美格智能技術股份有限公司
內部控制鑒證報告
信會師報字[2019]第 ZI10334 號
 美格智能技術股份有限公司
內部控制鑒證報告
（截止 2018 年 12 月 31 日）
目錄 頁碼
一、 內部控制鑒證報告 1-2
二、 附件
美格智能技術股份有限公司截 止 2018 年 1-7
12 月 31 日 內 部 控 制 自 我 評 價 報 告
三、 事務所執(zhí)業(yè)資質證明
 內部控制鑒證報告
信會師報字[2019]第 ZI10334 號
美格智能技術股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審核了后附的美格智能技術股份有限公司（以下
簡稱“貴公司”）管理層按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及相關規(guī)定對
2018 年 12 月 31 日與財務報表相關的內部控制有效性作出的認定。
一、重大固有限制的說明
內部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發(fā)生且
未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不
恰當，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內部控制評價結果
推測未來內部控制有效性具有一定的風險。
二、對報告使用者和使用目的的限定
本鑒證報告僅供貴公司年度報告披露時使用，不得用作任何其他
目的。我們同意將本鑒證報告作為貴公司年度報告的必備文件，隨同
其他文件一起報送并對外披露。
三、管理層的責任
貴公司管理層的責任是建立健全內部控制并保持其有效性，同時
按照財政部等五部委頒布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》（財會[2008]7
號）及相關規(guī)定對 2018 年 12 月 31 日與財務報表相關的內部控制有
效性作出認定，并對上述認定負責。
四、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施鑒證工作的基礎上對內部控制有效性發(fā)表
鑒證意見。
內控鑒證報告第 1 頁
 五、工作概述
我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第 3101 號——歷
史財務信息審計或審閱以外的鑒證業(yè)務》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務。上
述規(guī)定要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在
重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、測試
和評價內部控制設計的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認為必要的
其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎。
六、鑒證結論
我們認為，貴公司按照財政部等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內部控制基
本規(guī)范》及相關規(guī)定于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了與
財務報表相關的有效的內部控制。
本結論是在受到鑒證報告中指出的固有限制的條件下形成的。
立信會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：唐藝
中國注冊會計師：盧志清
中國上海 2019 年 4 月 24 日
內控鑒證報告第 2 頁
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截止2018年12月31日內部控制評價報告
美格智能技術股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要求（以下簡
稱“企業(yè)內部控制規(guī)范體系”），結合本公司（以下簡稱“公司”）內部控制制度和評價辦法，
在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司2018年12月31日（內部控制評價報告
基準日）的內部控制有效性進行了評價。
一、 重要聲明
按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，
并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。公司監(jiān)事會對董事會建立和實
施內部控制進行監(jiān)督。公司經理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董
事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、
誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶
法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信
息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在的
固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導
致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內部控制評價
結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二、 內部控制評價結論
根據(jù)公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不
存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系
和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
根據(jù)公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公
司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內部控制重大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有
效性評價結論的因素。
評價報告第 1 頁
三、 內部控制評價工作情況
（一）內部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。
1、 納入評價范圍的主要單位包括公司及全部控股子公司，納入評價范圍單位資
產總額占公司合并財務報表資產總額的100.00%，營業(yè)收入合計占公司合并財
務報表營業(yè)收入總額的100.00%。
2、 納入評價范圍的業(yè)務和事項主要包括組織結構、企業(yè)文化、人力資源、內部
稽核與控制、風險評估、關聯(lián)交易、對外投資、資金管理、采購與付款控制、
銷售與收款控制、生產與倉儲控制、固定資產控制、財務報告控制、信息與
溝通、募集資金管理，具體內容如下：
（1）組織架構
公司內部授權管理以“集權有道、分權有序、授權有章、用權有度”為原則，采
取逐級授權、分權、權責利相結合的授權管理方法。股東大會是公司的最高權
力機構。董事會是公司的常設決策機構，向股東大會負責。監(jiān)事會是公司的內
部監(jiān)督機構，向股東大會負責，對公司董事、高級管理人員的行為及公司財務
進行監(jiān)督。公司總經理由董事會聘任，對董事會負責，主持公司的日常經營管
理工作，對各部門實行目標經營責任制管理。董事會下設戰(zhàn)略委員會、提名委
員會、審計委員會、薪酬與考核委員會。
公司已根據(jù)國家有關法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，建立了規(guī)范的公司治理結構
和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成科學有效的職責
分工和制衡機制。
（2）企業(yè)文化
公司自成立以來，一直秉承“誠信、擔當、創(chuàng)新、共享”的經營理念，始終堅持
“精心打造讓合作伙伴依賴、員工滿意的優(yōu)秀企業(yè)”的經營目標，實現(xiàn)企業(yè)的社
會價值同時踐行社會責任。公司構建了一套涵蓋理想、信念、價值、行為準則
和道德規(guī)范的企業(yè)文化體系，致力于發(fā)展以的新一代信息技術為基礎的物聯(lián)網(wǎng)
智能終端、無線通信模組及精密組件解決方案和產品，力圖實業(yè)報國。
（3）人力資源政策
公司建立了人員招聘、人員離職、員工待遇、員工崗前培訓、特殊崗位培訓等
一系列的人力資源制度，并隨著公司內外部情況的變化適時的進行調整和優(yōu)化，
建立良好的人力資源管理制度和機制，合理配置人力資源。
評價報告第 2 頁
（4）內部稽核與控制
為確保經營方針的貫徹執(zhí)行，保證公司資產的安全、完整和經營信息資料
的真實可靠，防范經營風險和道德風險，提高經營效率和效果，公司在建
立合理組織架構的基礎上，對各項不相容崗位進行了分離。在組建審計部
門，配備內審人員以后，公司召集各部門、各業(yè)務單元骨干人員，進行了
自查自糾工作的動員和部署，開展了內部管理的全面整頓，不定期抽調人
員進行專項的業(yè)務稽核及流程梳理、制度完善等工作。公司建立了《內部
審計制度》等系列內部管控制度，進一步加強對公司經營活動的內部稽核
與控制力度。
（5）風險評估
公司根據(jù)當前的行業(yè)狀況以及自身的市場開拓、產品研發(fā)生產現(xiàn)狀，制定
了相應的戰(zhàn)略規(guī)劃。公司目前業(yè)務板塊主要分為兩大類：新一代通信技術
行業(yè)應用業(yè)務（包括4G模塊，智能終端、技術開發(fā)服務等），精密組件業(yè)
務（包括精密模具、精密結構件等）。新一代通信技術行業(yè)應用業(yè)務隨著
4G技術的成熟和市場需求的擴大正處于高速增長的階段；精密組件業(yè)務在
市場結構不斷變化的情況下，通過服務核心客戶，篩選良質項目的策略，
保持與核心客戶的穩(wěn)定合作關系和滿意度。新一代通信技術行業(yè)應用業(yè)務
的風險在于是否能把握住當前市場快速增長的機會，持續(xù)擴大產品的市場
份額，并最終轉化為利潤的實現(xiàn)；精密組件業(yè)務的風險在于受全球智能手
機市場衰退和客戶結構調整，能否保證收入規(guī)模與盈利能力不出現(xiàn)較大幅
度波動。
為達成公司的戰(zhàn)略目標，規(guī)避風險，公司制定了各項明細的考核指標，并
下發(fā)到公司各個部門和業(yè)務團隊。同時建立了定期分析反饋以及重大事項
及時反饋的制度，確保對影響目標實現(xiàn)的各種內外部事項進行及時的分析、
討論，并根據(jù)公司實際情況作出應對措施。
（6）關聯(lián)交易
公司制定并嚴格執(zhí)行了《關聯(lián)交易決策制度》，對關聯(lián)交易的決策過程、
決策權限和信息披露做出了明確規(guī)定。公司的關聯(lián)交易均遵循市場化定價
原則。董事會審議關聯(lián)交易時，根據(jù)客觀標準對關聯(lián)交易的公允性進行判
斷，獨立董事基于獨立判斷發(fā)表明確意見。以上系列措施保證了公司與關
聯(lián)方之間發(fā)生的關聯(lián)交易真實、公平、合理。
評價報告第 3 頁
（7）對外投資
為了規(guī)范公司的對外投資及資產處置行為，有效控制公司對外投資風險，
確保公司的資產安全，公司制定了《對外投資管理辦法》，嚴格根據(jù)《對
外投資管理辦法》和《公司章程》的相關規(guī)定，結合公司實際情況，對公
司及控股子公司的對外投資進行有效控制，保障公司資金的安全性和收益
性，確保并不斷提高公司的抗風險能力。
（8）資金管理
公司通過《財務管理制度》對貨幣資金業(yè)務進行了嚴格的管控。通過對不
相容崗位分離以及業(yè)務流程的詳細規(guī)定和執(zhí)行監(jiān)控，明確公司資金使用的
審批權限，加強對公司貨幣資金的安全管理。并按照“集中管理統(tǒng)一調配原
則”和“預算管控原則”提升公司的資金使用效率。
（9）采購與付款控制
公司根據(jù)自身的經營情況，制定了《采購管理制度》，按照請購、審批、
采購、驗收、付款等流程辦理采購和付款業(yè)務。在采購和付款業(yè)務流程及
關鍵控制點的管控上，持續(xù)進行優(yōu)化。同時也在《財務管理制度》中也對
公司采購和付款業(yè)務從財務控制的角度進行了規(guī)范。
（10）銷售與收款控制
公司為加強銷售與收款的控制，建立了《銷售內部控制制度》、《應收賬
款管理辦法》等制度，并從財務管控角度出發(fā)在《財務管理制度》中對銷
售與收款業(yè)務進行了詳細規(guī)范，加強對應收賬款的管理和監(jiān)督，嚴格保障
公司應收賬款的合理管控和資金安全，降低財務風險。同時，公司實行銷
售計劃和預算管理，以助于提前做好銷售的統(tǒng)籌和安排的工作。
（11）生產與倉儲控制
公司嚴格按照《內部控制制度》以及國家法律法規(guī)和行業(yè)標準的要求，制
定了相應的生產控制制度，完善了生產與銷售、采購、倉儲等業(yè)務部門的
對接流程，并持續(xù)加強管控。在符合生產安全和質量控制的前提下，高效
的完成公司的生產和儲運任務。定期、不定期地檢查生產現(xiàn)場、周轉區(qū)、
倉儲區(qū)的各類存貨物資，保障存貨資產的安全和完整。
（12）固定資產控制
公司通過《固定資產內部控制制度》對固定資產購建、轉讓、調撥、閑置、
報廢等進行了相關規(guī)定。并對固定資產進行定期盤點，不定期抽檢，每年
至少組織一次全面的固定資產盤點，并對盤點中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行處理。
全年持續(xù)開展關于固定資產管理規(guī)范性、及時性、完整性的審核工作，針
對固定資產標簽管理不規(guī)范、使用維護不到位的具體情況進行了自查自糾，
并完善了固定資產采購、驗收、使用和處置等業(yè)務的審批流程和管理制度。
評價報告第 4 頁
 （13）財務報告控制
公司嚴格執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計準則》等國家有關財務與會計、稅
收、金融法律法規(guī)；會計機構人員分工明確、責任清晰、相互制約；財務
管理制度完整。
（14）信息與溝通
公司通過構建ERP系統(tǒng)，實現(xiàn)各分、子公司財務數(shù)據(jù)的集中處理與傳遞，
信息的完整性和透明度得以強化，并確保了溝通的及時和有效。
（a）信息系統(tǒng)
公司以及下屬子公司、分公司均使用ERP系統(tǒng)，并通過網(wǎng)絡連接實現(xiàn)平臺
信息共享及業(yè)務、審核流的聯(lián)通。子公司、分公司根據(jù)具體情況確定實施
了財務系統(tǒng)。另外，公司建立了穩(wěn)定和完善的企業(yè)郵件系統(tǒng)。
（b）內部信息溝通
公司重視經營管理信息在內部各管理層級的有效溝通和充分利用，通過不定
期日常工作會議、以及定期的季度、半年度、年度經營會議等多種渠道進行
公司內部信息溝通和交流，并利用公司網(wǎng)站、郵件系統(tǒng)和財務系統(tǒng)等現(xiàn)代化
信息平臺，逐步向無紙化辦公過渡，讓信息傳遞更迅速，溝通更便捷。
（15）募集資金管理
為規(guī)范公司募集資金管理，保證募集資金安全，公司制定了《募集資金管
理辦法》，實行募集資金專項存儲制度。募集資金的使用需嚴格履行申請
和審批手續(xù)，定期將募集資金臺賬及使用情況向保薦機構報送，并及時、
準確、完整的披露募集資金使用情況。
（二) 內部控制評價工作依據(jù)及內部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系組織開展內部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定
要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險水平等因素，研究確定了適用公司的內部
控制缺陷具體認定標準，分別按財務報告內部控制缺陷和非財務報告內部控制缺
陷列示如下：
1、 財務報告內部控制缺陷的認定標準
（1）定性標準
財務報告具有重大缺陷的特征如下：
A、公司董事、監(jiān)事或高級管理人員存在舞弊行為；
B、公司未設立內部監(jiān)督機構或內部監(jiān)督機構未能履行基本職能；
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 C、公司當期財務報告存在重大錯報，而未能被內控部門識別。
財務報告內部控制重要缺陷的特征為：差錯的金額等指標未達到重要性水
平，但發(fā)生頻率較高或事件的性質較嚴重。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（2）定量標準
缺陷判斷類別 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
缺陷金額≥資產總額 資產總額的1%＜缺陷金額＜資產總額 缺陷金額≤資產總額的
總資產
的2.5% 的2.5% 1%
缺陷金額≥主營業(yè)務 主營業(yè)務收入總額的 2%＜缺陷金額＜ 缺陷金額≤主營業(yè)務收
主營業(yè)務收入
收入總額的 5% 主營業(yè)務收入總額的 5% 入總額的2%
缺陷金額≥凈利潤 凈利潤總額的3%＜缺陷金額＜凈利潤 缺陷金額≤凈利潤
凈利潤
總額的5% 總額的5% 總額的3%
2、 非財務報告內部控制缺陷的認定
（1）公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:
重要程度
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
判斷標準
損失金額≥上年經審計的 上年經審計的利潤總額的 3%≤損失金額 損失金額＜上年經審
定量標準
利潤總額的 5% ＜上年經審計的利潤總額的 5% 計的利潤總額的 3%
（2）公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:
①重大缺陷
公司經營活動違反國家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件；
中高級管理人員和高級技術人員嚴重流失；
重要業(yè)務缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失??；
內部控制評價的結果特別是重大或重要缺陷未得到整改；
②重要缺陷
單獨缺陷或連同其他缺陷組合，其嚴重程度低于重大缺陷，但仍有可能導致公
司偏離控制目標。
③一般缺陷
未構成重大缺陷、重要缺陷標準的其他內部控制缺陷。
（三）內部控制缺陷認定及整改情況
1、 財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內
部控制重大缺陷、重要缺陷。
評價報告第 6 頁
 2、 非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發(fā)現(xiàn)公司非財務報
告內部控制重大缺陷、重要缺陷。
當前，公司的內部控制工作與公司經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平
等相適應，且能隨著內外部環(huán)境的變化及時加以調整。公司將繼續(xù)完善公司內
部控制制度，規(guī)范經營管理行為，強化內部控制的監(jiān)督檢查。
四、 其他內部控制相關重大事項說明
公司無其他內部控制相關重大事項說明。
美格智能技術股份有限公司
（加蓋公章）
2019 年 4 月 24 日
評價報告第 7 頁