華燦光電股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方
占用資金情況審核報(bào)告
大信專(zhuān)審字[2019]第 2-00471 號(hào)
大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況審核報(bào)告
大信專(zhuān)審字[2019]第 2-00471 號(hào)
華燦光電股份有限公司全體股東：
一、審核意見(jiàn)
我們?cè)趯徲?jì)了華燦光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“貴公司”）2018 年 12 月 31 日合并及
母公司資產(chǎn)負(fù)債表和 2018 年度合并及母公司利潤(rùn)表、股東權(quán)益表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表
附注的基礎(chǔ)上，審核了貴公司 2018 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金的情況。
我們認(rèn)為，貴公司編制的 2018 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況表符合相關(guān)規(guī)
定，在所有重大方面公允反映了貴公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)情況。
二、形成審核意見(jiàn)的基礎(chǔ)
我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審核工作。審核報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師的
責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我
們獨(dú)立于貴公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。
我們相信，我們獲取的審核證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審核意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
三、管理層和治理層的責(zé)任
按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)及國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司與
關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號(hào)）》的規(guī)定，編制
和對(duì)外披露控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況表，確保其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整是貴公司管理
層的責(zé)任。
治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督貴公司的控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況報(bào)告過(guò)程。
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四、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的目標(biāo)是在實(shí)施審核程序的基礎(chǔ)上對(duì)貴公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況發(fā)
表審核意見(jiàn)。
在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審核工作的過(guò)程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，
我們也執(zhí)行以下工作：
（一）計(jì)劃和實(shí)施審核工作以對(duì)貴公司披露的控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況是否
不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
（二）在審核過(guò)程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了核對(duì)、詢(xún)問(wèn)和抽查會(huì)計(jì)記錄
等我們認(rèn)為必要的程序。
五、其他說(shuō)明事項(xiàng)
為了更好地理解貴公司 2018 年度與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用的資金情況，后附的匯總
表應(yīng)當(dāng)與已審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表一并閱讀。
本報(bào)告僅供貴公司年度報(bào)告披露時(shí)使用，不得用作其它目的。我們同意將本報(bào)告作為貴
公司年度報(bào)告的必備文件，隨其他文件一起報(bào)送并對(duì)外披露。
大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中 國(guó) 北 京 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
二○一九年四月二十五日
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2018 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況匯總表
編制單位：華燦光電股份有限公司 單位：人民幣萬(wàn)
元
2018 年度占
占用方與上市 上市公司 2018 年期初 2018 年度占用 2018 年期末
用資金的 2018 年度償還 占用形成
非經(jīng)營(yíng)性資金占用 資金占用方名稱(chēng) 公司的關(guān)聯(lián)關(guān) 核算的會(huì)計(jì)科 占用資金 累計(jì)發(fā)生金額 占用資金 占用性質(zhì)
利息 累計(jì)發(fā)生金額 原因
系 目 余額 （不含利息） 余額
（如有）
現(xiàn)大股東及其附屬企業(yè)
小 計(jì)
前大股東及其附屬企業(yè)
小 計(jì)
合 計(jì)
2018 年度往
占用方與上市 上市公司 2018 年期初 2018 年度往來(lái) 2018 年期末
來(lái)資金的 2018 年度償還 往來(lái)形成
其它關(guān)聯(lián)資金往來(lái) 資金往來(lái)方名稱(chēng) 公司的關(guān)聯(lián)關(guān) 核算的會(huì)計(jì)科 往來(lái)資金 累計(jì)發(fā)生金額 往來(lái)資金 往來(lái)性質(zhì)
利息 累計(jì)發(fā)生金額 原因
系 目 余額 （不含利息） 余額
（如有）
大股東及其附屬企業(yè)
小 計(jì)
華燦光電（浙江）有限公司 子公司 應(yīng)收賬款 -6,314.30 47,428.39 27,141.19 13,972.90 銷(xiāo)售商品 經(jīng)營(yíng)性
華燦光電（浙江）有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 81,555.67 58,994.03 22,561.64 資金往來(lái) 非經(jīng)營(yíng)性
上市公司的子公司及其附屬企 華燦光電（浙江）有限公司 子公司 應(yīng)收利息 193.28 193.28 資金利息 非經(jīng)營(yíng)性
業(yè)
華燦光電（蘇州）有限公司 子公司 應(yīng)收賬款 19,187.24 14,869.94 4,317.30 銷(xiāo)售商品 經(jīng)營(yíng)性
華燦光電（蘇州）有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 52,236.69 29,994.20 22,242.49 資金往來(lái) 非經(jīng)營(yíng)性
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華燦光電（蘇州）有限公司 子公司 應(yīng)收利息 330.20 320.00 10.20 資金利息 非經(jīng)營(yíng)性
華燦光電（蘇州）有限公司 子公司 應(yīng)收股利 9,933.76 9,933.76 利潤(rùn)分配 非經(jīng)營(yíng)性
云南藍(lán)晶科技有限公司 子公司 應(yīng)收利息 18.24 18.24 資金利息 非經(jīng)營(yíng)性
美新半導(dǎo)體（無(wú)錫）有限公
子公司 其他應(yīng)收款 4,572.00 3,900.00 672.00 資金往來(lái) 非經(jīng)營(yíng)性
司
小 計(jì) 3,619.46 204,979.99 541.72 145,153.12 63,988.05
關(guān)聯(lián)自然人及其控制的法人
小 計(jì)
浙江英特來(lái)光電科技有限
其他關(guān)聯(lián)人及其附屬企業(yè) 其他關(guān)聯(lián)方 應(yīng)收賬款 2,866.51 3,631.19 3,356.02 3,141.68 銷(xiāo)售商品 經(jīng)營(yíng)性
公司
小 計(jì) 2,866.51 3,631.19 3,356.02 3,141.68
合 計(jì) 6,485.97 208,611.18 541.72 148,509.14 67,129.73
法定代表人：俞信華 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：劉榕 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：姬小燕
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