藍(lán)思科技股份有限公司
2018 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
藍(lán)思科技股份有限公司全體股東：
為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范內(nèi)部控制，提高公司管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，促進(jìn)公
司長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展，公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，《深圳證券交易所上市
公司內(nèi)部控制指引》及等相關(guān)法律法規(guī)的要求，及公司自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)與所處的環(huán)
境，不斷完善公司治理，健全內(nèi)部控制體系，保障了上市公司內(nèi)部控制管理的有
效運(yùn)行，確保了公司的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)，現(xiàn)就公司 2018 年度的內(nèi)部控制情況進(jìn)行自我
評(píng)價(jià)。
藍(lán)思科技股份有限公司董事會(huì)及全體董事確保本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假
記載，誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性及完整性承擔(dān)個(gè)別及
連帶責(zé)任。
一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍、程序與方法
1、評(píng)價(jià)范圍
公司的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍涵蓋集團(tuán)總部、各子公司、合資公司及其下設(shè)的各
業(yè)務(wù)部門，2018 年度納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：
藍(lán)思科技股份有限公司及其所屬全資子公司藍(lán)思國(guó)際（香港）有限公司、藍(lán)
思旺科技（深圳）有限公司、藍(lán)思科技（長(zhǎng)沙）有限公司、藍(lán)思科技（昆山）有
限公司；與藍(lán)思國(guó)際（香港）有限公司共同投資設(shè)立的藍(lán)思科技（湘潭）有限公
司；與專業(yè)人士曠小武合資設(shè)立的長(zhǎng)沙藍(lán)思新材料科技有限公司；其中藍(lán)思科技
股份有限公司下設(shè)控股子公司藍(lán)思智能機(jī)器人（長(zhǎng)沙）有限公司、深圳市夢(mèng)之坊
通信產(chǎn)品有限公司、藍(lán)思精密（東莞）有限公司、藍(lán)思科技（東莞）有限公司，
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藍(lán)思旺科技（深圳）有限公司下設(shè)全資子公司深圳市藍(lán)思科技有限公司，藍(lán)思國(guó)
際（香港）有限公司下設(shè)控股子公司湖南藍(lán)思華聯(lián)精瓷有限公司、長(zhǎng)沙藍(lán)思國(guó)瓷
新材料有限公司、全資子公司 Lens Technology, Inc.、藍(lán)思生物識(shí)別有限公司、藍(lán)
思旺科技（東莞）有限公司、藍(lán)思科技（越南）有限公司。
公司納入評(píng)價(jià)范圍的事項(xiàng)包括：組織結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任、
內(nèi)部信息溝通、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部監(jiān)督、對(duì)子公司管理、信息披露、募集資金、擔(dān)
保業(yè)務(wù)、關(guān)聯(lián)方管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、印章管理、內(nèi)銷與收款、外銷與收
款、研發(fā)管理、采購(gòu)與存貨、生產(chǎn)管理、人力資源、信息安全系統(tǒng)等。重點(diǎn)關(guān)注
的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域包括財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、印章管理、內(nèi)銷與收款、外銷與收款、
采購(gòu)與存貨、信息安全系統(tǒng)等。同時(shí)通過風(fēng)險(xiǎn)檢查、內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)事巡查等方式
對(duì)公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及運(yùn)行的效率、效果進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理
的主要方面,不存在重大遺漏。
2、評(píng)價(jià)程序與方法
公司每年均召集內(nèi)部專業(yè)人士成立內(nèi)控評(píng)價(jià)小組，并定期召開內(nèi)控評(píng)價(jià)工會(huì)
議，要求總部及各分、子公司及其所轄部門歸集整理有關(guān)資料，包括各種制度、
辦法文本的歸集，各項(xiàng)工作流程等，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向內(nèi)控評(píng)價(jià)小組及時(shí)提供；內(nèi)
控評(píng)價(jià)小組在認(rèn)真分析搜集上來的各種資料基礎(chǔ)上，分別與相關(guān)部門、人員進(jìn)行
談話，聽取部門工作職責(zé)介紹，對(duì)公司內(nèi)控的意見建議，形成訪談?dòng)涗?；結(jié)合談
話內(nèi)容及對(duì)制度規(guī)定的分析，到各部門對(duì)內(nèi)控實(shí)際運(yùn)行情況進(jìn)行穿行測(cè)試，搜集
有關(guān)資料，進(jìn)一步了解公司內(nèi)控的建設(shè)和運(yùn)行情況；在搜集證據(jù)的基礎(chǔ)上，對(duì)公
司內(nèi)控工作的建設(shè)及完成情況進(jìn)行認(rèn)定，形成初步評(píng)價(jià)報(bào)告，將報(bào)告內(nèi)容與各部
門溝通并向公司決策層進(jìn)行匯報(bào)；根據(jù)匯報(bào)結(jié)果形成最終內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告。
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 二、公司主要內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況
1、公司法人治理結(jié)構(gòu)控制
公司已經(jīng)按照《公司法》等法律法規(guī)的要求建立健全了股東大會(huì)、董事會(huì)、
監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層等治理機(jī)構(gòu)的議事規(guī)則和決策程序，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)
督的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。各機(jī)構(gòu)能夠各司其職、規(guī)
范運(yùn)作。同時(shí)，董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)，以及薪酬與
考核委員會(huì)等四個(gè)專門委員會(huì)。
2、公司與控股股東之間的關(guān)系控制
控股股東與公司之間的機(jī)構(gòu)、人員、資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)、業(yè)務(wù)等一律要求分離，明
確了股東按照法律、法規(guī)的要求只享有出資人的權(quán)利，使公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的獨(dú)立性
得到了很大提高。
3、內(nèi)部審計(jì)控制
藍(lán)思科技股份有限公司董事會(huì)授權(quán)審計(jì)委員會(huì)下屬的審計(jì)部負(fù)責(zé)公司的內(nèi)
部審計(jì)工作，截止到報(bào)告日止，審計(jì)部共配有專業(yè)審計(jì)人員 23 名。審計(jì)部采取
集團(tuán)總部集中管轄，分公司派駐審計(jì)人員的組織架構(gòu)模式，以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)橹?，?br/>照國(guó)家法規(guī)及公司的《內(nèi)部審計(jì)制度》，對(duì)藍(lán)思集團(tuán)各部門及子公司的財(cái)務(wù)收支、
經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制制度及流程進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)。
報(bào)告期內(nèi)，審計(jì)部積極對(duì)公司的各個(gè)業(yè)務(wù)模塊進(jìn)行審計(jì)，并針對(duì)審計(jì)項(xiàng)目提
出相關(guān)審計(jì)建議，同時(shí)對(duì)被審計(jì)單位的整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保審計(jì)建
議落到實(shí)處，從而有力改善和健全了被審計(jì)單位的內(nèi)控建設(shè)，提升了內(nèi)部管理水
平和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)范水平。
經(jīng)評(píng)估認(rèn)為，公司審計(jì)部 2018 年度的內(nèi)部審計(jì)切實(shí)發(fā)揮了監(jiān)督公司合規(guī)經(jīng)
營(yíng)，保證公司資產(chǎn)安全和提高公司管理水平及經(jīng)營(yíng)效益的功能。
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 4、關(guān)鍵崗位控制
對(duì)于公司的關(guān)鍵崗位，公司根據(jù)不相容職務(wù)分離原則，科學(xué)合理地設(shè)置了職
能部門、工作崗位，明確了各部門職責(zé)，編制了崗位說明書，因崗招人，形成了
各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互配合、相互制約的工作機(jī)制。如在資金保護(hù)方面，實(shí)
現(xiàn)資金收付與憑證填制職務(wù)的分離，財(cái)務(wù)印章管理與公司章、法人章、及空白票
據(jù)管理職務(wù)的分離；在投資方面，實(shí)現(xiàn)投資決策與執(zhí)行職務(wù)的分離；在重大項(xiàng)目
招投標(biāo)管理方面，實(shí)行招投標(biāo)職務(wù)與采購(gòu)使用單位職務(wù)的分離。另外，公司借助
于計(jì)算機(jī)信息技術(shù)系統(tǒng)，通過權(quán)限設(shè)定，進(jìn)一步保障了不相容職務(wù)分離控制的順
利實(shí)施。
5、募集資金存放與使用的內(nèi)部控制
公司依照《公司法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交
易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》和公司《募集資金管理制度》的規(guī)定和要求，
對(duì)募集資金采用專戶存儲(chǔ)，對(duì)募集資金的使用實(shí)行專項(xiàng)審批，以保證?？顚Ｓ?。
6、重大投資的內(nèi)部控制
公司的重大投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資
風(fēng)險(xiǎn)、注重投資效益?！豆菊鲁獭贰ⅰ抖聲?huì)議事規(guī)則》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》
已明確了重大投資的權(quán)限與程序，重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)
行評(píng)審，并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。對(duì)于重大投資項(xiàng)目，公司均指定了專門的機(jī)構(gòu)部門，
負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)外部重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門
研究和評(píng)估，監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展，如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常情況，及
時(shí)向公司董事會(huì)進(jìn)行報(bào)告。
7、信息披露的內(nèi)部控制
為了規(guī)范公司的信息披露行為，加強(qiáng)信息披露事務(wù)管理，確保信息披露的公
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平性，保護(hù)投資者合法權(quán)益，公司制訂了《信息披露管理制度》、《內(nèi)幕信息知情
人登記管理制度》、《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》、《重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告
制度》、《董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份變動(dòng)管理制度》。
為加強(qiáng)公司定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告及重大事項(xiàng)在籌劃、編制、審議和待披露期
間，公司對(duì)外信息報(bào)送及使用管理的規(guī)范性，確保公司信息披露的公平性，避免
內(nèi)幕信息泄露、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為。
2018 年度，公司信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，沒有出現(xiàn)應(yīng)予披露而
未披露的重大事項(xiàng)，亦不存在重大信息的提前泄露，有效保障了公司的信息披露
質(zhì)量。
8、業(yè)務(wù)層面控制
（1）采購(gòu)供應(yīng)管理
本公司采購(gòu)業(yè)務(wù)集中由公司采購(gòu)部負(fù)責(zé)運(yùn)作，并納入公司的全面經(jīng)營(yíng)預(yù)算和
計(jì)劃控制范圍，在授權(quán)范圍內(nèi)行使采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)，避免重復(fù)采購(gòu)、盲目采購(gòu)和無
效采購(gòu)：采購(gòu)業(yè)務(wù)在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的運(yùn)作體系和分級(jí)授權(quán)的審核體系下進(jìn)行，
保證采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、計(jì)劃性、有效性：保證存貨倉儲(chǔ)業(yè)務(wù)的發(fā)生在預(yù)先
設(shè)定的規(guī)范的運(yùn)作體系和標(biāo)準(zhǔn)化操作流程指引下進(jìn)行，以實(shí)現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周
轉(zhuǎn)，減少資金占用、資產(chǎn)沉滯和損失浪費(fèi) 。
本公司采購(gòu)付款采取分級(jí)審批制度，執(zhí)行中根據(jù)資金的用途及金額的大小分
為由部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總、審計(jì)總監(jiān)、董事辦負(fù)責(zé)人審批
支付：采購(gòu)業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請(qǐng)單、銀行付款單、發(fā)票、采購(gòu)訂單、供應(yīng)
商送貨單、采購(gòu)入庫單。
（2）生產(chǎn)與質(zhì)量管理
本公司建立了全過程質(zhì)量管理體系，已通過 ISO9001: 2008 質(zhì)量管理體系認(rèn)
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證。本公司通過定期開展質(zhì)量體系內(nèi)部審核和管理評(píng)審，及時(shí)糾正解決體系運(yùn)行
中出現(xiàn)的問題，保證質(zhì)量體系不斷完善和持續(xù)改進(jìn)，形成了企業(yè)自我完善機(jī)制。
本公司設(shè)立了品管部，實(shí)行原材料進(jìn)廠檢驗(yàn)、生產(chǎn)過程質(zhì)量控制以及產(chǎn)品出
廠最終檢驗(yàn)的全過程質(zhì)量控制管理，對(duì)原材料及半成品、成品進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)量監(jiān)
督，盡可能提高產(chǎn)成品品質(zhì)。為了保障生產(chǎn)管理和質(zhì)量管理的有效性，公司制定
了一系列與生產(chǎn)管理和質(zhì)量管理密切相關(guān)的質(zhì)量控制體系文件，包括：信賴性測(cè)
試管理規(guī)范、來料檢驗(yàn)管理規(guī)范、目測(cè)檢出能力管理規(guī)范、IPQC 檢驗(yàn)與停線作
業(yè)規(guī)范、生產(chǎn)異常提報(bào)管理規(guī)范、生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng) 7S 管理規(guī)范等。
（3）銷售管理
本公司已制定相對(duì)科學(xué)的銷售政策，對(duì)客戶信用標(biāo)準(zhǔn)、收款方式及涉及銷售
業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容作了明確規(guī)定。
本公司采用訂單式生產(chǎn)，公司業(yè)務(wù)部根據(jù)公司發(fā)展目標(biāo)和產(chǎn)品市場(chǎng)定位及客
戶對(duì)產(chǎn)品的技術(shù)要求而制定的年度產(chǎn)品銷售定價(jià)方案。定價(jià)方案應(yīng)當(dāng)包括產(chǎn)品技
術(shù)參數(shù)、主材價(jià)格變化、人工費(fèi)用、合理毛利率水平等，不同的客戶和不同的毛
利率水平，決定不同的銷售合同授權(quán)批準(zhǔn)程序。
生產(chǎn)車間按訂單要求生產(chǎn)完工的產(chǎn)品，經(jīng)檢驗(yàn)合格入庫后，由倉庫按照商務(wù)
部確定的發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨時(shí)間、地點(diǎn)和運(yùn)輸方式，將產(chǎn)品運(yùn)送到客戶指定的交貨
工廠，關(guān)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)關(guān)事宜。內(nèi)銷產(chǎn)品按客戶訂單交貨后，取得對(duì)方客戶確認(rèn)收貨
單，由財(cái)務(wù)部確認(rèn)銷售收入、銷售成本及應(yīng)收賬款：外銷產(chǎn)品銷售以海關(guān)系統(tǒng)出
具結(jié)關(guān)信息為收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)，財(cái)務(wù)根據(jù)關(guān)務(wù)統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)確認(rèn)銷售收入、銷售成本
和應(yīng)收賬款。
根據(jù)公司授予客戶的信用期限，應(yīng)收賬款能及時(shí)催收并按期收回。如有逾期
需查明原因，并按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，壞賬核銷按照審批程序核準(zhǔn)。
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 9、資產(chǎn)管理控制
（1）貨幣資金
本公司已根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定了貨幣資金管理的相關(guān)制度，
明確了貨幣資金管理的職責(zé)及權(quán)限，設(shè)立了現(xiàn)金出納、銀行出納、會(huì)計(jì)、稽核等
不相容崗位。
本公司規(guī)定公司現(xiàn)金由現(xiàn)金出納負(fù)責(zé)收取及支付，現(xiàn)金出納應(yīng)根據(jù)收付款憑
證逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并與現(xiàn)金日記賬
進(jìn)行核對(duì)，嚴(yán)禁以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，不得坐支現(xiàn)金。對(duì)超出限額的現(xiàn)金，及
時(shí)到銀行繳存。
公司財(cái)務(wù)專用章、法人章分專人妥善保管。出納室簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金
額（ 限額）、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。空白支票應(yīng)由專人保管，簽發(fā)支票應(yīng)由
兩人或兩人以上共同辦理。銷售會(huì)計(jì)于月末填制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》交財(cái)務(wù)
部副經(jīng)理審核，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要認(rèn)真查對(duì)，及時(shí)入賬。出納人員每日編制資金日?qǐng)?bào)
表，交財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核 。
（2）存貨與固定資產(chǎn)
本公司已建立實(shí)物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度，能對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫、領(lǐng)
用發(fā)出、報(bào)廢、保管與處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤
點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，能夠有效的防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被
盜、偷拿、毀損和重大流失。
本公司對(duì)存貨實(shí)行分類保管，對(duì)貴重物品、精密儀器、危險(xiǎn)品等重要存貨的
保管、調(diào)用、轉(zhuǎn)移等實(shí)行嚴(yán)格授權(quán)批準(zhǔn)，且在同一環(huán)節(jié)有兩人或兩人以上同時(shí)經(jīng)
辦。嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸存貨、進(jìn)入倉庫管理場(chǎng)地。公司各廠生產(chǎn)車間
及倉庫等部門負(fù)責(zé)對(duì)原材料、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等物資通過金蝶存貨
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管理系統(tǒng)和 SAP 系統(tǒng)進(jìn)行管理和控制。
本公司已建立固定資產(chǎn)管理制度，固定資產(chǎn)購(gòu)置、移交驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、
處置等實(shí)行嚴(yán)格授權(quán)批準(zhǔn)，固定資產(chǎn)款項(xiàng)一般需要預(yù)付 30%，貨到后支付 30%，
驗(yàn)收支付 30%，驗(yàn)收合格后一年支付 10%質(zhì)保金，驗(yàn)收支付款必須在相關(guān)資產(chǎn)
已驗(yàn)收、手續(xù)齊備下才能支付。固定資產(chǎn)實(shí)物由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期盤點(diǎn)，公司資產(chǎn)
管理員和財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)核算員負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行臺(tái)賬登記和實(shí)物抽查監(jiān)督。
（3）在建工程與無形資產(chǎn)
公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行《工程項(xiàng)目管理制度》，加強(qiáng)了對(duì)工程項(xiàng)目的內(nèi)部控制，
防范工程項(xiàng)目管理中的差錯(cuò)與舞弊，提高資金使用效益，確保工程項(xiàng)目的建設(shè)質(zhì)
量；同時(shí)公司審計(jì)部有專門的工程造價(jià)審計(jì)人員負(fù)責(zé)對(duì)工程項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算進(jìn)行審
計(jì)，確保工程項(xiàng)目成本的合理性。無形資產(chǎn)作為資產(chǎn)的重要組成部分，公司實(shí)行
“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”的管理體制。先后制定了《無形資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)
制度》、《無形資產(chǎn)使用管理制度》、《無形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移管理制度》等相關(guān)規(guī)章
制度，確保了無形資產(chǎn)的安全與完整。
10、預(yù)算控制
集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)集團(tuán)公司全面預(yù)算的編制與分析全面負(fù)責(zé)，根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展
戰(zhàn)略和年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，為繼續(xù)加強(qiáng)公司預(yù)算管理，集團(tuán)財(cái)務(wù)部費(fèi)用組 2018
年年度終了對(duì)年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析，按時(shí)提交董事會(huì)及管理層進(jìn)行評(píng)
議。人力資源部根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況及時(shí)對(duì)各集團(tuán)各子公司及部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行考
核，充分貫徹預(yù)算的考核工作。報(bào)告期內(nèi)，公司按照規(guī)定開展了預(yù)算編制、調(diào)整、
監(jiān)督、考核，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理工作實(shí)施了有效的預(yù)算控制。
11、對(duì)外擔(dān)?？刂?br/> 公司已在《公司章程》和《股東大會(huì)議事規(guī)則》等文件中明確規(guī)定了對(duì)外擔(dān)
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保事項(xiàng)的決策程序和審批權(quán)限；并且制定了專門的《對(duì)外擔(dān)保管理制度》，進(jìn)一
步規(guī)范了公司對(duì)外擔(dān)保管理及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管控。
12、關(guān)聯(lián)交易控制
公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議。協(xié)議的簽訂應(yīng)當(dāng)遵循平等、
自愿、等價(jià)、有償?shù)脑瓌t，協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確、具體。關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循市場(chǎng)公正、
公平、公允的定價(jià)原則，關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格或收費(fèi)應(yīng)采取市場(chǎng)價(jià)格，原則上應(yīng)不偏
離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于難以比較市場(chǎng)價(jià)格和定價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交易，
應(yīng)根據(jù)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的具體情況確定定價(jià)方法，明確有關(guān)成本和利潤(rùn)的標(biāo)準(zhǔn)，并
在相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中予以明確。
為進(jìn)一步規(guī)范關(guān)聯(lián)交易管理，公司于 2015 年 4 月修訂完善了《關(guān)聯(lián)交易管
理制度》，明確了公司的關(guān)聯(lián)人、關(guān)聯(lián)交易的事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、公司
與關(guān)聯(lián)方資金往來的限制性規(guī)定。
13、合同與印章管理控制
集團(tuán)公司通過制訂《藍(lán)思集團(tuán)公司合同管理制度》、《藍(lán)思集團(tuán)公司印章管理
制度》借助企業(yè)內(nèi)部的 OA 平臺(tái)，對(duì)合同的訂立與履行，合同的變更與糾紛等流
程進(jìn)行了規(guī)范，由法務(wù)部負(fù)責(zé)合同的管理審核工作，所有合同的擬定、修改、簽
訂必須經(jīng)過法務(wù)部的審核；由董事辦負(fù)責(zé)公司印章的管理工作，所有訂單、合同、
內(nèi)外部通告、及對(duì)外文件的蓋章行為必須填制用章申請(qǐng)表，經(jīng)用章單位部門長(zhǎng)、
法務(wù)部、董事辦審核通過后才能蓋章。上述控制活動(dòng)，有效的規(guī)避了公司的合同
風(fēng)險(xiǎn)及用章風(fēng)險(xiǎn)。
14、信息安全系統(tǒng)控制
集團(tuán)公司根據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃，制訂開發(fā)企業(yè)信息系統(tǒng)計(jì)劃，通過《計(jì)
算機(jī)管理規(guī)定》、《機(jī)房管理制度》與《網(wǎng)絡(luò)管理制度》，《信息安全保密制度》、
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《信息安全獎(jiǎng)懲條例》，不斷加強(qiáng)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)的管理，通過用戶申請(qǐng)與
權(quán)限審批控制，定期進(jìn)行信息備份與權(quán)限檢查，定期進(jìn)行軟件更新與病毒防范，
報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)集團(tuán)公司信息系統(tǒng)存在內(nèi)部管理控制風(fēng)險(xiǎn)。
四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系, 結(jié)合公司相關(guān)制度、流程、指引等相關(guān)制
度文件規(guī)定，組織開展年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)
范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、
風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度及經(jīng)營(yíng)狀況等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制，研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。公司確定的內(nèi)
部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)情況如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)的重要程度公司采用定性和定量相結(jié)合
的方法將缺陷劃分確定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
重大缺陷：指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致嚴(yán)重影響企業(yè)內(nèi)部控制
的有效性，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)無法及時(shí)防范或發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)的情形；
重要缺陷：是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度雖低于重大缺陷，
但仍有較大可能導(dǎo)致企業(yè)無法及時(shí)防范或發(fā)現(xiàn)偏離控制目標(biāo)的情形，須引起企業(yè)
董事會(huì)和經(jīng)理層的重視和關(guān)注；
一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
（1）定量標(biāo)準(zhǔn)
定量標(biāo)準(zhǔn)以利潤(rùn)總額、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。
內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致或可能導(dǎo)致的損失與利潤(rùn)表相關(guān)的，以利潤(rùn)總額指標(biāo)衡
量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)的金額小于或等于
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利潤(rùn)總額的 3%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過利潤(rùn)總額的 3%但小于或等于 5%
認(rèn)定為重要缺陷；如果超過利潤(rùn)總額的 5%，則認(rèn)定為重大缺陷。
內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致或可能導(dǎo)致的損失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡
量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于或等于資
產(chǎn)總額的 0.3%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過資產(chǎn)總額 0.3%，小于或等于 0.5%
認(rèn)定為重要缺陷；如果超過資產(chǎn)總額 0.5%則認(rèn)定為重大缺陷。
（2）定性標(biāo)準(zhǔn)
出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為重大缺陷：①公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的舞
弊行為；②公司更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告；③注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控
制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)；④公司審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部對(duì)內(nèi)部控制的
監(jiān)督無效；⑤重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度體系失效；⑥內(nèi)部控制重大或重要缺
陷未得到整改。
出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為重要缺陷：①未建立反舞弊程序和控制措施；②未
依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；③中高級(jí)管理人員和高級(jí)技術(shù)人員流失
嚴(yán)重；④對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過程的控制，存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編
制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。
不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定為一般缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定主要依據(jù)缺陷涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴(yán)重程度、直接或潛
在負(fù)面影響的性質(zhì)、影響的范圍等因素來確定將缺陷劃分確定重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷。
（1）定量標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷：直接財(cái)產(chǎn)損失大于 2,000 萬元以上，且對(duì)公司造成較大負(fù)面影響
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并以公告形式對(duì)外披露。
重要缺陷：直接財(cái)產(chǎn)損失大于 1,000 萬元小于或等于 2,000 萬元或受到國(guó)家
政府部門處罰但對(duì)未公司造成負(fù)面影響。
一般缺陷：直接財(cái)產(chǎn)損失小于或等于 1,000 萬元以下或受到省級(jí)(含省級(jí))以
下政府部門處罰但對(duì)未對(duì)公司造成負(fù)面影響。
（2）定性標(biāo)準(zhǔn)
非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定主要以缺陷對(duì)業(yè)務(wù)流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能
性作判定。如果缺陷發(fā)生的可能性高，會(huì)嚴(yán)重降低工作效率或效果、或嚴(yán)重加大
效果的不確定性、或使之嚴(yán)重偏離預(yù)期目標(biāo)為重大缺陷。
如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會(huì)顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果
的不確定性、或使之顯著偏離預(yù)期目標(biāo)為重要缺陷；
如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會(huì)降低工作效率或效果、或加大效果的不確定
性、或使之偏離預(yù)期目標(biāo)為一般缺陷。
五、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
六、對(duì)公司內(nèi)部控制情況的總體評(píng)價(jià)
公司現(xiàn)有的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度已基本建立健全并已得到有效執(zhí)行，公司的內(nèi)
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控體系與相關(guān)制度能夠適應(yīng)公司管理和發(fā)展的需要，能夠?qū)幹普鎸?shí)公允的財(cái)務(wù)
報(bào)表提供合理的保證，能夠?qū)靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)作及公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范與
控制提供有力保證。
綜上所述，我們認(rèn)為，根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控
制評(píng)價(jià)指引》及相關(guān)規(guī)定，本公司內(nèi)部控制于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方
面是有效的。
藍(lán)思科技股份有限公司董事會(huì)
二○一九年四月二十六日
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