易所、經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)
協(xié)會、定價服務(wù)機(jī)構(gòu)等獲得的價格，且代表了在公平交易中實(shí)際發(fā)生的市場交易的價
格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價值。估值技術(shù)包
括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場交易中使用的價格、參照實(shí)質(zhì)上相
同的其他金融工具當(dāng)前的公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。
（2）金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)和計(jì)量
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會計(jì)確認(rèn)和終止確認(rèn)。金融資產(chǎn)在初始
確認(rèn)時劃分為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、
貸款和應(yīng)收款項(xiàng)以及可供出售金融資產(chǎn)。
①以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：A.取得該金融資產(chǎn)的目的，
主要是為了近期內(nèi)出售；B.屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有
客觀證據(jù)表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進(jìn)行管理；C.屬于衍生工具，但
是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍
市場中沒有報(bào)價且其公允價值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益
工具結(jié)算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認(rèn)時可指定為以公允價值計(jì)量且其變動
計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計(jì)量基礎(chǔ)
不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況；B.本公司風(fēng)險管理或
投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組合或金融資產(chǎn)和金
融負(fù)債組合以公允價值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評價并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告。
以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，
公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計(jì)入當(dāng)期
損益。
②持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到
期的非衍生金融資產(chǎn)。
持有至到期投資采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生
減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
實(shí)際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（含一組金融資產(chǎn)或金融負(fù)債）的實(shí)際
利率計(jì)算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實(shí)際利率是指將金融資產(chǎn)或金融
負(fù)債在預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融
負(fù)債當(dāng)前賬面價值所使用的利率。
在計(jì)算實(shí)際利率時，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債所有合同條款的基礎(chǔ)上
預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債合
同各方之間支付或收取的、屬于實(shí)際利率組成部分的各項(xiàng)收費(fèi)、交易費(fèi)用及折價或溢
價等。
③貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
是指在活躍市場中沒有報(bào)價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本公司
劃分為貸款和應(yīng)收款的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利及其
他應(yīng)收款等。
貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生
減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
④可供出售金融資產(chǎn)
包括初始確認(rèn)時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價值計(jì)
量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資以外的金融
資產(chǎn)。
可供出售債務(wù)工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認(rèn)金額扣除
已償還的本金，加上或減去采用實(shí)際利率法將該初始確認(rèn)金額與到期日金額之間的差
額進(jìn)行攤銷形成的累計(jì)攤銷額，并扣除已發(fā)生的減值損失后的金額。可供出售權(quán)益工
具投資的期末成本為其初始取得成本。
可供出售金融資產(chǎn)采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價值變動形成的利得或損失，
除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益外，確認(rèn)
為其他綜合收益，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，在活躍市場
中沒有報(bào)價且其公允價值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須
通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，計(jì)入
投資收益。
（3）金融資產(chǎn)減值
除了以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司在每個資產(chǎn)負(fù)
債表日對其他金融資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，
計(jì)提減值準(zhǔn)備。
本公司對單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測試；對單項(xiàng)金額不重大的金融
資產(chǎn)，單獨(dú)進(jìn)行減值測試或包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值
測試。單獨(dú)測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），
包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測試。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損
失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。
①持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)減值
 以成本或攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)將其賬面價值減記至預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，
減記金額確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)在確認(rèn)減值損失后，如有客觀證
據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的
減值損失予以轉(zhuǎn)回，金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價值不超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備
情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
②可供出售金融資產(chǎn)減值
當(dāng)綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價值下跌是嚴(yán)重或非暫時性下跌
時，表明該可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值。其中“嚴(yán)重下跌”是指公允價值下跌幅度累
計(jì)超過 20%；“非暫時性下跌”是指公允價值連續(xù)下跌時間超過 12 個月。
可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將原計(jì)入其他綜合收益的因公允價值下降形成的
累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入當(dāng)期損益，該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已
收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。
在確認(rèn)減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且客觀上與
確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權(quán)益工具投資
的減值損失轉(zhuǎn)回確認(rèn)為其他綜合收益，可供出售債務(wù)工具的減值損失轉(zhuǎn)回計(jì)入當(dāng)期損
益。
在活躍市場中沒有報(bào)價且其公允價值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益
工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。
（4）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合
同權(quán)利終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報(bào)酬轉(zhuǎn)
移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)
上幾乎所有的風(fēng)險和報(bào)酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。
若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報(bào)酬，且未放
棄對該金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，
并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價值變動使
企業(yè)面臨的風(fēng)險水平。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值及因轉(zhuǎn)移
而收到的對價與原計(jì)入其他綜合收益的公允價值變動累計(jì)額之和的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值在終止確
認(rèn)及未終止確認(rèn)部分之間按其相對的公允價值進(jìn)行分?jǐn)?，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對價與
應(yīng)分?jǐn)傊两K止確認(rèn)部分的原計(jì)入其他綜合收益的公允價值變動累計(jì)額之和與分?jǐn)偟那?br/>述賬面金額之差額計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司對采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)讓，需
確定該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報(bào)酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)所有
權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)
所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留
金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報(bào)酬的，則繼續(xù)判斷企業(yè)是否對該資產(chǎn)保留了控
制，并根據(jù)前面各段所述的原則進(jìn)行會計(jì)處理。
（5）金融負(fù)債的分類和計(jì)量
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時劃分為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
和其他金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融負(fù)債，以公允價值計(jì)量。對于以公允價值計(jì)量且其變
動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，對于其他金融負(fù)債，
相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
①以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
分類為交易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時指定為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期
損益的金融負(fù)債的條件與分類為交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時指定為以公允價值計(jì)
量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的條件一致。
以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，
公允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負(fù)債相關(guān)的股利和利息支出計(jì)入當(dāng)
期損益。
②其他金融負(fù)債
與在活躍市場中沒有報(bào)價、公允價值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付
該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其他金融負(fù)債采用實(shí)際利
率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。
③財(cái)務(wù)擔(dān)保合同及貸款承諾
不屬于指定為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，
或沒有指定為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，
以公允價值進(jìn)行初始確認(rèn)，在初始確認(rèn)后按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 13 號—或有事項(xiàng)》確
定的金額和初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 14 號—收入》的原則確定的累計(jì)
攤銷額后的余額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
（6）金融負(fù)債的終止確認(rèn)
金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部
分。本公司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融
負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)
債，并同時確認(rèn)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價（包
括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
 （7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相關(guān)合同簽署日以公允價值進(jìn)行初始計(jì)量，并以公允價值進(jìn)行后續(xù)計(jì)
量。除指定為套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允價值變動形成的利得或損
失將根據(jù)套期關(guān)系的性質(zhì)按照套期會計(jì)的要求確定計(jì)入損益的期間外，其余衍生工具
的公允價值變動計(jì)入當(dāng)期損益。
對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期
損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，嵌入衍生工具與該主合同在經(jīng)濟(jì)特征及風(fēng)險方面不存在
緊密關(guān)系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨(dú)存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入
衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨(dú)的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后
續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對嵌入衍生工具進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量，則將混合工具整體指定為以公允價
值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
（8）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷
當(dāng)本公司具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法
定權(quán)利，同時本公司計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時，金
融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和
金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。
（9）權(quán)益工具
權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。
本公司發(fā)行（含再融資）、回購、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動處理。本公司
不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價值變動。與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費(fèi)用從權(quán)益中扣減。
本公司對權(quán)益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權(quán)益。本公
司不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價值變動額。
11、應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款等。本公司對外銷售商品或提供
勞務(wù)形成的應(yīng)收帳款，按從購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價款的公允價值作為初始確認(rèn)金
額。應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，以攤余成本減去壞賬準(zhǔn)備后的凈額列示。
（1）單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
本公司將金額為人民幣1000萬元（含1000萬
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 元）以上的應(yīng)收款項(xiàng)確認(rèn)為單項(xiàng)金額重大的應(yīng)
收款項(xiàng)。
 公司對單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值
測試，單獨(dú)測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)，包括
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)
計(jì)提方法 行減值測試。單項(xiàng)測試已確認(rèn)減值損失的應(yīng)收
款項(xiàng)，不再包括在具有類似信用風(fēng)險特征的應(yīng)
收款項(xiàng)組合中進(jìn)行減值測試。
（2）按信用風(fēng)險組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
本公司對單項(xiàng)金額不重大以及金額重大但單項(xiàng)測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項(xiàng)，按信
用風(fēng)險特征的相似性和相關(guān)性對金融資產(chǎn)進(jìn)行分組。這些信用風(fēng)險通常反映債務(wù)人按
照該等資產(chǎn)的合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流量
測算相關(guān)。
A．組合名稱及壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
1、建筑裝飾、幕墻裝飾、設(shè)計(jì)等行業(yè)
組合 1：合同期內(nèi)應(yīng)收賬款（包括決算前應(yīng)收
未收的工程進(jìn)度款及質(zhì)保期內(nèi)的質(zhì)保金） 余額百分比法
組合 2：信用期內(nèi)工程、設(shè)計(jì)應(yīng)收款 余額百分比法
組合 3：賬齡組合（包括逾期工程決算款、質(zhì)
保期滿應(yīng)收未收的質(zhì)保金及其他應(yīng)收款） 賬齡分析法
組合 4：本公司合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
2、其他款項(xiàng)
組合 1：投標(biāo)保證金和有還款保證的其他應(yīng)收
款 不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
組合 2：履約及其他保證金 余額百分比法
組合 3：應(yīng)收利息 不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
組合 4：應(yīng)收股利 不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
a.組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例
應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
賬齡
（%） （%）
1年以內(nèi)（含1年，下同） 30.00 5.00
1-2年 50.00 10.00
2-3年 80.00 30.00
3年以上 100.00
 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
賬齡
（%） （%）
3-4年 50.00
4-5年 80.00
5年以上 100.00
b.組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例
應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
組合名稱
（%） （%）
組合1：合同期內(nèi)應(yīng)收賬款（包括決算前應(yīng)
收未收的工程進(jìn)度款及質(zhì)保期內(nèi)的質(zhì)保 5.00
金）
組合2：信用期內(nèi)應(yīng)收工程決算款 10.00
組合2：履約及其他保證金 5.00
注：上表中的信用期指項(xiàng)目決算完成后 1 年內(nèi)。
本公司在應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時，關(guān)聯(lián)方為：
①本公司納入合并范圍的子公司；
②本公司的母公司；
③本公司實(shí)際控制人本人及控制或者有重大影響的公司。
按組合方式實(shí)施減值測試時，壞賬準(zhǔn)備金額系根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)組合結(jié)構(gòu)及類似信用
風(fēng)險特征（債務(wù)人根據(jù)合同條款償還欠款的能力）按歷史損失經(jīng)驗(yàn)及目前經(jīng)濟(jì)狀況與
預(yù)計(jì)應(yīng)收款項(xiàng)組合中已經(jīng)存在的損失評估確定。
在建合同累計(jì)已發(fā)生的成本和累計(jì)已確認(rèn)的毛利（虧損）與已結(jié)算的價款在資產(chǎn)
負(fù)債表中以抵銷后的凈額列示。
（3）單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額雖不重大但具備以下特征的應(yīng)收款項(xiàng)，如應(yīng)收
關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)，與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應(yīng)收
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由
款項(xiàng)，已有明顯跡象表明債務(wù)人很可能無法履行還款義
務(wù)的應(yīng)收款項(xiàng)等，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值。
根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認(rèn)
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（4）壞賬準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回
 如有客觀證據(jù)表明該應(yīng)收款項(xiàng)價值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)
有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價值不超
過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該應(yīng)收款項(xiàng)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
（5）本公司向金融機(jī)構(gòu)以不附追索權(quán)方式轉(zhuǎn)讓應(yīng)收款項(xiàng)的，按交易款項(xiàng)扣除已轉(zhuǎn)
銷應(yīng)收款項(xiàng)的賬面價值和相關(guān)稅費(fèi)后的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
（6）對應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項(xiàng)、一年內(nèi)到期長期應(yīng)收款等其他應(yīng)收款項(xiàng)，如果有減
值跡象時計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
12、存貨
（1）存貨的分類
本公司存貨分為工程施工、原材料、庫存商品、低值易耗品等。
（2）存貨取得和發(fā)出的計(jì)價方法
本公司存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制，低值易耗品領(lǐng)用時采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷；
周轉(zhuǎn)用包裝物按照預(yù)計(jì)的使用次數(shù)分次計(jì)入成本費(fèi)用。
建造合同按實(shí)際成本計(jì)量，包括從合同簽訂開始至合同完成止所發(fā)生的、與執(zhí)行
合同有關(guān)的直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。為訂立合同而發(fā)生的差旅費(fèi)，投標(biāo)費(fèi)等，能夠單獨(dú)
區(qū)分和可靠計(jì)量且合同很可能訂立的，在取得合同時計(jì)入合同成本；未滿足上述條件
的，則計(jì)入當(dāng)期損益。
工程施工的具體核算方法為：按照單個工程項(xiàng)目為核算對象。項(xiàng)目執(zhí)行過程中，
單個項(xiàng)目歸集發(fā)生的實(shí)際成本，包括直接材料，直接人工費(fèi)、施工機(jī)械費(fèi)、其他直接
費(fèi)及相應(yīng)的施工間接成本等。期末根據(jù)完工百分比法確認(rèn)合同收入的同時，確認(rèn)工程
施工毛利。
在建合同累計(jì)已發(fā)生的成本和累計(jì)已確認(rèn)的毛利（虧損）與已結(jié)算的價款在資產(chǎn)
負(fù)債表中以抵消后凈額列示。
（3）存貨跌價準(zhǔn)備計(jì)提方法
本公司期末存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備。本公司通常按照
單個存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備，期末，以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，
存貨跌價準(zhǔn)備在原已計(jì)提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。
（4）存貨可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)方法
存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計(jì)售價減去至完工時估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的
銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。
13、持有待售資產(chǎn)
 本公司將通過出售（包括具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的非貨幣性資產(chǎn)交換，下同）而非持續(xù)使
用一項(xiàng)非流動資產(chǎn)或處置組收回其賬面價值，并同時滿足以下兩個條件的，劃分為持
有待售類別：（1）某項(xiàng)非流動資產(chǎn)或處置組根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的
慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即出售；（2）本公司已經(jīng)就出售計(jì)劃作出決議且獲得確定
的購買承諾，預(yù)計(jì)出售將在一年內(nèi)完成。
本公司將專為轉(zhuǎn)售而取得的非流動資產(chǎn)或處置組，在取得日滿足“預(yù)計(jì)出售將在一
年內(nèi)完成”的規(guī)定條件，且短期（通常為 3 個月）內(nèi)很可能滿足持有待售類別的其他劃
分條件的，在取得日劃分為持有待售類別。
本公司初始計(jì)量或在資產(chǎn)負(fù)債表日重新計(jì)量劃分為持有待售的非流動資產(chǎn)和處置
組時，其賬面價值高于公允價值減去出售費(fèi)用后的凈額的，將賬面價值減記至公允價
值減去出售費(fèi)用后的凈額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時計(jì)
提持有待售資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。對于持有待售的處置組確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額，先抵減
處置組中商譽(yù)的賬面價值，再根據(jù)處置組中適用《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 42 號——持有待售
的非流動資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營》計(jì)量規(guī)定的各項(xiàng)非流動資產(chǎn)賬面價值所占比重，
按比例抵減其賬面價值。
后續(xù)資產(chǎn)負(fù)債表日持有待售的非流動資產(chǎn)公允價值減去出售費(fèi)用后的凈額增加的，
以前減記的金額予以恢復(fù)，并在劃分為持有待售類別后確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)
回，轉(zhuǎn)回金額計(jì)入當(dāng)期損益。劃分為持有待售類別前確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失不轉(zhuǎn)回。持
有待售的處置組以前減記的金額應(yīng)當(dāng)予以恢復(fù)，并在劃分為持有待售類別后適用《企
業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 42 號——持有待售的非流動資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營》計(jì)量規(guī)定的非流
動資產(chǎn)確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回金額計(jì)入當(dāng)期損益。已抵減的商譽(yù)賬面
價值，以及適用本準(zhǔn)則計(jì)量規(guī)定的非流動資產(chǎn)在劃分為持有待售類別前確認(rèn)的資產(chǎn)減
值損失不得轉(zhuǎn)回。
持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組中的非流動資產(chǎn)不計(jì)提折舊或攤銷，持有待售的
處置組中負(fù)債的利息和其他費(fèi)用繼續(xù)予以確認(rèn)。
非流動資產(chǎn)或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件時，本公司不再將其繼
續(xù)劃分為持有待售類別或非流動資產(chǎn)從持有待售的處置組中移除，并按照以下兩者孰
低計(jì)量：（1）劃分為持有待售類別前的賬面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情
況下本應(yīng)確認(rèn)的折舊、攤銷或減值等進(jìn)行調(diào)整后的金額；（2）可收回金額。
終止確認(rèn)持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組時，本公司將尚未確認(rèn)的利得或損失計(jì)
入當(dāng)期損益。
14、長期股權(quán)投資
本部分所指的長期股權(quán)投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大
影響的長期股權(quán)投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期
股權(quán)投資，作為可供出售金融資產(chǎn)或以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資
產(chǎn)核算，其會計(jì)政策詳見附注四、10“金融工具”。
 共同控制，是指本公司按照相關(guān)約定對某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相
關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對
被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起
共同控制這些政策的制定。
（1）投資成本的確定
對于同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方股東權(quán)
益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。
長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價
值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。以發(fā)行權(quán)益性
證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中
的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，按照發(fā)行股份的面值總額作為
股本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；
資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
對于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在購買日按照合并成本作為
長期股權(quán)投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債、
發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值之和。
合并方或購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費(fèi)用以及其
他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。
除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進(jìn)行初始計(jì)量，該成
本視長期股權(quán)投資取得方式的不同，分別按照本公司實(shí)際支付的現(xiàn)金購買價款、本公
司發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值、投資合同或協(xié)議約定的價值、非貨幣性資產(chǎn)交換交
易中換出資產(chǎn)的公允價值或原賬面價值、該項(xiàng)長期股權(quán)投資自身的公允價值等方式確
定。與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出也計(jì)入投資成本。
（2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
對被投資單位具有共同控制（構(gòu)成共同經(jīng)營者除外）或重大影響的長期股權(quán)投資，
采用權(quán)益法核算。此外，公司財(cái)務(wù)報(bào)表采用成本法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的
長期股權(quán)投資。
①成本法核算的長期股權(quán)投資
采用成本法核算時，長期股權(quán)投資按初始投資成本計(jì)價，追加或收回投資調(diào)整長
期股權(quán)投資的成本。除取得投資時實(shí)際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發(fā)
放的現(xiàn)金股利或者利潤外，當(dāng)期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或
利潤確認(rèn)。
②權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
采用權(quán)益法核算時，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位
可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本
小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，
同時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。
采用權(quán)益法核算時，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合
收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；
按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投
資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益
的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計(jì)入資本公積。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單
位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，
對被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。被投資單位采用的會計(jì)政策及會計(jì)期間與本
公司不一致的，按照本公司的會計(jì)政策及會計(jì)期間對被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，
并據(jù)以確認(rèn)投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的
交易，投出或出售的資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照享有的比例計(jì)算歸
屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生
的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。
在確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的凈虧損時，以長期股權(quán)投資的賬面價值和其他實(shí)
質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單
位負(fù)有承擔(dān)額外損失的義務(wù)，則按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。
被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)凈利潤的，本公司在收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，
恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。
對于本公司首次執(zhí)行新會計(jì)準(zhǔn)則之前已經(jīng)持有的對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股
權(quán)投資，如存在與該投資相關(guān)的股權(quán)投資借方差額，按原剩余期限直線攤銷的金額計(jì)
入當(dāng)期損益。
③收購少數(shù)股權(quán)
在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時，因購買少數(shù)股權(quán)新增的長期股權(quán)投資與按照新增持股比
例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，
調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
④處置長期股權(quán)投資
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股
權(quán)投資，處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計(jì)入股東權(quán)益；
母公司部分處置對子公司的長期股權(quán)投資導(dǎo)致喪失對子公司控制權(quán)的，按本附注三、6、
（2）“合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的方法”中所述的相關(guān)會計(jì)政策處理。
其他情形下的長期股權(quán)投資處置，對于處置的股權(quán)，其賬面價值與實(shí)際取得價款
的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，在處
置時將原計(jì)入股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置
相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計(jì)處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利
潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
采用成本法核算的長期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其在取
得對被投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)
的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計(jì)處
理，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益；因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損
益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。
15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。本公司
投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出
租的建筑物。
本公司投資性房地產(chǎn)按照取得時的成本進(jìn)行初始計(jì)量，與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后
續(xù)支出，如果與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入投
資性房地產(chǎn)成本，其他后續(xù)支出，在發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。并按照固定資產(chǎn)或無形資
產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定，按期計(jì)提折舊或攤銷。
對投資性房地產(chǎn)按直線法按下列使用壽命及預(yù)計(jì)凈殘值率計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷：
類別 使用年限（年） 殘值率% 年折舊率%
房屋及建筑物 20 年 5.00 4.75
土地使用權(quán) 50 年 5.00 1.90
16、固定資產(chǎn)及其累計(jì)折舊
（1）固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件
本公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽
命超過一個會計(jì)年度的有形資產(chǎn)。
與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠
地計(jì)量時，固定資產(chǎn)才能予以確認(rèn)。
本公司固定資產(chǎn)按照取得時的實(shí)際成本進(jìn)行初始計(jì)量。
（2）固定資產(chǎn)分類及折舊政策
本公司采用年限平均法計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時開始計(jì)提折
舊，終止確認(rèn)時或劃分為持有待售非流動資產(chǎn)時停止計(jì)提折舊。在不考慮減值準(zhǔn)備的
情況下，按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用壽命和預(yù)計(jì)殘值，本公司確定各類固定資產(chǎn)的年
折舊率如下：
 使用年限
類別 折舊方法 殘值率% 年折舊率%
（年）
房屋及建筑物 年限平均法 5 年-10 年 10.00 9.00-18.00
機(jī)械設(shè)備 年限平均法 5年 10.00 18.00
辦公設(shè)備 年限平均法 5年 5.00 19.00
電子設(shè)備 年限平均法 3年 5.00 31.67
其中，已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金
額計(jì)算確定折舊率。
融資租入的固定資產(chǎn)，能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，
在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計(jì)提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)
所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。
每年年度終了，本公司對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。
使用壽命預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計(jì)凈殘值預(yù)計(jì)數(shù)
與原先估計(jì)數(shù)有差異的，調(diào)整預(yù)計(jì)凈殘值。
（3）大修理費(fèi)用
本公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期檢查發(fā)生的大修理費(fèi)用，有確鑿證據(jù)表明符合固定資
產(chǎn)確認(rèn)條件的部分，計(jì)入固定資產(chǎn)成本，不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的計(jì)入當(dāng)期損益。
固定資產(chǎn)在定期大修理間隔期間，照提折舊。
17、在建工程
本公司在建工程成本按實(shí)際工程支出確定﹐包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)必要工程支
出、工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用以及其他相關(guān)費(fèi)用等。
在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
18、借款費(fèi)用
借款費(fèi)用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的
匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費(fèi)用，在資
產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要
的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始資本化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)
達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時，停止資本化。其余借款費(fèi)用在發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)
為費(fèi)用。
專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利
息收入或進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計(jì)資
產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確
定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
 資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌
差額計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達(dá)到預(yù)定
可使用或可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時間
連續(xù)超過 3 個月的，暫停借款費(fèi)用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動重新開始。
19、無形資產(chǎn)
本公司無形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，并于取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽
命。使用壽命為有限的，自無形資產(chǎn)可供使用時起，采用能反映與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)
利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的攤銷方法，在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)攤銷；無法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方
式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不作攤銷。
本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行
復(fù)核，與以前估計(jì)不同的，調(diào)整原先估計(jì)數(shù)，并按會計(jì)估計(jì)變更處理。
本公司期末預(yù)計(jì)某項(xiàng)無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的，將該項(xiàng)無形
資產(chǎn)的賬面價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在采用直線法計(jì)算攤銷額時，各項(xiàng)無形資產(chǎn)的使
用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值率如下：
名稱 使用年限 預(yù)計(jì)凈殘值率
計(jì)算機(jī)軟件 5年 0.00%
20、研究開發(fā)支出
本公司將內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
研究階段的支出，于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。
開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產(chǎn)
以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意
圖；無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市
場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；有足夠
的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售
該無形資產(chǎn)；歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。不滿足上述條件的
開發(fā)支出計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司相應(yīng)項(xiàng)目在滿足上述條件，通過技術(shù)可行性及經(jīng)濟(jì)可行性研究，形成項(xiàng)目
立項(xiàng)后，進(jìn)入開發(fā)階段。
21、長期待攤費(fèi)用攤銷方法
 本公司發(fā)生的長期待攤費(fèi)用按實(shí)際成本計(jì)價，并按預(yù)計(jì)受益期限平均攤銷。對不
能使以后會計(jì)期間受益的長期待攤費(fèi)用項(xiàng)目，其攤余價值全部計(jì)入當(dāng)期損益。
22、長期資產(chǎn)減值
對于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、以成本模式計(jì)量的投資性
房地產(chǎn)及對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資等非流動非金融資產(chǎn)，本公
司于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計(jì)其可收回金額，
進(jìn)行減值測試。商譽(yù)、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，
無論是否存在減值跡象，每年均進(jìn)行減值測試。
減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備
并計(jì)入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未
來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價格
確定；不存在銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場的，公允價值按照該資產(chǎn)的買方出價確定；
不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎(chǔ)估計(jì)資產(chǎn)的公允價
值。處置費(fèi)用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)以及為使資產(chǎn)達(dá)到
可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費(fèi)用。資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用
過程中和最終處置時所產(chǎn)生的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對其進(jìn)行折現(xiàn)后
的金額加以確定。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對單項(xiàng)資產(chǎn)
的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組
是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，在進(jìn)行減值測試時，將商譽(yù)的賬面價值分?jǐn)傊令A(yù)
期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試結(jié)果表明包含分?jǐn)偟纳?br/>譽(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。減
值損失金額先抵減分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或
資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)
資產(chǎn)的賬面價值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價值得以恢復(fù)的部分。
23、職工薪酬
本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長期職
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、醫(yī)療保險費(fèi)、生育保
險費(fèi)、工傷保險費(fèi)、住房公積金、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利等。本公
司在職工為本公司提供服務(wù)的會計(jì)期間將實(shí)際發(fā)生的短期職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)
入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中非貨幣性福利按公允價值計(jì)量。
離職后福利主要包括設(shè)定提存計(jì)劃及設(shè)定受益計(jì)劃。其中設(shè)定提存計(jì)劃主要包括
基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險以及年金等，相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本
或當(dāng)期損益。本公司的設(shè)定受益計(jì)劃，具體為除設(shè)定提存計(jì)劃以外的離職后福利計(jì)劃。
本公司聘請獨(dú)立精算師根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設(shè)對
有關(guān)人口統(tǒng)計(jì)變量和財(cái)務(wù)變量等作出估計(jì)，計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定
相關(guān)義務(wù)的歸屬期間。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司將設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)按現(xiàn)值
列示，并將當(dāng)期服務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益。
在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或?yàn)楣膭盥毠ぷ栽附邮懿脺p而
提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提
供的辭退福利時，和本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本兩者孰早日，
確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。但辭退福利預(yù)期在年度報(bào)告期
結(jié)束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。
職工內(nèi)部退休計(jì)劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供
服務(wù)日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會保險費(fèi)等，在符合預(yù)
計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件時，計(jì)入當(dāng)期損益（辭退福利）。
本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃的，按照設(shè)定提存計(jì)
劃進(jìn)行會計(jì)處理，除此之外按照設(shè)定收益計(jì)劃進(jìn)行會計(jì)處理。
24、預(yù)計(jì)負(fù)債
如果與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，本公司將其確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：
A、該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；
B、該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；
C、該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
如果清償已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償，則補(bǔ)
償金額只能在基本確定能收到時，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過所確認(rèn)
負(fù)債的賬面價值。
25、股份支付
（1）股份支付的種類
本公司股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
（2）權(quán)益工具公允價值的確定方法
本公司對于授予的存在活躍市場的期權(quán)等權(quán)益工具，按照活躍市場中的報(bào)價確定
其公允價值。對于授予的不存在活躍市場的期權(quán)等權(quán)益工具，采用期權(quán)定價模型等確
定其公允價值。
（3）確認(rèn)可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計(jì)的依據(jù)
 等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動等后續(xù)
信息作出最佳估計(jì)，修正預(yù)計(jì)可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。在可行權(quán)日，最終預(yù)計(jì)可行權(quán)
權(quán)益工具的數(shù)量應(yīng)當(dāng)與實(shí)際可行權(quán)數(shù)量一致。
26、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具
（1）永續(xù)債和優(yōu)先股等的區(qū)分
本公司發(fā)行的永續(xù)債和優(yōu)先股等金融工具，同時符合以下條件的，作為權(quán)益工具：
①該金融工具不包括交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)給其他方，或在潛在不利條件下與
其他方交換金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的合同義務(wù)；
②如將來須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具結(jié)算該金融工具的，如該金融工具為非衍
生工具，則不包括交付可變數(shù)量的自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算的合同義務(wù)；如為衍生工具，
則本公司只能通過以固定數(shù)量的自身權(quán)益工具交換固定金額的現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)結(jié)
算該金融工具。
除按上述條件可歸類為權(quán)益工具的金融工具以外，本公司發(fā)行的其他金融工具應(yīng)
歸類為金融負(fù)債。
本公司發(fā)行的金融工具為復(fù)合金融工具的，按照負(fù)債成分的公允價值確認(rèn)為一項(xiàng)
負(fù)債，按實(shí)際收到的金額扣除負(fù)債成分的公允價值后的金額，確認(rèn)為“其他權(quán)益工具”。
發(fā)行復(fù)合金融工具發(fā)生的交易費(fèi)用，在負(fù)債成分和權(quán)益成分之間按照各自占總發(fā)行價
款的比例進(jìn)行分?jǐn)偂?br/> （2）永續(xù)債和優(yōu)先股等的會計(jì)處理方法
歸類為金融負(fù)債的永續(xù)債和優(yōu)先股等金融工具，其相關(guān)利息、股利（或股息）、
利得或損失，以及贖回或再融資產(chǎn)生的利得或損失等，除符合資本化條件的借款費(fèi)用
（參見本附注四“借款費(fèi)用”）以外，均計(jì)入當(dāng)期損益。
歸類為權(quán)益工具的永續(xù)債和優(yōu)先股等金融工具，其發(fā)行（含再融資）、回購、出
售或注銷時，本公司作為權(quán)益的變動處理，相關(guān)交易費(fèi)用亦從權(quán)益中扣減。本公司對
權(quán)益工具持有方的分配作為利潤分配處理。
本公司不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價值變動。
27、收入的確認(rèn)原則
（1）銷售商品
對已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險或報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方，不再對該商品實(shí)施繼續(xù)管
理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，相關(guān)的收入已經(jīng)取得或取得了收款的憑據(jù)，且與銷售該商品有關(guān)
的成本能夠可靠地計(jì)量時，本公司確認(rèn)商品銷售收入的實(shí)現(xiàn)。
 （2）提供勞務(wù)
對在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，本公司按照設(shè)計(jì)合同規(guī)定的重
要節(jié)點(diǎn)確認(rèn)收入。即按已完成設(shè)計(jì)的重要節(jié)點(diǎn)工作量占總設(shè)計(jì)工作量的百分比和預(yù)計(jì)
可收回合同金額確認(rèn)收入。
確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度，采用的方法：已完成設(shè)計(jì)的重要節(jié)點(diǎn)工作量占總
設(shè)計(jì)工作量的比例；在資產(chǎn)負(fù)債表日按照提供勞務(wù)收入總額乘以完工進(jìn)度扣除以前會
計(jì)期間累計(jì)已確認(rèn)提供勞務(wù)收入后的金額，確認(rèn)當(dāng)期提供勞務(wù)收入；同時，按照提供
勞務(wù)估計(jì)總成本乘以完工進(jìn)度扣除以前會計(jì)期間累計(jì)已確認(rèn)勞務(wù)成本后的金額，結(jié)轉(zhuǎn)
當(dāng)期勞務(wù)成本。
確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度，采用的方法：已完成設(shè)計(jì)的重要節(jié)點(diǎn)工作量占總
設(shè)計(jì)工作量的比例；在資產(chǎn)負(fù)債表日按照提供勞務(wù)收入總額乘以完工進(jìn)度扣除以前會
計(jì)期間累計(jì)已確認(rèn)提供勞務(wù)收入后的金額，確認(rèn)當(dāng)期提供勞務(wù)收入；同時，按照提供
勞務(wù)估計(jì)總成本乘以完工進(jìn)度扣除以前會計(jì)期間累計(jì)已確認(rèn)勞務(wù)成本后的金額，結(jié)轉(zhuǎn)
當(dāng)期勞務(wù)成本。
如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計(jì)，則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?br/>勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用。已經(jīng)發(fā)生
的勞務(wù)成本如預(yù)計(jì)不能得到補(bǔ)償?shù)?，則不確認(rèn)收入。
本公司與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時，如銷售商品部
分和提供勞務(wù)部分能夠區(qū)分并單獨(dú)計(jì)量的，將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分分別處理；
如銷售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨(dú)計(jì)量的，將該
合同全部作為銷售商品處理。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
與資產(chǎn)使用權(quán)讓渡相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計(jì)量時，本
公司確認(rèn)收入。
（4）建造合同
期末，建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計(jì)的，本公司根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債
表日確認(rèn)合同收入和費(fèi)用。如果建造合同的結(jié)果不能可靠地估計(jì)，則區(qū)別情況處理：
如合同成本能夠收回的，則合同收入根據(jù)能夠收回的實(shí)際合同成本加以確認(rèn)，合同成
本在其發(fā)生的當(dāng)期作為費(fèi)用；如合同成本不可能收回的，則在發(fā)生時作為費(fèi)用，不確
認(rèn)收入。
合同完工進(jìn)度按累計(jì)已完成的合同工作量占合同預(yù)計(jì)總工作量的比例確定。
注：計(jì)算公式
公式一：完工進(jìn)度=累計(jì)已完成的合同工作量÷合同預(yù)計(jì)總工作量
 公式二：累計(jì)合同收入=完工進(jìn)度×合同總收入
公式三：當(dāng)期工程收入=累計(jì)合同收入－以前會計(jì)期間累計(jì)已確認(rèn)合同收入
其中：預(yù)計(jì)總工程量為合同簽訂時甲乙雙方均認(rèn)可的所有施工步驟、施工程序所
需的原材料、人工等費(fèi)用的總工程預(yù)算造價；累計(jì)已完成工程量為已完成的工程量對
應(yīng)的預(yù)算造價總額，該完工進(jìn)度需要得到監(jiān)理單位或甲方在工程進(jìn)度表上確認(rèn)，具體
確定過程如下：公司各項(xiàng)目部每季度根據(jù)實(shí)際完成的工程量制作工程進(jìn)度表，經(jīng)成本
部審核后將工程進(jìn)度表及材料的使用證明等附加材料遞交給監(jiān)理單位或甲方，經(jīng)監(jiān)理
單位或甲方核定后的回執(zhí)確定完工進(jìn)度。
在實(shí)際施工過程中，若發(fā)生工程量或工程內(nèi)容變更，則分以下兩種情況進(jìn)行處理：
簽證：在工程量發(fā)生變更時，一般由公司出具簽證單據(jù)，經(jīng)監(jiān)理單位及甲方確認(rèn)后作
工程變更簽證，并于工程竣工結(jié)算時一并調(diào)整處理，但若累計(jì)變更工程量的造價超過
原合同金額的 5%且金額超過 300 萬元時，則相應(yīng)調(diào)整原預(yù)計(jì)的工程總造價和預(yù)算總成
本，并據(jù)此確定完工百分比。補(bǔ)充合同：在原合同約定的施工范圍及內(nèi)容之外進(jìn)行增
項(xiàng)工程施工時，公司通常與甲方簽訂補(bǔ)充合同明確各自的權(quán)利義務(wù)，同時根據(jù)補(bǔ)充合
同約定的總造價和預(yù)算總成本相應(yīng)調(diào)整原合同的總造價和預(yù)算總成本，并據(jù)此確定完
工百分比。
建造合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)是指同時滿足：
①合同總收入能夠可靠地計(jì)量；
②與合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
③實(shí)際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計(jì)量；
④合同完工進(jìn)度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地確定。
公司首先按照項(xiàng)目合同所確定的總造價作為公司在該項(xiàng)目實(shí)施過程中可實(shí)現(xiàn)的合
同收入的總額；然后根據(jù)上述方法確定的完工百分比確認(rèn)每個會計(jì)期間實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收
入。對當(dāng)期完成決算的工程項(xiàng)目，按決算收入減去以前會計(jì)年度累計(jì)已確認(rèn)的收入后
的余額作為當(dāng)期收入；對當(dāng)期完工但暫未決算的工程項(xiàng)目，按合同總收入減去以前會
計(jì)年度累計(jì)已確認(rèn)的收入后的余額作為當(dāng)期收入，若實(shí)際已收到的工程款超過合同總
價，則按已實(shí)現(xiàn)的收款確認(rèn)總收入。
如建造合同的結(jié)果不能可靠地估計(jì)，但合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠
收回的實(shí)際合同成本予以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為合同費(fèi)用；合同成本
不可能收回的，在發(fā)生時立即確認(rèn)為合同費(fèi)用，不確認(rèn)合同收入。使建造合同的結(jié)果
不能可靠估計(jì)的不確定因素不復(fù)存在的，按照完工百分比法確定與建造合同有關(guān)的收
入和費(fèi)用。
合同預(yù)計(jì)總成本超過合同總收入的，將預(yù)計(jì)損失確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。
28、政府補(bǔ)助
 政府補(bǔ)助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府以
投資者身份并享有相應(yīng)所有者權(quán)益而投入的資本。政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)
助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。
政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)按照公允價值計(jì)量；公允價值不能可靠取得的，按
照名義金額計(jì)量。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系
統(tǒng)的方法分期計(jì)入損益，相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或發(fā)生毀損
的，將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益，已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需
要退回的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益。 與收益相關(guān)的政府
補(bǔ)助，用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)
相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間，計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本；用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的
相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。
對于同時包含與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分的政府補(bǔ)助，區(qū)分不同部分分別
進(jìn)行會計(jì)處理；難以區(qū)分的，整體歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
與公司日?；顒酉嚓P(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)
成本費(fèi)用。與公司日?；顒訜o關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營業(yè)外收支。
29、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
某些資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的賬面價值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)
債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額
產(chǎn)生的暫時性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債。
與商譽(yù)的初始確認(rèn)有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計(jì)利潤和應(yīng)
納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的應(yīng)納稅暫
時性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企
業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間，而且
該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回，也不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。
除上述例外情況，本公司確認(rèn)其他所有應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債。
與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計(jì)利潤和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）
的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的可抵扣暫時性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞
延所得稅資產(chǎn)。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差
異，如果暫時性差異在可預(yù)見的未來不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來不是很可能獲得用來
抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。除上述例
外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)
其他可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。
對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣
虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
 資產(chǎn)負(fù)債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)
期收回相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核，如果未來很可能無法
獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的
賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
30、所得稅
所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽(yù)，或與直
接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的遞延所得稅計(jì)入所有者權(quán)益外，均作為所得
稅費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。
當(dāng)期所得稅是按照當(dāng)期應(yīng)納稅所得額計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)交所得稅金額。應(yīng)納稅所得額
系根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對本年度稅前會計(jì)利潤作相應(yīng)調(diào)整后得出。
本公司根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫時性差異，
采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅。
各項(xiàng)應(yīng)納稅暫時性差異均確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債，除非該應(yīng)納稅暫時性差異
是在以下交易中產(chǎn)生的：
A、商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：
該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；
B、對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，該暫時性
差異轉(zhuǎn)回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。
對于可抵扣暫時性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以
很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額
為限，確認(rèn)由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)
生的：
A、該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得
額；
B、對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足
下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，
且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該
資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量，并反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負(fù)
債方式的所得稅影響。
 于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核。如果未來期間
很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得
稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
31、租賃
本公司將實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報(bào)酬的租賃確認(rèn)為融資租
賃，除融資租賃之外的其他租賃確認(rèn)為經(jīng)營租賃。
在租賃期開始日，本公司將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值
中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，
其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。
經(jīng)營租賃的租金在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。
32、其他重要的會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)
（1）終止經(jīng)營
終止經(jīng)營，是指企業(yè)滿足下列條件之一的、能夠單獨(dú)區(qū)分的組成部分，且該組成
部分已經(jīng)處置或劃分為持有待售類別：
①該組成部分代表一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個單獨(dú)的主要經(jīng)營地區(qū)；
②該組成部分是擬對一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個單獨(dú)的主要經(jīng)營地區(qū)進(jìn)行處置的
一項(xiàng)相關(guān)聯(lián)計(jì)劃的一部分；
③該組成部分是專為轉(zhuǎn)售而取得的子公司。
終止經(jīng)營的會計(jì)處理方法參見本附注四、13“持有待售資產(chǎn)”相關(guān)描述。
（2）套期會計(jì)
本公司不適用。
（3）資產(chǎn)證券化
本公司不適用。
（4）分部報(bào)告
公司以業(yè)務(wù)性質(zhì)(裝飾設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)和裝飾施工業(yè)務(wù))依據(jù)確定經(jīng)營分部，以經(jīng)營分部為
基礎(chǔ)確定報(bào)告分部。并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露各報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息，包括主營業(yè)務(wù)
收入，主營業(yè)務(wù)成本，資產(chǎn)總額，負(fù)債總額等。
①該組成部分能夠在日常活動中產(chǎn)生收入、發(fā)生費(fèi)用；
 ②企業(yè)管理層能夠定期評價該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價
其業(yè)績；
③企業(yè)能夠取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會計(jì)信息。
33、重要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)變更
（1）會計(jì)政策變更
①因執(zhí)行新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則導(dǎo)致的會計(jì)政策變更
2018 年 6 月 15 日，財(cái)政部發(fā)布了《關(guān)于修訂印發(fā) 2018 年度一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式
的通知》（財(cái)會〔2018〕15 號）。
本公司于 2018 年 10 月 22 日召開第六屆董事會第三次會議，審議通過了《關(guān)于會
計(jì)政策變更的議案》，公司董事會同意公司根據(jù)中華人民共和國財(cái)政部于 2018 年 6 月
15 日發(fā)布的《關(guān)于修訂印發(fā) 2018 年度一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的通知》（財(cái)會〔2018〕
15 號）的規(guī)定和要求，對公司財(cái)務(wù)報(bào)表格式進(jìn)行修訂。
本次會計(jì)政策變更，將對公司財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)科目列示產(chǎn)生影響，不會對當(dāng)期和本
次會計(jì)政策變更之前公司總資產(chǎn)、負(fù)債總額、凈資產(chǎn)及凈利潤產(chǎn)生任何影響。
本公司執(zhí)行此項(xiàng)會計(jì)政策對列報(bào)前期財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目及金額的影響如下：
影響 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金額
序號 受影響的報(bào)表項(xiàng)目名稱
增加+/減少-
應(yīng)收票據(jù) -4,380,443.16
1 應(yīng)收賬款 -3,984,781,928.78
應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款 +3,989,162,371.94
應(yīng)付票據(jù) -38,783,035.80
2 應(yīng)付賬款 -3,061,958,838.56
應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付賬款 +3,100,741,874.36
應(yīng)付利息 -214,104.34
3 應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 +214,104.34
（2）會計(jì)估計(jì)變更
受影響的財(cái)務(wù) 對當(dāng)期報(bào)表影響
會計(jì)估計(jì)變更的內(nèi)容、原因及適用時點(diǎn) 審批程序
報(bào)表名稱 金額
公司的應(yīng)收賬款風(fēng)險特征在合同履行的 2018 年 6 月 6
在建、竣工、決算等不同階段存在明顯 日，公司召開
應(yīng)收賬款 438,874,119.80
差異，裝飾工程合同對進(jìn)度款、結(jié)算款 了第五屆董事
和質(zhì)保金等款項(xiàng)的收取時點(diǎn)有明確約 會第三十五次
 定，已到期應(yīng)收款和未到期應(yīng)收款在風(fēng) 會議，審議通
險特征和管理實(shí)踐方面存在顯著差異。 過了《關(guān)
原有壞賬計(jì)提方法沒有考慮合同約定時 于會計(jì)估計(jì)變 其他應(yīng)收款 13,551,864.45
點(diǎn)，按照原有壞賬計(jì)提方法，存在部分 更的議案》。
款項(xiàng)尚未達(dá)到與甲方約定的收取時點(diǎn)，
但公司已經(jīng)按賬齡計(jì)提了較大金額的壞
賬準(zhǔn)備，原有壞賬計(jì)提方法沒有反映公
遞延所得稅資產(chǎn) -113,106,496.06
司真實(shí)的回款風(fēng)險。公司對建筑裝飾、
幕墻裝飾、
設(shè)計(jì)等業(yè)務(wù)按項(xiàng)目的應(yīng)收賬款信用風(fēng)險
特征組合類別進(jìn)一步細(xì)化，更清晰客觀
地反映公司應(yīng)收賬款風(fēng)險程度，有利于 資產(chǎn)減值損失 -452,425,984.25
將財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)與實(shí)際管理相結(jié)合，更
有利于加強(qiáng)項(xiàng)目進(jìn)度管理及項(xiàng)目應(yīng)收款
項(xiàng)的管理工作。本次會計(jì)估計(jì)變更自
2018 年 6 月 27 日開始執(zhí)行。變更后會計(jì) 所得稅費(fèi)用 113,106,496.06
估計(jì)詳見附注四、11
34、重大會計(jì)判斷和估計(jì)
本公司在運(yùn)用會計(jì)政策過程中，由于經(jīng)營活動內(nèi)在的不確定性，本公司需要對無
法準(zhǔn)確計(jì)量的報(bào)表項(xiàng)目的賬面價值進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)。這些判斷、估計(jì)和假設(shè)是
基于本公司管理層過去的歷史經(jīng)驗(yàn)，并在考慮其他相關(guān)因素的基礎(chǔ)上做出的。這些判
斷、估計(jì)和假設(shè)會影響收入、費(fèi)用、資產(chǎn)和負(fù)債的報(bào)告金額以及資產(chǎn)負(fù)債表日或有負(fù)
債的披露。然而，這些估計(jì)的不確定性所導(dǎo)致的結(jié)果可能造成對未來受影響的資產(chǎn)或
負(fù)債的賬面金額進(jìn)行重大調(diào)整。本公司對前述判斷、估計(jì)和假設(shè)在持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)上
進(jìn)行定期復(fù)核，會計(jì)估計(jì)的變更僅影響變更當(dāng)期的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期予以確認(rèn)；
既影響變更當(dāng)期又影響未來期間的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期和未來期間予以確認(rèn)。于資
產(chǎn)負(fù)債表日，本公司需對財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目金額進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)的重要領(lǐng)域如下：
（1）收入確認(rèn)—建造合同
在建造合同結(jié)果可以可靠估計(jì)時，本公司采用完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)
合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、27 收入確認(rèn)方法所述方法進(jìn)行確認(rèn)的，
在執(zhí)行各該建造合同的各會計(jì)年度內(nèi)累積計(jì)算。在確定完工百分比、已發(fā)生的合同成
本、預(yù)計(jì)合同總收入和總成本，以及合同可回收性時，需要作出重大判斷。項(xiàng)目管理
層主要依靠過去的經(jīng)驗(yàn)和工作作出判斷。預(yù)計(jì)合同總收入和總成本，以及合同執(zhí)行結(jié)
果的估計(jì)變更都可能對變更當(dāng)期或以后期間的營業(yè)收入、營業(yè)成本，以及期間損益產(chǎn)
生影響，且可能構(gòu)成重大影響。
（2）租賃的歸類
本公司根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 21 號—租賃》的規(guī)定，將租賃歸類為經(jīng)營租賃和融
資租賃，在進(jìn)行歸類時，管理層需要對是否已將與租出資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和
報(bào)酬實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移給承租人，或者本公司是否已經(jīng)實(shí)質(zhì)上承擔(dān)與租入資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的
全部風(fēng)險和報(bào)酬，作出分析和判斷。
 （3）壞賬準(zhǔn)備計(jì)提
本公司根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)的會計(jì)政策，采用備抵法核算壞賬損失。應(yīng)收賬款減值是基
于評估應(yīng)收賬款的可收回性。鑒定應(yīng)收賬款減值要求管理層的判斷和估計(jì)。實(shí)際的結(jié)
果與原先估計(jì)的差異將在估計(jì)被改變的期間影響應(yīng)收賬款的賬面價值及應(yīng)收賬款壞賬
準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。
（4）存貨跌價準(zhǔn)備
本公司根據(jù)存貨會計(jì)政策，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，對成本高于可變現(xiàn)
凈值及陳舊和滯銷的存貨，計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備。存貨減值至可變現(xiàn)凈值是基于評估存
貨的可售性及其可變現(xiàn)凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據(jù)，并且考慮持
有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響等因素的基礎(chǔ)上作出判斷和估計(jì)。實(shí)際的
結(jié)果與原先估計(jì)的差異將在估計(jì)被改變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準(zhǔn)備的
計(jì)提或轉(zhuǎn)回。
（5）非金融非流動資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對除金融資產(chǎn)之外的非流動資產(chǎn)判斷是否存在可能發(fā)生減
值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，除每年進(jìn)行的減值測試外，當(dāng)其存在減值
跡象時，也進(jìn)行減值測試。其他除金融資產(chǎn)之外的非流動資產(chǎn)，當(dāng)存在跡象表明其賬
面金額不可收回時，進(jìn)行減值測試。
當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額
和預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者，表明發(fā)生了減值。公允價值減去處置費(fèi)用后
的凈額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價格或可觀察到的市場價格，減去可直
接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。
在預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時，需要對該資產(chǎn)(或資產(chǎn)組)的產(chǎn)量、售價、相關(guān)經(jīng)營成
本以及計(jì)算現(xiàn)值時使用的折現(xiàn)率等作出重大判斷。本公司在估計(jì)可收回金額時會采用
所有能夠獲得的相關(guān)資料，包括根據(jù)合理和可支持的假設(shè)所作出有關(guān)產(chǎn)量、售價和相
關(guān)經(jīng)營成本的預(yù)測。
本公司至少每年測試商譽(yù)是否發(fā)生減值。這要求對分配了商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)
組組合的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進(jìn)行預(yù)計(jì)。對未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進(jìn)行預(yù)計(jì)時，本公司
需要預(yù)計(jì)未來資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，同時選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率確定未
來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。
（6）折舊和攤銷
本公司對投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用壽命內(nèi)按
直線法計(jì)提折舊和攤銷。本公司定期復(fù)核使用壽命，以決定將計(jì)入每個報(bào)告期的折舊
和攤銷費(fèi)用數(shù)額。使用壽命是本公司根據(jù)對同類資產(chǎn)的以往經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合預(yù)期的技術(shù)更
新而確定的。如果以前的估計(jì)發(fā)生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費(fèi)用進(jìn)行
調(diào)整。
 （7）遞延所得稅資產(chǎn)
在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤來抵扣虧損的限度內(nèi)，本公司就所有未利用的稅
務(wù)虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這需要本公司管理層運(yùn)用大量的判斷來估計(jì)未來應(yīng)納稅
利潤發(fā)生的時間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。
（8）所得稅
本公司在正常的經(jīng)營活動中，有部分交易其最終的稅務(wù)處理和計(jì)算存在一定的不
確定性。部分項(xiàng)目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機(jī)關(guān)的審批。如果這些稅務(wù)事項(xiàng)
的最終認(rèn)定結(jié)果同最初估計(jì)的金額存在差異，則該差異將對其最終認(rèn)定期間的當(dāng)期所
得稅和遞延所得稅產(chǎn)生影響。
（9）預(yù)計(jì)負(fù)債
本公司根據(jù)合約條款、現(xiàn)有知識及歷史經(jīng)驗(yàn)，對產(chǎn)品質(zhì)量保證、預(yù)計(jì)合同虧損、
延遲交貨違約金等估計(jì)并計(jì)提相應(yīng)準(zhǔn)備。在該等或有事項(xiàng)已經(jīng)形成一項(xiàng)現(xiàn)時義務(wù)，且
履行該等現(xiàn)時義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司的情況下，本公司對或有事項(xiàng)按履
行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量在很
大程度上依賴于管理層的判斷。在進(jìn)行判斷過程中本公司需評估該等或有事項(xiàng)相關(guān)的
風(fēng)險、不確定性及貨幣時間價值等因素。
其中，本公司會就出售、維修及改造所售商品向客戶提供的售后質(zhì)量維修承諾預(yù)
計(jì)負(fù)債。預(yù)計(jì)負(fù)債時已考慮本公司近期的維修經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，但近期的維修經(jīng)驗(yàn)可能無法
反映將來的維修情況。這項(xiàng)準(zhǔn)備的任何增加或減少，均可能影響未來年度的損益。
五、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率（%）
應(yīng)稅收入按照規(guī)定的稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，并按
3或5或6或10或
增值稅 扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額計(jì)繳
11或16或17
增值稅
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 7或5
教育費(fèi)附加 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 3
地方教育費(fèi)附加 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 2
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 25
根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知》（財(cái)稅〔2018〕32 號），自
2018 年 5 月 1 日起，納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為或者進(jìn)口貨物，原適用 17%和 11%
稅率的，稅率分別調(diào)整為 16%、10%。
 2、弘高裝飾下屬的遼寧弘高經(jīng)沈陽市國家稅務(wù)局以《稅種核定通知書》核定，應(yīng)
納稅所得額按收入總額的 15%計(jì)算。
3、弘高設(shè)計(jì)匯總納稅
根據(jù)國家稅務(wù)總局 2012 年 12 月 27 日發(fā)布《關(guān)于印發(fā)<跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所
得稅征收管理辦法>的公告》（國家稅務(wù)總局公告 2012 年第 57 號），在中國境內(nèi)跨地
區(qū)設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機(jī)構(gòu)、場所，即跨地區(qū)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，總機(jī)構(gòu)（母
公司）為匯總納稅企業(yè)。母公司采用匯總納稅的方式，總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)分期預(yù)繳的
企業(yè)所得稅，50%在各分支機(jī)構(gòu)間分?jǐn)傤A(yù)繳，50%由總機(jī)構(gòu)預(yù)繳。各分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤?br/>按分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額（含無形資產(chǎn)）三個因素的 0.35、0.35、
0.30 的比例進(jìn)行；年度企業(yè)所得稅匯算清繳將由總機(jī)構(gòu)匯總計(jì)算企業(yè)年度應(yīng)納所得稅
額，扣除總機(jī)構(gòu)和各分支機(jī)構(gòu)已預(yù)繳的稅款，計(jì)算出應(yīng)繳應(yīng)退稅款，按照規(guī)定的稅款
分?jǐn)偡椒ㄓ?jì)算總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)所得稅應(yīng)繳應(yīng)退稅款，分別由總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)
構(gòu)就地辦理稅款繳庫或退庫。
4、弘高裝飾匯總納稅
根據(jù)國家稅務(wù)總局 2012 年 12 月 27 日發(fā)布《關(guān)于印發(fā)<跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所
得稅征收管理辦法>的公告》（國家稅務(wù)總局公告 2012 年第 57 號），在中國境內(nèi)跨地
區(qū)設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機(jī)構(gòu)、場所，即跨地區(qū)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，總機(jī)構(gòu)（母
公司）為匯總納稅企業(yè)。母公司采用匯總納稅的方式，總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)分期預(yù)繳的
企業(yè)所得稅，50%在各分支機(jī)構(gòu)間分?jǐn)傤A(yù)繳，50%由總機(jī)構(gòu)預(yù)繳。各分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤?br/>按分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額（含無形資產(chǎn)）三個因素的 0.35、0.35、
0.30 的比例進(jìn)行；年度企業(yè)所得稅匯算清繳將由總機(jī)構(gòu)匯總計(jì)算企業(yè)年度應(yīng)納所得稅
額，扣除總機(jī)構(gòu)和各分支機(jī)構(gòu)已預(yù)繳的稅款，計(jì)算出應(yīng)繳應(yīng)退稅款，按照規(guī)定的稅款
分?jǐn)偡椒ㄓ?jì)算總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)所得稅應(yīng)繳應(yīng)退稅款，分別由總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)
構(gòu)就地辦理稅款繳庫或退庫。
六、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
項(xiàng)目 2018.12.31 2017.12.31
庫存現(xiàn)金 388,723.34 584,978.04
銀行存款 101,840,136.91 72,569,722.19
其他貨幣資金 348,268.60 3,517,152.10
合計(jì) 102,577,128.85 76,671,852.33
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額
注 1：截至 2018 年 12 月 31 日，弘高裝飾因與業(yè)主或供應(yīng)商發(fā)生合同糾紛，部分銀
行賬戶資金被相關(guān)人民法院凍結(jié)，凍結(jié)金額共計(jì) 35,057,477.05 元，其中凍結(jié)金額超過
100 萬元的包括：交通銀行松榆里支行 24,866,432.87 元，工商銀行海南萬寧人民西路支
行 2,339,004.50 元，建設(shè)銀行上海浦東分行 2,072,649.85 元，浦發(fā)銀行西安文景路支行
1,311,914.71 元，建行北京中軸路支行 1,115,104.69 元。
注 2：其他貨幣資金中，150,000.00 元系履約保函的保證金。
注 3：除上述情況外，本公司貨幣資金不存在其他因抵押、質(zhì)押等對使用有限制、
存放在境外且資金匯回受到限制的款項(xiàng)。
2、應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款
種類 2018.12.31 2017.12.31
應(yīng)收票據(jù) 4,808,458.71 4,380,443.16
應(yīng)收賬款 3,718,282,254.11 3,984,781,928.78
合計(jì) 3,723,090,712.82 3,989,162,371.94
（1）應(yīng)收票據(jù)情況
應(yīng)收票據(jù)分類列示
2018.12.31
種類
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
銀行承兌匯票
商業(yè)承兌匯票 4,808,458.71 4,808,458.71
合計(jì) 4,808,458.71 4,808,458.71
（續(xù)）
2017.12.31
種類
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
銀行承兌匯票 1,600,000.00 1,600,000.00
商業(yè)承兌匯票 2,780,443.16 2,780,443.16
合計(jì) 4,380,443.16 4,380,443.16
期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
無。
期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌匯票
 商業(yè)承兌匯票 49,923,756.30
合計(jì) 49,923,756.30
期末因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)
無。
（2）應(yīng)收賬款情況
應(yīng)收賬款按風(fēng)險分類
2018.12.31
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 計(jì)提比例 賬面價值
金額 金額
（%） （%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計(jì)提
4,629,302,377.13 100.00 911,020,123.02 19.68 3,718,282,254.11
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
其中：
3,729,726,293.66 80.57 186,486,314.69 5.00 3,543,239,978.97
合同期內(nèi)應(yīng)收賬款組合
信用期內(nèi)應(yīng)收賬款組合 60,476,615.28 1.31 6,047,661.53 10.00 54,428,953.75
賬齡分析法組合 839,099,468.19 18.12 718,486,146.80 85.63 120,613,321.39
關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 4,629,302,377.13 100.00 911,020,123.02 19.68 3,718,282,254.11
（續(xù)）
2017.12.31
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 計(jì)提比例 賬面價值
金額 金額
（%） （%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計(jì)提
4,787,819,491.33 100.00 803,037,562.55 16.77 3,984,781,928.78
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
其中：組合 1 賬齡組合 4,787,778,428.83 100.00 803,037,562.55 16.77 3,984,740,866.28
組合 2 關(guān)聯(lián)方組合 41,062.50 41062.50
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 4,787,819,491.33 100.00 803,037,562.55 16.77 3,984,781,928.78
A、期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
無。
 B、組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
2018.12.31 2017.12.31
賬齡 計(jì)提 計(jì)提
比例 比例
金額 壞賬準(zhǔn)備 比例 金額 壞賬準(zhǔn)備 比例
（%） （%）
（%） （%）
1 年以內(nèi) 25,322,047.82 3.02 7,596,614.35 30.00 1,348,274,580.98 28.16 67,413,729.07 5.00
1至 2年 54,471,115.68 6.49 27,235,557.84 50.00 1,980,597,714.38 41.37 198,059,771.44 10.00
2至 3年 378,261,650.42 45.08 302,609,320.34 80.00 977,923,203.75 20.42 293,376,961.13 30.00
3 年以上 381,044,654.27 45.41 381,044,654.27 100.00
3至 4年 472,139,219.13 9.86 236,069,609.57 50.00
4至 5年 3,631,096.27 0.08 2,904,877.02 80.00
5 年以上 5,212,614.32 0.11 5,212,614.32 100.00
合計(jì) 839,099,468.19 100.00 718,486,146.80 85.63 4,787,778,428.83 100.00 803,037,562.55 16.77
C、組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
2018.12.31 2017.12.31
類別 計(jì)提 計(jì)提
比例 比例
期末余額 壞賬準(zhǔn)備 比例 期末余額 壞賬準(zhǔn)備 比例
（%） （%）
（%） （%）
合同期內(nèi)
應(yīng)收賬款 3,729,726,293.66 98.40 186,486,314.69 5.00
組合
信用期內(nèi)
應(yīng)收賬款 60,476,615.28 1.60 6,047,661.53 10.00
組合
合計(jì) 3,790,202,908.94 100.00 192,533,976.22 5.08
壞賬準(zhǔn)備
本期減少
項(xiàng)目 2018.01.01 本期增加 2018.12.31
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 803,037,562.55 107,982,560.47 911,020,123.02
A、其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的應(yīng)收賬款
無。
B、本報(bào)告期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
無。
按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
 本報(bào)告期按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額 966,467,340.08 元，占
應(yīng)收賬款期末余額合計(jì)數(shù)的比例為 20.89%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額
133,005,091.92 元。
應(yīng)收款項(xiàng) 占應(yīng)收賬款總額 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 期末余額
組合類別 的比例（%） 期末余額
第一名 523,093,840.20 合同期內(nèi)應(yīng)收款項(xiàng) 11.30 26,154,692.01
第二名 130,071,163.99 合同期內(nèi)應(yīng)收款項(xiàng) 2.81 6,503,558.20
第三名 122,003,628.48 合同期內(nèi)應(yīng)收款項(xiàng) 2.64 6,100,181.42
第四名 102,160,049.60 合同期內(nèi)應(yīng)收款項(xiàng) 2.21 5,108,002.48
第五名 89,138,657.81 賬齡組合應(yīng)收款項(xiàng) 1.93 89,138,657.81
合計(jì) 966,467,340.08 20.89 133,005,091.92
3、預(yù)付款項(xiàng)
（1）賬齡分析及百分比
2018.12.31 2017.12.31
賬齡
金額 比例（%） 金額 比例（%）
1年以內(nèi) 51,653,378.75 33.38 129,951,664.05 84.11
1至2年 79,857,279.71 51.58 13,357,332.91 8.64
2至3年 12,406,041.11 8.01 9,558,978.33 6.19
3至4年 9,446,512.33 6.10 1,378,243.20 0.89
4至5年 1,378,243.20 0.89 263,262.70 0.17
5年以上 69,206.00 0.04
合計(jì) 154,810,661.10 100.00 154,509,481.19 100.00
（2）按預(yù)付對象歸集的年末余額前五名的預(yù)付款情況
本報(bào)告期按欠款方歸集的期末余額前五名預(yù)付賬款匯總金額 63,146,594.12 元，占預(yù)
付賬款期末余額合計(jì)數(shù)的比例為 40.80%。
占預(yù)付賬款總額
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 賬齡 未結(jié)算原因
的比例（%）
第一名 供應(yīng)商 36,208,103.11 23.39 1 年以內(nèi)、1-2 年 未完工
第二名 供應(yīng)商 8,436,371.59 5.45 1-2 年 未完工
第三名 供應(yīng)商 8,012,659.37 5.18 1 年以內(nèi)、1-2 年 未完工
第四名 供應(yīng)商 5,400,000.00 3.49 1-2 年 未完工
第五名 供應(yīng)商 5,089,460.05 3.29 1-2 年 未完工
 合計(jì) 63,146,594.12 40.80
4、其他應(yīng)收款
項(xiàng)目 2018.12.31 2017.12.31
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 101,874,483.46 98,224,502.45
合計(jì) 101,874,483.46 98,224,502.45
（1）其他應(yīng)收款按風(fēng)險分類
2018.12.31
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別 計(jì)提
比例 賬面價值
金額 金額 比例
（%）
（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計(jì)提壞賬
113,623,590.12 100.00 11,749,106.66 10.34 101,874,483.46
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其中：賬齡組合 43,713,938.10 38.48 10,910,589.76 24.96 32,803,348.34
投標(biāo)保證金和有還款保
37,397,204.72 32.91 37,397,204.72
證的其他應(yīng)收款
履約及其他保證金 16,770,337.99 14.76 838,516.90 5.00 15,931,821.09
關(guān)聯(lián)方組合 15,742,109.31 13.85 15,742,109.31
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 113,623,590.12 100.00 11,749,106.66 10.34 101,874,483.46
（續(xù)）
2017.12.31
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別 計(jì)提
比例 賬面價值
金額 金額 比例
（%）
（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計(jì)提壞賬
118,872,420.62 100.00 20,647,918.17 17.37 98,224,502.45
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其中：賬齡組合 109,972,420.62 92.51 20,647,918.17 18.78 89,324,502.45
關(guān)聯(lián)方組合 8,900,000.00 7.49 8,900,000.00
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
 2017.12.31
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別 計(jì)提
比例 賬面價值
金額 金額 比例
（%）
（%）
合計(jì) 118,872,420.62 100.00 20,647,918.17 17.37 98,224,502.45
A、期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
無。
B、組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
2018.12.31 2017.12.31
賬齡 計(jì)提 計(jì)提
比例 比例
金額 壞賬準(zhǔn)備 比例 金額 壞賬準(zhǔn)備 比例
（%） （%）
（%） （%）
1 年以內(nèi) 18,063,180.52 41.32 903,159.03 5.00 65,809,429.62 59.84 3,290,471.49 5.00
1至 2年 9,840,862.31 22.51 984,086.22 10.00 15,373,272.09 13.98 1,537,327.21 10.00
2至 3年 5,809,245.19 13.29 1,742,773.55 30.00 6,625,607.69 6.03 1,987,682.31 30.00
3至 4年 3,204,136.39 7.33 1,602,068.20 50.00 14,025,923.14 12.75 7,012,961.57 50.00
4至 5年 5,590,054.65 12.79 4,472,043.72 80.00 6,593,562.47 6.00 5,274,849.98 80.00
5 年以上 1,206,459.04 2.76 1,206,459.04 100.00 1,544,625.61 1.40 1,544,625.61 100.00
合計(jì) 43,713,938.10 100.00 10,910,589.76 24.96 109,972,420.62 100.00 20,647,918.17 18.78
C、組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
2018.12.31 2017.12.31
類別 計(jì)提 計(jì)提
比例 比例
期末余額 壞賬準(zhǔn)備 比例 期末余額 壞賬準(zhǔn)備 比例
（%） （%）
（%） （%）
履約及其
16,770,337.99 100.00 838,516.90 5.00
他保證金
合計(jì) 16,770,337.99 100.00 838,516.90 5.00
（2）壞賬準(zhǔn)備
本期減少
項(xiàng)目 2018.01.01 本期增加 2018.12.31
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 20,647,918.17 1,422,986.17 10,321,797.68 11,749,106.66
A、其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的其他應(yīng)收款
 無。
B、本報(bào)告期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
無。
（3）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款項(xiàng)性質(zhì) 2018.12.31 2017.12.31
保證金 53,030,765.04 53,233,293.17
備用金 8,121,316.20 9,494,249.53
往來款 51,624,587.83 50,039,020.99
其他 846,921.05 6,105,856.93
合計(jì) 113,623,590.12 118,872,420.62
（4）其他應(yīng)收款期末余額前五名單位情況
占其他應(yīng)收款
是否為 應(yīng)收款項(xiàng) 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 期末余額合計(jì)
關(guān)聯(lián)方 組合類別 期末余額
數(shù)的比例（%）
北京弘高中太投資
是 往來款 6,842,109.31 關(guān)聯(lián)方組合 6.02
有限公司
江蘇中聯(lián)奧特萊斯
是 往來款 4,900,000.00 關(guān)聯(lián)方組合 4.31
石材城有限公司
工程項(xiàng)目借
李錢棟 公司員工 3,866,489.90 賬齡組合 3.40 252,313.01
款
投標(biāo)保證金
北京利業(yè)行商貿(mào)有 和有還款保
否 投標(biāo)保證金 3,490,000.00 3.07
限責(zé)任公司 證的其他應(yīng)
收款
智眾（深圳）科技
關(guān)聯(lián)方 往來款 3,000,000.00 關(guān)聯(lián)方組合 2.64
有限公司
合計(jì) 22,098,599.21 19.44 252,313.01
5、存貨
（1）存貨分類
2018.12.31
項(xiàng)目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
工程施工 251,457,394.88 251,457,394.88
合計(jì) 251,457,394.88 251,457,394.88
（續(xù)）
 2017.12.31
項(xiàng)目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
工程施工 282,026,516.33 282,026,516.33
合計(jì) 282,026,516.33 282,026,516.33
（2）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 金額
累計(jì)已發(fā)生成本 5,112,795,661.32
累計(jì)已確認(rèn)毛利 1,125,448,072.63
減：預(yù)計(jì)損失
已辦理結(jié)算的金額 5,986,786,339.07
建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn) 251,457,394.88
6、其他流動資產(chǎn)
項(xiàng)目 2018.12.31 2017.12.31
未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅 10,170,718.75 1,027,385.30
合計(jì) 10,170,718.75 1,027,385.30
7、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
2018.12.31 2017.12.31
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
可供出售權(quán)益工具 17,502,887.50 17,502,887.50 17,502,887.50 17,502,887.50
其中：按公允價值計(jì)量的
按成本計(jì)量的 17,502,887.50 17,502,887.50 17,502,887.50 17,502,887.50
其他
合計(jì) 17,502,887.50 17,502,887.50 17,502,887.50 17,502,887.50
（2）期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
賬面余額 減值準(zhǔn)備
在被投
本 本 本期
資單位
被投資單位 本期 本期 期 期 期 期 現(xiàn)金
期初 期末 持股比
增加 減少 初 增 減 末 紅利
例（%）
加 少
北京東邦御廚
科技股份有限 3,502,887.50 3,502,887.50 5.00
公司
北京中裝華材
4,000,000.00 4,000,000.00 10.00
網(wǎng)絡(luò)科技有限
公司
嘉興市紅石弘
高股權(quán)投資基
10,000,000.00 10,000,000.00 30.00
金合伙企業(yè)
（有限合伙）
合計(jì) 17,502,887.50 17,502,887.50
8、固定資產(chǎn)
項(xiàng)目 2018.12.31 2017.12.31
固定資產(chǎn) 8,786,332.08 11,891,511.97
固定資產(chǎn)清理
合計(jì) 8,786,332.08 11,891,511.97
（1）固定資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備 辦公設(shè)備 合計(jì)
一、賬面原值
1、年初余額 3,322.08 20,369,564.59 4,717,435.18 1,831,070.73 26,921,392.58
2、本年增加金額 110,033.30 72,153.43 182,186.73
（1）購置 110,033.30 72,153.43 182,186.73
（2）在建工程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并增加
3、本年減少金額 1,107,317.35 1,107,317.35
（1）處置或報(bào)廢 1,107,317.35 1,107,317.35
（2）合并范圍減少
4、年末余額 3,322.08 20,369,564.59 3,720,151.13 1,903,224.16 25,996,261.96
二、累計(jì)折舊
1、年初余額 3,322.08 10,404,327.69 3,337,300.70 1,284,930.14 15,029,880.61
2、本年增加金額 1,807,607.85 584,864.55 407,041.29 2,799,513.69
（1）計(jì)提 1,807,607.85 584,864.55 407,041.29 2,799,513.69
（2）企業(yè)合并增加
3、本年減少金額 619,464.42 619,464.42
（1）處置或報(bào)廢 619,464.42 619,464.42
（2）合并范圍減少
4、年末余額 3,322.08 12,211,935.54 3,302,700.83 1,691,971.43 17,209,929.88
三、減值準(zhǔn)備
1、年初余額
2、本年增加金額
（1）計(jì)提
（2）企業(yè)合并增加
 項(xiàng)目 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備 辦公設(shè)備 合計(jì)
3、本年減少金額
（1）處置或報(bào)廢
（2）合并范圍減少
4、年末余額
四、賬面價值
1、年末賬面價值 8,157,629.05 417,450.30 211,252.73 8,786,332.08
2、年初賬面價值 9,965,236.90 1,380,134.48 546,140.59 11,891,511.97
（2）暫時閑置的固定資產(chǎn)情況
無。
（3）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
無。
（4）通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)情況
無。
（5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
無。
9、在建工程
2018.12.31 2017.12.31
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
泛微協(xié)同辦公軟
747,490.60 747,490.60 747,490.60 747,490.60
件
辦公室裝修工程 92,106.28 92,106.28
PKPM施工軟件集
76,923.08 76,923.08
成系統(tǒng)
工程物資
合計(jì) 824,413.68 824,413.68 839,596.88 839,596.88
（1）重要在建工程項(xiàng)目本年變動情況
工程投入占預(yù)算的比例 工程進(jìn)度
工程名稱 預(yù)算數(shù) 資金來源
（%） （%）
泛微協(xié)同商務(wù)軟件 998,000.00 自籌 74.90 74.90
（續(xù)）
本期增加 本期減少 2018.12.31
工程名稱 2018.01.01 其中：利
轉(zhuǎn)入 其中：利息資
金額 息資本化 其他減少 余額
固定資產(chǎn) 本化金額
金額
泛微協(xié)同
747,490.60 747,490.60
商務(wù)軟件
（2）在建工程減值準(zhǔn)備
無。
10、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 軟件 合計(jì)
一、賬面原值
1、年初余額 1,399,495.89 1,399,495.89
2、本年增加金額
（1）購置
（2）內(nèi)部研發(fā)
（3）企業(yè)合并增加
3、本年減少金額
（1）處置
（2）合并范圍減少
4、年末余額 1,399,495.89 1,399,495.89
二、累計(jì)攤銷
1、年初余額 886,763.22 886,763.22
2、本年增加金額 271,496.21 271,496.21
（1）攤銷 271,496.21 271,496.21
（2）企業(yè)合并增加
3、本年減少金額
（1）處置
（2）合并范圍減少
4、年末余額 1,158,259.43 1,158,259.43
三、減值準(zhǔn)備
1、年初余額
2、本年增加金額
（1）計(jì)提
 3、本年減少金額
（1）處置
4、年末余額
四、賬面價值
1、年末賬面價值 241,236.46 241,236.46
2、年初賬面價值 512,732.67 512,732.67
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況
無。
（3）其他說明
無。
11、長期待攤費(fèi)用
其他減少
項(xiàng)目 2018.01.01 本期增加 本期攤銷 其他減少 2018.12.31
的原因
房屋租賃費(fèi) 68,875,000.00 2,770,833.33 66,104,166.67 處置
辦公樓裝修 5,734,734.74 2,824,619.07 2,910,115.67 處置
保理手續(xù)費(fèi) 6,548,826.15 6,548,826.15
合計(jì) 81,158,560.89 12,144,278.55 69,014,282.34
注：本公司 2016 年將持有的若干交易合同中對買方（即應(yīng)收賬款債務(wù)人）的應(yīng)收
賬款共計(jì) 285,766,961.41 元，轉(zhuǎn)讓給龍信國際商業(yè)保理（天津）有限公司，并在中國人
民銀行征信中心辦理了動產(chǎn)權(quán)屬統(tǒng)一質(zhì)押和轉(zhuǎn)讓登記。本公司實(shí)際收到保理公司
271,478,613.34 元，另 14,288,348.07 元手續(xù)費(fèi)計(jì)入長期待攤費(fèi)用，并按照保理合同期限分
兩年對該筆保理手續(xù)費(fèi)進(jìn)行攤銷。
12、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
（1）遞延所得稅資產(chǎn)
2018.12.31 2017.12.31
項(xiàng)目 遞延所得稅 可抵扣 遞延所得稅 可抵扣
資產(chǎn) 暫時性差異 資產(chǎn) 暫時性差異
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 230,610,994.01 922,443,976.04 205,865,138.08 823,460,552.32
內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤 76,432.78 305,731.12
合計(jì) 230,610,994.01 922,443,976.04 205,941,570.86 823,766,283.44
（2）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
 項(xiàng)目 2018.12.31 2017.12.31
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 325,253.64 224,928.40
可抵扣虧損 60,183,480.36 51,423,854.86
合計(jì) 60,508,734.00 51,648,783.26
（3）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
年份 2018.12.31 2017.12.31 備注
2018年 471,357.54 499,952.37
2019年 1,117,664.90 1,117,664.90
2020年 25,665,742.96 25,665,742.96
2021年 7,009,107.90 7,009,107.90
2022年 17,131,386.73 17,131,386.73
2023 年 8,788,220.33
合計(jì) 60,183,480.36 51,423,854.86
13、短期借款
（1）短期借款分類
借款類別 2018.12.31 2017.12.31
保證借款 49,999,746.97 74,197,186.37
信用借款
合計(jì) 49,999,746.97 74,197,186.37
注：公司向?qū)幉ㄣy行借款 49,999,746.97 元，由股東弘高慧目用其持有本公司的股票
提供質(zhì)押擔(dān)保，同時本公司實(shí)際控制人何寧提供最高額保證擔(dān)保。
（2）已逾期未償還的短期借款情況
無。
14、應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付賬款
種類 2018.12.31 2017.12.31
應(yīng)付票據(jù) 22,134,581.25 38,783,035.80
應(yīng)付賬款 2,779,916,335.26 3,061,958,838.56
合計(jì) 2,802,050,916.51 3,100,741,874.36
（1）應(yīng)付票據(jù)分類列示
 種類 2018.12.31 2017.12.31
銀行承兌匯票
商業(yè)承兌匯票 22,134,581.25 38,783,035.80
合計(jì) 22,134,581.25 38,783,035.80
（2）應(yīng)付賬款情況
應(yīng)付賬款列示
項(xiàng)目 2018.12.31 2017.12.31
1 年以內(nèi) 1,059,353,157.63 1,643,769,707.36
1至 2年 769,630,701.32 1,219,537,175.05
2至 3年 789,553,249.04 161,435,746.83
3至 4年 151,836,046.28 28,590,245.07
4至 5年 4,861,032.49 8,307,391.29
5 年以上 4,682,148.50 318,572.96
合計(jì) 2,779,916,335.26 3,061,958,838.56
賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
第一名 46,000,000.00 未完工結(jié)算
第二名 43,555,835.86 未完工結(jié)算
第三名 41,437,576.38 未完工結(jié)算
第四名 37,492,431.52 未完工結(jié)算
第五名 34,895,491.98 未完工結(jié)算
合計(jì) 203,381,335.74
15、預(yù)收款項(xiàng)
（1）預(yù)收款項(xiàng)列示
項(xiàng)目 2018.12.31 2017.12.31
1 年以內(nèi) 16,537,257.61 89,514,264.71
1至 2年 17,683,421.07 27,609,564.73
2至 3年 31,299,880.09 6,091,000.20
3至 4年 9,378,763.24 2,386,102.87
4至 5年 3,523,575.46 255,600.00
5 年以上 275,652.43 245,652.43
 合計(jì) 78,698,549.90 126,102,184.94
（2）賬齡超過 1 年的重要預(yù)收賬款
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
第一名 6,779,405.00 未完工結(jié)算
第二名 3,381,747.53 未完工結(jié)算
第三名 2,900,000.00 未完工結(jié)算
第四名 2,800,038.13 未完工結(jié)算
第五名 2,492,420.54 未完工結(jié)算
合計(jì) 18,353,611.20
（3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項(xiàng)目情況
無。
16、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 189,404.11 93,324,538.11 74,698,940.51 18,815,001.71
二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 194,392.50 8,354,792.20 8,354,792.20 194,392.50
三、辭退福利 451,340.00 451,340.00
四、一年內(nèi)到期的其他福利
合計(jì) 383,796.61 102,130,670.31 83,505,072.71 19,009,394.21
（2）短期薪酬列示
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼 107,644.00 78,811,686.24 60,186,088.64 18,733,241.60
2、職工福利費(fèi) 5,910,994.05 5,910,994.05
3、社會保險費(fèi) 1,225.11 5,347,112.84 5,347,112.84 1,225.11
其中：醫(yī)療保險費(fèi) 1,225.11 4,603,267.24 4,603,267.24 1,225.11
工傷保險費(fèi) 375,730.42 375,730.42
生育保險費(fèi) 368,115.18 368,115.18
4、住房公積金 80,535.00 3,202,665.00 3,202,665.00 80,535.00
5、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 52,079.98 52,079.98
6、短期帶薪缺勤
7、短期利潤分享計(jì)劃
合計(jì) 189,404.11 93,324,538.11 74,698,940.51 18,815,001.71
 （3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險 194,392.50 8,023,886.04 8,023,886.04 194,392.50
2、失業(yè)保險費(fèi) 330,906.16 330,906.16
3、企業(yè)年金繳費(fèi)
合計(jì) 194,392.50 8,354,792.20 8,354,792.20 194,392.50
17、應(yīng)交稅費(fèi)
稅項(xiàng) 2018.12.31 2017.12.31
增值稅 56,500,515.54 64,442,259.80
企業(yè)所得稅 20,375,576.55 25,123,481.91
個人所得稅 324,943.62 648,776.58
城市維護(hù)建設(shè)稅 5,669,950.52 6,095,233.12
教育費(fèi)附加 3,406,101.69 3,692,777.14
地方教育費(fèi)附加 2,330,131.56 2,475,780.34
合計(jì) 88,607,219.48 102,478,308.89
18、其他應(yīng)付款
項(xiàng)目 2018.12.31 2017.12.31
應(yīng)付利息 214,104.34
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 195,046,188.95 169,240,567.20
合計(jì) 195,046,188.95 169,454,671.54
（1）應(yīng)付利息情況
項(xiàng)目 2018.12.31 2017.12.31
短期借款應(yīng)付利息 214,104.34
合計(jì) 214,104.34
（2）應(yīng)付股利情況
無。
（3）其他應(yīng)付款情況
按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
項(xiàng)目 2018.12.31 2017.12.31
 保證金 33,522.85 685,000.00
往來款 126,013,753.15 127,812,194.69
其他 68,998,912.95 40,743,372.51
應(yīng)付利息 214,104.34
合計(jì) 195,046,188.95 169,454,671.54
賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
深圳多贏商業(yè)保理有限公司新疆分公司 49,171,878.81 未結(jié)算
北京天圓祥泰置業(yè)有限公司 14,474,095.14 未結(jié)算
北京夏德勤咨詢顧問有限公司 8,485,330.21 未結(jié)算
大連銀帆投資管理有限公司 6,767,142.00 未結(jié)算
合計(jì) 78,898,446.16
19、其他流動負(fù)債
項(xiàng)目 2018.12.31 2017.12.31
待轉(zhuǎn)銷銷項(xiàng)稅 115,689,146.52 107,373,367.21
保理款項(xiàng) 285,766,961.41 285,766,961.41
合計(jì) 401,456,107.93 393,140,328.62
注 1、根據(jù)財(cái)政部發(fā)布《增值稅會計(jì)處理規(guī)定》（財(cái)會[2016]22 號文），全面試行
營業(yè)稅改征增值說后，“應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”期末貸方余額應(yīng)在“其他流動負(fù)債”
項(xiàng)目列示。
注 2、本公司 2016 年將持有的若干交易合同中對買方（即應(yīng)收賬款債務(wù)人）的應(yīng)
收賬款共計(jì) 285,766,961.41 元，轉(zhuǎn)讓給龍信國際商業(yè)保理（天津）有限公司，并在中國
人民銀行征信中心辦理了動產(chǎn)權(quán)屬統(tǒng)一質(zhì)押和轉(zhuǎn)讓登記。本公司實(shí)際收到保理公司
271,478,613.34 元，另 14,288,348.07 元手續(xù)費(fèi)計(jì)入長期待攤費(fèi)用，并按照保理合同規(guī)定的
期限按照兩年對該筆手續(xù)費(fèi)進(jìn)行攤銷。
20、股本
本期增減
項(xiàng)目 2018.01.01 發(fā)行新股 公積金 2018.12.31
其他 小計(jì)
送股 轉(zhuǎn)股
股份總數(shù) 75,990,382.66 75,990,382.66
21、資本公積
項(xiàng)目 2018.01.01 本期增加 本期減少 2018.12.31
股本溢價 120,530,355.26 120,530,355.26
其他資本公積 66,140,979.77 66,140,979.77
合計(jì) 186,671,335.03 186,671,335.03
注 1、期初股本溢價 120,530,355.26 元成因：
2011 年 9 月，龍?zhí)礻懸?150,000,000.00 元增資弘高設(shè)計(jì)，取得 2,499,187.52 元的股份，
所占比例為 7.69%，其余 147,500,812.48 元計(jì)入資本公積-股本溢價。2015 年弘高設(shè)計(jì)以
資本公積中的資本溢價增加實(shí)收資本 17,500,812.48 元，故資本公積減少 17,500,812.48 元，
在編制弘高創(chuàng)意的合并財(cái)務(wù)報(bào)表時，假定弘高設(shè)計(jì)原股東保持在合并后報(bào)告主體中享
有與其在本公司中同等的權(quán)益，則資本公積應(yīng)減少 26,397,229.85 元，兩者合計(jì)
121,103,582.63 元。弘高設(shè)計(jì) 2015 年度未完成業(yè)績承諾，弘高中太、弘高慧目進(jìn)行縮股，
換算成弘高設(shè)計(jì)增發(fā) 573,227.37 元，則資本公積減少 573,227.37 元。
注 2、期初其他資本公積 66,140,979.77 元成因：
2013 年 12 月 25 日，弘高設(shè)計(jì)以 5,000,000.00 元的價格購買何寧持有的弘高裝飾
10%的股份，其 2013 年末的凈資產(chǎn)為 276,617,186.91 元，10%的份額為 27,661,718.69 元，
購買價格與凈資產(chǎn)份額的差額 22,661,718.69 元計(jì)入本公司的資本公積。本公司在 2014
年實(shí)施重大資產(chǎn)重組時，置出除貨幣資金 6000 萬元以外的全部股權(quán)和經(jīng)營性資產(chǎn)，故
此 6000 萬元貨幣資金在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時，作為其他資本公積；同時，以法律上的
子公司弘高設(shè)計(jì)編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，假定弘高設(shè)計(jì)原股東保持在合并后報(bào)告主體中享
有與其在本公司中同等的權(quán)益，則弘高設(shè)計(jì)假定增發(fā)股本 16,520,737.92 元，故合并財(cái)務(wù)
報(bào)表的股本增加 16,520,737.92 元，則其他資本公積減少 16,520,737.92 元，兩者合計(jì) 2014
年其他資本公積增加 43,479,262.08 元。截止 2014 年末，其他資本公積為 66,140,980.77 元。
弘高設(shè)計(jì) 2015 年度未完成業(yè)績承諾，弘高設(shè)計(jì)以 1 元價格回購本公司股份時，減少資
本公積 1 元。
22、盈余公積
項(xiàng)目 2018.01.01 本期增加 本期減少 2018.12.31
法定盈余公積 30,223,743.53 30,223,743.53
任意盈余公積
儲備基金
企業(yè)發(fā)展基金
合計(jì) 30,223,743.53 30,223,743.53
23、未分配利潤
項(xiàng)目 金額 提取或分配比例
調(diào)整前上期末未分配利潤 651,336,271.27
調(diào)整期初未分配利潤合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）
調(diào)整后期初未分配利潤 651,336,271.27
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 7,570,619.27
其他調(diào)整因素說明 6,842,109.31
減：提取法定盈余公積
提取任意盈余公積
提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備金
應(yīng)付普通股股利
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
期末未分配利潤 665,748,999.85
24、營業(yè)收入和營業(yè)成本
（1）營業(yè)收入及成本列示
2018 年度 2017 年度
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 1,434,120,826.95 1,221,862,684.02 1,770,352,445.01 1,482,705,813.36
其他業(yè)務(wù) 9,601,078.45 3,292,818.50 891,236.02 108,986.68
合計(jì) 1,443,721,905.40 1,225,155,502.52 1,771,243,681.03 1,482,814,800.04
（2）主營業(yè)務(wù)收入及成本（分行業(yè)）列示
2018年度 2017年度
行業(yè)名稱
收入 成本 收入 成本
裝飾裝修業(yè) 1,434,120,826.95 1,221,862,684.02 1,770,352,445.01 1,482,705,813.36
合計(jì) 1,434,120,826.95 1,221,862,684.02 1,770,352,445.01 1,482,705,813.36
（3）主營業(yè)務(wù)收入及成本（分產(chǎn)品）列示
2018 年度 2017 年度
產(chǎn)品名稱
收入 成本 收入 成本
裝飾業(yè)務(wù) 1,343,772,652.67 1,150,049,877.86 1,648,352,474.95 1,393,320,833.66
設(shè)計(jì)業(yè)務(wù) 84,516,886.43 66,868,142.93 117,782,517.06 85,260,092.82
產(chǎn)品銷售 5,831,287.85 4,944,663.23 4,217,453.00 4,124,886.88
合計(jì) 1,434,120,826.95 1,221,862,684.02 1,770,352,445.01 1,482,705,813.36
25、稅金及附加
 項(xiàng)目 2018年度 2017年度
城市維護(hù)建設(shè)稅 2,165,268.80 3,531,047.02
教育費(fèi)附加 992,648.49 1,618,037.54
地方教育費(fèi)附加 698,405.79 1,071,685.94
土地使用稅 1,000.00
車船使用稅 31,850.00 30,616.67
印花稅 1,200,988.00 1,746,349.00
其他 692,957.52 1,153,431.15
合計(jì) 5,782,118.60 9,152,167.32
26、銷售費(fèi)用
項(xiàng)目 2018年度 2017年度
工資 384,502.14
福利費(fèi) 95,955.20 76,203.75
職工教育經(jīng)費(fèi) 9,100.00 8,100.00
社會保險費(fèi) 138,296.30
住房公積金 36,921.00
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1,985,029.09 2,796,583.51
交通燃料費(fèi) 292,514.20 448,859.90
差旅費(fèi) 2,496,248.13 3,237,543.11
通訊費(fèi) 788.62
辦公費(fèi) 322,668.62 726,251.28
廣告宣傳費(fèi) 63,245.03
其他 1,216,837.14 1,337,014.98
合計(jì) 6,978,860.44 8,693,801.56
27、管理費(fèi)用
項(xiàng)目 2018年度 2017年度
工資 45,913,217.79 44,914,396.44
福利費(fèi) 5,835,338.85 8,177,894.86
工會經(jīng)費(fèi) 10,848.00 12,339.60
職教經(jīng)費(fèi) 42,629.58 67,256.20
社會保險費(fèi) 8,332,301.34 6,864,797.81
住房公積金 1,809,155.00 1,829,589.56
固定資產(chǎn)折舊 2,799,513.69 2,589,723.73
無形資產(chǎn)攤銷 271,496.21 277,844.38
待攤費(fèi)用攤銷 1,021,545.45 1,969,789.84
辦公費(fèi) 991,955.53 2,160,534.87
修理費(fèi) 714,856.46 757,490.17
差旅費(fèi) 1,766,551.77 3,414,027.73
小車費(fèi) 1,214,276.90 1,556,067.12
通訊費(fèi) 127,695.75 108,454.94
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 953,595.05 2,409,132.97
水電費(fèi) 397,772.43 601,583.52
廣告宣傳費(fèi) 212,712.81 1,408,936.33
中介服務(wù)費(fèi) 5,557,668.99 7,996,517.41
會議費(fèi) 797,051.25 197,238.43
咨詢費(fèi) 498,245.03 242,780.34
租賃費(fèi) 1,872,091.52 2,626,880.13
其他 3,178,431.09 7,707,458.08
合計(jì) 84,318,950.49 97,890,734.46
28、財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng)目 2018年度 2017年度
利息支出 8,992,113.86 7,113,004.27
減：利息收入 213,717.55 831,218.45
承兌匯票貼息
匯兌損失
減：匯兌收益
手續(xù)費(fèi) 6,671,699.00 7,309,828.47
合計(jì) 15,450,095.31 13,591,614.29
29、資產(chǎn)減值損失
項(xiàng)目 2018年度 2017年度
壞賬損失 99,083,748.96 338,142,488.92
合計(jì) 99,083,748.96 338,142,488.92
 30、其他收益
項(xiàng)目 2018 年度 2017 年度
代扣個人所得稅手續(xù)費(fèi)返還 360,348.61
合計(jì) 360,348.61
31、投資收益
被投資單位名稱 2018年度 2017年度
處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收
543,571.23
益
合計(jì) 543,571.23
32、資產(chǎn)處置收益
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性
項(xiàng)目 2018 年度 2017 年度
損益的金額
非流動資產(chǎn)處置利得 13,323,494.60 13,323,494.60
其中：固定資產(chǎn)處置利得 -134,838.47 -134,838.47
無形資產(chǎn)處置利得
長期待攤費(fèi)用處置利得 13,458,333.07 13,458,333.07
非貨幣性交換利得
其他
合計(jì) 13,323,494.60 13,323,494.60
33、營業(yè)外收入
計(jì)入當(dāng)期
項(xiàng)目 2018年度 2017年度
非經(jīng)常性損益的金額
債務(wù)重組利得
捐贈利得
盤盈利得
政府補(bǔ)助 1,459,630.00 2,300,730.00 1,459,630.00
其他 587,361.93 1,709.55 587,361.93
合計(jì) 2,046,991.93 2,302,439.55 2,046,991.93
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：
補(bǔ)助項(xiàng)目 2018年度 2017年度
北京市環(huán)境保護(hù)局老舊車更新淘汰補(bǔ)
8,000.00
與收益相關(guān) 助
中關(guān)村科技園區(qū)昌平園管理委員會科 1,626,461.00
 技創(chuàng)新貢獻(xiàn)獎
中關(guān)村科技園區(qū)昌平園管理委員會貢
66,269.00
獻(xiàn)支持獎金
北京市昌平區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息化委員會創(chuàng)
600,000.00
新融資貼息款
2017年度北京市文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)“投貸
1,457,680.00
獎”支持資金
國家知識產(chǎn)權(quán)局專利局北京代辦處補(bǔ)
1,950.00
助款
合計(jì) 1,459,630.00 2,300,730.00
34、營業(yè)外支出
計(jì)入當(dāng)期
項(xiàng)目 2018年度 2017年度
非經(jīng)常性損益的金額
債務(wù)重組損失
對外捐贈支出 1,002,662.00
盤虧支出
非流動資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失 11,519.08 11,519.08
賠償金、違約金支出 3,770,000.00
罰款支出 243.85 20,000.00 243.85
稅收滯納金 793,508.13 4,061,898.58 793,508.13
其他 441.28 1,851.21 441.28
合計(jì) 805,712.34 8,856,411.79 805,712.34
35、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
項(xiàng)目 2018年度 2017年度
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 39,281,063.68 47,905,624.65
遞延所得稅費(fèi)用 -24,669,423.15 -84,378,842.15
合計(jì) 14,611,640.53 -36,473,217.50
（2）會計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤總額 21,877,751.88
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 5,469,437.97
子公司適用不同稅率的影響
調(diào)整以前期間所得稅的影響 5,604,748.10
 項(xiàng)目 本期發(fā)生額
非應(yīng)稅收入的影響
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 1,347,548.08
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -7,148.71
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 2,197,055.09
稅率調(diào)整導(dǎo)致期初遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債余額的變化
所得稅費(fèi)用 14,611,640.53
36、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
（1）收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 2018年度 2017年度
企業(yè)往來款 104,141,960.42 75,846,479.16
投標(biāo)保證金 52,190,746.96 96,881,158.70
職工還款 786,588.94 13,071,945.61
其他 2,845,291.51 10,072,401.18
合計(jì) 159,964,587.83 195,871,984.65
（2）支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 2018年度 2017年度
企業(yè)往來款 82,337,002.71 147,409,078.72
投標(biāo)保證金 53,025,390.86 105,345,939.69
職工借款 3,907,358.96 18,989,307.68
銷售費(fèi)用 4,337,940.57 6,114,494.54
管理費(fèi)用 17,372,671.87 23,811,799.13
其他 6,717,100.57 32,976,149.24
合計(jì) 167,697,465.54 334,646,769.00
（3）收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 2018年度 2017年度
返回分紅款 7,078,281.82
其他個人借款 36,000,000.00
合計(jì) 36,000,000.00 7,078,281.82
（4）支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
 項(xiàng)目 2018年度 2017年度
償還其他個人借款 30,000,000.00
合計(jì) 30,000,000.00
37、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ)充資料 2018年度 2017年度
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 7,266,111.35 -148,579,109.07
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 99,083,748.96 338,142,488.92
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 2,799,513.69 2,589,723.73
無形資產(chǎn)攤銷 271,496.21 277,844.38
長期待攤費(fèi)用攤銷 12,144,278.55 16,537,857.81
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收
-13,323,494.60
益以“－”號填列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號填列） 11,519.08 2,073.72
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號填列） 8,992,113.86 7,113,004.27
投資損失（收益以“－”號填列） -543,571.23
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -24,669,423.15 -84,378,842.15
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列） 30,569,121.45 -48,149,176.70
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號填列） -1,223,908,510.19 142,108,194.34
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號填列） 1,069,606,057.41 -757,874,743.21
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -31,157,467.38 -532,754,255.19
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額 67,369,651.80 46,233,680.97
減：現(xiàn)金的期初余額 46,233,680.97 664,613,937.29
 加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 21,135,970.83 -618,380,256.32
（2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項(xiàng)目 2018.12.31 2017.12.31
一、現(xiàn)金 67,369,651.80 46,233,680.97
其中：庫存現(xiàn)金 388,723.34 584,978.04
可隨時用于支付的銀行存款 66,782,659.86 45,451,590.43
可隨時用于支付的其他貨幣資金 198,268.60 197,112.50
可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng)
存放同業(yè)款項(xiàng)
拆放同業(yè)款項(xiàng)
二、現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 67,369,651.80 46,233,680.97
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和
現(xiàn)金等價物
38、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項(xiàng)目 2018.12.31 受限原因
貨幣資金 35,057,477.05 因裝修裝飾合同糾紛被法院凍結(jié)
貨幣資金 150,000.00 履約保函的保證金
合計(jì) 35,207,477.05
39、政府補(bǔ)助
（1）本期確認(rèn)的政府補(bǔ)助
與資產(chǎn)相關(guān) 與收益相關(guān)
是否
補(bǔ)助項(xiàng)目 金額 沖減 實(shí)際
遞延 沖減資產(chǎn) 遞延 其他 營業(yè)外
成本 收到
收益 賬面價值 收益 收益 收入
費(fèi)用
2017年度北京
市文化創(chuàng)意產(chǎn)
1,457,680.00 1,457,680.00 是
業(yè)“投貸獎”
支持資金
國家知識產(chǎn)權(quán)
局專利局北京 1,950.00 1,950.00 是
代辦處補(bǔ)助款
合計(jì) 1,459,630.00 1,459,630.00
（2）計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助情況
與資產(chǎn)/收益 計(jì)入 計(jì)入 沖減
補(bǔ)助項(xiàng)目
相關(guān) 其他收益 營業(yè)外收入 成本費(fèi)用
2017年度北京市文化創(chuàng)意
與收益相關(guān) 1,457,680.00
產(chǎn)業(yè)“投貸獎”支持資金
國家知識產(chǎn)權(quán)局專利局北
與收益相關(guān) 1,950.00
京代辦處補(bǔ)助款
合計(jì) 1,459,630.00
（3）本期退回的政府補(bǔ)助情況
無。
七、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業(yè)合并
無。
2、同一控制下企業(yè)合并
無。
3、反向購買
無。
4、處置子公司
無。
5、其他原因的合并范圍變動
無。
八、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
子公司名稱 主要 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例（%） 取得方式
 經(jīng)營地 直接 間接
北京弘高建筑裝飾工 北京市
北京 公共裝飾設(shè)計(jì) 100.00 直接投資
程設(shè)計(jì)有限公司 昌平區(qū)
北京弘高元智眾虛擬 北京市 技術(shù)開發(fā)、咨
北京 60.00 直接投資
現(xiàn)實(shí)科技有限公司 朝陽區(qū) 詢、設(shè)計(jì)
北京青旅弘高文創(chuàng)規(guī) 北京市 工程咨詢、勘
北京 51.00 直接投資
劃設(shè)計(jì)咨詢有限公司 朝陽區(qū) 察、設(shè)計(jì)
北京青旅弘高工程管 北京市
北京 工程咨詢 51.00 直接投資
理咨詢有限公司 朝陽區(qū)
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計(jì)工程有限公司 昌平區(qū)
北京弘高泰合數(shù)字科 北京市
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技發(fā)展有限公司 朝陽區(qū)
遼寧弘高建筑裝飾設(shè) 沈陽市
遼寧 公共裝飾施工 100.00 直接投資
計(jì)工程有限公司 鐵西區(qū)
（2）重要的非全資子公司
2018.12.31
少數(shù)股東的 2018年歸屬于少 2018年向少數(shù)股
子公司名稱 少數(shù)股東權(quán)益
持股比例（%） 數(shù)股東的損益 東分派的股利
余額
北京弘高元智眾虛擬現(xiàn)實(shí)科
40.00 -317,122.56 3,531,864.38
技有限公司
（3）重要的非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息
2018.12.31
子公司名稱
流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動負(fù)債 非流動負(fù)債 負(fù)債合計(jì)
北京弘高元智眾
虛擬現(xiàn)實(shí)科技有 8,948,605.28 69,794.96 9,018,400.24 188,739.29 188,739.29
限公司
（續(xù)）
2017.12.31
子公司名稱
流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動負(fù)債 非流動負(fù)債 負(fù)債合計(jì)
北京弘高元智眾
虛擬現(xiàn)實(shí)科技有 8,954,519.93 675,029.11 9,629,549.04 7,081.68 7,081.68
限公司
（續(xù)）
2018年度 2017年度
子公司名稱 營業(yè) 綜合收益 經(jīng)營活動 營業(yè) 綜合收益 經(jīng)營活動現(xiàn)
凈利潤 凈利潤
收入 總額 現(xiàn)金流量 收入 總額 金流量
北京弘高元智
眾虛擬現(xiàn)實(shí)科 -792,806.41 -792,806.41 86,549.15 -377,532.64 -377,532.64 -1,294,760.05
技有限公司
九、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險
 本公司從事風(fēng)險管理的目標(biāo)是在風(fēng)險和收益之間取得平衡，將風(fēng)險對本公司經(jīng)營
業(yè)績的負(fù)面影響降至最低水平，使股東和其他權(quán)益投資者的利益最大化?；谠擄L(fēng)險
管理目標(biāo)，本公司風(fēng)險管理的基本策略是確認(rèn)和分析本公司面臨的各種風(fēng)險，建立適
當(dāng)?shù)娘L(fēng)險承受底線和進(jìn)行風(fēng)險管理，并及時可靠地對各種風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險控制
在限定的范圍內(nèi)。
本公司的金融工具面臨的主要風(fēng)險是信用風(fēng)險、流動風(fēng)險及市場風(fēng)險。管理層已
審議并批準(zhǔn)管理這些風(fēng)險的政策，概括如下：
1、信用風(fēng)險
信用風(fēng)險，是指金融工具的一方不能履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險。
本公司的信用風(fēng)險主要與應(yīng)收款項(xiàng)有關(guān)。為控制該項(xiàng)風(fēng)險，本公司分別采取了以下措
施。
（1）應(yīng)收賬款
本公司僅與經(jīng)認(rèn)可的、信譽(yù)良好的客戶或第三方進(jìn)行交易。按照本公司的政策，
需對所有要求采用信用方式進(jìn)行交易的客戶進(jìn)行信用審核。另外，本公司對應(yīng)收賬款
余額進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，以確保本公司不致面臨重大壞賬風(fēng)險。
（2）其他應(yīng)收款
本公司的其他應(yīng)收款主要系保證金、備用金、往來款等，公司對此等款項(xiàng)與相關(guān)
經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)一并管理并持續(xù)監(jiān)控，以確保本公司不致面臨重大壞賬風(fēng)險。
2、流動風(fēng)險
流動風(fēng)險，是指企業(yè)在履行與金融負(fù)債有關(guān)的義務(wù)時遇到資金短缺的風(fēng)險，其可
能源于無法盡快以公允價值售出金融資產(chǎn)；或者源于對方無法償還其合同債務(wù)；或者
源于提前到期的債務(wù)；或者源于無法產(chǎn)生預(yù)期的現(xiàn)金流量。
為控制該項(xiàng)風(fēng)險，本公司綜合運(yùn)用銀行借款或向控股股東的借款等多種融資手段，
并采取長、短期融資方式適當(dāng)結(jié)合，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)的方法，保持融資持續(xù)性與靈活性
之間的平衡。本公司已從多家銀行簽訂綜合授信借款協(xié)議以滿足營運(yùn)資金需求和資本
開支。
金融工具按剩余到期日分類
2018.12.31
合同期、履約
賬面余額 保證金及關(guān)聯(lián) 信用期內(nèi) 1 年以內(nèi) 1-2 年 2 年以上
方
金融資產(chǎn)
貨幣資金 102,577,128.85 102,577,128.85
應(yīng)收賬款 4,629,302,377.13 3,729,726,293.66 60,476,615.28 25,322,047.82 54,471,115.68 759,306,304.69
 合同期、履約
賬面余額 保證金及關(guān)聯(lián) 信用期內(nèi) 1 年以內(nèi) 1-2 年 2 年以上
方
其他應(yīng)收款 113,623,590.12 69,909,652.02 18,063,180.52 9,840,862.31 15,809,895.27
金融負(fù)債
短期借款 49,999,746.97 49,999,746.97
應(yīng)付賬款 2,779,916,335.26 1,059,353,157.63 769,630,701.32 950,932,476.31
其他應(yīng)付款 195,046,188.95 77,863,874.59 51,303,374.04 65,878,940.32
（續(xù)上表）
2017.12.31
項(xiàng)目 賬面余額 未折現(xiàn)合同金額 1 年以內(nèi) 1-2 年 2 年以上
金融資產(chǎn)
貨幣資金 76,671,852.33 76,671,852.33
應(yīng)收賬款 4,787,819,491.33 1,348,315,643.48 1,980,597,714.38 1,458,906,133.47
其他應(yīng)收款 118,872,420.62 74,709,429.62 15,373,272.09 28,789,718.91
金融負(fù)債
短期借款 74,197,186.37 74,197,186.37
應(yīng)付賬款 3,061,958,838.56 1,643,769,707.36 1,219,537,175.05 198,651,956.15
其他應(yīng)付款 169,240,567.20 95,326,614.37 60,027,939.14 13,886,013.69
3、市場風(fēng)險
市場風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動
的風(fēng)險。市場風(fēng)險主要包括利率風(fēng)險和外匯風(fēng)險。
（1）利率風(fēng)險
利率風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動
的風(fēng)險。本公司面臨的市場利率變動的風(fēng)險主要與本公司以浮動利率計(jì)息的借款有關(guān)。
（2）外匯風(fēng)險
外匯風(fēng)險是因匯率變動產(chǎn)生的風(fēng)險。本公司無外匯風(fēng)險。
4、資本風(fēng)險管理
本公司的資本風(fēng)險管理政策是保障公司持續(xù)經(jīng)營，為股東提供回報(bào)和為其他利益
相關(guān)者提供利益，同時維持最佳的資本結(jié)構(gòu)以降低資本成本。
本公司的資本結(jié)構(gòu)包括短期借款、銀行存款及本公司所有者權(quán)益。管理層通過考
慮資金成本及各類資本風(fēng)險而確定資本結(jié)構(gòu)。本公司將通過派發(fā)股息、發(fā)行新股或償
還銀行借款平衡資本結(jié)構(gòu)。
十、關(guān)聯(lián)方及其交易
1、本公司的母公司情況
 母公司對本公司 母公司對本公司
注冊資本
母公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 的持股比例 的表決權(quán)比例
（萬元）
（%） （%）
北京弘高中太
北京市平谷區(qū) 服務(wù)業(yè) 1,049.80 29.29 29.29
投資有限公司
北京弘高慧目
北京市昌平區(qū) 服務(wù)業(yè) 1,962.88 30.30 30.30
投資有限公司
本公司的最終控制方為何寧、甄建濤。
報(bào)告期內(nèi)，母公司注冊資本變化情況：無。
2、本公司的子公司情況
本公司所屬的子公司詳見附注八、1“在子公司中的權(quán)益”。
3、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方情況名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
北京億龍恒嘉珠寶設(shè)計(jì)有限公司 實(shí)際控制人家庭成員控制的企業(yè)
果洛州敦珠格薩爾文化有限公司 母公司的直接控股子公司
連云港宏逸置業(yè)有限公司 母公司的直接控股子公司
北京東弘易融投資管理有限公司 弘高慧目有重大影響的公司
上海優(yōu)山美地環(huán)?？萍加邢薰? 弘高慧目的控股子公司
北京卓盟投資管理有限公司 弘高慧目的控股子公司
誠泓融通信用擔(dān)保有限公司 弘高慧目的控股子公司
北京弘高新沃投資管理有限公司 弘高慧目和實(shí)際控制人有重大影響
嘉興市紅石弘高股權(quán)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙） 母公司持股
北京中裝華材網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 母公司持股
智眾（深圳）科技有限公司 母公司直接控股子公司的股東
金鑫 母公司直接控股子公司的股東
北京青旅領(lǐng)澤文化發(fā)展有限公司 母公司直接控股子公司的股東
江蘇中聯(lián)奧特萊斯石材城有限公司 母公司間接控股子公司的股東
4、關(guān)聯(lián)方交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
無。
 （2）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
公司本期向?qū)幉ㄣy行借款 49,999,746.97 元，由弘高慧目用其持有本公司的股票提供
質(zhì)押擔(dān)保，同時由本公司實(shí)際控制人何寧提供最高額保證擔(dān)保。
5、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（1）應(yīng)收項(xiàng)目
2018.12.31 2017.12.31
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方名稱
賬面余額 賬面余額
應(yīng)收賬款 北京卓盟投資管理有限公司 8,212.50
應(yīng)收賬款 北京弘高新沃投資管理有限公司 32,850.00
其他應(yīng)收款 江蘇中聯(lián)奧特萊斯石材城有限公司 4,900,000.00 4,900,000.00
其他應(yīng)收款 智眾（深圳）科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
其他應(yīng)收款 金鑫 1,000,000.00 1,000,000.00
其他應(yīng)收款 北京弘高中太投資有限公司 6,842,109.31
十一、股份支付
無。
十二、承諾及或有事項(xiàng)
1、重要承諾事項(xiàng)
無。
2、或有事項(xiàng)
（1）未決訴訟仲裁形成的或有負(fù)債及其財(cái)務(wù)影響
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司無未決訴訟仲裁形成的或有負(fù)債。
①弘高裝飾被起訴情況如下：
截至本財(cái)務(wù)
截至 2018 年
訴訟標(biāo)的 報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)
序號 原告 起訴理由 12 月 31 日案 起訟日期 訴訟其他事項(xiàng)
（元） 出日案件狀
件狀態(tài)情況
態(tài)情況
青島三利集團(tuán) 建設(shè)工程施工
1 7,900,106.99 二審審理中 二審審理中 2013/6/20
有限公司 合同糾紛
 邯鄲市博地房
建設(shè)工程施工
2 地產(chǎn)開發(fā)有限 2,990,000.00 再審申請中 再審申請中 2015/1/19
合同糾紛
公司
反訴人：天津
建設(shè)工程施工 二審發(fā)回重
3 安泰民生文化 30,443,134.80 一審重審中 2016/3/31
合同糾紛 中
發(fā)展有限公司
反訴人：河南
建設(shè)工程施工
4 托斯卡納酒店 13,868,605.69 一審重審中 一審重審中 2016/6/1
合同糾紛
管理有限公司
北京森洪利裝
5 飾工程有限公 1,195,469.61 買賣合同糾紛 二審審理中 二審審理中 2016/10/9
司
中業(yè)天成（北
6 京）電力工程 1,849,611.63 買賣合同糾紛 一審審理中 一審審理中 2016/11/14
有限公司
三邊俱樂部管
建設(shè)工程施工
7 理（北京）有 8,651,563.37 一審審理中 一審審理中 2017/5/9
合同糾紛
限公司
北京一輕研究
8 3,811,400.00 買賣合同糾紛 一審審理中 一審已調(diào)解 2017/10/11
院
北京居然之家
裝飾裝修合同
9 裝飾工程有限 27,969,377.24 一審審理中 一審審理中 2018/1/11
糾紛
公司
建設(shè)工程施工
10 戴路綱 2,129,000.00 一審審理中 一審審理中 2018/3/29
合同糾紛
北京弘升創(chuàng)展
11 331,544.00 買賣合同糾紛 二審審理中 執(zhí)行中 2018/5/11
商貿(mào)有限公司
北京弘升創(chuàng)展
12 90,000.00 買賣合同糾紛 二審審理中 執(zhí)行中 2018/5/11
商貿(mào)有限公司
北京弘升創(chuàng)展
13 486,050.00 買賣合同糾紛 二審審理中 執(zhí)行中 2018/5/11
商貿(mào)有限公司
北京弘升創(chuàng)展
14 2,040,000.00 買賣合同糾紛 二審審理中 執(zhí)行中 2018/5/11
商貿(mào)有限公司
北京世紀(jì)紅杉 建設(shè)工程施工
15 4,038,627.00 一審審理中 一審已調(diào)解 2018/5/17
家具有限公司 合同糾紛
塞維斯（北
建設(shè)工程施工
16 京）建筑裝飾 1,563,636.51 一審審理中 2018/5/23
合同糾紛
有限公司
北京北方廠記
建設(shè)工程施工
17 建筑工程有限 1,510,000.00 二審審理中 二審審理中 2018/6/7
合同糾紛
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上海欣旺壁紙
18 1,025,494.06 買賣合同糾紛 一審審理中 執(zhí)行中 2018/8/6
有限公司
北京譽(yù)佳誠信
19 1,311,542.06 買賣合同糾紛 二審審理中 執(zhí)行中 2018/8/22
商貿(mào)有限公司
天津鈺瑞龍建
20 材銷售有限公 1,190,000.00 買賣合同糾紛 一審審理中 一審審理中 2018/8/27
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北京澤瑞祥業(yè)
一審已調(diào)解，
21 金屬技術(shù)有限 1,894,095.37 買賣合同糾紛 走款中 2018/8/31
款未付
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蘇州鑫基石建
一審已調(diào)解，
22 筑材料有限公 1,729,454.12 買賣合同糾紛 走款中 2018/10/15
款未付
司
北京瑞達(dá)東升
23 2,043,807.87 買賣合同糾紛 一審審理中 2018/11/15
石材有限公司
 北京中青嘉業(yè)
一審已調(diào)解，
24 建筑安裝有限 2,952,115.00 加工合同糾紛 走款中 2018/12/12
款未付
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青島三利集團(tuán) 建設(shè)工程施工
25 800,000.00 一審審理中 2015/4/20
有限公司 合同糾紛
青島三利集團(tuán) 建設(shè)工程施工
26 900,000.00 一審審理中 2015/4/20
有限公司 合同糾紛
青島三利集團(tuán) 建設(shè)工程施工
27 600,000.00 一審審理中 2015/4/20
有限公司 合同糾紛
北京市仲航金 建設(shè)工程施工
28 421,174.00 一審審理中 一審審理中 2017/2/8
屬結(jié)構(gòu)廠 合同糾紛
北京立家美居
29 467,964.81 買賣合同糾紛 執(zhí)行中 執(zhí)行中 2017/5/18
建材有限公司
30 馮廣昌 62,969.34 勞動爭議糾紛 一審審理中 二審審理中 2017/6/21
建設(shè)工程施工
31 馬乃畢又 320,006.00 再審審理中 再審審理中 2017/10/23
合同糾紛
北京盈祥鼎瑞
32 建筑裝飾材料 232,183.55 買賣合同糾紛 二審審理中 二審已調(diào)解 2017/12/1
有限公司
北京晶晶島照
33 458,959.60 買賣合同糾紛 二審審理中 執(zhí)行中 2017/12/22
明器材經(jīng)營部
北京市永明創(chuàng)
34 業(yè)裝飾材料有 129,268.05 買賣合同糾紛 一審審理中 二審審理中 2017/12/26
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35 許長發(fā) 勞動爭議糾紛 一審審理中 2018/1/23
36 王慶輝 170,683.34 勞動爭議糾紛 一審審理中 2018/2/22
大同市新光大
37 建筑裝飾工程 455,384.42 定作合同糾紛 一審審理中 2018/3/7
有限公司
合肥普煬電氣 建設(shè)工程施工
38 148,558.36 一審審理中 二審審理中 2018/4/10
設(shè)備有限公司 合同糾紛
日照市東港區(qū)
建設(shè)工程施工
39 居安防水材料 48,683.00 一審審理中 2018/4/11
合同糾紛
經(jīng)銷處
北京金海豐帆
40 693,437.20 買賣合同糾紛 二審審理中 執(zhí)行中 2018/4/16
木業(yè)有限公司
甘井子區(qū)華北
41 路日升石材經(jīng) 180,000.00 不當(dāng)?shù)美m紛 一審審理中 2018/4/28
銷處
42 王強(qiáng) 103,260.00 勞動爭議糾紛 一審審理中 2018/5/3
北京東方綠林
43 756,075.00 買賣合同糾紛 二審審理中 執(zhí)行中 2018/6/14
家具有限公司
北京東方綠林
44 418,270.44 買賣合同糾紛 二審審理中 執(zhí)行中 2018/6/14
家具有限公司
北京東方綠林
45 306,415.77 買賣合同糾紛 二審審理中 執(zhí)行中 2018/6/14
家具有限公司
北京弘升創(chuàng)展
46 331,544.00 買賣合同糾紛 二審審理中 執(zhí)行中 2018/5/11
商貿(mào)有限公司
北京弘升創(chuàng)展
47 90,000.00 買賣合同糾紛 二審審理中 執(zhí)行中 2018/5/11
商貿(mào)有限公司
北京弘升創(chuàng)展
48 486,050.00 買賣合同糾紛 二審審理中 執(zhí)行中 2018/5/11
商貿(mào)有限公司
北京易特昕裝
49 飾工程有限公 511,566.00 買賣合同糾紛 一審審理中 2018/5/31
司
50 許艷萍 139,976.43 買賣合同糾紛 一審審理中 2018/6/4
洛陽市洛龍區(qū)
51 福興隆保溫材 71,901.10 買賣合同糾紛 一審審理中 2018/6/4
料商店
洛陽市西工區(qū)
52 419,579.60 買賣合同糾紛 一審審理中 2018/6/4
千龍建材商行
北京東方綠林
53 165,992.52 買賣合同糾紛 二審審理中 執(zhí)行中 2018/6/14
家具有限公司
洛陽市西工區(qū)
54 183,935.70 買賣合同糾紛 一審審理中 2018/6/27
泰合建材商行
洛陽市西工區(qū)
55 九都路飛云防 86,441.22 買賣合同糾紛 一審審理中 2018/6/27
盜門總經(jīng)銷處
上海名銳實(shí)業(yè)
56 36,327.00 買賣合同糾紛 二審審理中 執(zhí)行中 2018/7/17
有限公司
洛陽市西工名
57 優(yōu)建材城通達(dá) 35,396.19 買賣合同糾紛 一審審理中 2018/7/26
石材經(jīng)營部
洛陽市澗西區(qū)
58 11,882.28 買賣合同糾紛 一審審理中 2018/7/27
鴻升建材商行
洛陽市經(jīng)濟(jì)技
59 術(shù)開發(fā)區(qū)鴻冠 26,891.30 買賣合同糾紛 一審審理中 2018/7/27
不銹鋼制品廠
洛陽市洛龍區(qū)
60 麻五星五金電 44,683.69 買賣合同糾紛 一審審理中 2018/7/27
料商行
61 黃耀華 16,958.65 買賣合同糾紛 一審審理中 2017/7/28
?？诳锔ｋ姎?br/>62 190,645.00 買賣合同糾紛 二審審理中 2018/8/2
設(shè)備有限公司
定州市城宇建
63 筑工程有限公 661,800.00 買賣合同糾紛 仲裁審理中 2018/8/6
司北京分公司
上海欣旺壁紙
64 1,025,494.06 買賣合同糾紛 一審審理中 2018/8/6
有限公司
北京凱世宏科
65 128,576.00 買賣合同糾紛 一審審理中 執(zhí)行中 2018/8/27
貿(mào)有限公司
北京宏盛潤豐 一審已調(diào)解，
66 145,706.09 買賣合同糾紛 走款中 2018/8/31
石材經(jīng)營部 款未付
北京久盛達(dá)建
一審已調(diào)解，
67 筑裝飾工程有 462,104.87 買賣合同糾紛 走款中 2018/8/31
款未付
限公司
北京國興時代
68 818,282.33 承攬合同糾紛 一審審理中 2018/9/3
家具有限公司
長沙市開福區(qū)
69 鴻天翔裝飾材 141,285.00 買賣合同糾紛 一審審理中 2018/9/5
料商行
提供勞務(wù)者受
70 王如權(quán) 15,063.79 一審審理中 2018/9/5
害責(zé)任糾紛
天津鈺瑞龍建
71 材銷售有限公 598,625.00 買賣合同糾紛 二審審理中 走款中 2018/9/7
司
一審已調(diào)解，
72 朱俊聰 170,841.19 買賣合同糾紛 執(zhí)行中 2018/9/11
款未付
美通納（北
73 京）裝飾工程 312,629.88 買賣合同糾紛 一審審理中 執(zhí)行中 2018/9/17
有限公司
 云浮市日光石
74 212,624.11 買賣合同糾紛 一審審理中 一審審理中 2018/9/26
業(yè)有限公司
北京弘山廣元
75 100,736.34 買賣合同糾紛 一審審理中 一審審理中 2018/9/29
石材有限公司
北京湘美倫建
76 158,000.00 買賣合同糾紛 一審審理中 一審審理中 2018/9/29
材有限公司
北京九鼎久仁
一審已調(diào)解，
77 家居裝飾有限 177,449.10 買賣合同糾紛 走款中 2018/9/28
款未付
公司
北京美麗雅偉
一審已調(diào)解，
78 業(yè)裝飾材料有 98,944.89 買賣合同糾紛 走款中 2018/9/28
款未付
限公司
上海奧帥實(shí)業(yè)
79 809,866.00 買賣合同糾紛 一審審理中 2018/10/12
有限公司
金盛鋁業(yè)（廊
80 869,704.37 承攬合同糾紛 二審審理中 2018/10/18
坊）有限公司
北京萬融時泰
81 建材科技發(fā)展 171,511.36 買賣合同糾紛 一審審理中 一審審理中 2018/10/26
有限公司
北京建誼林門
一審已調(diào)解，
82 窗科技有限公 32,359.00 承攬合同糾紛 2018/11/7
款未付
司
勞動人事爭議
83 張永濤 362,439.80 仲裁審理中 一審審理中 2018/11/12
糾紛
沈陽飛仕達(dá)科
84 技實(shí)業(yè)有限公 293,550.00 買賣合同糾紛 一審審理中 執(zhí)行中 2018/11/15
司
勞動人事爭議
85 楊德軍 31,908.00 仲裁審理中 一審審理中 2018/11/16
糾紛
北京佑城裝飾
86 66,000.00 買賣合同糾紛 一審審理中 2018/11/23
材料有限公司
唐山市路北區(qū)
一審已調(diào)解，
87 匯宇建筑設(shè)備 499,593.00 租賃合同糾紛 2018/12/5
款未付
租賃站
北京榮盛瑞錦 一審已調(diào)解，
88 838,138.90 加工合同糾紛 執(zhí)行中 2018/12/12
裝飾有限公司 款未付
89 袁德才 326,237.00 買賣合同糾紛 一審審理中 執(zhí)行中 2018/12/17
北京歐德雅盛
90 國際貿(mào)易有限 288,648.00 買賣合同糾紛 一審審理中 二審審理中 2018/12/14
公司
北京龍頭天威
91 科技發(fā)展有限 82,369.31 買賣合同糾紛 一審審理中 一審審理中 2018/12/24
公司
吉林省久大建
92 筑材料有限公 280,000.00 買賣合同糾紛 一審審理中 二審審理中 2018/12/24
司
阜陽市同濟(jì)裝
93 269,942.00 買賣合同糾紛 仲裁審理中 2018/12/29
飾有限公司
弘高裝飾為原告的訴訟事項(xiàng)情況如下：
截至本財(cái)務(wù)報(bào)表
截至 2018 年 12 月
序號 被告 訴訟標(biāo)的（元） 起訴理由 批準(zhǔn)報(bào)出日
31 日案件狀態(tài)
案件狀態(tài)情況
1 中國銀行監(jiān)督管理委員會廊 28,180,000.00 建設(shè)工程施工 執(zhí)行中
 坊黨校工作組 合同糾紛
東方通匯（北京）投資有限
2 3,319,613.00 設(shè)計(jì)合同糾紛 執(zhí)行中
責(zé)任公司
河北盛澤房地產(chǎn)開發(fā)有限公 建設(shè)工程施工
3 3,010,872.43 執(zhí)行中
司 合同糾紛
建設(shè)工程施工
4 青島三利集團(tuán)有限公司 102,078,679.36 一審審理中
合同糾紛
建設(shè)工程施工
5 青島三利集團(tuán)有限公司 103,048,623.12 一審審理中
合同糾紛
北京鴻業(yè)舟科技發(fā)展有限公
6 60,000.00 買賣合同糾紛 二審審理中
司
中國建筑第八工程局有限公
司 建設(shè)工程施工
7 20,294,939.08 二審審理中
天津安泰民生文化發(fā)展有限 合同糾紛
公司
河南托斯卡納酒店管理有限 建設(shè)工程施工
8 13,868,605.69 一審重審中
公司 合同糾紛
北京樂蓓君臨教育咨詢有限 建設(shè)工程施工
9 2,100,000.00 一審審理中
公司、王靚、翟濤濤 合同糾紛
中業(yè)天成（北京）電力工程
10 429,542.85 買賣合同糾紛 一審審理中
有限公司
北京通盈房地產(chǎn)開發(fā)有限公 裝飾裝修合同
11 9,065,037.15 一審審理中
司 糾紛
中國建筑一局（集團(tuán)）有限 建設(shè)工程施工
12 45,992,289.40 仲裁審理中
公司 合同糾紛
北京通盈房地產(chǎn)開發(fā)有限公 裝飾裝修合同
13 500,000.00 一審審理中
司 糾紛
北京通盈房地產(chǎn)開發(fā)有限公 裝飾裝修合同
14 200,000.00 一審審理中
司 糾紛
北京通盈房地產(chǎn)開發(fā)有限公 裝飾裝修合同
15 1,973,400.44 一審審理中
司 糾紛
北京通盈房地產(chǎn)開發(fā)有限公 裝飾裝修合同
16 1,018,851.35 一審審理中
司 糾紛
北京通盈房地產(chǎn)開發(fā)有限公 裝飾裝修合同
17 197,650.84 一審審理中
司 糾紛
北京通盈房地產(chǎn)開發(fā)有限公 裝飾裝修合同
18 5,890,651.43 一審審理中
司 糾紛
建設(shè)工程施工
19 陜西華威世達(dá)實(shí)業(yè)有限公司 1,025,934.90 一審審理中
合同糾紛
香河三田雍泓大酒店有限公 建設(shè)工程施工
20 2,591,507.69 一審審理中
司 合同糾紛
長白山保護(hù)區(qū)新奇世界體育 建設(shè)工程施工
21 1,748,054.49 執(zhí)行中
投資發(fā)展有限公司 合同糾紛
長白山保護(hù)開發(fā)區(qū)騰龍物業(yè) 建設(shè)工程施工
22 104,852.91 執(zhí)行中
有限公司 合同糾紛
長白山保護(hù)開發(fā)區(qū)騰龍物業(yè) 建設(shè)工程施工
23 122,411.33 執(zhí)行中
管理有限公司 合同糾紛
長白山保護(hù)開發(fā)區(qū)騰龍房地 建設(shè)工程施工
24 6,901,799.53 一審審理中
產(chǎn)開發(fā)有限公司 合同糾紛
成都市水碾河商場有限責(zé)任 招投標(biāo)合同糾
25 300,000.00 一審審理中
公司 紛
北京弘軒鼎成房地產(chǎn)開發(fā)有 招投標(biāo)合同糾
26 200,000.00 執(zhí)行中 執(zhí)行中
限公司 紛
招投標(biāo)合同糾
27 北京中弘地產(chǎn)開發(fā)有限公司 200,000.00 一審審理中 一審審理中
紛
北京中弘弘慶房地產(chǎn)開發(fā)有 招投標(biāo)合同糾
28 200,000.00 執(zhí)行中 執(zhí)行中
限公司 紛
 招投標(biāo)合同糾
29 山東中弘置業(yè)有限公司 200,000.00 執(zhí)行中 執(zhí)行中
紛
北京京安富達(dá)商貿(mào)有限責(zé)任 建設(shè)工程施工
30 2,786,673.37 二審審理中 執(zhí)行中
公司 合同糾紛
大乘金控投資控股集團(tuán)有限 裝飾裝修合同
31 387,478.37 一審審理中 執(zhí)行中
公司 糾紛
（2）為其他單位提供債務(wù)擔(dān)保形成的或有負(fù)債及其財(cái)務(wù)影響
截至 2018 年 12 月 31 日，未結(jié)清保函的金額為 52,959,575.15 元。
十三、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
1、重要的非調(diào)整事項(xiàng)
無。
2、利潤分配情況
無。
3、銷售退回
無。
4、其他重要的資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)
無。
十四、其他重要事項(xiàng)
1、前期差錯更正
無。
2、分部信息
（1）報(bào)告分部的確定依據(jù)與會計(jì)政策
根據(jù)經(jīng)營管理情況，本公司劃分為管理總部、裝飾施工業(yè)務(wù)和裝飾設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)，采
用的會計(jì)政策同本附注四披露的相關(guān)會計(jì)政策。分部報(bào)告信息根據(jù)各分部向管理層報(bào)
告時采用的會計(jì)政策及計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)披露，這些計(jì)量基礎(chǔ)與編制財(cái)務(wù)報(bào)表時的會計(jì)與計(jì)量
基礎(chǔ)保持一致。
（2）報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息
項(xiàng)目 裝飾施工業(yè)務(wù) 裝飾設(shè)計(jì)業(yè)務(wù) 分部間抵銷 2018 年裝飾設(shè)計(jì)合并
流動資產(chǎn) 4,166,151,496.93 263,437,059.21 131,880,725.50 4,347,709,697.27
資產(chǎn)總額 4,392,310,595.02 364,831,927.64 219,106,618.60 4,588,037,770.69
流動負(fù)債 3,652,969,670.36 118,788,248.14 131,880,725.50 3,680,882,932.18
負(fù)債總額 3,652,969,670.36 118,788,248.14 131,880,725.50 3,680,882,932.18
凈資產(chǎn) 739,340,924.66 246,043,679.50 87,225,893.10 907,154,838.51
主營業(yè)務(wù)收入 1,343,772,652.67 90,348,174.28 1,434,120,826.95
主營業(yè)務(wù)成本 1,150,049,877.86 71,812,806.16 1,221,862,684.02
（續(xù)）
項(xiàng)目 管理總部業(yè)務(wù) 分部間抵銷 2018 年裝飾設(shè)計(jì)及總部合并
流動資產(chǎn) 111,097,340.42 123,781,692.45 4,343,981,099.86
資產(chǎn)總額 134,665,335.77 129,781,692.45 4,601,946,963.59
流動負(fù)債 77,568,144.93 123,781,692.45 3,634,868,123.95
負(fù)債總額 77,568,144.93 123,781,692.45 3,634,868,123.95
凈資產(chǎn) 57,097,190.84 6,000,000.00 967,078,839.64
主營業(yè)務(wù)收入 1,434,120,826.95
主營業(yè)務(wù)成本 1,221,862,684.02
項(xiàng)目 裝飾施工業(yè)務(wù) 裝飾設(shè)計(jì)業(yè)務(wù) 分部間抵銷 2017 年裝飾設(shè)計(jì)合并
流動資產(chǎn) 4,425,279,494.13 264,629,652.37 105,819,292.60 4,593,057,386.52
資產(chǎn)總額 4,641,142,494.02 435,785,107.13 193,274,484.05 4,892,620,649.72
流動負(fù)債 3,920,095,749.41 187,177,379.02 105,819,292.60 4,001,453,835.83
負(fù)債總額 3,920,095,749.41 187,177,379.02 105,819,292.60 4,001,453,835.83
凈資產(chǎn) 721,046,744.61 248,607,728.11 87,455,191.45 891,166,813.89
主營業(yè)務(wù)收入 1,083,426,825.00 47,779,661.64 1,131,206,486.64
主營業(yè)務(wù)成本 867,236,013.61 38,581,994.02 905,818,007.63
（續(xù)）
項(xiàng)目 管理總部業(yè)務(wù) 分部間抵銷 2017 年裝飾設(shè)計(jì)及總部合并
流動資產(chǎn) 115,948,616.13 116,338,413.04 4,601,622,109.54
資產(chǎn)總額 139,557,184.59 122,338,413.04 4,919,468,970.31
流動負(fù)債 81,375,846.86 116,338,413.04 3,966,498,351.33
負(fù)債總額 81,375,846.86 116,338,413.04 3,966,498,351.33
凈資產(chǎn) 58,181,337.73 6,000,000.00 952,970,618.98
主營業(yè)務(wù)收入 1,131,206,486.64
主營業(yè)務(wù)成本 905,818,007.63
3、其他對投資者決策有影響的重要事項(xiàng)
（1）截至本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日，弘高慧目持有本公司的股份數(shù)為
310,811,006 股，占公司股份總數(shù)的 30.30%，其中：質(zhì)押 220,434,708 股，占公司總
股本的 21.49%，占其持有公司股份總數(shù)的 70.92%；凍結(jié) 310,811,006 股，占公司總
股本的 30.30%，占其持有公司股份總數(shù)的 100.00%。大股東履行重大資產(chǎn)重組業(yè)績
承諾股份補(bǔ)償尚需注銷的股份數(shù)量合計(jì)為 139,203,893 股，其中弘高慧目尚需注銷
70,782,809 股，上述被凍結(jié)的股份涉及重大資產(chǎn)重組業(yè)績承諾股份補(bǔ)償，上述股份
被凍結(jié)事項(xiàng)導(dǎo)致大股東暫時無法實(shí)施股份的注銷補(bǔ)償。
（2）截至本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日，弘高中太持有本公司股份 300,440,546 股，占公
司股份總數(shù)的 29.29%，其中：質(zhì)押 203,691,061 股，占公司總股本的 19.86%，占其持有
公司股份的 67.80%；凍結(jié) 300,440,546 股，占公司總股本的 29.29%，占其持有公司股份
的 100%；處于司法輪候凍結(jié)狀態(tài)的股份為 300,440,546 股。大股東履行重大資產(chǎn)重組業(yè)
績承諾股份補(bǔ)償尚需注銷的股份數(shù)量合計(jì)為 139,203,893 股，其中弘高中太尚需注銷
68,421,084 股，上述被凍結(jié)的股份涉及重大資產(chǎn)重組業(yè)績承諾股份補(bǔ)償，上述股份被凍
結(jié)事項(xiàng)導(dǎo)致大股東暫時無法實(shí)施股份的注銷補(bǔ)償。
（3）2016 年 6 月 21 日，公司實(shí)際控制人何寧、甄建濤收到中國證券監(jiān)督管理委員
會下達(dá)的《調(diào)查通知書》（京調(diào)查字 16037 號、京調(diào)查字 16038 號），因涉嫌違法違規(guī)，
根據(jù)證券、期貨、基金法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，決定對實(shí)際控制人立案調(diào)查。該立案調(diào)
查截至本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日，尚未有最終結(jié)論，企業(yè)實(shí)際控制人承諾不會對企業(yè)經(jīng)
營造成不利影響。
（4）本公司的子公司北京弘高元智眾虛擬現(xiàn)實(shí)科技有限公司，成立于 2017 年 3 月
15 日，注冊資本 1000 萬元，經(jīng)營范圍為技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)轉(zhuǎn)讓；計(jì)算機(jī)系統(tǒng)
服務(wù)；經(jīng)濟(jì)貿(mào)易咨詢等。本公司持股比例為 60%，智眾（深圳）科技有限公司持股比
例 30%，金鑫持股比例 10%。截至本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日，本公司已經(jīng)以貨幣形式實(shí)
際出資 200 萬元，智眾（深圳）科技有限公司及金鑫均未實(shí)際出資。
（5）本公司的子公司北京弘高泰合數(shù)字科技發(fā)展有限公司，2017 年 10 月 9 日股東
會決議同意將注冊資本由 500 萬元變更為 1000 萬元，新增注冊資本 500 萬元中：本公
司出資 10 萬元，江蘇中聯(lián)奧特萊斯石材城有限公司出資 490 萬元。截至本財(cái)務(wù)報(bào)表批
準(zhǔn)報(bào)出日，本公司及江蘇中聯(lián)奧特萊斯石材城有限公司均未對新增注冊資本部分實(shí)際
出資。
（6）本公司的子公司北京青旅弘高文創(chuàng)規(guī)劃設(shè)計(jì)咨詢有限公司，成立于 2017 年
11 月 22 日，注冊資本 1000 萬元，經(jīng)營范圍為工程咨詢；工程勘察；工程設(shè)計(jì)。本公司
持股比例 51%，北京青旅領(lǐng)澤文化發(fā)展有限公司持股比例 49%。截至本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)
報(bào)出日，本公司及北京青旅領(lǐng)澤文化發(fā)展有限公司均未實(shí)際出資。
（7）本公司的子公司北京青旅弘高工程管理咨詢有限公司，成立于 2017 年 11 月
23 日，注冊資本 1000 萬元，經(jīng)營范圍為工程咨詢。本公司持股比例 51%，北京青旅領(lǐng)
澤文化發(fā)展有限公司持股比例 49%。截至本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日，本公司及北京青旅
領(lǐng)澤文化發(fā)展有限公司均未實(shí)際出資。
十五、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款按風(fēng)險分類
2018.12.31
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 計(jì)提比例 賬面價值
金額 金額
（%） （%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
94,997,404.05 88.31 320,158.54 0.34 94,677,245.51
的其他應(yīng)收款
 2018.12.31
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 計(jì)提比例 賬面價值
金額 金額
（%） （%）
其中：賬齡組合 3,181,983.44 2.96 320,158.54 10.06 2,861,824.90
投標(biāo)保證金和有還款保證
的其他應(yīng)收款
履約及其他保證金
關(guān)聯(lián)方組合 91,815,420.61 85.35 91,815,420.61
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備的其他應(yīng)收款
應(yīng)收利息 12,577,645.84 11.69 12,577,645.84
應(yīng)收股利
合計(jì) 107,575,049.89 100.00 320,158.54 0.30 107,254,891.35
（續(xù)）
2017.12.31
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 計(jì)提比例 賬面價值
金額 金額
（%） （%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
67,109,812.54 59.19 219,668.10 0.33 66,890,144.44
的其他應(yīng)收款
其中：賬齡組合 3,763,361.92 3.32 219,668.10 5.84 3,543,693.82
關(guān)聯(lián)方組合 63,346,450.62 55.87 63,346,450.62
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備的其他應(yīng)收款
應(yīng)收利息 7,691,426.64 6.79 7,691,426.64
應(yīng)收股利 38,575,735.78 34.02 38,575,735.78
合計(jì) 113,376,974.96 100.00 219,668.10 0.19 113,157,306.86
A、期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
無。
B、組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
2018.12.31 2017.12.31
賬齡 計(jì)提 計(jì)提
比例 比例
金額 壞賬準(zhǔn)備 比例 金額 壞賬準(zhǔn)備 比例
（%） （%）
（%） （%）
1 年以內(nèi) 80,796.00 2.54 4,039.80 5.00 3,133,361.92 83.26 156,668.10 5.00
1至 2年 3,071,187.44 96.52 307,118.74 10.00 630,000.00 16.74 63,000.00 10.00
2至 3年 30,000.00 0.94 9,000.00 30.00
3 年以上
合計(jì) 3,181,983.44 100.00 320,158.54 10.06 3,763,361.92 100.00 219,668.10 5.84
C、組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
無。
（2）壞賬準(zhǔn)備
本期減少
項(xiàng)目 2018.01.01 本期增加 2018.12.31
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 219,668.10 100,490.44 320,158.54
A、其中本年壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的其他應(yīng)收款
無。
B、本報(bào)告期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
無。
2、長期股權(quán)投資
（1）長期股權(quán)投資分類
2018.12.31 2017.12.31
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
對子
公司 2,826,000,000.00 615,830,781.81 2,210,169,218.19 2,826,000,000.00 444,200,000.00 2,381,800,000.00
投資
對聯(lián)
營、
合營
企業(yè)
投資
合計(jì) 2,826,000,000.00 615,830,781.81 2,210,169,218.19 2,826,000,000.00 444,200,000.00 2,381,800,000.00
（2）對子公司投資
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
北京弘高建筑裝飾工程
2,820,000,000.00 2,820,000,000.00
設(shè)計(jì)有限公司
減：長期投資減值準(zhǔn)備 444,200,000.00 171,630,781.81 615,830,781.81
北京弘高元智眾虛擬現(xiàn)
6,000,000.00 6,000,000.00
實(shí)科技有限公司
 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
北京弘高建筑裝飾工程
2,820,000,000.00 2,820,000,000.00
設(shè)計(jì)有限公司
減：長期投資減值準(zhǔn)備 444,200,000.00 171,630,781.81 615,830,781.81
合計(jì) 2,381,800,000.00 -171,630,781.81 2,210,169,218.19
（3）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資
無。
（4）長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備
被投資單位名稱 2018.01.01 本期增加 本期減少 2018.12.31
北京弘高建筑裝飾工程設(shè)計(jì)有限
444,200,000.00 171,630,781.81 615,830,781.81
公司
合計(jì) 444,200,000.00 171,630,781.81 615,830,781.81
3、投資收益
被投資單位名稱 2018 年度 2017 年度
處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 535,753.42
合計(jì) 535,753.42
十六、補(bǔ)充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項(xiàng)目 金額 說明
其中：長期待攤費(fèi)用
非流動性資產(chǎn)處置損益 13,323,494.60 處置利得 13,458,333.07
元。
越權(quán)審批，或無正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)性的稅收返
還、減免
其中：2017 年度北京
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，但與企業(yè)正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密
市文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)“投
切相關(guān)，符合國家政策規(guī)定，按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定 1,459,630.00
貸獎”支持資金
量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外
1,457,680.00 元。
計(jì)入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi)
取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取
得投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)
生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益
 因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)
減值準(zhǔn)備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費(fèi)用如安置職工的支出、整合費(fèi)用等
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的
損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)
期凈損益
與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的損益
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，
持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價
值變動損益
處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金
融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨(dú)進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允
價值變動產(chǎn)生的損益
根據(jù)稅收、會計(jì)等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益進(jìn)行
一次性調(diào)整對當(dāng)期損益的影響
受托經(jīng)營取得的托管費(fèi)收入
除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 -218,350.41
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 360,348.61
非經(jīng)常性損益總額 14,925,122.80
減：非經(jīng)常性損益的所得稅影響數(shù) 3,929,718.70
非經(jīng)常性損益凈額 10,995,404.10
減：歸屬于少數(shù)股東的非經(jīng)常性損益凈影響數(shù) -39,751.46
歸屬于公司普通股股東的非經(jīng)常性損益 11,035,155.56
當(dāng)期重要非經(jīng)常性損益項(xiàng)目說明如下：
項(xiàng)目 涉及金額 原因
非流動性資產(chǎn)處置損益 13,323,494.60
其中：固定資產(chǎn)處置利得 -134,838.47 公司生產(chǎn)經(jīng)營需要
長期待攤費(fèi)用處置利得 13,458,333.07 公司生產(chǎn)經(jīng)營需要
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，但與企業(yè)正常經(jīng)
營業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國家政策規(guī)定，按照
1,459,630.00
一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除
外
其中：2017年度北京市文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)“投貸
1,457,680.00 公司符合相關(guān)政策規(guī)定
獎”支持資金
國家知識產(chǎn)權(quán)局專利局北京代辦處補(bǔ)
1,950.00 公司符合相關(guān)政策規(guī)定
助款
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 每股收益
報(bào)告期利潤
（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的
0.76 0.01 0.01
凈利潤
扣除非經(jīng)常損益后歸屬于
-0.36 0.00 0.00
普通股股東的凈利潤
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司
2019 年 4 月 22 日