廣東惠倫晶體科技股份有限公司
2016 年度審計
廣會審字[2017]G16036210018 號
目 錄
報告正文…………………………………………………… 1-2
合并資產(chǎn)負(fù)債表…………………………………………… 3-4
母公司資產(chǎn)負(fù)債表………………………………………… 5-6
合并利潤表…………………………………………………… 7
母公司利潤表………………………………………………… 8
合并所有者權(quán)益變動表…………………………………… 9-10
母公司所有者權(quán)益變動表……………………………… 11-12
合并現(xiàn)金流量表………………………………………………13
母公司現(xiàn)金流量表……………………………………………14
財務(wù)報表附注…………………………………………… 15-76
審 計 報 告
廣會審字[2017]G16036210018 號
廣東惠倫晶體科技股份有限公司全體股東:
我們審計了后附的廣東惠倫晶體科技股份有限公司（以下簡稱“惠倫晶體”）
財務(wù)報表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2016 年度的合
并及母公司利潤表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表、合并及母公司現(xiàn)金流量表，
以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
編制和公允列報財務(wù)報表是惠倫晶體管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）
按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計、執(zhí)行
和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按
照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要
求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德規(guī)范，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是
否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。
選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報
表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和
公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有
效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估
計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了
基礎(chǔ)。
三、審計意見
我們認(rèn)為，惠倫晶體財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編
制，公允反映了惠倫晶體 2016 年 12 月 31 日的財務(wù)狀況以及 2016 年度的經(jīng)營成
果和現(xiàn)金流量。
廣東正中珠江會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：吉爭雄
中國注冊會計師：雷宇
中國 廣州 二○一七年四月二十五日
合 并 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表
編制單位：廣東惠倫晶體科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
項 目 附注五 2016.12.31 2015.12.31
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 1 137,896,003.34 64,962,007.56
結(jié)算備付金 - -
拆出資金 - -
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
- -
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn) - -
應(yīng)收票據(jù) 2 709,814.00 237,690.00
應(yīng)收賬款 3 152,034,662.19 140,428,225.43
預(yù)付款項 4 4,363,596.78 3,741,420.04
應(yīng)收保費 - -
應(yīng)收分保賬款 - -
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 - -
應(yīng)收利息 5 43,162.07 949,323.29
應(yīng)收股利 - -
其他應(yīng)收款 6 425,354.95 395,822.15
買入返售金融資產(chǎn) - -
存貨 7 92,102,126.15 74,091,485.97
劃分為持有待售的資產(chǎn) - -
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) - -
其他流動資產(chǎn) 8 4,693,521.65 155,016,520.29
流動資產(chǎn)合計 392,268,241.13 439,822,494.73
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款 - -
可供出售金融資產(chǎn) - -
持有至到期投資 - -
長期應(yīng)收款 - -
長期股權(quán)投資 - -
投資性房地產(chǎn) - -
固定資產(chǎn) 9 427,266,411.41 385,395,921.06
在建工程 10 26,594,313.24 19,054,860.81
工程物資 - -
固定資產(chǎn)清理 - -
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - -
油氣資產(chǎn) - -
無形資產(chǎn) 11 11,921,598.36 12,190,278.60
開發(fā)支出 - -
商譽 - -
長期待攤費用 - -
遞延所得稅資產(chǎn) 12 1,234,637.44 1,037,338.30
其他非流動資產(chǎn) 13 15,786,413.33 4,659,683.63
非流動資產(chǎn)合計 482,803,373.78 422,338,082.40
資產(chǎn)總計 875,071,614.91 862,160,577.13
所附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合 并 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表（續(xù)）
編制單位：廣東惠倫晶體科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
項 目 附注五 2016.12.31 2015.12.31
流動負(fù)債：
短期借款 14 138,205,946.90 111,543,663.03
向中央銀行借款 - -
吸收存款及同業(yè)存放 - -
拆入資金 - -
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 - -
衍生金融負(fù)債 - -
應(yīng)付票據(jù) - -
應(yīng)付賬款 15 36,050,258.46 57,599,463.68
預(yù)收款項 16 596,485.00 22,525.00
賣出回購金融資產(chǎn)款 - -
應(yīng)付手續(xù)費及傭金 - -
應(yīng)付職工薪酬 17 4,438,928.80 4,159,309.84
應(yīng)交稅費 18 999,170.02 2,332,679.74
應(yīng)付利息 19 71,479.76 412,310.42
應(yīng)付股利 - -
其他應(yīng)付款 20 7,443,529.68 1,231,262.60
應(yīng)付分保賬款 - -
保險合同準(zhǔn)備金 - -
代理買賣證券款 - -
代理承銷證券款 - -
劃分為持有待售的負(fù)債 - -
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 21 - 8,080,343.17
其他流動負(fù)債 -
流動負(fù)債合計 187,805,798.62 185,381,557.48
非流動負(fù)債：
長期借款 22 12,981,684.26 21,409,492.19
應(yīng)付債券 - -
其中：優(yōu)先股 - -
永續(xù)債 - -
長期應(yīng)付款 - -
長期應(yīng)付職工薪酬 - -
專項應(yīng)付款 - -
預(yù)計負(fù)債 - -
遞延收益 23 4,875,553.03 3,620,876.40
遞延所得稅負(fù)債 12 1,511,330.80 820,136.68
其他非流動負(fù)債 - -
非流動負(fù)債合計 19,368,568.09 25,850,505.27
負(fù)債合計 207,174,366.71 211,232,062.75
所有者權(quán)益：
股本 24 168,274,200.00 168,274,200.00
其他權(quán)益工具 - -
其中：優(yōu)先股 - -
永續(xù)債 - -
資本公積 25 256,892,458.61 256,892,458.61
減：庫存股 - -
其他綜合收益 - -
專項儲備 - -
盈余公積 26 26,373,735.60 23,653,548.79
一般風(fēng)險準(zhǔn)備 - -
未分配利潤 27 216,356,853.99 202,108,306.98
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 667,897,248.20 650,928,514.38
少數(shù)股東權(quán)益 - -
所有者權(quán)益合計 667,897,248.20 650,928,514.38
負(fù)債和所有者權(quán)益總計 875,071,614.91 862,160,577.13
所附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：廣東惠倫晶體科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
項 目 附注十三 2016.12.31 2015.12.31
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 130,727,161.61 62,191,743.48
以公允價值計量且其變動計入 - -
當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn) - -
應(yīng)收票據(jù) 709,814.00 237,690.00
應(yīng)收賬款 1 153,809,622.23 119,860,586.09
預(yù)付款項 4,363,596.78 3,741,420.04
應(yīng)收利息 43,162.07 949,323.29
應(yīng)收股利 - -
其他應(yīng)收款 2 660,924.99 453,237.91
存貨 88,623,231.72 71,690,521.46
劃分為持有待售的資產(chǎn) - -
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) - -
其他流動資產(chǎn) 4,693,521.65 155,016,520.29
流動資產(chǎn)合計 383,631,035.05 414,141,042.56
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) - -
持有至到期投資 - -
長期應(yīng)收款 -
長期股權(quán)投資 3 1,681,050.00 1,181,050.00
投資性房地產(chǎn) - -
固定資產(chǎn) 427,266,411.41 385,395,921.06
在建工程 26,594,313.24 19,054,860.81
工程物資 - -
固定資產(chǎn)清理 - -
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - -
油氣資產(chǎn) - -
無形資產(chǎn) 11,921,598.36 12,190,278.60
開發(fā)支出 - -
商譽 - -
長期待攤費用 - -
遞延所得稅資產(chǎn) 1,169,981.08 902,511.10
其他非流動資產(chǎn) 15,786,413.33 4,659,683.63
非流動資產(chǎn)合計 484,419,767.42 423,384,305.20
資產(chǎn)總計 868,050,802.47 837,525,347.76
所附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
編制單位：廣東惠倫晶體科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
項 目 附注十三 2016.12.31 2015.12.31
流動負(fù)債：
短期借款 138,205,946.90 111,543,663.03
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融 - -
負(fù)債
衍生金融負(fù)債 - -
應(yīng)付票據(jù) - -
應(yīng)付賬款 34,581,022.67 36,440,680.43
預(yù)收款項 575.00 22,525.00
應(yīng)付職工薪酬 4,437,572.80 4,159,309.84
應(yīng)交稅費 872,538.57 2,295,714.36
應(yīng)付利息 71,479.76 412,310.42
應(yīng)付股利 - -
其他應(yīng)付款 7,601,390.90 1,231,262.60
劃分為持有待售的負(fù)債 - -
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 - 8,080,343.17
其他流動負(fù)債 - -
流動負(fù)債合計 185,770,526.60 164,185,808.85
非流動負(fù)債：
長期借款 12,981,684.26 21,409,492.19
應(yīng)付債券 - -
其中：優(yōu)先股 - -
永續(xù)債 - -
長期應(yīng)付款 - -
長期應(yīng)付職工薪酬 - -
專項應(yīng)付款 - -
預(yù)計負(fù)債 - -
遞延收益 4,875,553.03 3,620,876.40
遞延所得稅負(fù)債 1,511,330.80 820,136.68
其他非流動負(fù)債 - -
非流動負(fù)債合計 19,368,568.09 25,850,505.27
負(fù)債合計 205,139,094.69 190,036,314.12
所有者權(quán)益：
股本 168,274,200.00 168,274,200.00
其他權(quán)益工具 - -
其中：優(yōu)先股 - -
永續(xù)債 - -
資本公積 256,892,458.61 256,892,458.61
減：庫存股 - -
其他綜合收益 - -
專項儲備 - -
盈余公積 26,373,735.60 23,653,548.79
未分配利潤 211,371,313.57 198,668,826.24
所有者權(quán)益合計 662,911,707.78 647,489,033.64
負(fù)債和所有者權(quán)益總計 868,050,802.47 837,525,347.76
所附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并利潤表
編制單位：廣東惠倫晶體科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
項 目 附注五 2016 年度 2015 年度
一、營業(yè)總收入 369,797,361.80 416,417,144.33
其中：營業(yè)收入 28 369,797,361.80 416,417,144.33
利息收入 - -
已賺保費 - -
手續(xù)費及傭金收入 - -
二、營業(yè)總成本 343,337,681.91 371,465,411.88
其中：營業(yè)成本 28 294,014,780.24 309,072,783.90
利息支出 - -
手續(xù)費及傭金支出 - -
退保金 - -
賠付支出凈額 - -
提取保險合同準(zhǔn)備金凈額 - -
保單紅利支出 - -
分保費用 - -
稅金及附加 29 1,471,766.71 2,048,354.31
銷售費用 30 6,822,709.32 5,713,314.00
管理費用 31 45,946,762.77 47,887,202.89
財務(wù)費用 32 -5,082,583.37 5,928,950.67
資產(chǎn)減值損失 33 164,246.24 814,806.11
加：公允價值變動收益 - -
投資收益 34 371,267.27 949,323.29
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 - -
匯兌收益 - -
三、營業(yè)利潤 26,830,947.16 45,901,055.74
加：營業(yè)外收入 35 2,124,759.88 1,019,111.84
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 1,895.51
減：營業(yè)外支出 36 6,214.60 54,682.85
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 5,198.47 21,682.85
四、利潤總額 28,949,492.44 46,865,484.73
減：所得稅費用 37 201,564.62 5,497,805.00
五、凈利潤 28,747,927.82 41,367,679.73
歸屬于母公司所有者的凈利潤 28,747,927.82 41,367,679.73
少數(shù)股東損益 - -
六、其他綜合收益的稅后凈額 - -
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 - -
（一）以后不能重分分類進(jìn)損益的其他綜合收益 - -
1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動 - -
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益 - -
的其他綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 - -
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損
益的其他綜合收益中享有的份額 - -
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 - -
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益 - -
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 - -
5.外幣財務(wù)報表折算差額 - -
6.其他 - -
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 - -
七、綜合收益總額 28,747,927.82 41,367,679.73
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 28,747,927.82 41,367,679.73
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 - -
八、每股收益
（一）基本每股收益(元/股) 0.17 0.27
（二）稀釋每股收益(元/股) 0.17 0.27
所附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司利潤表
編制單位：廣東惠倫晶體科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
附注
項 目 2016 年度 2015 年度
十三
一、營業(yè)收入 4 334,546,040.50 386,690,597.35
減：營業(yè)成本 4 260,825,088.36 280,916,988.68
稅金及附加 1,466,131.07 2,048,354.31
銷售費用 6,129,492.62 5,249,067.11
管理費用 45,943,822.79 47,828,610.27
財務(wù)費用 -4,957,108.73 6,008,190.51
資產(chǎn)減值損失 528,456.61 381,034.81
加：公允價值變動收益（損失以“-”填列） - -
投資收益（損失以“-”填列） 371,267.27 949,323.29
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 - -
二、營業(yè)利潤（損失以“-”填列） 24,981,425.05 45,207,674.95
加：營業(yè)外收入 2,124,759.88 1,019,111.84
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 1,895.51 -
減：營業(yè)外支出 6,214.60 54,682.85
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 5,198.47 21,682.85
三、利潤總額（損失以“-”填列） 27,099,970.33 46,172,103.94
減：所得稅費用 -101,897.81 5,385,474.23
四、凈利潤（損失以“-”填列） 27,201,868.14 40,786,629.71
五、其他綜合收益的稅后凈額 -
（一）以后不能重分分類進(jìn)損益的其他綜合收益
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 -
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損
益的其他綜合收益中享有的份額
2.外幣財務(wù)報表折算差額
七、綜合收益總額 27,201,868.14 40,786,629.71
所附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并權(quán)益變動表
編制單位：廣東惠倫晶體科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
2016 年度
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項 目 少數(shù)股
其他權(quán)益工具 減：庫 其他綜 專項 一般風(fēng) 所有者權(quán)益
股本 盈余公積 東權(quán)益
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 資本公積 存股 合收益 儲備 險準(zhǔn)備 未分配利潤
一、上年期末余額 168,274,200.00 - - - 256,892,458.61 - - - 23,653,548.79 - 202,108,306.98 - 650,928,514.38
加：會計政策變更 - - - - - - - - - - - - -
前期差錯更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企業(yè)合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余額 168,274,200.00 - - - 256,892,458.61 - - - 23,653,548.79 - 202,108,306.98 - 650,928,514.38
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） - - - - - - - - 2,720,186.81 - 14,248,547.01 - 16,968,733.82
（一）綜合收益總額 - - - - - - - - - - 28,747,927.82 - 28,747,927.82
（二）所有者投入和減少資本 - - - - - - - - - - - - -
1．股東投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 - - - - - - - - - - - - -
3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利潤分配 - - - - - - - - 2,720,186.81 - -14,499,380.81 - -11,779,194.00
1．提取盈余公積 - - - - - - - - 2,720,186.81 - -2,720,186.81 - -
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 - - - - - - - - - - - - -
3．對所有者（或股東）的分配 - - - - - - - - - - -11,779,194.00 - -11,779,194.00
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公積彌補虧損 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）專項儲備 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余額 168,274,200.00 - - - 256,892,458.61 - - - 26,373,735.60 - 216,356,853.99 - 667,897,248.20
所附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并權(quán)益變動表（續(xù)）
編制單位：廣東惠倫晶體科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
2015 年度
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項 目 少數(shù)股 所有者權(quán)益
其他權(quán)益工具 減：庫 其他綜 專項 一般風(fēng)
股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 東權(quán)益 合計
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 存股 合收益 儲備 險準(zhǔn)備
一、上年期末余額 126,194,200.00 - - - 52,278,058.61 - - - 19,574,885.82 - 164,819,290.22 - 362,866,434.65
加：會計政策變更 - - - - - - - - - - - - -
前期差錯更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企業(yè)合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余額 126,194,200.00 - - - 52,278,058.61 - - - 19,574,885.82 - 164,819,290.22 - 362,866,434.65
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） 42,080,000.00 - - - 204,614,400.00 - - - 4,078,662.97 - 37,289,016.76 - 288,062,079.73
（一）綜合收益總額 - - - - - - - - - - 41,367,679.73 - 41,367,679.73
（二）所有者投入和減少資本 42,080,000.00 - - - 204,614,400.00 - - - - - - - 246,694,400.00
1．股東投入的普通股 42,080,000.00 - - - 204,614,400.00 - - - - - - - 246,694,400.00
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 - - - - - - - - - - - - -
3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利潤分配 - - - - - - - - 4,078,662.97 - -4,078,662.97 - -
1．提取盈余公積 - - - - - - - - 4,078,662.97 - -4,078,662.97 - -
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 - - - - - - - - - - - - -
3．對所有者（或股東）的分配 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公積彌補虧損 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）專項儲備 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余額 168,274,200.00 - - - 256,892,458.61 - - - 23,653,548.79 - 202,108,306.98 - 650,928,514.38
所附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司權(quán)益變動表
編制單位：廣東惠倫晶體科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
2016 年度
項 目 其他權(quán)益工具 減：庫 其他綜合 專項 所有者權(quán)益
股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 存股 收益 儲備 合計
一、上年期末余額 168,274,200.00 - - - 256,892,458.61 - - - 23,653,548.79 198,668,826.24 647,489,033.64
加：會計政策變更 - - - - - - - - - - -
前期差錯更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年期初余額 168,274,200.00 - - - 256,892,458.61 - - - 23,653,548.79 198,668,826.24 647,489,033.64
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） - - - - - - - - 2,720,186.81 12,702,487.33 15,422,674.14
（一）綜合收益總額 - - - - - - - - - 27,201,868.14 27,201,868.14
（二）所有者投入和減少資本 - - - - - - - - - - -
1．股東投入的普通股 - - - - - - - - - - -
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 - - - - - - - - - - -
3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - -
（三）利潤分配 - - - - - - - - 2,720,186.81 -14,499,380.81 -11,779,194.00
1．提取盈余公積 - - - - - - - - 2,720,186.81 -2,720,186.81 -
2．對所有者（或股東）的分配 - - - - - - - - - -11,779,194.00 -11,779,194.00
3．其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） - - - - - - - - - - -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） - - - - - - - - - - -
3．盈余公積彌補虧損 - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - -
（五）專項儲備 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余額 168,274,200.00 - - - 256,892,458.61 - - - 26,373,735.60 211,371,313.57 662,911,707.78
所附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司權(quán)益變動表（續(xù)）
編制單位：廣東惠倫晶體科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
2015 年度
項 目 其他權(quán)益工具 減：庫 其他綜 專項 所有者權(quán)益
股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 存股 合收益 儲備 合計
一、上年期末余額 126,194,200.00 - - - 52,278,058.61 - - - 19,574,885.82 161,960,859.50 360,008,003.93
加：會計政策變更 - - - - - - - - - - -
前期差錯更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年期初余額 126,194,200.00 - - - 52,278,058.61 - - - 19,574,885.82 161,960,859.50 360,008,003.93
三、本期增減變動金額（減少以“－”
42,080,000.00 - - - 204,614,400.00 - - - 4,078,662.97 36,707,966.74 287,481,029.71
號填列）
（一）綜合收益總額 - - - - - - - - - 40,786,629.71 40,786,629.71
（二）所有者投入和減少資本 42,080,000.00 - - - 204,614,400.00 - - - - - 246,694,400.00
1．股東投入的普通股 42,080,000.00 - - - 204,614,400.00 - - - - - 246,694,400.00
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 - - - - - - - - - - -
3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - -
（三）利潤分配 - - - - - - - - 4,078,662.97 -4,078,662.97 -
1．提取盈余公積 - - - - - - - - 4,078,662.97 -4,078,662.97 -
2．對所有者（或股東）的分配 - - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） - - - - - - - - - - -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） - - - - - - - - - - -
3．盈余公積彌補虧損 - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - -
（五）專項儲備 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余額 168,274,200.00 - - - 256,892,458.61 - - - 23,653,548.79 198,668,826.24 647,489,033.64
所附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并現(xiàn)金流量表
編制單位：廣東惠倫晶體科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
項 目 附注五 2016 年度 2015 年度
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 363,356,436.26 380,829,113.22
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 - -
向中央銀行借款凈增加額 - -
向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額 - -
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金 - -
收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 - -
保戶儲金及投資款凈增加額 - -
處置以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額 - -
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 - -
拆入資金凈增加額 - -
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 - -
收到的稅費返還 41,849,295.58 43,549,692.31
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 38 2,329,560.30 1,906,386.29
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 407,535,292.14 426,285,191.82
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 289,937,574.28 291,077,937.51
客戶貸款及墊款凈增加額 - -
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 - -
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 - -
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 - -
支付保單紅利的現(xiàn)金 - -
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 54,110,332.17 48,434,334.82
支付的各項稅費 6,031,300.56 9,511,690.27
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 38 8,834,948.36 15,720,982.95
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 358,914,155.37 364,744,945.55
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 48,621,136.77 61,540,246.27
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 200,000,000.00 -
取得投資收益收到的現(xiàn)金 1,320,590.56 -
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 25,000.00 5,982.91
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 - -
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 38 - 484,162.22
投資活動現(xiàn)金流入小計 201,345,590.56 490,145.13
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 118,936,345.78 81,867,322.97
投資支付的現(xiàn)金 50,000,000.00 150,000,000.00
質(zhì)押貸款凈增加額 - -
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 - -
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 - -
投資活動現(xiàn)金流出小計 168,936,345.78 231,867,322.97
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 32,409,244.78 -231,377,177.84
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 - 251,574,400.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 - -
取得借款收到的現(xiàn)金 244,369,180.30 264,116,164.53
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 - -
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 38 89,302,841.19 41,671,815.36
籌資活動現(xiàn)金流入小計 333,672,021.49 557,362,379.89
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 232,835,579.18 317,557,198.95
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 17,155,694.88 9,538,309.67
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 - -
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 38 146,772,870.20 48,732,733.73
籌資活動現(xiàn)金流出小計 396,764,144.26 375,828,242.35
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -63,092,122.77 181,534,137.54
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -2,188,769.76 3,207,075.59
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 15,749,489.02 14,904,281.56
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 62,722,152.23 47,817,870.67
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 78,471,641.25 62,722,152.23
所附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司現(xiàn)金流量表
編制單位：廣東惠倫晶體科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
項 目 2016 年度 2015 年度
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 304,687,923.97 367,390,694.62
收到的稅費返還 41,849,295.58 43,549,692.31
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 2,328,022.27 3,405,022.94
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 348,865,241.82 414,345,409.87
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 235,430,501.32 278,520,996.41
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 53,992,090.30 48,434,334.82
支付的各項稅費 5,829,766.90 9,253,522.51
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 8,293,126.53 15,413,083.36
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 303,545,485.05 351,621,937.10
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 45,319,756.77 62,723,472.77
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 200,000,000.00 -
取得投資收益收到的現(xiàn)金 1,320,590.56 -
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 25,000.00 5,982.91
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 - -
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 - 484,162.22
投資活動現(xiàn)金流入小計 201,345,590.56 490,145.13
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 118,936,345.78 81,867,322.97
投資支付的現(xiàn)金 50,500,000.00 150,000,000.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 - -
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 - -
投資活動現(xiàn)金流出小計 169,436,345.78 231,867,322.97
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 31,909,244.78 -231,377,177.84
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 - 251,574,400.00
取得借款收到的現(xiàn)金 244,369,180.30 264,116,164.53
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 89,302,841.19 41,671,815.36
籌資活動現(xiàn)金流入小計 333,672,021.49 557,362,379.89
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 232,835,579.18 317,557,198.95
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 17,155,694.88 9,538,309.67
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 146,772,870.20 48,732,733.73
籌資活動現(xiàn)金流出小計 396,764,144.26 375,828,242.35
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -63,092,122.77 181,534,137.54
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -2,785,967.41 3,083,358.38
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 11,350,911.37 15,963,790.85
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 59,951,888.15 43,988,097.30
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 71,302,799.52 59,951,888.15
所附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
廣東惠倫晶體科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
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一、公司基本情況
1、公司歷史沿革
廣東惠倫晶體科技股份有限公司（以下簡稱“公司”、“本公司”或“惠倫晶體”）前身為東
莞惠倫頓堡電子有限公司（以下簡稱“有限公司”）。有限公司由輝凱實業(yè)以進(jìn)口機器設(shè)備作價
出資設(shè)立，于 2002 年 6 月 25 日在東莞市工商行政管理局注冊登記，取得注冊號為企獨粵莞總
字第 007261 號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊資本 158 萬美元，法定代表人蔣為犖。 2003 年 6 月
20 日至 2007 年 8 月 24 日，有限公司經(jīng)過 5 次增資，注冊資本由 158 萬美元增加至增加至 1,596.25
萬美元。2004 年 7 月 20 日，有限公司法定代表人變更為趙積清。2010 年 3 月至 5 月，有限公
司股東輝凱實業(yè)與臺灣晶技、耀晶國際、正舵投資、香港通盈、恒力達(dá)投資、通盈創(chuàng)投、暨南
投資、世錦國際和惠眾投資分別簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，并于 2010 年 5 月 28 日在東莞市工商
行政管理局辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓及公司類型的變更登記手續(xù)，領(lǐng)取注冊號為 441900400004359 企業(yè)法
人營業(yè)執(zhí)照，有限公司企業(yè)類型變更為有限責(zé)任公司（臺港澳與境內(nèi)合資）。
2011 年 10 月 28 日，有限公司董事會通過決議，由全體股東作為發(fā)起人，以截至 2011 年 5
月 31 日經(jīng)廣東正中珠江會計師事務(wù)所廣會所審字[2011]第 11004350016 號《審計報告》審計的
凈資產(chǎn)為折股依據(jù)，將東莞惠倫頓堡電子有限公司整體變更為廣東惠倫晶體科技股份有限公司。
是次股份制改制業(yè)經(jīng)廣東正中珠江會計師事務(wù)所廣會所驗字[2011]第 11004350028 號《驗資報
告》驗證。公司已于 2011 年 11 月 25 日在東莞市工商行政管理局注冊登記并取得注冊號為
441900400004359 的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊資本為人民幣 12,619.42 萬元。
2015 年 4 月 23 日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會“證監(jiān)許可[2015]712 號”文《關(guān)于核準(zhǔn)廣
東惠倫晶體科技股份有限公司首次公開發(fā)行股票的批復(fù)》核準(zhǔn)，廣東惠倫晶體科技股份有限公
司截至 2015 年 5 月 8 日止完成了向境內(nèi)投資者首次發(fā)行 42,080,000.00 股人民幣普通股[A 股]
股票的工作，每股面值 1 元，每股發(fā)行價格 6.43 元?？偣杀咀兏鼮槿嗣駧?16,827.42 萬元。是
次 增 資 經(jīng) 2015 年 5 月 8 日 廣 東 正 中 珠 江 會 計 師 事 務(wù) 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 廣 會 驗 字
[2015]G15000540099 號《驗資報告》驗證。
2、公司注冊地址：
東莞市黃江鎮(zhèn)東環(huán)路雞啼崗段 36 號。
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財務(wù)報表附注
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3、公司總部地址：
東莞市黃江鎮(zhèn)東環(huán)路雞啼崗段 36 號。
4、公司業(yè)務(wù)性質(zhì)：
研發(fā)、生產(chǎn)、銷售。
5、公司主要經(jīng)營
設(shè)計、生產(chǎn)和銷售新型電子元器件（頻率控制與選擇元器件）(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相
關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動)。
6、財務(wù)報表的批準(zhǔn)
公司財務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司董事會于 2017 年 4 月 25 日決議批準(zhǔn)。
7、合并財務(wù)報表范圍
本期公司合并范圍內(nèi)的子公司共 3 家，分別為：惠倫（香港）實業(yè)有限公司以及東莞惠倫
晶體器件工程技術(shù)有限公司、東莞惠倫實業(yè)有限公司，詳見本附注七、在其他主體中的權(quán)益 1、
（1）企業(yè)集團的構(gòu)成。
二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
1、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部 2006 年頒布的《企業(yè)
會計準(zhǔn)則》、2014 年新頒布或修訂的相關(guān)會計準(zhǔn)則和中國證監(jiān)會發(fā)布的 2014 年修訂的《公開發(fā)
行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 15 號—財務(wù)報告的一般規(guī)定》有關(guān)財務(wù)報表及其附注的披露
要求，并基于以下所述主要會計政策、會計估計進(jìn)行編制。
2、持續(xù)經(jīng)營
本公司承諾自報告期末起至少 12 個月不存在影響公司持續(xù)經(jīng)營的事項。
三、重要會計政策及會計估計
本公司及各子公司根據(jù)實際經(jīng)營特點，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，對收入確認(rèn)等交易
和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見附注三、23“收入”各項描述。
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財務(wù)報表附注
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1、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了公司的財務(wù)狀況、
經(jīng)營成果、股東權(quán)益變動和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、會計期間
本公司會計年度自公歷每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、營業(yè)周期
本公司以 12 個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
4、記賬本位幣
本公司的記賬本位幣為人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
（1）同一控制下的企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，
為同一控制下的企業(yè)合并。在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合
并的其他企業(yè)為被合并方。
對于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按取得被合并方所
有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額計量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值
與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖
減的，調(diào)整留存收益。
（2）非同一控制下的企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業(yè)合
并。在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并
方。
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而
付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。通過多次交換交易分步實
現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為每一單項交易成本之和。購買方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相
關(guān)費用計入當(dāng)期損益。
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購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為
商譽。購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，經(jīng)復(fù)核后
合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當(dāng)期損益。
6、合并財務(wù)報表的編制方法
（1）合并范圍的確定原則
以控制為基礎(chǔ)確定合并財務(wù)報表的合并范圍，母公司控制的特殊目的主體也納入合并財務(wù)
報表的合并范圍。
（2）合并報表采用的會計方法
公司合并會計報表的編制方法為按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 33 號－合并財務(wù)報表》的要求，以
母公司和納入合并范圍的子公司的個別會計報表及其他相關(guān)資料為依據(jù)，在抵銷母公司與子公
司、子公司相互間的債權(quán)與債務(wù)項目、內(nèi)部銷售收入和未實現(xiàn)的內(nèi)部銷售利潤等項目，以及母
公司對子公司權(quán)益性資本投資項目的數(shù)額與子公司所有者權(quán)益中母公司所持有的份額的基礎(chǔ)
上，合并各報表項目數(shù)額編制。少數(shù)股東權(quán)益、少數(shù)股東損益在合并報表中單獨列示。子公司
的主要會計政策按照母公司統(tǒng)一選用的會計政策確定。
（3）少數(shù)股東權(quán)益和損益的列報
子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東
損益”項列示。
子公司所有者權(quán)益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項目下以
“少數(shù)股東權(quán)益”項目列示。
（4）當(dāng)期增加減少子公司的合并報表處理
在報告期內(nèi)，因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司在合并當(dāng)期的期初至報告
期末的收入、成本、費用、利潤納入合并利潤表。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將
該子公司自購買日至報告期末的收入、成本、費用、利潤納入合并利潤表。
在報告期內(nèi)，處置子公司，將該子公司期初至處置日的收入、成本、費用、利潤納入合并
利潤表。
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7、合營安排的分類及共同經(jīng)營的會計處理方法
--合營安排是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排，分為共同經(jīng)營和合營企
業(yè)。
--當(dāng)公司為共同經(jīng)營的合營方時，確認(rèn)與共同經(jīng)營利益份額相關(guān)的下列項目：
(1) 確認(rèn)單獨所持有的資產(chǎn)，以及按持有份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
(2) 確認(rèn)單獨所承擔(dān)的負(fù)債，以及按持有份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
(3) 確認(rèn)出售公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
(4) 按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售資產(chǎn)所產(chǎn)生的收入；
(5) 確認(rèn)單獨所發(fā)生的費用，以及按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費用。
--當(dāng)公司為合營企業(yè)的合營方時，將對合營企業(yè)的投資確認(rèn)為長期股權(quán)投資，并按照本財
務(wù)報表附注長期股權(quán)投資所述方法進(jìn)行核算。
8、現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的期限短（一般指從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于
轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
—對發(fā)生的非本位幣經(jīng)濟業(yè)務(wù)公司按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日中國人民銀行公布的市場匯價的中間價
折合為本位幣記賬；月終對外幣的貨幣項目余額按期末中國人民銀行公布的市場匯價的中間價
進(jìn)行調(diào)整。按照期末匯率折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額之間的差額作為“財務(wù)費
用-匯兌損益”計入當(dāng)期損益；屬于與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的借款產(chǎn)生的匯兌損益，按照借款費用
資本化的原則進(jìn)行處理。
—外幣報表折算的會計處理方法：
若公司境外經(jīng)營子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)和分支機構(gòu)采用與公司不同的記賬本位幣，
在將公司境外經(jīng)營通過合并報表、權(quán)益法核算等納入到公司的財務(wù)報表中時，需要將境外經(jīng)營
的財務(wù)報表折算為以公司記賬本位幣反映。在對其進(jìn)行折算前，公司調(diào)整境外經(jīng)營的會計期間
和會計政策，使之與公司會計期間和會計政策相一致，根據(jù)調(diào)整后會計政策及會計期間編制相
應(yīng)貨幣的財務(wù)報表，再按照以下方法對境外經(jīng)營財務(wù)報表進(jìn)行折算：
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——資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項
目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。
——利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算。
——產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算差額，在編制合并財務(wù)報表時，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者
權(quán)益項目下在“其他綜合收益”項目列示。
10、金融工具
（1）公司將持有的金融資產(chǎn)分成以下四類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)；
持有至到期投資；應(yīng)收款項；以及可供出售金融資產(chǎn)。
對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，取得時以公允價值作為初始確認(rèn)
金額，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，
期末將公允價值變動計入當(dāng)期損益。處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投
資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。
對于持有至到期投資的金融資產(chǎn)，取得時按公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認(rèn)金
額；持有至到期投資按照攤余成本和實際利率計算確認(rèn)利息收入，計入投資收益。當(dāng)持有至到
期投資處置時，將所取得價款與投資賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。
對于公司通過對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，按照從購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議
價款作為初始確認(rèn)金額。收回或處置時，將取得的價款與該應(yīng)收款項賬面價值之間的差額計入
當(dāng)期損益。
對于可供出售金融資產(chǎn)，取得時按公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認(rèn)金額，持有
期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價值變動計入其他綜合收益；處置
時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的金額，計入當(dāng)期損益；同時，將原直接計入所
有者權(quán)益的公允價值變動累計額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。
（2）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法： 公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如已將金融資產(chǎn)所有
權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)
上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足會計準(zhǔn)
則規(guī)定的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時，采用實質(zhì)重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金
融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。
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財務(wù)報表附注
2016 年度 單位：人民幣元
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：
①所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；
②金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確
認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩項金額的差額
計入當(dāng)期損益：
①終止確認(rèn)部分的賬面價值；
②終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)
部分的金額之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對價確認(rèn)為一項金
融負(fù)債。
（3）金融資產(chǎn)的減值：本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對金融資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行檢查，以判斷是否有
證據(jù)表明金融資產(chǎn)已由于一項或多項事件的發(fā)生而出現(xiàn)減值。
對于以攤余成本計量的金融資產(chǎn)，如果有客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項或以攤余成本計量的持有
至到期類投資發(fā)生減值，則損失的金額以資產(chǎn)的賬面金額與預(yù)期未來現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)
生的未來信用損失）現(xiàn)值的差額確定。在計算預(yù)期未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時，應(yīng)采用該金融資產(chǎn)原
始有效利率作為折現(xiàn)率。資產(chǎn)的賬面價值應(yīng)通過減值準(zhǔn)備科目減計至其預(yù)計可收回金額，減計
金額計入當(dāng)期損益。對單項金額重大的金融資產(chǎn)采用單項評價，以確定其是否存在減值的客觀
證據(jù)，并對其他單項金額不重大的資產(chǎn)，以單項或組合評價的方式進(jìn)行檢查，以確定是否存在
減值的客觀證據(jù)。
對于以成本計量的金融資產(chǎn)，如有證據(jù)表明由于無法可靠地計量其公允價值所以未以公允
價值計量的無市價權(quán)益性金融工具出現(xiàn)減值，減值損失的金額應(yīng)按該金融資產(chǎn)的賬面金額與以
類似金融資產(chǎn)當(dāng)前市場回報率折現(xiàn)計算所得的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額進(jìn)行計量。
對于可供出售類金融資產(chǎn)，如果可供出售類資產(chǎn)發(fā)生減值，原直接計入其他綜合收益的因
公允價值下降形成的累計損失，予以轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。
（4）公司將金融負(fù)債分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以及其他金融負(fù)
債。
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以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 ，取得時以公允價值作為初始確認(rèn)金
額，將公允價值變動計入當(dāng)期損益。其他金融負(fù)債以攤余成本計量。
（5）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債公允價值的確定方法：本公司采用公允價值計量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)
債全部直接參考活躍市場中的報價。
11、應(yīng)收款項
（1）單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
單項金額重大的應(yīng)收款項是指單項金額超過 100 萬的應(yīng)收賬款和單項金額超過 50 萬的其
他應(yīng)收款。
期末對于單項金額重大的應(yīng)收款項運用個別認(rèn)定法來評估資產(chǎn)減值損失，單獨進(jìn)行減值測
試。如有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，則將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)
為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益。可收回金額是通過對其未來現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的信
用損失）按原實際利率折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔(dān)保物的價值（扣除預(yù)計處置費用等）。
（2）按組合計提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項
組合的確定依據(jù)和計提方法：除單項金額超過100 萬的應(yīng)收賬款和單項金額超過50萬的其
他應(yīng)收款外的單項金額不重大應(yīng)收款項，以及經(jīng)單獨測試未減值的單項金額重大的應(yīng)收款項。
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備
賬 齡 計提比例
1 年以內(nèi) 2%
1-2 年 10%
2-3 年 30%
3 年以上 100%
－合并報表范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)方往來不計提壞賬準(zhǔn)備。
（3）預(yù)付款項計提方法如下：
預(yù)付款項按個別計提法，對單項金額超過 50 萬且賬齡超過一年的預(yù)付款項款項運用個別認(rèn)
定法單獨進(jìn)行減值測試，經(jīng)測試發(fā)生了減值的，按其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，
確定減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。
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12、存貨核算方法
（1）存貨的分類
存貨分為原材料、庫存商品、半成品、在產(chǎn)品、發(fā)出商品等。
（2）發(fā)出存貨的計價方法
購入原材料、低值易耗品等按實際成本入賬，發(fā)出時的成本采用加權(quán)平均法核算，專為單
個項目采購的原材料按個別計價法核算。
（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法
確定可變現(xiàn)凈值的依據(jù)：產(chǎn)成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以該存貨的估計售
價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，
以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費
后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價
格的，則分別確定其可變現(xiàn)凈值。
存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法：期末在對存貨進(jìn)行全面盤點的基礎(chǔ)上，對存貨遭受毀損，全部
或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，預(yù)計其成本不可收回的部分，按單個存貨項目的
可變現(xiàn)凈值低于其成本的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備。但對為生產(chǎn)而持有的材料等，如果用其生產(chǎn)
的產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值高于成本，則該材料仍然按成本計量，如果材料價格的下降表明產(chǎn)成品
的可變現(xiàn)凈值低于成本，則該材料按可變現(xiàn)凈值計量。
（4）存貨的盤存制度：
存貨采用永續(xù)盤存制，并定期盤點存貨。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品的攤銷方法：低值易耗品采用一次攤銷法攤銷。
包裝物的攤銷方法：包裝物采用一次攤銷法攤銷。
13、劃分為持有待售資產(chǎn)
公司在存在同時滿足下列條件的非流動資產(chǎn)或公司某一組成部分時劃分為持有待售：
（1） 該組成部分必須在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的慣常條款即可立即出
售；
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（2） 企業(yè)已經(jīng)就處置該組成部分作出決議，如按規(guī)定需得到股東批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)已經(jīng)取得
股東大會或相應(yīng)權(quán)力機構(gòu)的批準(zhǔn)；
（3） 企業(yè)已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
（4） 該項轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。符合持有待售條件的非流動資產(chǎn)(不包括金融資產(chǎn)及遞
延所得稅資產(chǎn))，以賬面價值與公允價值減去處置費用孰低的金額列示為其他流動資產(chǎn)。公允
價值減去處置費用低于原賬面價值的金額，確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失。
終止經(jīng)營為已被處置或被劃歸為持有待售的、于經(jīng)營上和編制財務(wù)報表時能夠在本公司
內(nèi)單獨區(qū)分的組成部分。
14、長期股權(quán)投資
--長期股權(quán)投資的分類
公司的長期股權(quán)投資包括對子公司的投資和對合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的投資。
--投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)
行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)
報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)
讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價值之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)
整留存收益。
公司通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，在個別財務(wù)報表和
合并財務(wù)報表中，將按持股比例享有在合并日被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為初始投
資成本。 合并日之前所持被合并方的股權(quán)投資賬面價值加上合并日新增投資成本， 與長期股
權(quán)投資初始投資成本之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初
始投資成本。公司通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資， 區(qū)分個
別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表進(jìn)行相關(guān)會計處理：1) 在個別財務(wù)報表中，以購買日之前所持被購
買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買
日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關(guān)的其他綜合
收益轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益。2) 在合并財務(wù)報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照
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該股權(quán)在購買日的公允價值進(jìn)行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當(dāng)期投資收益；
購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益轉(zhuǎn)為購買日
所屬當(dāng)期投資收益。
(3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款
作為投資成本。投資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出；發(fā)
行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為投資成本；通過非貨
幣性資產(chǎn)交換（該項交換具有商業(yè)實質(zhì)）取得的長期股權(quán)投資，其投資成本以該項投資的公允
價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為換入資產(chǎn)的成本；通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，債權(quán)人將
享有股份的公允價值確認(rèn)為對債務(wù)人的投資。
--后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法
對被投資單位能夠?qū)嵤┛刂频拈L期股權(quán)投資采用成本法核算；對具有共同控制、重大影響
的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
--確定對被投資單位具有重大影響的依據(jù)
對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共
同控制這些政策的制定的，認(rèn)定為重大影響。
--確定對被投資單位具有共同控制的依據(jù)
共同控制是指，是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須
經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。
--減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法
對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，在資產(chǎn)負(fù)債表日有客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值的，
按照賬面價值高于可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
15、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指使用壽命超過一個會計年度的為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持
有的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件 ：①該固定資產(chǎn)包含的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；②該固
定資產(chǎn)的成本能夠可靠計量。
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固定資產(chǎn)通常按照實際成本作為初始計量。購買固定資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支
付，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，固定資產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。債務(wù)重組取得債
務(wù)人用以抵債的固定資產(chǎn)，以該固定資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，并將重組債務(wù)的
賬面價值與該用以抵債的固定資產(chǎn)公允價值之間的差額，計入當(dāng)期損益；在非貨幣性資產(chǎn)交換
具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換
入的固定資產(chǎn)通常以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資
產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支
付的相關(guān)稅費作為換入固定資產(chǎn)的成本，不確認(rèn)損益。
（2）各類固定資產(chǎn)的折舊方法
固定資產(chǎn)的分類：公司的固定資產(chǎn)分為：房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸工具、辦公設(shè)備、
其他設(shè)備。
固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計算，并按固定資產(chǎn)類別的原價、估計經(jīng)濟使用年限及預(yù)計
殘值（原價的 5%）確定其折舊率。固定資產(chǎn)折舊政策如下：
類 別 使用年限 年折舊率 凈殘值率
房屋建筑物 30 年 3.17% 5%
機器設(shè)備 10 年 9.50% 5%
運輸設(shè)備 5-10 年 19%—9.50% 5%
辦公設(shè)備及其他 5-10 年 19%—9.50% 5%
（3）固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備的計提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日對固定資產(chǎn)逐項進(jìn)行檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長
期閑置等原因存在減值跡象，應(yīng)當(dāng)估計其可收回金額?？墒栈亟痤~按資產(chǎn)的公允價值減去處置
費用后的凈額與資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之間的高者確定。估計可收回金額，以單項資產(chǎn)為基
礎(chǔ)，若難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計的，應(yīng)以該項資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)
組的可收回金額。減值準(zhǔn)備一旦計提，不得轉(zhuǎn)回。
（4）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計價方法
融資租賃是指實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的租賃。
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滿足以下一項或數(shù)項標(biāo)準(zhǔn)的租賃，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為融資租賃：①在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的
所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人；②承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價款預(yù)計將遠(yuǎn)低于行
使選擇權(quán)時租賃資產(chǎn)的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇
權(quán)。③即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分，通常是租賃期大于、
等于資產(chǎn)使用年限的 75％，但若標(biāo)的物系在租賃開始日已使用期限達(dá)到可使用期限 75%以上的
舊資產(chǎn)則不適用此標(biāo)準(zhǔn)；④承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始
日租賃資產(chǎn)公允價值；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租
賃資產(chǎn)公允價值。通常是租賃最低付款額的現(xiàn)值大于、等于資產(chǎn)公允價值的 90％；⑤租賃資產(chǎn)
性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。
融資租入固定資產(chǎn)的計價方法：按照實質(zhì)重于法律形式的要求，企業(yè)應(yīng)將融資租入資產(chǎn)作
為一項固定資產(chǎn)計價入賬，同時確認(rèn)相應(yīng)的負(fù)債，并計提固定資產(chǎn)的折舊。在租賃期開始日，
承租人應(yīng)當(dāng)將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)
的入賬價值；承租人在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項目的手續(xù)費、
律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用也計入資產(chǎn)的價值。
16、在建工程
（1）在建工程的分類：在建工程以立項項目分類核算
（2）在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的時點：在建工程按各項工程所發(fā)生的實際支出核算，在達(dá)到預(yù)
定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)。所建造的固定資產(chǎn)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決
算手續(xù)的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或者工程實際成本等，按估計
的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并計提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再對原估計值進(jìn)行調(diào)
整。
（3）在建工程減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計提方法：資產(chǎn)負(fù)債表日對在建工程逐項進(jìn)行檢查，對長
期停建并且預(yù)計在未來 3 年內(nèi)不會重新開工的或所建項目無論在性能上，還是在技術(shù)上已經(jīng)落
后并且給公司帶來的經(jīng)濟利益具有很大的不確定性以及其他足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值情
形的，按單項在建工程可收回金額低于其賬面價值的差額計提在建工程減值準(zhǔn)備。減值準(zhǔn)備一
旦提取，不得轉(zhuǎn)回。
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17、借款費用
公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本
化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益。
借款費用同時滿足以下條件時予以資本化：（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建
或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的
支出；（2）借款費用已經(jīng)發(fā)生；（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或
者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過 3 個
月的，應(yīng)當(dāng)暫停借款費用的資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損
益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的
資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)必要的程序，借款費用的資本化應(yīng)當(dāng)繼續(xù)進(jìn)行。
購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用應(yīng)當(dāng)停
止資本化。在符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之后所發(fā)生的借款費用，
應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益。
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，應(yīng)當(dāng)以專門借款當(dāng)期實際發(fā)生
的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進(jìn)行暫時性投資取得的
投資收益后的金額，確定為專門借款利息費用的資本化金額，并應(yīng)當(dāng)在資本化期間內(nèi)，將其計
入符合資本化條件的資產(chǎn)成本。
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，一般借款應(yīng)予資本化的利息金
額應(yīng)當(dāng)按照下列公式計算：
一般借款利息費用資本化金額＝累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)×
所占用一般借款的資本化率
所占用一般借款的資本化率＝所占用一般借款加權(quán)平均利率
＝所占用一般借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息之和÷所占用一般借款
本金加權(quán)平均數(shù)
所占用一般借款本金加權(quán)平均數(shù)＝Σ（所占用每筆一般借款本金×每筆一般借款在當(dāng)期所占
用的天數(shù)/當(dāng)期天數(shù)）
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18、無形資產(chǎn)核算方法
（1）無形資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：無形資產(chǎn)同時滿足下列條件的，予以確認(rèn)：①與該無形資產(chǎn)有關(guān)的
經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；②該無形資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。
（2）無形資產(chǎn)的計價：
①外購無形資產(chǎn)的成本，按使該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的實際支出計價。
②內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益，開發(fā)階段的支出，能夠符
合資本化條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)成本。
③投資者投入的無形資產(chǎn)，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為成本，但合同或協(xié)議約定
價值不公允的除外。
④接受債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的無形資產(chǎn)，或以應(yīng)收債權(quán)換入無形資產(chǎn)的，
按換入無形資產(chǎn)的公允價值入賬。
⑤非貨幣性交易投入的無形資產(chǎn)，以該項無形資產(chǎn)的公允價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為入
賬成本。
⑥接受捐贈的無形資產(chǎn)，捐贈方提供了有關(guān)憑據(jù)的，按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相
關(guān)稅費計價；捐贈方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，如果同類或類似無形資產(chǎn)存在活躍市場的，按同類
或類似無形資產(chǎn)的市場價格估計的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為實際成本；如果同類或
類似無形資產(chǎn)不存在活躍市場的，按接受捐贈的無形資產(chǎn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為實際
成本；自行開發(fā)并按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，按依法取得時發(fā)生的注冊費，聘請律師費
等費用，作為實際成本。
（3）無形資產(chǎn)的攤銷方法
使用壽命有限的無形資產(chǎn)，其應(yīng)攤銷金額在使用壽命內(nèi)按直線法攤銷，來源于合同性權(quán)利
或其他法定權(quán)利的無形資產(chǎn)，其使用壽命不應(yīng)超過合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的期限；合同性
權(quán)利或其他法定權(quán)利在到期時因續(xù)約等延續(xù)、且有證據(jù)表明企業(yè)續(xù)約不需要付出大額成本的，
續(xù)約期應(yīng)當(dāng)計入使用壽命。合同或法律沒有規(guī)定使用壽命的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合各方面因素判斷，
以確定無形資產(chǎn)能為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限。按照上述方法仍無法合理確定無形資產(chǎn)為企業(yè)
帶來經(jīng)濟利益期限的，該項無形資產(chǎn)應(yīng)作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不作攤銷，并于每會
計年度內(nèi)對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，如有證據(jù)表明無形資產(chǎn)的使用壽
命是有限的，應(yīng)當(dāng)估計其使用壽命，并按使用壽命有限的無形資產(chǎn)核算方法進(jìn)行處理。
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無形資產(chǎn)的應(yīng)攤銷金額為其成本扣除預(yù)計殘值后的金額。已計提減值準(zhǔn)備的無形資產(chǎn)，還
需扣除已計提的無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計金額。使用壽命有限的無形資產(chǎn)，其殘值視為零，但以
下情況除外：①有第三方承諾在無形資產(chǎn)使用壽命結(jié)束時購買該無形資產(chǎn)；②可以根據(jù)活躍市
場得到預(yù)計殘值信息，并且該市場在無形資產(chǎn)使用壽命結(jié)束時很可能存在。
（4）劃分研究開發(fā)項目研究階段支出和開發(fā)階段的支出的具體標(biāo)準(zhǔn)
公司將內(nèi)部研究開發(fā)項目區(qū)分為研究階段和開發(fā)階段：研究階段是指為獲取并理解新的科
學(xué)或技術(shù)知識而進(jìn)行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)查階段。開發(fā)階段是指已完成研究階段，在進(jìn)行商業(yè)
性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應(yīng)用于某項計劃或設(shè)計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性
改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等階段。
公司根據(jù)上述劃分研究階段、開發(fā)階段的標(biāo)準(zhǔn)，歸集相應(yīng)階段的支出。研究階段發(fā)生的支
出應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時計入當(dāng)期損益；開發(fā)階段的支出，在同時滿足下列條件時，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：
①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性。
②具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖。
③無形資產(chǎn)產(chǎn)生未來經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場
或無形資產(chǎn)自身存在市場；無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用時，證明其有用性。
④有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或
出售該無形資產(chǎn)。
⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠計量。
公司購入或以支付土地出讓金方式取得的土地使用權(quán)，作為無形資產(chǎn)核算并按法定受益期
攤銷。
19、長期待攤費用
長期待攤費用是公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期分擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜椯M
用，以實際發(fā)生的支出入賬并在其預(yù)計受益期內(nèi)按直線法平均法進(jìn)行攤銷。如果長期待攤費用
項目不能使以后會計期間受益的，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
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20、職工薪酬
（1）職工薪酬的范圍
職工薪酬，是指公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或補
償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業(yè)提供給職工配
偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。
本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的職工工資、獎金、津貼和補貼，職
工福利費，醫(yī)療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金，工會經(jīng)費和職
工教育經(jīng)費等確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。如果該負(fù)債預(yù)期在職工提供相關(guān)
服務(wù)的年度報告期結(jié)束后十二個月內(nèi)不能完全支付，且財務(wù)影響重大的，則該負(fù)債將以折現(xiàn)后
的金額計量。
（2）離職后福利
離職后福利，是指為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與企業(yè)解除勞動關(guān)系后，提供的
各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。本公司將離職后福利計劃分類為設(shè)定提存
計劃和設(shè)定受益計劃。（一）設(shè)定提存計劃：公司向獨立的基金繳存固定費用后，公司不再承擔(dān)
進(jìn)一步支付義務(wù)的離職后福利計劃。包含基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等，在職工為其提供服務(wù)的
會計期間，將根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成
本。（二）設(shè)定受益計劃：除設(shè)定提存計劃以外的離職后福利計劃。
（3）辭退福利
辭退福利，是指公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或者為鼓勵職工自
愿接受裁減而給予職工的補償。公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利
產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計入當(dāng)期損益：（一）企業(yè)不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減
建議所提供的辭退福利時。（二）企業(yè)確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時。
21、預(yù)計負(fù)債
（1）預(yù)計負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
當(dāng)與對外擔(dān)保、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務(wù)、固定
資產(chǎn)棄置義務(wù)等或有事項相關(guān)的業(yè)務(wù)同時符合以下條件時，確認(rèn)為負(fù)債：①該義務(wù)是本公司承
擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；②該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)；③該義務(wù)的金額能夠可靠地計
量。
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（2）預(yù)計負(fù)債的計量方法
預(yù)計負(fù)債按照履行現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進(jìn)行精算并初始計量。所需支出存在一
個連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的最佳估計數(shù)按該范圍的中間值確定；在
其他情況下，最佳估計數(shù)按如下方法確定：①或有事項涉及單個項目時，最佳估計數(shù)按最可能
發(fā)生金額確定；②或有事項涉及多個項目時，最佳估計數(shù)按各種可能發(fā)生額及其發(fā)生概率計算
確定；③公司清償預(yù)計負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補償?shù)?，則補償金額在
基本確定能收到時，作為資產(chǎn)單獨確認(rèn)。確認(rèn)的補償金額不超過所確認(rèn)預(yù)計負(fù)債的賬面價值。
22、其他綜合收益
其他綜合收益，是指公司根據(jù)其他會計準(zhǔn)則規(guī)定未在當(dāng)期損益中確認(rèn)的各項利得和損失。
分為下列兩類列報：
（一）以后會計期間不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益項目，主要包括重新計量設(shè)定收益
計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動、按照權(quán)益法核算的在被投資單位以后會計期間不能重分類進(jìn)
損益的其他綜合收益中所享有的份額等。
（二）以后會計期間在滿足規(guī)定條件時將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益項目，主要包括按
照權(quán)益法核算的被投資單位以后會計期間在滿足規(guī)定條件時將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
所享有的份額、可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動形成的利得或損失、持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產(chǎn)形成的利得或損失、現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的利得或損失中屬于有效套期的
部分、外幣財務(wù)報表折算差額等。
23、收入
銷售商品的收入,在下列條件均能滿足時予以確認(rèn)：①已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬
轉(zhuǎn)移給購貨方；②既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施
控制；③與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入公司；④相關(guān)的收入和已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠
可靠地計量。
公司主要產(chǎn)品有表面貼裝式壓電石英晶體諧振器和雙列直插式壓電石英晶體諧振器。目前
公司運輸方式主要有陸運和空運兩種方式。產(chǎn)品種類、運輸方式雖有不同，但其收入確認(rèn)的具
體時點和方法是一致的。
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另外按照合同條款的約定，產(chǎn)品交付方式主要有 2 種：（1）購貨方自行提貨：購貨方派運
輸工具到公司指定地點提貨，產(chǎn)品交付購貨方運輸工具后，產(chǎn)品風(fēng)險由購貨方承擔(dān)。（2）公司
送貨：公司將產(chǎn)品送到購貨方指定地點，產(chǎn)品送達(dá)購貨方指定地點前，產(chǎn)品風(fēng)險由公司承擔(dān)。
根據(jù)合同條款約定的不同，其收入確認(rèn)的具體時點和方法如下：
（1）根據(jù)第一種產(chǎn)品交付方式的約定。對于公司銷售業(yè)務(wù)，在產(chǎn)品完工后入庫，銷售時公
司開具產(chǎn)品出庫單，購貨方派運輸工具到公司指定地點提貨，產(chǎn)品交付購貨方運輸工具后，由
購貨方簽署簽收單，公司收取貨款或取得收取貨款的相關(guān)憑證，并開具發(fā)票。因此相關(guān)產(chǎn)品交
付購貨方運輸工具后并取得購貨方簽署的簽收單即可視作商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移
給購貨方，且與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入公司，同時相關(guān)成本能夠可靠計量時，即確認(rèn)
收入的實現(xiàn)。
（2）根據(jù)第二種產(chǎn)品交付方式的約定。對于公司銷售業(yè)務(wù)，在產(chǎn)品完工后入庫，銷售時公
司開具產(chǎn)品出庫單，將產(chǎn)品送到購貨方指定地點，取得運輸單據(jù)、報關(guān)單或其他相關(guān)單據(jù)，公
司收取貨款或取得收取貨款的相關(guān)憑證，并開具發(fā)票。因此相關(guān)產(chǎn)品送到購貨方指定地點，取
得運輸單據(jù)、報關(guān)單或其他相關(guān)單據(jù)即可視作商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方，
且與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入公司，同時相關(guān)成本能夠可靠計量時，即確認(rèn)收入的實現(xiàn)。
24、政府補助
公司在能夠滿足政府補助所附條件且能夠收到政府補助時確認(rèn)政府補助。其中：
政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按收到或應(yīng)收的金額計量，政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按公
允價值計量，如公允價值不能可靠取得，則按名義金額計量。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，應(yīng)確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計入當(dāng)
期損益，其中，按名義金額計量的政府補助直接計入當(dāng)期損益。與收益相關(guān)的政府補助，用于
補償以后期間的相關(guān)費用或損失的，應(yīng)確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費用的期間計入當(dāng)期損
益，用于補償已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益。
25、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
所得稅費用的會計處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。資產(chǎn)負(fù)債表日，公司按照可抵扣暫時
性差異與適用所得稅稅率計算的結(jié)果，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及相應(yīng)的遞延所得稅收益；按照應(yīng)
納稅暫時性差異與適用企業(yè)所得稅稅率計算的結(jié)果，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債及相應(yīng)的遞延所得稅
費用。
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（1）遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)
公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時性
差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是同時具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生
的遞延所得稅資產(chǎn)不予確認(rèn)：A：該項交易不是企業(yè)合并；B：交易發(fā)生時既不影響會計利潤也
不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
公司對與子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件
的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回；未來很可能獲得用
來抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額。
公司對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損
和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
（2）遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)
除下列情況產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債以外，本公司確認(rèn)所有應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所
得稅負(fù)債：A：商譽的初始確認(rèn)；B：同時滿足具有下列特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始
確認(rèn)：①該項交易不是企業(yè)合并；②交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或
可抵扣虧損）；C：公司對與子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資產(chǎn)生相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，
同時滿足下列條件的：①投資企業(yè)能夠控制暫時性差異的轉(zhuǎn)回的時間；②該暫時性差異在可預(yù)
見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。
（3）所得稅費用計量
公司將當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益，但不包括下列情況
產(chǎn)生的所得稅：A：企業(yè)合并；B：直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或事項。
26、租賃
（1）融資租賃的主要會計處理
承租人的會計處理：在租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額
現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，
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其差額作為未確認(rèn)融資費用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項目的
手續(xù)費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用（下同），計入租入資產(chǎn)價值。在計算最低租
賃付款額的現(xiàn)值時，能夠取得出租人租賃內(nèi)含利率的，采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率；否則，
采用租賃合同規(guī)定的利率作為折現(xiàn)率。無法取得出租人的租賃內(nèi)含利率且租賃合同沒有規(guī)定利
率的，采用同期銀行貸款利率作為折現(xiàn)率。未確認(rèn)融資費用在租賃期內(nèi)按照實際利率法計算確
認(rèn)當(dāng)期的融資費用。本公司采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合
理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計提折舊。無法合理確定
租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)
計提折舊?；蛴凶饨鹪趯嶋H發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
出租人的會計處理：在租賃期開始日，出租人將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費
用之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接
費用及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實現(xiàn)融資收益。未實現(xiàn)融資收益在租賃期
內(nèi)按照實際利率法計算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。或有租金在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
（2）經(jīng)營租賃的主要會計處理
對于經(jīng)營租賃的租金，出租人、承租人在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益。
出租人、承租人發(fā)生的初始直接費用，計入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹪趯嶋H發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
27、重大會計政策及會計估計變更
--會計政策變更
本公司本期無重大會計政策變更
--會計估計變更
本公司本期無重大會計估計的變更。
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四、稅項
1、公司適用的主要稅種及稅率
稅 種 稅 率 計 稅 基 數(shù) 備 注
增值稅 17% 應(yīng)稅收入
城市建設(shè)維護(hù)稅 5% 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅額加當(dāng)期免抵稅額
教育費附加 3% 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅額加當(dāng)期免抵稅額
地方教育附加 2% 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅額加當(dāng)期免抵稅額
按計稅房產(chǎn)原值一次減除 30%
房產(chǎn)稅 1.2%
后余值的 1.2%計繳
企業(yè)所得稅 15%、20%、16.5% 應(yīng)納稅所得額 注1
注 1：2016 年本公司及子公司執(zhí)行的企業(yè)所得稅稅率
公 司 名 稱 稅 率 備注
廣東惠倫晶體科技股份有限公司 15% 見2
惠倫（香港）實業(yè)有限公司 16.5% 見2
東莞惠倫晶體器件工程技術(shù)有限公司 見2
20%（應(yīng)納稅所得額減按 50%計算）
東莞惠倫實業(yè)有限公司 見2
2、稅收優(yōu)惠及批文
—所得稅：廣東惠倫晶體科技股份有限公司已于 2015 年 9 月 30 日取得《高新技術(shù)企業(yè)》
（編號：GR201544000014）資格，從 2015 年開始到 2017 年企業(yè)所得稅按 15%的稅率征收。
—所得稅：惠倫（香港）實業(yè)有限公司是公司于 2010 年 5 月 5 日注冊成立的香港子公司，
按 16.5%征收香港利得稅。
—所得稅：東莞惠倫晶體器件工程技術(shù)有限公司是公司于 2014 年 2 月 28 日注冊成立的東
莞子公司。根據(jù)國家稅務(wù)局財稅〔2015〕34 號《關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》，
自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，對年應(yīng)納稅所得額低于 20 萬元（含 20 萬元）的小
型微利企業(yè)，其所得減按 50%計入應(yīng)納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
—所得稅：東莞惠倫實業(yè)有限公司是公司于 2016 年 4 月 28 日注冊成立的東莞子公司。根
據(jù)國家稅務(wù)局財稅〔2015〕34 號《關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》，自 2015 年 1 月
1 日至 2017 年 12 月 31 日，對年應(yīng)納稅所得額低于 20 萬元（含 20 萬元）的小型微利企業(yè)，其
所得減按 50%計入應(yīng)納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
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五、合并財務(wù)報表主要項目注釋
1、貨幣資金
項 目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 1,394.43 16,493.06
銀行存款 78,470,246.82 62,705,659.17
其他貨幣資金 59,424,362.09 2,239,855.33
合 計 137,896,003.34 64,962,007.56
其中：存放在境外的款項總額 6,312,597.30 2,270,667.03
截至報告期末，使用受到限制的貨幣資金為銀行開立信用證保證金，參見“附注五、40
所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)”。
2、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示：
項 目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 709,814.00 -
商業(yè)承兌匯票 - 237,690.00
合 計 709,814.00 237,690.00
（2）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)：
項 目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌票據(jù) 726,310.00 6,012,888.07
商業(yè)承兌票據(jù) - 290,780.00
合 計 726,310.00 6,303,668.07
（3）截至報告期末，公司不存在已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)。
（4）截至報告期末，公司不存在因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)。
（5）應(yīng)收票據(jù)中無應(yīng)收持有本公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股東單位或其他關(guān)聯(lián)方款
項。
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3、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款按種類披露：
期末余額
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬
- - - - -
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬
155,137,410.40 100.00 3,102,748.21 2.00 152,034,662.19
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單項金額雖不重大但單項計提
- - - - -
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計 155,137,410.40 100.00 3,102,748.21 2.00 152,034,662.19
期初余額
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金 額 比例（%） 金 額 比例（%）
單項金額重大并單項計提壞賬
- - - - -
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬
143,343,112.80 100.00 2,914,887.37 2.03 140,428,225.43
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單項金額雖不重大但單項計提
- - - - -
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計 143,343,112.80 100.00 2,914,887.37 2.03 140,428,225.43
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末余額
賬 齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例（%）
1 年以內(nèi) 155,137,410.40 3,102,748.21 2.00
合 計 155,137,410.40 3,102,748.21 2.00
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：
本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 187,860.84 元；本期轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備金額 0 元。
（3）本期實際核銷的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
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（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況：
截至報告期末，按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為 87,799,939.14 元，占
應(yīng)收賬款期末余額合計數(shù)的比例為 56.03%。相應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備期末余額為 1,755,998.78 元。
注：上述 2016 年 12 月 31 日應(yīng)收賬款前五名單位屬同一控制人企業(yè)數(shù)據(jù)已合并披露。
（6）截至報告期末，本期無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款。
（7）截至報告期末，本期無轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額。
（8）截至報告期末，應(yīng)收賬款中應(yīng)收持有公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股東的單位或
其他關(guān)聯(lián)方款項見“本附注九、6 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付項”。
4、預(yù)付款項
（1）預(yù)付款項按賬齡列示
期末余額 期初余額
賬 齡
金 額 比例（%） 金 額 比例（%）
1 年以內(nèi) 4,363,596.78 100.00% 3,741,420.04 100.00
合 計 4,363,596.78 100.00% 3,741,420.04 100.00
（2）本期無賬齡超過一年的預(yù)付款項。
（3）按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付情況：
截至報告期末，按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名預(yù)付賬款匯總金額為 3,536,279.14 元，
占預(yù)付賬款期末余額合計數(shù)的比例為 81.04%。
（4）截至報告期末，預(yù)付款項余額中不存在預(yù)付持有公司 5％（含 5％）以上表決權(quán)的股東單
位或其他關(guān)聯(lián)方款項。
5、應(yīng)收利息
項 目 期末余額 期初余額
銀行理財產(chǎn)品利息 - 949,323.29
定期款項利息 43,162.07 -
合 計 43,162.07 949,323.29
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6、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款按類別分析列示如下：
期末余額
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面
金 額 比例（%） 金 額 比例（%） 價值
單項金額重大并單項計提壞
- - - - -
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
456,999.95 100.00 31,645.00 6.92 425,354.95
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單項金額雖不重大但單項計
- - - - -
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計 456,999.95 100.00 31,645.00 6.92 425,354.95
期初余額
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面
金 額 比例（%） 金 額 比例（%） 價值
單項金額重大并單項計提壞
- - - - -
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
451,081.75 100.00 55,259.60 12.25 395,822.15
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單項金額雖不重大但單項計
- - - - -
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計 451,081.75 100.00 55,259.60 12.25 395,822.15
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末余額
賬齡結(jié)構(gòu)
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例（%）
1 年內(nèi) 392,749.95 7,855.00 2.00
1-2 年 - - -
2-3 年 57,800.00 17,340.00 30.00
3 年以上 6,450.00 6,450.00 100.00
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合 計 456,999.95 31,645.00
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：
本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元；本期收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備金額 23,614.60 元。
（3）截至報告期末，本期無實際核銷的其他應(yīng)收款。
（4）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況：
款項性質(zhì) 期末余額 期初余額
新型墻體材料專項基金 - 56,832.00
押金、其他保證金 64,250.01 64,250.00
代扣代繳款 392,749.94 329,999.75
合 計 456,999.95 451,081.75
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況：
占其他應(yīng)收款總 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項性質(zhì) 期末余額 賬 齡
額的比例(%) 期末余額
第一名 代扣代繳款 392,749.94 1 年以內(nèi) 85.94 7,855.00
第二名 押金 30,000.00 2-3 年 6.56 9,000.00
第三名 押金 27,800.00 2-3 年 6.08 8,340.00
第四名 押金 6,000.00 3 年以上 1.31 6,000.00
第五名 保證金 250.00 3 年以上 0.05 250.00
合 計 / 456,799.94 / 99.94 31,445.00
（6）本期無涉及政府補助的其他應(yīng)收款。
（7）本期無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款。
（8）本期不存在轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債。
（9）截至報告期末，其他應(yīng)收款中不存在應(yīng)收持有公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股東
單位或其他關(guān)聯(lián)方款項。
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7、存貨
（1）存貨分類
期末余額 期初余額
項 目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原材料 31,945,492.56 - 31,945,492.56 21,589,301.47 - 21,589,301.47
庫存商品 28,696,290.72 - 28,696,290.72 21,605,615.49 - 21,605,615.49
半成品 20,703,354.91 - 20,703,354.91 14,480,284.15 - 14,480,284.15
在產(chǎn)品 10,756,987.96 - 10,756,987.96 14,071,085.08 - 14,071,085.08
發(fā)出商品 2,345,199.78 - 2,345,199.78
合 計 92,102,126.15 - 92,102,126.15 74,091,485.97 - 74,091,485.97
（2）報告期期末不存在存貨可變現(xiàn)凈值低于其賬面價值而需計提存貨跌價準(zhǔn)備的情形。
8、其他流動資產(chǎn)
項 目 期末余額 期初余額
留抵增值稅 601,535.06 3,481,222.15
待認(rèn)證的進(jìn)口增值稅 3,639,936.93 1,535,298.14
預(yù)交企業(yè)所得稅 452,049.66 -
理財產(chǎn)品 - 150,000,000.00
合 計 4,693,521.65 155,016,520.29
9、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
項 目 房屋建筑物 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 辦公及其他設(shè)備 合 計
一、賬面原值：
1.期初余額 71,396,700.47 602,262,387.39 2,141,864.13 2,387,935.29 678,188,887.28
2.本期增加金額 3,016,457.23 93,605,485.00 397,365.51 76,764.10 97,096,071.84
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項 目 房屋建筑物 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 辦公及其他設(shè)備 合 計
（1）購置 - 6,316,790.07 397,365.51 76,764.10 6,790,919.68
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 3,016,457.23 87,288,694.93 - - 90,305,152.16
（3）企業(yè)合并增加 - - - - -
3.本期減少金額 - - 490,730.00 - 490,730.00
（1）處置或報廢 - - 490,730.00 - 490,730.00
4.期末余額 74,413,157.70 695,867,872.39 2,048,499.64 2,464,699.39 774,794,229.12
二、累計折舊 -
1.期初余額 8,946,282.37 281,443,173.47 1,075,449.75 1,328,060.63 292,792,966.22
2.本期增加金額 2,282,859.64 52,362,183.39 248,795.55 285,982.68 55,179,821.26
（1）計提 2,282,859.64 52,362,183.39 248,795.55 285,982.68 55,179,821.26
3.本期減少金額 - - 444,969.77 - 444,969.77
（1）處置或報廢 - - 444,969.77 - 444,969.77
4.期末余額 11,229,142.01 333,805,356.86 879,275.53 1,614,043.31 347,527,817.71
三、減值準(zhǔn)備 -
1.期初余額 - - - - -
2.本期增加金額 - - - - -
（1）計提 - - - - -
3.本期減少金額 - - - - -
（1）處置或報廢 - - - - -
4.期末余額 - - - - -
四、賬面價值 -
1.期末賬面價值 63,184,015.69 362,062,515.53 1,169,224.11 850,656.08 427,266,411.41
2.期初賬面價值 62,450,418.10 320,819,213.92 1,066,414.38 1,059,874.66 385,395,921.06
（2）本期無暫時閑置的固定資產(chǎn)。
（3）本期無通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)及經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)。
（4）本期無未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況。
（5）報告期期末無因市價持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е沦Y產(chǎn)可收回金額
低于其賬面價值的情況，不需計提減值準(zhǔn)備。
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（6）截止報告期末，受限的固定資產(chǎn)為銀行借款設(shè)置抵押的房產(chǎn)、機器設(shè)備，參見“附注五、
40 所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)”。
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10、在建工程
（1）在建工程明細(xì)情況
期末余額 期初余額
項 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
待安裝調(diào)試設(shè)備 26,594,313.24 - 26,594,313.24 18,737,228.22 - 18,737,228.22
大會堂裝修 - 72,921.59 - 72,921.59
招待所裝修 - 244,711.00 - 244,711.00
合 計 26,594,313.24 - 26,594,313.24 19,054,860.81 - 19,054,860.81
（2）在建工程項目變動情況：
本期其 工程累計投 工程 利息資 其中：本 本期利息
本期轉(zhuǎn)入 資金
項 目 名 稱 預(yù)算數(shù) 期初余額 本期增加金額 他減少 期末余額 入占預(yù)算比 進(jìn)度 本化累 期利息資 資本化率
固定資產(chǎn)金額 來源
金額 例（%） （%） 計金額 本化金額 （%）
待安裝調(diào)試設(shè)備 - 18,737,228.22 95,145,779.95 87,288,694.93 - 26,594,313.24 - - - - - 自有
大會堂裝修 400,000.00 72,921.59 260,817.99 333,739.58 - - 83.43 - - - 自有
招待所裝修 400,000.00 244,711.00 - 244,711.00 - - 61.18 - - - 自有
化學(xué)品庫 147,681.58 147,681.58
研發(fā)大樓改造 - 2,290,325.07 2,290,325.07 -
合 計 - 19,054,860.81 97,844,604.59 90,305,152.16 - 26,594,313.24 - - - - - -
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（3）上述在建工程不存在需要計提減值準(zhǔn)備的情況。
（4）截止報告期末，無受限的在建工程事項。
11、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
項 目 土地使用權(quán) 應(yīng)用軟件 合 計
一、賬面原值
1.期初余額 13,818,405.50 678,569.24 14,496,974.74
2.本期增加金額 - - -
(1)購置 - - -
(2)內(nèi)部研發(fā) - - -
(3)其他 - - -
3.本期減少金額 - - -
(1)處置 - - -
4.期末余額 13,818,405.50 678,569.24 14,496,974.74
二、累計攤銷
1.期初余額 1,628,126.90 678,569.24 2,306,696.14
2.本期增加金額 277,051.81 - 277,051.81
（1）計提 277,051.81 - 277,051.81
3.本期減少金額 - - -
(1)處置 - - -
4.期末余額 1,905,178.71 678,569.24 2,583,747.95
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 - - -
2.本期增加金額 - - -
（1）計提 - - -
3.本期減少金額 - - -
(1)處置 - - -
4.期末余額 - - -
四、賬面價值
1.期末賬面價值 11,913,226.79 - 11,913,226.79
2.期初賬面價值 12,190,278.60 - 12,190,278.60
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（2）本期無未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況。
（3）報告期末對各項無形資產(chǎn)進(jìn)行檢查，未發(fā)現(xiàn)無形資產(chǎn)預(yù)計可收回金額低于其賬面價值而需
計提減值準(zhǔn)備的情形，故不需要計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
（4）截至報告期末，受限的無形資產(chǎn)為銀行借款設(shè)置抵押的土地使用權(quán)，參見“附注五、40 所
有權(quán)受到限制的資產(chǎn)”。
12、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵消的遞延所得稅資產(chǎn)
期末余額 期初余額
項 目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 3,134,393.21 473,301.70 2,970,146.97 454,136.29
內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤 200,018.60 30,002.79 267,136.98 40,070.55
政府補助形成 4,875,553.03 731,332.95 3,620,876.40 543,131.46
合 計 8,209,964.84 1,234,637.44 6,858,160.35 1,037,338.30
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債
期末余額 期初余額
項 目 應(yīng)納稅暫時性 遞延所得稅 應(yīng)納稅暫時 遞延所得
差異 負(fù)債 性差異 稅負(fù)債
固定資產(chǎn)加速折舊導(dǎo)致的財稅差異 10,075,538.67 1,511,330.80 5,467,577.84 820,136.68
合 計 10,075,538.67 1,511,330.80 5,467,577.84 820,136.68
（3）截至報告期末，公司不存在未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的項目。
13、其他非流動資產(chǎn)
項 目 類 別 期末余額 期初余額
預(yù)付設(shè)備款 15,786,413.33 4,659,683.63
合 計 15,786,413.33 4,659,683.63
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14、短期借款
（1）短期借款分類：
借 款 類 別 期末余額 期初余額
保證、抵押、質(zhì)押借款 76,846,680.51 21,510,050.00
抵押、保證借款 61,359,266.39 90,033,613.03
合 計 138,205,946.90 111,543,663.03
短期借款分類的說明：
a. 保證、抵押、質(zhì)押借款明細(xì)列示如下：
借款公司 銀行名稱 借款金額 擔(dān)保人、質(zhì)押物、抵押物
10,904,174.16
2,145,276.00 擔(dān)保人：趙積清；
興業(yè)銀行股份有限公司
惠倫晶體 137,059.30 質(zhì)押物：存款設(shè)質(zhì)
廣州東山支行
6,245,553.87 抵押物：機器設(shè)備
7,081,074.82
1,583,034.92
擔(dān)保人：趙積清；
621,027.61
惠倫晶體 建設(shè)銀行東莞黃江支行 質(zhì)押物：存款設(shè)質(zhì)
1,591,258.35
抵押物：機器設(shè)備
6,538,221.48
20,000,000.00 擔(dān)保人：趙積清；
惠倫晶體 浦發(fā)銀行深圳分行
20,000,000.00 抵押物：房產(chǎn)；質(zhì)押物：土地
合 計 76,846,680.51
b. 抵押、保證借款明細(xì)列示如下：
借款公司 銀行名稱 借款金額 擔(dān)保人、抵押物
32,983,618.50
興業(yè)銀行股份有限公司廣 1,579,161.50 擔(dān)保人：趙積清；
惠倫晶體
州東山支行 4,210,461.70 抵押物：機器設(shè)備
13,259,437.28
擔(dān)保人：趙積清；
惠倫晶體 建設(shè)銀行東莞黃江支行 9,326,587.41
抵押物：機器設(shè)備
合 計 61,359,266.39
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（2）本期無已逾期未償還的短期借款。
（3）截至報告期末，為銀行借款設(shè)置抵押、質(zhì)押情況參見【附注五、40 所有權(quán)受到限制的
資產(chǎn)】。
15、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示：
項 目 期末余額 期初余額
應(yīng)付材料款 36,050,258.46 57,599,463.68
合 計 36,050,258.46 57,599,463.68
（2）公司本期賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款：
項 目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
供應(yīng)商 1 1,491,692.26 付款周期較長
合 計 1,491,692.26 /
（3）截至報告期末，應(yīng)付賬款中應(yīng)付持有公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股東的單
位或其他關(guān)聯(lián)方款項見“本附注九、6 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付項”。
16、預(yù)收款項
（1）預(yù)收款項列示：
項 目 期末余額 期初余額
1 年以內(nèi) 596,485.00 22,525.00
合 計 596,485.00 22,525.00
（2）本期無賬齡超過 1 年的預(yù)收款項。
（3）截至報告期末，預(yù)收款項中不存在預(yù)收持有公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股
東的單位或其他關(guān)聯(lián)方款項。
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17、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示：
項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 4,159,309.84 50,892,863.25 50,613,244.29 4,438,928.80
二、離職后福利-設(shè)定提存計劃 - 3,497,087.88 3,497,087.88 -
三、辭退福利 - - - -
四、一年內(nèi)到期的其他福利 - - - -
合 計 4,159,309.84 54,389,951.13 54,110,332.17 4,438,928.80
（2）短期薪酬列示：
項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、工資、獎金、津貼和補貼 2,968,999.87 43,754,124.20 43,346,268.39 3,376,855.68
二、職工福利費 280,238.00 4,130,109.00 4,120,347.00 290,000.00
三、社會保險費 - 888,533.12 888,533.12 -
其中：醫(yī)療保險費 592,099.22 592,099.22 -
工傷保險費 180,146.63 180,146.63 -
生育保險費 116,287.27 116,287.27 -
四、住房公積金 - 1,295,310.37 1,293,954.37 1,356.00
五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 910,071.97 824,786.56 964,141.41 770,717.12
六、短期帶薪缺勤 - - - -
七、短期利潤分享計劃 - - - -
合 計 4,159,309.84 50,892,863.25 50,613,244.29 4,438,928.80
（3）設(shè)定提存計劃列示：
項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險 - 3,350,498.15 3,350,498.15 -
2、失業(yè)保險費 - 146,589.73 146,589.73 -
3、企業(yè)年金繳費 - - - -
合 計 - 3,497,087.88 3,497,087.88 -
（4）公司期末無拖欠性質(zhì)的應(yīng)付職工薪酬。
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18、應(yīng)交稅費
項 目 期末余額 期初余額
堤圍防護(hù)費 - 12,973.10
增值稅 9,000.00 -
企業(yè)所得稅 116,714.99 1,689,468.65
個人所得稅 55,054.37 22,907.67
城市建設(shè)維護(hù)稅 5,505.40 150,204.91
教育費附加 3,303.24 90,122.95
地方教育附加 2,202.16 60,081.97
土地使用稅 102,505.32 51,252.66
房產(chǎn)稅 704,884.54 255,667.83
合 計 999,170.02 2,332,679.74
19、應(yīng)付利息
項 目 期末余額 期初余額
短期借款應(yīng)付利息 71,479.76 412,310.42
合 計 71,479.76 412,310.42
20、其他應(yīng)付款
（1）按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款：
項 目 期末余額 期初余額
設(shè)備及配件款 4,455,107.44 1,212,862.60
制氨費 2,010,927.54 -
服務(wù)費 752,394.00 -
其他 225,100.70 18,400.00
合 計 7,443,529.68 1,231,262.60
（2）本期無賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款項。
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（3）截至報告期末，其他應(yīng)付款無應(yīng)付持有公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股東的
單位或其他關(guān)聯(lián)方款項。
21、一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
項 目 期末余額 期初余額
1 年內(nèi)到期的長期借款 - 8,080,343.17
合 計 - 8,080,343.17
注：1 年內(nèi)到期的長期借款為公司向星展銀行廣州分行借入的需要在 2016 年歸還的借款。
利率區(qū)間見附注五、22。
22、長期借款
（1）長期借款分類
項 目 期末余額 期初余額
保證、抵押借款 12,981,684.26 21,409,492.19
合 計 12,981,684.26 21,409,492.19
長期借款分類的說明：
借款公司 銀行名稱 借款金額 擔(dān)保人、抵押物
2,295,090.22
4,995,960.87
擔(dān)保人：趙積清；
惠倫晶體 星展銀行廣州分行 2,730,286.80
抵押物：機器設(shè)備
1,848,950.52
1,111,395.85
合 計 12,981,684.26
（2）截至報告期末，為銀行借款設(shè)置抵押、質(zhì)押情況參見“附注五、40 所有權(quán)受到限制的
資產(chǎn)”。
（3）長期借款利率區(qū)間為：4.41%至 7.24%(年利率)
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23、遞延收益
（1）遞延收益列示：
項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 3,620,876.40 1,624,041.00 369,364.37 4,875,553.03 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助
合 計 3,620,876.40 1,624,041.00 369,364.37 4,875,553.03 /
（2）涉及政府補助的項目：
本期新增補 本期計入營業(yè) 其他 與資產(chǎn)相關(guān)/
負(fù) 債 項 目 期初余額 期末余額
助金額 外收入金額 變動 與收益相關(guān)
東莞市裝備制造業(yè)發(fā)
展專項資金（機器設(shè) 500,000.00 - 240,000.00 - 260,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
備改造款）
廠房土地購地款返還 2,631,500.80 - 60,257.88 - 2,571,242.92 與資產(chǎn)相關(guān)
東莞市促進(jìn)進(jìn)口專項
489,375.60 1,624,041.00 69,106.49 - 2,044,310.11 與資產(chǎn)相關(guān)
資金（進(jìn)口設(shè)備補助）
合 計 3,620,876.40 1,624,041.00 369,364.37 - 4,875,553.03 /
24、股本
本次變動增減（+、一）
期初余額 公積金 期末余額
發(fā)行新股 送股 其他 小計
轉(zhuǎn)股
股份總數(shù) 168,274,200.00 - - - - - 168,274,200.00
25、資本公積
項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢價） 256,892,458.61 - - 256,892,458.61
其他資本公積 - - - -
合 計 256,892,458.61 - - 256,892,458.61
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26、盈余公積
項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 23,653,548.79 2,720,186.81 - 26,373,735.60
任意盈余公積 - - - -
合 計 23,653,548.79 2,720,186.81 - 26,373,735.60
公司報告期內(nèi)各年度均按彌補虧損后母公司當(dāng)年凈利潤的 10%計提法定盈余公積金。
27、未分配利潤
提取
或分
項 目 期末余額 期初余額
配比
例
調(diào)整前 上年末未分
202,108,306. 164,819,290.2
配利潤
98
調(diào)整 年初未分配利
潤合計數(shù)（調(diào)增+，
- -
調(diào)減-）
調(diào)整后 年初未分配
202,108,306. 164,819,290.2
利潤
98
加：本期歸屬于母公
28,747,927.8
司所有者的凈利潤 41,367,679.73
母公
減：提取法定盈余公 司凈
積 2,720,186.81 4,078,662.97 利潤
10%
減：提取任意盈余公
積 - -
減: 提取一般風(fēng)險
準(zhǔn)備 - -
減：應(yīng)付普通股股利 11,779,194.0
-
減：轉(zhuǎn)作股本的普通
股股利 - -
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期末未分配利潤 216,356,853. 202,108,306.9
99
28、營業(yè)收入及營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主營業(yè)務(wù) 369,797,361.80 294,014,780.24 416,267,210.59 308,964,360.27
其他業(yè)務(wù) - - 149,933.74 108,423.63
合 計 369,797,361.80 294,014,780.24 416,417,144.33 309,072,783.90
29、稅金及附加
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 317,804.84 1,024,177.14
教育費附加 190,682.90 614,506.30
地方教育費附加 127,121.94 409,670.87
堤圍費 466.60 -
印花稅 265,172.34 -
房產(chǎn)稅 502,181.21 -
土地使用稅 68,336.88 -
合 計 1,471,766.71 2,048,354.31
30、銷售費用
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資及福利費 2,099,511.77 2,048,066.43
業(yè)務(wù)招待費 306,094.21 320,222.69
差旅費 469,358.28 373,221.75
運費 2,720,941.51 2,506,213.86
報關(guān)費 471,563.79 436,409.45
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售后費用 658,566.08 -
辦公費 91,653.81 -
其他 5,019.87 29,179.82
合 計 6,822,709.32 5,713,314.00
31、管理費用
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資及福利費 12,073,106.95 10,625,890.13
辦公費 2,522,896.26 1,571,977.83
修理費 217,435.14 629,121.77
差旅費 447,294.68 643,105.33
水電費 786,127.61 827,743.23
車輛運輸費 27,273.63 134,844.93
業(yè)務(wù)招待費 212,469.88 830,437.87
折舊攤銷 917,250.84 759,519.04
咨詢費 1,398,902.38 2,037,672.89
研發(fā)技術(shù)開發(fā)費 26,957,473.52 24,923,376.95
稅費 357,115.05 1,000,283.33
公關(guān)服務(wù)費 - 3,594,339.58
廣告費 8,951.90 119,745.10
其他 20,464.93 189,144.91
合 計 45,946,762.77 47,887,202.89
32、財務(wù)費用
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 5,035,670.22 9,950,620.09
減：利息收入 568,713.34 706,102.29
手續(xù)費及其它 485,335.63 1,367,090.97
匯兌損益 -10,034,875.88 -4,682,658.10
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合 計 -5,082,583.37 5,928,950.67
33、資產(chǎn)減值損失
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 164,246.24 814,806.11
二、存貨跌價損失 - -
三、固定資產(chǎn)減值損失 - -
四、在建工程減值損失 - -
五、無形資產(chǎn)減值損失 - -
合 計 164,246.24 814,806.11
34、投資收益
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
銀行理財產(chǎn)品收益 371,267.27 949,323.29
合 計 371,267.27 949,323.29
35、營業(yè)外收入
計入當(dāng)期非經(jīng)常性
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
損益的金額
非流動資產(chǎn)處置利得合計 1,895.51 - 1,895.51
其中：固定資產(chǎn)處置利得 1,895.51 - 1,895.51
無形資產(chǎn)處置利得 - - -
政府補助 2,122,864.37 1,019,111.84 2,122,864.37
其他 - -
合 計 2,124,759.88 1,019,111.84 2,124,759.88
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計入當(dāng)期損益的政府補助：
與資產(chǎn)相關(guān)/
補 助 項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
與收益相關(guān)
東莞財政工貿(mào)發(fā)展科 2015 年第一批專利申請
- 11,000.00 與收益相關(guān)
資助資金
東莞財政 2015 年促進(jìn)進(jìn)口專項資金貼息資助 - 694,796.00 與收益相關(guān)
東莞市人力資源局就業(yè)失業(yè)監(jiān)測補貼 - 1,000.00 與收益相關(guān)
遞延收益攤銷 369,364.37 312,315.84 與資產(chǎn)相關(guān)
2015 年廣東省企業(yè)研究開發(fā)省級財政補助 1,353,500.00 - 與收益相關(guān)
東莞市創(chuàng)建名牌獎勵 300,000.00 - 與收益相關(guān)
東莞市科學(xué)技術(shù)局高新技術(shù)企業(yè)補貼 100,000.00 - 與收益相關(guān)
合 計 2,122,864.37 1,019,111.84 /
36、營業(yè)外支出
計入當(dāng)期非經(jīng)常性
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
損益的金額
非流動資產(chǎn)處置損失合計 5,198.47 21,682.85 5,198.47
其中：固定資產(chǎn)處置損失 5,198.47 21,682.85 5,198.47
無形資產(chǎn)處置損失 - - -
其他支出 1,016.13 33,000.00 1,016.13
合 計 6,214.60 54,682.85 6,214.60
37、所得稅費用
（1）所得稅費用表：
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費用 -292,330.36 4,807,407.25
遞延所得稅費用 493,894.98 690,397.75
合 計 201,564.62 5,497,805.00
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（2）會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程：
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利潤總額 28,949,492.44 46,865,484.73
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 4,342,423.87 7,029,822.71
子公司適用不同稅率的影響 26,034.11 8,323.65
調(diào)整以前期間所得稅的影響 -2,181,155.56 -1,578,746.43
非應(yīng)稅收入的影響 - -
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 36,072.71 38,405.07
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 - -
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣
- -
虧損的影響
加計扣除影響 -2,021,810.51 -
所得稅費用 201,564.62 5,497,805.00
（3）公司報告期內(nèi)企業(yè)所得稅的政策詳見“附注四、稅項”。
38、現(xiàn)金流量表項目
（1）收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金：
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
政府補助 1,753,500.00 1,200,284.00
利息收入 525,551.27 706,102.29
其他 50,509.03 -
合 計 2,329,560.30 1,906,386.29
（2）支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金：
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付的銷售費用 3,625,193.51 3,622,838.01
支付的管理費用 4,723,403.09 10,705,055.95
銀行手續(xù)費 485,335.63 1,363,088.99
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其他 1,016.13 30,000.00
合 計 8,834,948.36 15,720,982.95
（3）收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金：
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到建筑工程保函保證金 - 484,162.22
合 計 - 484,162.22
（4）收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金：
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收回信用證保證金 48,984,285.89 32,371,815.36
進(jìn)口設(shè)備貼息 1,624,041.00 -
收回質(zhì)押受限的銀行存款 38,694,514.30 9,300,000.00
合 計 89,302,841.19 41,671,815.36
（5）支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金：
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付信用證保證金 52,559,083.20 34,552,733.73
支付股票發(fā)行費用 - 4,880,000.00
支付質(zhì)押受限的銀行存款 94,213,787.00 9,300,000.00
合 計 146,772,870.20 48,732,733.73
39、現(xiàn)金流量表補充資料
（1）現(xiàn)金流量表補充資料：
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活
動現(xiàn)金流量：
凈利潤 28,747,927.82 41,367,679.73
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加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
164,246.24 814,806.11
固定資產(chǎn)折舊 55,179,821.26 51,612,376.31
無形資產(chǎn)攤銷
277,051.81 277,051.81
長期待攤費用攤銷
- -
處置固定資產(chǎn)、無形資
產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失
3,302.96 21,682.85
（減：收益）
固定資產(chǎn)報廢損失
- -
公允價值變動凈損失
- -
財務(wù)費用 11,540,547.60 4,986,603.09
投資損失（減:收益）
-371,267.27 -949,323.29
遞延所得稅資產(chǎn)減少
（減:增加） -197,299.14 -129,738.93
遞延所得稅負(fù)債增加
（減:減少） 691,194.12 820,136.68
存貨的減少（減:增加） -18,010,640.18 -15,291,780.67
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少
-12,571,517.90 -38,559,799.08
（減增加）
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加
-16,462,866.18 16,570,551.66
（減:減少）
其他
-369,364.37 -
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈 48,621,136.77 61,540,246.27
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額
二、不涉及現(xiàn)金收支的投資
和籌資活動： -0.00
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
- -
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換
公司債券 - -
融資租入固定資產(chǎn)
- -
三、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增
加情況：
現(xiàn)金的期末余額 78,471,641.25 62,722,152.23
減：現(xiàn)金的期初余額 62,722,152.23 47,817,870.67
加:現(xiàn)金等價物的期末
余額 - -
減：現(xiàn)金等價物的期初
余額 - -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 15,749,489.02 14,904,281.56
（2）本期無支付的取得子公司的現(xiàn)金
（3）本期無收到的處置子公司的現(xiàn)金
（4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、現(xiàn)金 78,471,641.25 62,722,152.23
其中：庫存現(xiàn)金 1,394.43 16,493.06
可隨時用于支付的銀行存款 78,470,246.82 62,705,659.17
可隨時用于支付的其他貨幣資金 - -
可用于支付的存放中央銀行款項 - -
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項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
存放同業(yè)款項 - -
拆放同業(yè)款項 - -
二、現(xiàn)金等價物 - -
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資 - -
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 78,471,641.25 62,722,152.23
其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)
- -
金和現(xiàn)金等價物
40、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
（1）列示如下：
項 目 2016.12.31賬面價值 受限原因
貨幣資金 59,424,362.09 保證金
固定資產(chǎn) 261,095,715.63 抵押借款
無形資產(chǎn) 11,921,598.36 抵押借款
合 計 332,441,676.08 /
41、外幣貨幣性項目
項 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 -- -- 60,036,484.99
其中：美元 8,239,419.62 6.9370 57,156,853.90
港幣 79,869.13 0.8945 71,442.93
日元 47,124,368.05 0.059591 2,808,188.16
應(yīng)收賬款 -- -- 122,082,284.26
其中：美元 18,800,401.05 6.9370 122,082,284.26
其他應(yīng)付款 -- -- 733,006.31
其中：美元 106,000.00 6.9370 733,006.31
應(yīng)付賬款 -- -- 15,787,953.61
其中：美元 1,269,807.91 6.9370 8,808,657.47
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項 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
日元 117,119,970.20 0.059591 6,979,296.14
短期借款 -- -- 98,205,946.90
日元 1,647,999,646.00 0.059591 98,205,946.90
長期借款 -- -- 12,981,684.26
其中：美元 1,871,368.64 6.9370 12,981,684.26
六、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業(yè)合并
報告期內(nèi)，公司無發(fā)生非同一控制下的企業(yè)合并。
2、同一控制下企業(yè)合并
報告期內(nèi)，公司無發(fā)生同一控制下的企業(yè)合并。
3、反向購買
報告期內(nèi)，公司不存在反向購買的情形。
4、處置子公司
（1）報告期內(nèi)，公司不存在單次處置對子公司投資即喪失控制權(quán)的情形。
（2）報告期內(nèi)，公司不存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形。
5、其他原因的合并范圍變動
無。
七、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團的構(gòu)成
持股比例(%) 取得
子 公 司 名 稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
直接 間接 方式
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惠倫（香港）實業(yè)有限
香港 香港 銷售 100.00 - 設(shè)立
公司
東莞惠倫晶體器件工
東莞 東莞 生產(chǎn)、銷售 100.00 - 設(shè)立
程技術(shù)有限公司
生成、銷售、
東莞惠倫實業(yè)有限公司 東莞 東莞 100.00 - 設(shè)立
服務(wù)
公司在子公司的持股比例等于表決權(quán)比例，均為 100%。
（2）報告期內(nèi)，公司不存在非全資的子公司。
2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
報告期內(nèi)，公司無發(fā)生在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易。
3、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
報告期內(nèi)，公司無合營安排或聯(lián)營企業(yè)。
八、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險
本公司的主要金融工具包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、其他流動資金、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、
短期借款、一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債、長期借款等，這些金融工具主要與經(jīng)營及融資相關(guān)，各
項金融工具的詳細(xì)情況詳見本附注五相關(guān)項目，與這些金融工具相關(guān)的風(fēng)險，以及本公司為降
低這些風(fēng)險所采取的風(fēng)險管理政策如下所述。
-信用風(fēng)險
信用風(fēng)險是指金融工具的一方不履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財務(wù)損失的風(fēng)險。本公司主要
面臨賒銷導(dǎo)致的客戶信用風(fēng)險。為降低信用風(fēng)險，公司僅與經(jīng)認(rèn)可的、信譽良好的客戶進(jìn)行交
易，并通過對已有客戶信用監(jiān)控以及通過賬齡分析來對應(yīng)收賬款進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，確保公司不致
面臨壞賬風(fēng)險，將公司的整體信用風(fēng)險控制在可控的范圍內(nèi)。
-利率風(fēng)險
利率風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。
本公司面臨的利率風(fēng)險主要來源于銀行借款。公司通過建立良好的銀企關(guān)系，對授信額度、授
信品種以及授信期限進(jìn)行合理的設(shè)計，保障銀行授信額度充足，滿足公司各類融資需求。通過
縮短單筆借款的期限，特別約定提前還款條款，合理降低利率波動風(fēng)險。
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-外匯風(fēng)險
外匯風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。
本公司盡可能將外幣收入與外幣支出相匹配以降低外匯風(fēng)險。
公司銷售包括境外的美國。本公司面臨的外匯風(fēng)險主要來源于以外幣計價的金融資產(chǎn)和金
融負(fù)債，外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負(fù)債折算成人民幣的情況見附注五、41 外幣貨幣性項目。本
年度公司產(chǎn)生匯兌收益 10,034,875.88 元。
-流動性風(fēng)險
流動風(fēng)險，是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時發(fā)生資金短缺
的風(fēng)險。本公司的政策是確保擁有充足的現(xiàn)金以償還到期債務(wù)。流動性風(fēng)險由本公司的財務(wù)部
門集中控制。財務(wù)部門通過監(jiān)控現(xiàn)金余額、可隨時變現(xiàn)的有價證券以及對未來 6 個月現(xiàn)金流量
的滾動預(yù)測，確保公司在所有合理預(yù)測的情況下?lián)碛谐渥愕馁Y金償還債務(wù)。
九、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、 本公司的母公司情況
母公司對本 母公司對本
注冊
母公司名稱 注冊地 業(yè) 務(wù) 性 質(zhì) 企業(yè)的持股 企業(yè)的表決
資本
比例(%) 權(quán)比例(%)
新疆惠倫股權(quán) 從事對非上市企業(yè)的股權(quán)投資，通過認(rèn)購
新疆 非公開發(fā)行股票或者受讓股權(quán)等方式持 1000
投資合伙企業(yè) 38.25% 38.25%
石河子 有上市公司股份。 依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目， 萬
（有限合伙） 經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動）
間接持有
趙積清 / / / 35.19%
35.19%
新疆惠倫股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）系由原母公司東莞市惠眾投資有限公司遷址至新
疆石河子并經(jīng)新疆石河子工商行政管理局核準(zhǔn)變更設(shè)立，于 2015 年 12 月 21 日領(lǐng)取了統(tǒng)一社會
信用代碼為 91659001555582526T 的營業(yè)執(zhí)照。
本企業(yè)的最終控制方是趙積清。
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2、本公司的子公司情況
本公司的子公司情況參見“本附注七、在其他主體中的權(quán)益”。
3、本公司合營和聯(lián)營企業(yè)情況
無。
4、本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況
關(guān) 聯(lián) 方 名 稱 與 本 公 司 關(guān) 系
臺灣晶技股份有限公司 公司股東，持有公司股份 6.00%
臺晶（寧波）電子有限公司 臺灣晶技股份有限公司的孫公司
關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員
關(guān)鍵管理人員包括公司董事、監(jiān)事和高級管理人員；與其關(guān)系密切的家庭成員指在處理與
公司的交易時有可能影響某人或受其影響的家庭成員。
5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
--出售商品/提供勞務(wù)情況表
關(guān)聯(lián)交易定價
關(guān) 聯(lián) 方 關(guān)聯(lián)交易
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
內(nèi)容 方式及決策程序
臺灣晶技股份有限公司 銷售產(chǎn)品 市場定價 9,110,638.88 22,852,353.32
臺晶（寧波）電子有限公司 銷售產(chǎn)品 市場定價 1,806,789.39 309,203.79
--采購商品/接受勞務(wù)情況表
關(guān)聯(lián)交易 關(guān)聯(lián)交易定價
關(guān) 聯(lián) 方 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
內(nèi)容 方式及決策程序
采購原料、
臺灣晶技股份有限公司 市場定價 38,416,312.53 29,506,115.81
產(chǎn)成品
臺晶（寧波）電子有限公司 采購原料 市場定價 266,737.72 219,843.00
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（2）關(guān)聯(lián)方擔(dān)保
--本公司作為被擔(dān)保方
擔(dān) 保 方 擔(dān) 保 金 額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否履行完畢
趙積清 與 2800 萬人民幣等值的美元 2011 年 3 月 10 日 2016 年 3 月 10 日 是
趙積清 2,000 萬元 2013 年 10 月 25 日 2016 年 10 月 24 日 是
趙積清 與 2181 萬人民幣等值的美元 2013 年 12 月 24 日 2016 年 12 月 24 日 是
趙積清 276.1 萬美元 2014 年 12 月 25 日 2017 年 12 月 25 日 否
趙積清 與 12650 萬日元等值的美元 2015 年 3 月 9 日 2018 年 3 月 9 日 否
趙積清 584,887.00 美元 2015 年 5 月 14 日 2018 年 5 月 14 日 否
趙積清 與 1281 萬日元等值的美元 2015 年 7 月 14 日 2018 年 7 月 14 日 否
趙積清 8,000 萬元 2015 年 9 月 17 日 2016 年 3 月 15 日 是
趙積清 12,000 萬元 2015 年 11 月 12 日 2018 年 11 月 09 日 否
趙積清 6,000 萬元 2016 年 7 月 29 日 2019 年 7 月 28 日 否
趙積清 6,000 萬元 2016 年 10 月 31 日 2017 年 4 月 30 日 否
趙積清 6,000 萬元 2016 年 10 月 31 日 2017 年 4 月 30 日 否
--報告期內(nèi)，本公司無作為擔(dān)保方的關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況。
（3）報告期內(nèi)，本公司無關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況。
（4）報告期內(nèi)，本公司無關(guān)聯(lián)租賃情況。
（5）報告期內(nèi)，本公司無關(guān)聯(lián)方資金拆借情況。
（6）報告期內(nèi)，本公司無關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況。
（7）關(guān)鍵管理人員報酬
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員報酬 1,654,800.00 1,426,500.00
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
（1） 應(yīng)收項目
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項目 期末余額 期初余額
關(guān) 聯(lián) 方
名稱 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
應(yīng)收 臺灣晶技股份有限公司 8,211,045.11 164,220.90 8,244,660.99 164,893.22
賬款 臺晶（寧波）電子有限公司 1,270,876.06 25,417.52 213,688.33 4,273.77
（2） 應(yīng)付項目
項目名稱 關(guān) 聯(lián) 名 稱 期末余額 期初余額
臺灣晶技股份有限公司 4,771,619.77 22,248,612.94
應(yīng)付賬款
臺晶（寧波）電子有限公司 85,290.33 32,292.00
7、關(guān)聯(lián)方承諾
（1）公司董監(jiān)高對外投資的聲明：公司董監(jiān)高成員對外投資的企業(yè)不存在與惠倫晶體發(fā)生
業(yè)務(wù)競爭或利益沖突的情況；與董監(jiān)高成員關(guān)系密切的家庭成員不存在投資與惠倫晶體發(fā)生業(yè)
務(wù)競爭或利益沖突的的其他企業(yè)情況；對外投資的企業(yè)不存在與惠倫晶體簽有協(xié)議或者合同，
不存在作出了重要承諾的情況。
（2）部分持發(fā)行人 5%以上股份的股東的承諾、聲明：股份不存在代持情況；對外投資情
況；與公司控股股東、實際控制人、董監(jiān)高不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
十、承諾及或有事項
1、公司不存在應(yīng)披露的承諾事項。
2、公司不存在應(yīng)披露的或有事項。
十一、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項
1、 公司于 2017 年 3 月 31 日召開第二屆董事會第十五次會議，審議通過了《關(guān)于現(xiàn)金收
購廣州創(chuàng)想科技股份有限公司 100%股權(quán)的議案》公司擬以現(xiàn)金 2.6 億元，收購廣州創(chuàng)想科技股
份有限公司 100%股權(quán)。創(chuàng)想科技主要從事安防聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控系統(tǒng)解決方案業(yè)務(wù)，2017 年-2019 年
承諾凈利潤分別不低于 1100 萬元、1600 萬元和 2300 萬元。通過此次交易，惠倫晶體業(yè)務(wù)將拓
展至安防聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控領(lǐng)域。
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財務(wù)報表附注
2016 年度 單位：人民幣元
2、 根據(jù)公司 2017 年 4 月 25 日召開的第二屆董事會第十六次會議決議，公司上期發(fā)生額
利潤分配的議案為：以公司 2016 年 12 月 31 日總股本 168,274,200.00 股為基數(shù)，每 10 股派發(fā)
現(xiàn)金 0.45 元(含稅)。該議案須提交股東大會審議通過方可實施。
十二、其他重要事項
1、前期會計差錯更正
報告期內(nèi)，公司不存在前期會計差錯更正。
2、債務(wù)重組
報告期內(nèi)，公司不存在債務(wù)重組的情形。
3、資產(chǎn)置換
報告期內(nèi)，公司不存在資產(chǎn)置換的情形。
4、分部信息
（1）報告分部的確定依據(jù)及會計政策
按照主營業(yè)務(wù)地區(qū)劃分報告分部，情況如下：
地區(qū) 報告分部 所屬公司
廣東惠倫晶體科技股份有限公司、東莞惠倫晶體器件工程技術(shù)有限公司
境內(nèi) 報告分部 1
東莞惠倫實業(yè)有限公司
境外 報告分部 2 惠倫（香港）實業(yè)有限公司
各報告分部會計政策與本報告會計政策一致，見“注三、公司主要會計政策、會計估計”。
（2）報告分部的財務(wù)信息
各報告分部上期發(fā)生額財務(wù)信息如下：
項 目 分部 1 分部 2 分部間抵消 合計
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財務(wù)報表附注
2016 年度 單位：人民幣元
項 目 分部 1 分部 2 分部間抵消 合計
營業(yè)收入 335,408,045.20 42,011,111.69 -7,621,795.09 369,797,361.80
其中：主營業(yè)務(wù)收入 335,408,045.20 42,011,111.69 -7,621,795.09 369,797,361.80
營業(yè)成本 260,825,088.36 40,016,600.63 -6,826,908.75 294,014,780.24
其中：主營業(yè)務(wù)成本 260,825,088.36 40,016,600.63 -6,826,908.75 294,014,780.24
十三、母公司財務(wù)報表主要項目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款按種類披露：
期末余額
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
單項金額重大并單項計提
- - - - -
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提
156,702,426.80 100.00 2,892,804.57 1.85 153,809,622.23
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
其中：賬齡組合 144,640,228.58 92.30 2,892,804.57 2.00 141,747,424.01
并表關(guān)聯(lián)方組合 12,062,198.22 7.70 - - 12,062,198.22
單項金額雖不重大但單項
- - - - -
計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計 156,702,426.80 100.00 2,892,804.57 1.85 153,809,622.23
期初余額
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
單項金額重大并單項計提
- - - - -
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提
122,201,190.75 100.00 2,340,604.66 1.92 119,860,586.09
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
其中：賬齡組合 117,030,232.78 95.77 2,340,604.66 2.00 114,689,628.12
并表關(guān)聯(lián)方組合 5,170,957.97 4.23 - - 5,170,957.97
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財務(wù)報表附注
2016 年度 單位：人民幣元
單項金額雖不重大但單項
- - - - -
計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計 122,201,190.75 100.00 2,340,604.66 1.92 119,860,586.09
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末余額
賬 齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例（%）
1 年以內(nèi) 144,640,228.58 2,892,804.57 2.00
合 計 144,640,228.58 2,892,804.57 2.00
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：
本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 552,199.91 元；本期收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備金額 0 元。
（3）本期無實際核銷的應(yīng)收賬款。
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況：
截至報告期末，按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為 87,836,323.83 元，占
應(yīng)收賬款期末余額合計數(shù)的比例為 56.05%。相應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備期末余額為 1,515,482.51 元。
注：上述 2016 年 12 月 31 日應(yīng)收賬款前五名單位屬同一控制人企業(yè)數(shù)據(jù)已合并披露。
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財務(wù)報表附注
2016 年度 單位：人民幣元
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款按類別分析列示如下：
期末余額
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
單項金額重大并單項計提壞
- - - - -
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
692,441.29 100.00 31,516.30 4.55 660,924.99
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其中：賬齡組合 450,564.75 65.07 31,516.30 6.99 419,048.45
并表關(guān)聯(lián)方組合 241,876.54 34.93 - - 241,876.54
單項金額雖不重大但單項計
- - - - -
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計 692,441.29 100.00 31,516.30 4.55 660,924.99
期初余額
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
單項金額重大并單項計提壞
- - - - -
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
508,497.51 100.00 55,259.60 10.87 453,237.91
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其中：賬齡組合 451,081.75 88.71 55,259.60 12.25 395,822.15
并表關(guān)聯(lián)方組合 57,415.76 11.29 - - 57,415.76
單項金額雖不重大但單項計
- - - - -
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計 508,497.51 100.00 55,259.60 10.87 453,237.91
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末余額
賬齡結(jié)構(gòu)
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例（%）
1 年內(nèi) 386,314.75 7,726.30 2.00
1-2 年 - - 10.00
2-3 年 57,800.00 17,340.00 30.00
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財務(wù)報表附注
2016 年度 單位：人民幣元
期末余額
賬齡結(jié)構(gòu)
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例（%）
3 年以上 6,450.00 6,450.00 100.00
合 計 450,564.75 31,516.30
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：
本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 0 元；本期收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備金額 23,743.30 元。
（3）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況：
款 項 性 質(zhì) 期末余額 期初余額
內(nèi)部往來 241,876.54 57,415.76
新型墻體材料專項基金 - 56,832.00
押金、其他保證金 64,250.00 64,250.00
代扣代繳款 386,314.75 329,999.75
合 計 692,441.29 508,497.51
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況：
占其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項性質(zhì) 期末余額 賬 齡
總額的比例(%) 期末余額
第一名 代扣代繳款 386,314.75 1 年以內(nèi) 55.79 7,726.29
第二名 內(nèi)部往來款 241,876.54 1 年以內(nèi)、1-2 年 34.93 -
第三名 押金 30,000.00 2-3 年 4.33 9,000.00
第四名 押金 27,800.00 2-3 年 4.01 8,340.00
第五名 押金 6,000.00 3 年以上 0.87 6,000.00
合 計 / 691,991.29 / 99.93 31,066.29
（5）本期無涉及政府補助的、因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款。
（6）本期不存在轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債。
3、長期股權(quán)投資
（1）長期股權(quán)投資列示：
期末余額 期初余額
項 目
賬面余額 減值 賬面價值 賬面余額 減值 賬面價值
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2016 年度 單位：人民幣元
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
對子公司投資 1,681,050.00 - 1,681,050.00 1,181,050.00 - 1,181,050.00
對聯(lián)營、合營
企業(yè)投資 - - - - - -
合 計 1,681,050.00 - 1,681,050.00 1,181,050.00 - 1,181,050.00
（2）對子公司的投資
本期 本期計提 減值準(zhǔn)備
被 投 資 單 位 期初余額 本期增加 期末余額
減少 減值準(zhǔn)備 期末余額
惠倫（香港）實業(yè)有
681,050.00 - - 681,050.00 - -
限公司
東莞惠倫晶體器件
500,000.00 - - 500,000.00 - -
工程技術(shù)有限公司
東莞惠倫實業(yè)有限
- 500,000.00 - 500,000.00 - -
公司
合 計 1,181,050.00 500,000.00 - 1,681,050.00 - -
（3）報告期內(nèi)，公司不存在對聯(lián)營、合營企業(yè)投資的情形。
4、營業(yè)收入及營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主營業(yè)務(wù) 334,546,040.50 260,825,088.36 386,540,663.61 280,808,565.05
其他業(yè)務(wù) - - 149,933.74 108,423.63
合 計 334,546,040.50 260,825,088.36 386,690,597.35 280,916,988.68
5、投資收益
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
成本法核算的長期股權(quán)投資收益
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在持有
期間的投資收益
處置以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)取
得的投資收益
持有至到期投資在持有期間的投資收益
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2016 年度 單位：人民幣元
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益
處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
喪失控制權(quán)后，剩余股權(quán)按公允價值重新計量產(chǎn)生的利得
理財產(chǎn)品收益 371,267.27 949,323.29
合 計 371,267.27 949,323.29
十四、補充資料
1、非經(jīng)常性損益項目明細(xì)表
項目 金額 說明
非流動資產(chǎn)處置損益
-3,302.96
越權(quán)審批或無正式批準(zhǔn)文件的稅收返還、減免
-
計入當(dāng)期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家統(tǒng)
政府補貼
一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補助除外） 2,122,864.37
計入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費
-
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投
資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益 -
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
-
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 理財產(chǎn)品收益
371,267.27
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
-
債務(wù)重組損益
-
企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
-
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損益
-
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益
-
與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益
-
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2016 年度 單位：人民幣元
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易
性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及
處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取 -
得的投資收益
單獨進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回
-
對外委托貸款取得的損益
-
采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價值變動
產(chǎn)生的損益 -
根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益進(jìn)行一次性調(diào)
整對當(dāng)期損益的影響 -
受托經(jīng)營取得的托管費收入
-
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 其他
-1,016.13
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目
-
所得稅影響額
373,471.88
少數(shù)股東權(quán)益影響額
-
合計
2,116,340.67
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每 股 收 益
報 告 期 利 潤
收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益
2016 年度
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 4.35
0.17 0.17
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
4.03
普通股股東的凈利潤 0.16 0.16
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