廣東雪萊特光電科技股份有限公司
2018 年度內(nèi)部控制評價報告
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求（以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合廣東雪萊特光電科技股份有限公
司（以下簡稱“本公司”或“公司”）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日
常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司 2018 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評價報
告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。
一、董事會聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其
有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建
立和實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公
司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個
別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及
相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存
在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部
控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況
公司董事會授權(quán)審計委員會下屬內(nèi)部審計部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織
實施工作，對納入評價范圍的高風(fēng)險領(lǐng)域、業(yè)務(wù)事項進(jìn)行評價。公司內(nèi)部審計工
作直接對董事會負(fù)責(zé)，在審計委員會的指導(dǎo)下，配備了三名專職審計人員，獨立
行使審計職權(quán)，對公司及下屬子公司所有經(jīng)營管理、財務(wù)狀況、內(nèi)控執(zhí)行等情況
進(jìn)行內(nèi)部獨立審計，對其經(jīng)濟(jì)效益的真實性、合理性、合法性做出合理評價。
三、內(nèi)部控制評價的依據(jù)
本評價報告旨在根據(jù)中華人民共和國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部
控制基本規(guī)范》（以下簡稱“基本規(guī)范”）及《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》（以下簡
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稱“評價指引”）的要求，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常
監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對公司截至 2018 年 12 月 31 日內(nèi)部控制的設(shè)計與運
行的有效性進(jìn)行評價。
四、內(nèi)部控制評價的范圍
（一）內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項，重
點關(guān)注下列高風(fēng)險領(lǐng)域：
1、公司募集資金使用的內(nèi)部控制
公司制定了《募集資金管理辦法》，對募集資金專戶存儲、使用及審批程序、
用途調(diào)整與變更、管理監(jiān)督和責(zé)任追究等方面進(jìn)行明確規(guī)定，以保證募集資金專
款專用。
2、公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制
為規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，保證公司及非關(guān)聯(lián)股東的合法利益，公司制定了《關(guān)聯(lián)交
易管理辦法》，公司對關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的審批程序等作
了明確規(guī)定。公司在召開董事會審議關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)董事均按照相關(guān)法規(guī)
的要求進(jìn)行了回避。需獨立董事事前認(rèn)可的關(guān)聯(lián)交易事項，公司董事會及時將相
關(guān)材料提交獨立董事進(jìn)行事前認(rèn)可，獨立董事基于獨立判斷，發(fā)表事前認(rèn)可和獨
立意見。
同時，公司在《公司章程》中明確了股東大會、董事會等對關(guān)聯(lián)交易事項進(jìn)
行審批的權(quán)限，嚴(yán)格按照《股票上市規(guī)則》和相關(guān)法規(guī)要求實施關(guān)聯(lián)交易，履行
審批程序和信息披露義務(wù)，保證了公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議、合同
符合公開、公平、公正的原則。
報告期內(nèi)，本公司關(guān)聯(lián)交易事項屬于日常經(jīng)營活動交易，并嚴(yán)格規(guī)范管理，
不存在損害公司及股東的合法利益。
3、信息披露的內(nèi)部控制
為規(guī)范公司及相關(guān)義務(wù)人信息披露工作，保證披露信息的真實、準(zhǔn)確、完整、
及時、公平，公司制訂了《信息披露管理辦法》《重大事項內(nèi)部報告制度》《年報
信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》，并對《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》進(jìn)行
了修訂、完善，進(jìn)一步提高了公司規(guī)范運作水平。
公司嚴(yán)格按照信息披露的規(guī)定履行信息披露義務(wù)，真實、準(zhǔn)確、及時、完整
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地披露有關(guān)信息，公平地對待所有股東，確保公司所有股東能夠有平等的機(jī)會獲
得公司信息，提高了公司透明度。與此同時，做好信息披露機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員的培
訓(xùn)和保密工作，未出現(xiàn)信息泄密事件；指導(dǎo)并督促下屬子公司嚴(yán)格按制度規(guī)定做
好信息披露和保密工作。并在公司網(wǎng)站上增加了“投資者關(guān)系”欄目讓投資者及
公司股東更便捷的了解公司情況。
報告期內(nèi)，公司未發(fā)生重大前期差錯更正、重大遺漏信息補(bǔ)充等情況。
4、對外擔(dān)保的內(nèi)部控制
報告期內(nèi)，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》的
相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范了公司的擔(dān)保行為，嚴(yán)格控制公司擔(dān)保風(fēng)險，促進(jìn)公司健
康穩(wěn)定地發(fā)展。
報告期內(nèi)，公司嚴(yán)格執(zhí)行證監(jiān)會《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上
市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》及公司《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，但存在擔(dān)保
審批流程執(zhí)行不規(guī)范情況。
5、重大投資的內(nèi)部控制
報告期內(nèi)，公司所有重大投資均完全符合《公司章程》等的相關(guān)規(guī)定，并按
照規(guī)定履行了相應(yīng)的法定審批程序及信息披露義務(wù)。
6、對外提供財務(wù)資助的內(nèi)部控制
報告期內(nèi)，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》的
相關(guān)規(guī)定，公司規(guī)范了對外提供財務(wù)資助行為。
報告期內(nèi)，公司發(fā)生的對外提供財務(wù)資助活動嚴(yán)格執(zhí)行《公司章程》等有關(guān)
規(guī)定。
7、對控股子公司的內(nèi)部控制
公司通過委派高級管理人員對控股子公司實行控制管理，且公司制定了《委
派財務(wù)人員管理辦法》，將財務(wù)、重大投資、人事及信息披露等方面工作納入統(tǒng)
一管理。公司總部各職能部門對子公司相關(guān)業(yè)務(wù)和管理進(jìn)行指導(dǎo)、服務(wù)和監(jiān)督；
財務(wù)部定期取得并審閱各控股子公司的月度、季度、半年度及年度財務(wù)報告，審
計部定期對各分子公司及控股公司財務(wù)報告、內(nèi)部管理進(jìn)行監(jiān)督與檢查。報告期
內(nèi)，公司對控股子公司管理基本得到了有效控制，但存在子公司管理流程實際執(zhí)
行監(jiān)督不完善的情況，如子公司非經(jīng)營資金往來和采購價格審核不嚴(yán)等。
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 8、對知識產(chǎn)權(quán)的內(nèi)部控制
為規(guī)范公司知識產(chǎn)權(quán)管理，使知識產(chǎn)權(quán)更好了為公司生產(chǎn)經(jīng)營活動服務(wù)，提
高公司的市場競爭力和經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《中華人民共和國專利法》《中華人民共
和國商標(biāo)法》《中華人民共和國著作權(quán)法》和有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，
公司制定及修訂了《知識產(chǎn)權(quán)管理制度》《知識產(chǎn)權(quán)管理工作手冊》《保密管理制
度》《公文管理制度》等相關(guān)內(nèi)部管理制度，從操作、執(zhí)行、過程管控對企業(yè)知
識產(chǎn)權(quán)進(jìn)行管理,且定期組織相關(guān)培訓(xùn)與專題討論。
報告期內(nèi)，公司對企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理得到了有效控制。
9、對安全生產(chǎn)的內(nèi)部控制
為更好的貫徹和宣傳國家有關(guān)安全、勞動保護(hù)的政策、法規(guī)和制度，監(jiān)督做
好企業(yè)各項安全工作，認(rèn)真貫徹“安全第一，預(yù)防為主”的方針，為各項工作創(chuàng)
造安全衛(wèi)生的勞動條件，保證于員工在在生產(chǎn)過程中的安全與健康，實現(xiàn)安全、
文明生產(chǎn)。結(jié)合公司實際，為嚴(yán)格規(guī)范生產(chǎn)條件，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司安全生
產(chǎn)管理，公司制定了《關(guān)于安全生產(chǎn)的管理制度》，公司生產(chǎn)管理與支持部門定
期組織培訓(xùn)與專項討論、日常監(jiān)督與檢查、安全情況反饋與整改落實。
報告期內(nèi)，公司對企業(yè)安全生產(chǎn)內(nèi)部管理有效、可控。
10、對職業(yè)道德的內(nèi)部控制
為進(jìn)一步規(guī)范員工職業(yè)道德行為，加強(qiáng)遵紀(jì)守法、嚴(yán)格自律、不投機(jī)取巧、
腳踏實地的企業(yè)文化建設(shè)。嚴(yán)防企業(yè)腐敗，杜絕公司利益流失和利潤輸出行為，
公司制定了《廉潔管理制度》和《關(guān)于禁止、查處商業(yè)賄賂行為的管理規(guī)定》制
度。公司定期對員工進(jìn)行管理培訓(xùn)和宣傳學(xué)習(xí)，內(nèi)部審計部門日常監(jiān)督與檢查。
報告期內(nèi)，公司對企業(yè)員工職業(yè)道德行為規(guī)范管理得到了有效控制。
（二）公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項。
納入評價范圍的主要單位包括：本公司及其控股子公司四川雪萊特光電科技有限
公司、廣州開林照明有限公司、佛山雪萊特電子商務(wù)有限公司、富順光電科技股
份有限公司、深圳市益科光電技術(shù)有限公司、深圳曼塔智能科技有限公司、佛山
雪萊特汽車智能電子有限公司、佛山雪萊特管理咨詢有限公司、深圳市雪萊特光
電科技有限公司和深圳市卓譽(yù)自動化科技有限公司，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額
占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的 100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)
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收入總額的 100%。
納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：
1、公司治理
根據(jù)《公司法》《公司章程》和其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司建立了股東
大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層“三會一層”的法人治理結(jié)構(gòu)，制定了議事規(guī)則，
明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。
三會一層各司其職、規(guī)范運作。
（1）股東大會：本公司自上市以來召開的股東大會均由董事會召集召開，
并按照《公司章程》規(guī)定由董事長主持，股東大會均請見證律師進(jìn)行現(xiàn)場見證。
股東大會的召集、召開程序符合《公司法》《上市公司股東大會規(guī)則》和深交所
中小企業(yè)板相關(guān)要求以及《公司章程》規(guī)定。自本公司成立以來未發(fā)生單獨或合
并持有本公司有表決權(quán)股份總數(shù) 10%以上的股東請求召開臨時股東大會的情形，
也無應(yīng)監(jiān)事會提議召開的股東大會。按照《公司法》《公司章程》的規(guī)定應(yīng)由股
東大會審議的重大事項，本公司均通過股東大會審議，不存在繞過股東大會的情
況，也不存在先實施后審議的情況。本公司召開的股東大會亦不存在違反《上市
公司股東大會規(guī)則》的其他情形，能夠平等對待所有股東，保障中小股東享有平
等地位，上市后股東大會采用現(xiàn)場會議的方式，確保所有股東特別是中小股東能
夠充分行使自己的權(quán)利。
（2）董事會：公司董事會由 7 名董事組成，其中獨立董事 3 名。公司能嚴(yán)
格按照《公司法》《公司章程》的規(guī)定和程序選聘董事，并根據(jù)《關(guān)于在上市公
司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》引入獨立董事，建立了《獨立董事工作細(xì)則》，
董事會的人數(shù)和人員構(gòu)成符合法律法規(guī)的要求。公司董事會會議的召集、召開程
序符合《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《公司章程》及《董事會議事規(guī)則》的
相關(guān)規(guī)定。公司在董事會下設(shè)置戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與
考核委員會四個專門委員會。董事會建設(shè)合理；公司全體董事能嚴(yán)格按照《公司
法》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》及《公司章程》的規(guī)
定和要求，履行董事職責(zé)，遵守董事行為規(guī)范，積極參加中國證監(jiān)會廣東監(jiān)管局
組織的上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高規(guī)范運作水平。公司
董事會各成員都能勤勉盡責(zé)，認(rèn)真履行《公司章程》賦予的職權(quán)，并積極參加公
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司歷次董事會，對公司董事會的科學(xué)決策、促進(jìn)公司的良性發(fā)展起到了積極的作
用，在董事會會議投票表決重大事項或其他對公司有重大影響的事項時，嚴(yán)格遵
循公司董事會議事規(guī)則的有關(guān)審議規(guī)定，審慎決策，切實維護(hù)了中小股東的利益。
（3）監(jiān)事會：公司監(jiān)事會由 3 名監(jiān)事組成，其中職工監(jiān)事 1 名。公司能嚴(yán)
格按照《公司法》、《公司章程》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》等法律法規(guī)的規(guī)定選聘監(jiān)事，
監(jiān)事會的人數(shù)和人員構(gòu)成符合法律法規(guī)的要求。公司監(jiān)事會會議的召集、召開程
序符合《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《公司章程》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》的有
關(guān)規(guī)定。公司監(jiān)事能夠依據(jù)《監(jiān)事會議事規(guī)則》等制度，認(rèn)真履行自己的職責(zé)，
能夠本著對股東負(fù)責(zé)的精神，認(rèn)真審核公司季度、半年度、年度財務(wù)報表、利潤
分配方案等事項，對公司董事、總裁、副總裁、財務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會秘書等高級
管理人員履行職責(zé)的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，對公司重大投資、重大財務(wù)決策事項
進(jìn)行監(jiān)督，對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果、收購、出售資產(chǎn)情況、關(guān)聯(lián)交易以及公
司董事的選舉、高級管理人員的聘任履行程序、職責(zé)的合法、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，
維護(hù)公司及股東的合法權(quán)益。
2、公司職能部門設(shè)置及職責(zé)分配
本公司根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)及管理的需要設(shè)置的部門有：證券投資部、審計部、公
司辦公室、人力資源部、財務(wù)部、信息部、技術(shù)中心、生產(chǎn)管理與支持部、后勤
部等職能部門并制定了相應(yīng)的崗位職責(zé)。各職能部門分工明確、各負(fù)其責(zé)，相互
協(xié)作、相互監(jiān)督。
本公司部門職責(zé)文件規(guī)定了各部門工作職責(zé)及工作程序，上述主要部門的職
責(zé)、工作程序及運行情況概述如下：
證券投資部：負(fù)責(zé)證券市場信息、政策法規(guī)的收集與整理工作，對資本市場
進(jìn)行研究分析；負(fù)責(zé)公司對外投資、企業(yè)并購、資產(chǎn)重組等資本項目的可行性研
究和具體實施工作；股票發(fā)行上市后，協(xié)助董事會秘書進(jìn)行信息披露、投資者關(guān)
系管理等工作。
審計部：主要負(fù)責(zé)對本公司及內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參
股公司的財務(wù)收支、責(zé)任履行、經(jīng)濟(jì)效益及內(nèi)部控制等經(jīng)營活動的監(jiān)督、檢查和
評價的風(fēng)險控制工作。
公司辦公室：主要負(fù)責(zé)公司日常行政文秘、合同與法律事務(wù)、公章登記管理、
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政策研究與項目申報、商標(biāo)專利等工作。同時負(fù)責(zé)各委員會的運作、生產(chǎn)安全監(jiān)
督、對外事務(wù)等工作。
人力資源：負(fù)責(zé)公司人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃、招聘與配置、培訓(xùn)與開發(fā)、績效管
理、薪酬福利管理、勞資關(guān)系管理、企業(yè)文化建設(shè)等工作；
財務(wù)部：主要負(fù)責(zé)全公司財務(wù)管理系統(tǒng)建設(shè)、財務(wù)預(yù)決算、會計核算、資金
結(jié)算、財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控、稅務(wù)籌劃及對事業(yè)部經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行考核管理等工作。
信息部：負(fù)責(zé)公司電腦軟硬件和網(wǎng)絡(luò)的維護(hù)和建設(shè)；網(wǎng)站的維護(hù)與建設(shè)；
OA 辦公自動化系統(tǒng)的維護(hù)與建設(shè)；ERP 系統(tǒng)的支持、維護(hù)與管理；公司信息化
建設(shè)的規(guī)劃與實施。
技術(shù)中心：公司核心技術(shù)儲備與新產(chǎn)品研發(fā)機(jī)構(gòu)。主要負(fù)責(zé)公司全新產(chǎn)品研
發(fā)、科研情報、產(chǎn)品認(rèn)證、項目申報、產(chǎn)學(xué)研管理、技術(shù)管理與技術(shù)支持工作等。
生產(chǎn)管理與支持部：主要負(fù)責(zé)公司各類管理認(rèn)證體系建設(shè)與維護(hù)及內(nèi)審、檢
測運營與管理；精益化生產(chǎn)推進(jìn)與管理；安全生產(chǎn)管理；能源動力服務(wù)與管理；
生產(chǎn)系統(tǒng)輔導(dǎo)與支持及管理；倉儲與物流管理等。
后勤部：公司統(tǒng)一的后勤服務(wù)平臺。主要負(fù)責(zé)公司飯?zhí)谩⑺奚?、保安、清?br/>綠化、廠區(qū)安全、公司房產(chǎn)等后勤保障服務(wù)；辦公用品管理等工作。
報告期內(nèi)，本公司實行事業(yè)部制，設(shè)立三個事業(yè)部：照明事業(yè)部、環(huán)境工程
事業(yè)部、汽車照明事業(yè)部。公司在董事會領(lǐng)導(dǎo)及授權(quán)下實行公司總裁負(fù)責(zé)制及事
業(yè)部總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，公司經(jīng)營管理由總裁向董事會負(fù)責(zé)；由事業(yè)部總經(jīng)理對相應(yīng)
業(yè)務(wù)(采購、生產(chǎn)、銷售等）實施具體經(jīng)營與管理，并對各自經(jīng)營管理結(jié)果向總
裁負(fù)責(zé)；同時公司總部通過設(shè)立集約化的專業(yè)職能部門，加大公司整體專業(yè)化、
規(guī)范化管理與控制力度，提升管理水平。
本公司總裁嚴(yán)格執(zhí)行《總經(jīng)理工作細(xì)則》，負(fù)責(zé)公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，
制定具體的工作計劃，并及時取得經(jīng)營、財務(wù)信息，以對計劃執(zhí)行情況進(jìn)行考核，
對生產(chǎn)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題及時糾正調(diào)整。公司高級管理人員依法執(zhí)行其權(quán)利及義
務(wù)，股東權(quán)益、公司利益和職工的合法權(quán)益得到保障。
3、內(nèi)部審計
公司審計工作直接對董事會負(fù)責(zé)，在審計委員會的指導(dǎo)下，配備了三名專職
審計人員，獨立行使審計職權(quán)，對公司及下屬子公司所有經(jīng)營管理、財務(wù)狀況、
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內(nèi)控執(zhí)行等情況進(jìn)行內(nèi)部獨立審計，對其經(jīng)濟(jì)效益的真實性、合理性、合法性做
出合理評價。
4、人力資源
公司圍繞生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，建立了由招聘、薪酬、績效考核、培訓(xùn)與獎懲等幾
大模塊組成的人力資源系統(tǒng)。公司的用人觀為“以人為本，德才兼?zhèn)?，知人善用?br/>任人唯賢，外引內(nèi)塑”，為每一位員工營造寬松、良好的環(huán)境與公平的競爭氛圍，
建立充分發(fā)揮個人潛能的激勵機(jī)制，提供充分實現(xiàn)自我價值的發(fā)展空間。
公司將社會招聘高級人才與校園招聘相結(jié)合，引進(jìn)不同層級人才，大力培養(yǎng)
人才，大膽提拔人才，在生產(chǎn)、技術(shù)、銷售管理方面都打造了強(qiáng)有力的人才梯隊。
公司建立內(nèi)部講師制度，聘請外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，為公司中長期發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)，
不斷提升了員工素質(zhì)。
公司還建立了全面的考核及事業(yè)部責(zé)任制機(jī)制，對職能部門職員工作勝任能
力、態(tài)度、事業(yè)部經(jīng)營業(yè)績、效率提升等指標(biāo)進(jìn)行考評，考評結(jié)果與個人薪資掛
鉤；同時對銷售人員銷售業(yè)績、客戶回款情況進(jìn)行考核，也與個人薪資掛鉤。
5、企業(yè)文化
公司經(jīng)過 20 多年的發(fā)展，積淀了深厚的雪萊特人文化，構(gòu)建了一套涵蓋企
業(yè)理念、企業(yè)精神、質(zhì)量方針的企業(yè)文化體系。2018 年，公司進(jìn)一步加強(qiáng)了解
放思想、轉(zhuǎn)變觀念的教育和培訓(xùn)活動，開展多項宣傳企業(yè)理念，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力
的活動。公司的文化體育活動貫穿了整年的生產(chǎn)生活，其中以廠慶系列活動、才
藝大賽、節(jié)假日等主題的活動更是贏得了公司全體員工的一致好評，參與的范圍
不斷拓寬，包括公司各級領(lǐng)導(dǎo)干部、普通職員工。公司還建立了雪萊特文化中心，
設(shè)有電子閱覽室、圖書室、乒乓球室、臺球室，除電子閱覽室收取少量的上網(wǎng)費
用外，全部免費向員工開放，并定期或不定期舉辦專題活動，活躍了企業(yè)的文娛、
文化氛圍。通過組織員工每季度旅游拓展、每月員工生日會，大大增強(qiáng)了員工的
忠誠度與凝聚力。
（三）風(fēng)險評估
在審計委員會和戰(zhàn)略委員會指導(dǎo)下，公司有關(guān)部門根據(jù)公司戰(zhàn)略實施特點，
制定和完善風(fēng)險管理政策和措施,實施內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查和監(jiān)督。同時逐
步向子公司、分公司延伸，確保子公司、分公司經(jīng)營安全。通過風(fēng)險防范、風(fēng)險
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轉(zhuǎn)移及風(fēng)險排除等方法，將企業(yè)風(fēng)險控制在可承受的范圍內(nèi)。承接業(yè)務(wù)前，對客
戶資信情況加以了解。對符合公司戰(zhàn)略發(fā)展方向，但同時存在經(jīng)營風(fēng)險的業(yè)務(wù)，
也充分認(rèn)清風(fēng)險實質(zhì)并積極采取降低、分擔(dān)等策略來有效防范風(fēng)險。主要包括本
公司的經(jīng)營風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、市場風(fēng)險、政策風(fēng)險和股市風(fēng)險。
但是，子公司客戶管理制度實際執(zhí)行方面存在不完善的情況，如子公司部分
客戶應(yīng)收賬款存在嚴(yán)重的壞賬風(fēng)險，導(dǎo)致 2018 年末子公司應(yīng)收賬款計提較大的
資產(chǎn)減值損失。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理
的主要方面，不存在重大遺漏。
（四）控制活動
1、日常經(jīng)營控制
公司內(nèi)部制訂了包括采購、生產(chǎn)、銷售、質(zhì)量、人力資源、行政、財務(wù)、安
全等管理運作程序和體系標(biāo)準(zhǔn)，使公司建立了嚴(yán)密的產(chǎn)品質(zhì)量控制體系，通過了
ISO9001:2015 、 ISO14001:2015 、 IECQ QC080000:2012 、 IATF16949:2016 、
OHSAS18001：2007 等國際認(rèn)證，符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求。
公司日常采用電腦系統(tǒng)操作化，如 ORACLE ERP 管理系統(tǒng)、OA 辦公管理
系統(tǒng)和釘釘辦公管理、人事管理系統(tǒng)，對公司的整個制造分銷、財務(wù)管理、人事
管理、系統(tǒng)權(quán)限、系統(tǒng)組織和管理、文件資料保管、數(shù)據(jù)等重要方面進(jìn)行控制。
信息化系統(tǒng)也根據(jù)公司發(fā)展管理要求進(jìn)行相關(guān)升級與完善。
2、不相容職務(wù)分離控制
本公司對于各項業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)進(jìn)行了必要的分析和梳理，
并實施了相應(yīng)的分離措施，形成在各項業(yè)務(wù)的分工及流程上各司其職、各負(fù)其責(zé)、
相互制約的工作機(jī)制。
本公司在經(jīng)營管理中，為防止錯誤或舞弊的發(fā)生，在采購、銷售、財務(wù)管理
環(huán)節(jié)均進(jìn)行了職責(zé)劃分。公司的銷售業(yè)務(wù)涉及到事業(yè)部銷售部和營銷中心、物控
部、財務(wù)部、公司辦公室等。事業(yè)部市場中心主要負(fù)責(zé)新產(chǎn)品推廣、形象設(shè)計，
推廣事項安排；當(dāng)新產(chǎn)品進(jìn)入銷售環(huán)節(jié)，由辦事處與客戶簽訂合同；公司辦公室
負(fù)責(zé)審核合同；由物控部具體負(fù)責(zé)向客戶發(fā)貨；財務(wù)部負(fù)責(zé)逾期賬款的發(fā)貨控制
管理、開具銷售發(fā)票并監(jiān)督收款工作；對銷售人員業(yè)績考核由事業(yè)部及公司財務(wù)
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部提供資料，由財務(wù)部和人力資源部按規(guī)定進(jìn)行考核。通過上述職責(zé)劃分，在銷
售過程中，授權(quán)與執(zhí)行、考核與基礎(chǔ)資料的提供、負(fù)責(zé)實物的部門與調(diào)撥實物的
部門都由不同的部門執(zhí)行，有效地防止了銷售環(huán)節(jié)的舞弊和不法、不正當(dāng)、不合
理行為的發(fā)生。
3、授權(quán)審批控制
交易授權(quán)。本公司在交易授權(quán)上區(qū)分交易的不同性質(zhì)采用了不同的授權(quán)審批
方式。對于一般性交易如購銷業(yè)務(wù)、費用報銷業(yè)務(wù)采用了各職能部門和分管領(lǐng)導(dǎo)
審批制度；對于非常規(guī)性交易，如收購、投資、發(fā)行股票等重大交易需股東大會、
董事會作出決定。
（1）一般授權(quán)。在采購業(yè)務(wù)中，本公司一直采用招標(biāo)與審批相結(jié)合的制度。
大額的原材料采用招標(biāo)方式，建立重大采購招投標(biāo)制度；小額的原材料和采購采
用審批方式，同時堅持多家供應(yīng)商報價制；在銷售業(yè)務(wù)中，發(fā)貨指令由銷售業(yè)務(wù)
部門根據(jù)合同發(fā)出；在費用開支方面，由公司規(guī)定各種費用的審批權(quán)限，具體由
部門經(jīng)理、總裁執(zhí)行。
（2）特別授權(quán)。對于重大經(jīng)營活動，需由股東大會、董事會做出決定。
4、財產(chǎn)保護(hù)控制
本公司建立了財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、
定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。
嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財產(chǎn)。本公司在資產(chǎn)安全和記錄的使用
采用了安全防護(hù)措施。對于資產(chǎn)的管理建立了完善的機(jī)制和方法，從而使資產(chǎn)的
安全和完整得到根本保證。在記錄、信息、資料的使用上，相關(guān)權(quán)限和保密原則
保證了企業(yè)的商業(yè)秘密不被泄露。
5、財務(wù)管理控制
（1）財務(wù)制度的建立及規(guī)范
公司按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《會計法》《稅法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立
了規(guī)范、完整的財務(wù)管理控制制度以及相關(guān)的操作規(guī)程，如《財務(wù)審批管理辦法》
《預(yù)算管理辦法》《應(yīng)收賬款管理辦法》《專項費用事先申請管理辦法》《事業(yè)部
資金使用控制管理辦法》《采購與付款管理制度》等等，對各環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，
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使數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時、可靠，為編制真實、完整、公允的財務(wù)報表提供合理保證。
（2）會計機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備
本公司依法設(shè)置會計機(jī)構(gòu)，配備必要的會計從業(yè)人員。正式上崗的會計人員
均已取得會計從業(yè)資格證書。
公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等制度的要求及本單位的會計業(yè)務(wù)需要，
根據(jù)不相容職責(zé)相分離的原則，已合理設(shè)置出納、成本會計、費用會計、原材料
及應(yīng)付賬款管理會計、稅務(wù)管理會計、應(yīng)收款管理會計及其他相關(guān)工作崗位，明
確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制，同時又配備相應(yīng)的事業(yè)部會計對事業(yè)部的整個
經(jīng)營情況進(jìn)行管控與支持。
本公司就主要的會計處理程序做了明確而具體的規(guī)定，從原材料采購用款的
審核、批準(zhǔn)及支付，產(chǎn)品加工和生產(chǎn)成本的歸集、分配及結(jié)轉(zhuǎn)，產(chǎn)品的銷售與收
款，各種費用的發(fā)生與歸集，以及投資與收購、籌資與信貸等特殊業(yè)務(wù)都有相應(yīng)
的規(guī)定與制度。
通過實施穿行測試、抽查有關(guān)憑證等必要的程序，本公司的會計系統(tǒng)能夠確
認(rèn)并記錄所有真實的交易；能夠及時、充分詳細(xì)地描述交易情況，并且能準(zhǔn)確計
量交易的價值；能夠在適當(dāng)?shù)臅嬈陂g準(zhǔn)確記錄交易，并且使其在財務(wù)報表中適
當(dāng)?shù)剡M(jìn)行表達(dá)與披露。
6、預(yù)算控制
公司實行預(yù)算管理，通過預(yù)算考核推動事業(yè)部及公司整體業(yè)績達(dá)成，對事業(yè)
部、職能部門及控股子公司費用成本的支出根據(jù)預(yù)算來管控。
7、績效考評控制
本公司建立并實施了績效考評制度，對高管人員根據(jù)預(yù)算的經(jīng)營計劃制定了
考核依據(jù)，作為績效獎金發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)。對銷售人員制定了銷售人員考核機(jī)制，劃
分銷售區(qū)域，根據(jù)銷售、回款、市場開拓的力度、費用使用情況等作為銷售提成
的依據(jù)。對企業(yè)其他職能部門和全體員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和客觀評價，將考
評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
職能部門業(yè)績獎勵的計算與發(fā)放：
（1）考核周期：一個會計年度。
（2）職能部門職員業(yè)績獎勵采取與公司總體經(jīng)營業(yè)績掛鉤的方式進(jìn)行核算。
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每季度公司任務(wù)完成時，按規(guī)定計發(fā)，季度任務(wù)未完成時不發(fā)，會計年度末清算；
事業(yè)部職員業(yè)績獎勵采取與所在事業(yè)部經(jīng)營業(yè)績掛鉤的方式進(jìn)行核算。每季度事
業(yè)部任務(wù)完成時，按規(guī)定計發(fā)，季度任務(wù)未完成時不發(fā)，會計年度末清算。
（3）考慮到崗位特點、業(yè)績貢獻(xiàn)與考核重心的不同，業(yè)績獎勵與公司或事
業(yè)部的業(yè)績狀況的掛鉤比例、季度預(yù)提比例，根據(jù)實際情況作如下規(guī)定：主管級
別（不含）以下人員，其業(yè)績獎勵一并納入崗位 KPI 考核掛鉤，不與經(jīng)營業(yè)績
掛鉤，在季度考核結(jié)束后全額發(fā)放；年薪在主管級別（含）以上的人員，其業(yè)績
獎勵全額與經(jīng)營掛鉤，在季度考核結(jié)束后發(fā)放 80%，剩余 20%根據(jù)年度考核結(jié)
果清算。
8、信息系統(tǒng)控制
本公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中非常注意信息系統(tǒng)控制手段和方法的使用，為企業(yè)
的高效、經(jīng)濟(jì)地運行提供了極大的幫助。在物控部門，原材料的采購、產(chǎn)品的生
產(chǎn)、產(chǎn)成品的發(fā)運，采用信息系統(tǒng)控制，同時在采購過程，利用以銷定產(chǎn)，最終
決定采購量的動態(tài)方式，為降低庫存量，減少資金沉積起到了積極作用；在銷售
部門和財務(wù)部門，銷售合同的管理、成品的發(fā)送指令、應(yīng)收帳款的金額、期限以
及客戶的信用情況全部采用信息系統(tǒng)處理，這使得工作效率極大地提高，工作準(zhǔn)
確度得到了保證。
9、證券業(yè)務(wù)監(jiān)管
在證券市場上，本公司作為上市公司受到證券監(jiān)管部門、社會公眾的監(jiān)督，
因而經(jīng)營運作基本規(guī)范，信息披露真實、客觀、及時。本公司在證券和行業(yè)的監(jiān)
管兩方面，符合相關(guān)法律、法規(guī)的要求，不存在違法、違規(guī)的行為。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理
的主要方面，不存在重大遺漏。
（五）內(nèi)部監(jiān)督
公司監(jiān)事會負(fù)責(zé)對董事、經(jīng)理及其他高管人員的履職情形及公司依法運作情
況進(jìn)行監(jiān)督，對股東大會負(fù)責(zé)。審計委員會是董事會的專設(shè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，審計委員
會指導(dǎo)公司的審計部門開展了內(nèi)部的各項監(jiān)督管理工作，2018 年公司開展了經(jīng)
營情況審計、定期財務(wù)報告審計、離任審計、流程審計、專項審計、全面內(nèi)部審
計等，提出審計及整改意見，并及時跟蹤，督促執(zhí)行。
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 五、內(nèi)部控制評價的程序和方法
內(nèi)部控制評價工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評價指引及公司內(nèi)部控制評價辦法規(guī)
定的程序執(zhí)行。
評價過程中，我們采用了個別訪談、專項討論、穿行測試、實地查驗、抽樣
和比較分析等適當(dāng)方法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，如
實填寫評價工作底稿，分析、識別內(nèi)部控制缺陷。
六、內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《公開發(fā)行證
券的公司信息披露編報規(guī)則第 21 號——年度內(nèi)部控制評價報告的一般規(guī)定》等
法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況組織開展
內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)
報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
缺 定量標(biāo)準(zhǔn) 定性標(biāo)準(zhǔn)
定義
陷 財務(wù)報告 非財務(wù)報告 財務(wù)報告 非財務(wù)報告
利潤總額 營業(yè)收入 資產(chǎn)安全 其他 法律法規(guī) 發(fā)展戰(zhàn)略 經(jīng)營目標(biāo)
公司董事、監(jiān)事、
高級管理人員存
在舞弊情況；注冊
會計師審計過程
具備合理可
中，發(fā)現(xiàn)財務(wù)報告
能性及違反
存在重大錯報；公
國家法律法 具備合理可能
是指一個或多 司違反國家法律 具備合理可
重 規(guī)，受到刑 性及對戰(zhàn)略目
個控制缺陷的 潛在錯報 法規(guī)并受到處罰； 能性及導(dǎo)致
大 潛在錯報≧ 2000萬元及 事處罰、行 標(biāo)產(chǎn)生嚴(yán)重影
組合，可能導(dǎo) ≧利潤總 公司重要業(yè)務(wù)完 公司停產(chǎn)或
缺 收入的0.5% 以上 政處罰（500 響，全面危及
致企業(yè)嚴(yán)重偏 額的5% 全缺乏控制制度 危及公司持
陷 萬元以上） 戰(zhàn)略目標(biāo)實
離控制目標(biāo)。 或系統(tǒng)體系失效； 續(xù)經(jīng)營。
或危及公司 現(xiàn)。
導(dǎo)致公司聲譽(yù)及
主要業(yè)務(wù)活
公司形象完全喪
動運營。
失，很難、甚至無
法恢復(fù)；公司重大
決策事項未按照
相關(guān)規(guī)定執(zhí)行并
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 造成重大損失。
公司關(guān)鍵崗位人
員流失嚴(yán)重；注冊
會計師審計過程
中，發(fā)現(xiàn)財務(wù)報告
存在重要錯報；公 具備合理可
是指一個或多 司違反行業(yè)規(guī)則 能性及違反 具備合理可
個控制缺陷的 或企業(yè)制度，形成 國家法律法 能性及導(dǎo)致
利潤總額 具備合理可能
重 組合，其嚴(yán)重 收入的 500萬元（含 較大負(fù)面影響和 規(guī)，受到行 公司一項或
的2%≤潛 性及對戰(zhàn)略目
要 程度和經(jīng)濟(jì)后 0.2%≤潛在 500萬元）至 較大損失；公司主 政處罰（100 多項業(yè)務(wù)經(jīng)
在錯報＜ 標(biāo)具有一定影
缺 果低于重大缺 錯報＜收入 2000萬元之 要業(yè)務(wù)控制制度 萬元至500 營活動受到
利潤總額 響，影響部分
陷 陷，但仍有可 的0.5% 間 和系統(tǒng)體系存在 萬元）或?qū)? 一定影響，但
的5% 目標(biāo)實現(xiàn)。
能導(dǎo)致企業(yè)控 缺陷；導(dǎo)致公司聲 公司部分業(yè) 不會危及公
制目標(biāo)。 譽(yù)及公司形象受 務(wù)活動運營 司持續(xù)經(jīng)營。
到局部的負(fù)面影 產(chǎn)生影響。
響，但這種影響可
能持續(xù)時間較長，
能消除但是比較
難。
幾乎不可能
幾乎不可能
發(fā)生或?qū)е?br/> 發(fā)生或違規(guī)
一 是指除重大缺 未構(gòu)成重大缺陷、 幾乎不可能發(fā) 公司一項業(yè)
潛在錯報 問題不屬于
般 陷、重要缺陷 潛在錯報＜ 50萬至500萬 重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)的 生或影響戰(zhàn)略 務(wù)經(jīng)營活動
＜利潤總 政府及監(jiān)管
缺 之外的其他缺 收入的0.2% 之間 其他內(nèi)部控制缺 目標(biāo)的程度較 運轉(zhuǎn)不暢，且
額的2% 部門關(guān)注和
陷 陷 陷。 低、范圍較小。 不會危及公
處罰的重點
司其他業(yè)務(wù)
問題。
活動。
根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合 2018 年證監(jiān)局對 2017 年及以往年度的現(xiàn)場檢查結(jié)
果及日常監(jiān)督檢查情況，我公司存在一般缺陷[4]個，重大缺陷[2]個，詳細(xì)情況
如下：
其中 3 個一般缺陷為中國證券監(jiān)督管理委員會廣東監(jiān)管局出具行政監(jiān)管措
施決定書【2018】119 號《關(guān)于對廣東雪萊特光電科技股份有限公司采取出具警
示函措施的決定》中關(guān)于公司治理與內(nèi)部控制方面的問題：
（1）董事會運作不規(guī)范：公司召開第五屆董事會第八次會議審議 2017 年半
年度報告時，未按規(guī)定在會議召開十日前書面通知全體董事；公司董事會會議記
錄存在未記錄會議召集人姓名等事項的情況。上述情形不符合《上市公司治理準(zhǔn)
則》（證監(jiān)發(fā)〔2002〕1 號）第四十六條、第四十七條的規(guī)定。
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 （2）擔(dān)保審批程序不規(guī)范：一是 2016 年 9 月 19 日，公司與浦發(fā)銀行簽署
《最高額保證合同》，為富順光電科技股份有限公司（以下簡稱“富順光電”）向
浦發(fā)銀行申請融資提供 5000 萬元的擔(dān)保。上述擔(dān)保協(xié)議未按規(guī)定事先提請公司
董事會審議，遲至 2016 年 9 月 28 日才獲公司董事會審議通過。二是 2016 年 10
月 28 日、12 月 30 日，公司分別與浦發(fā)銀行、華興銀行簽署《最高額保證合同》，
為子公司深圳曼塔智能科技有限公司（以下簡稱“曼塔智能”）向浦發(fā)銀行、華興
銀行申請融資分別提供 5000 萬元的擔(dān)保。因曼塔智能資產(chǎn)負(fù)債率高于 70%，上
述擔(dān)保事項均須提請公司股東大會審議，但相關(guān)擔(dān)保協(xié)議遲至 2016 年 11 月 22
日和 2017 年 1 月 11 日才分別獲公司股東大會審議通過。上述情形不符合《關(guān)于
規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2005〕120 號）第一條的規(guī)定。
（3）公司對子公司的內(nèi)部控制存在缺陷：公司收購富順光電后，未建立有
效的投資管理內(nèi)控制度，對富順光電的資金活動、采購業(yè)務(wù)和銷售業(yè)務(wù)的管控不
到位，未能及時發(fā)現(xiàn)和處置該子公司與外單位大量非經(jīng)營性資金往來、采購價格
虛高、應(yīng)收款項異常增長等問題。上述情形不符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 1
號-組織架構(gòu)》第十條、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 6 號-資金活動》第三條、《企
業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 7 號-采購業(yè)務(wù)》第三條和《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 9
號-銷售業(yè)務(wù)》第三條等規(guī)定。
其中 1 個一般缺陷由公司自查發(fā)現(xiàn)，即富順光電在未經(jīng)公司審批的情況下，
于 2018 年 9 月為第三方自然人柯維維向蔣詩茂借款 150 萬元提供擔(dān)保；截至 2018
年 12 月 31 日，尚未歸還的本金為 113 萬元。
其中 2 個為重大缺陷，具體為：
（1）子公司管理不規(guī)范：存在對客戶資信管理缺陷，子公司富順光電充電
樁部分客戶出現(xiàn)嚴(yán)重的信譽(yù)問題與財務(wù)困難，應(yīng)收賬款存在壞賬風(fēng)險，且金額較
大，截至 2018 年 12 月 31 日風(fēng)險未能解除。
（2）企業(yè)內(nèi)部管理流程執(zhí)行不規(guī)范，存在實際流程操作執(zhí)行缺陷：2017-2018
年期間，雪萊特公司與合并報表范圍內(nèi)子公司發(fā)生資金往來，未按照《公司章程》
第一百二十九條的規(guī)定進(jìn)行審議。
七、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
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 根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告
內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報
告內(nèi)部控制存在一般缺陷和重大缺陷，截至本報告出具日公司整改情況如下：
（1）一般缺陷
針對 2018 年證監(jiān)局現(xiàn)場檢查提出的內(nèi)控缺陷，公司已于 2019 年 1 月 17 日
對相關(guān)人員進(jìn)行了內(nèi)部問責(zé)，并披露了相關(guān)整改方案及具體改進(jìn)措施，詳見巨潮
資訊網(wǎng)，雪萊特 2019 年 1 月 18 日公告的《廣東雪萊特光電科技股份有限公司關(guān)
于廣東證監(jiān)局行政監(jiān)管措施相關(guān)事項的整改報告》，簡述情況如下：
①董事會規(guī)范運作方面：公司已制定《公司董事會運作規(guī)范內(nèi)部責(zé)任書》，
對此項問題進(jìn)行有效落實，嚴(yán)格按照《上市公司治理準(zhǔn)則》《公司章程》等相關(guān)
規(guī)定組織董事會會議工作，董事會每年召開 2 次定期會議并于會議召開十日前書
面通知全體董事，并完善公司董事會記錄內(nèi)容，且由公司董事長、董事會秘書等
相關(guān)人人員嚴(yán)格執(zhí)行，確保董事會規(guī)范動作。自整改報告公告之日起，公司已嚴(yán)
格按照《上市公司治理準(zhǔn)則》《公司章程》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
②子公司內(nèi)部控制存在缺陷方面：公司將進(jìn)一步加強(qiáng)對子公司的有效管控，
細(xì)化相關(guān)管理制度和流程，并通過建立“月度內(nèi)控自查與監(jiān)督檢查”機(jī)制對子公
司重大事項進(jìn)行及時、全面、有效地管理。公司已制定《關(guān)于子公司內(nèi)部控制完
善的責(zé)任書》，要求富順光電董事長陳建順就此項問題提交書面說明并組織內(nèi)部
自查，確認(rèn)是否存相關(guān)人員違規(guī)經(jīng)營或失職的情形。同時，要求富順光電財務(wù)總
監(jiān)傅燕洲就富順光電經(jīng)營財務(wù)狀況定期向公司總裁、董事長提交書面報告。目前，
相關(guān)事項已經(jīng)嚴(yán)格按照制度和責(zé)任書執(zhí)行。
③擔(dān)保審批程序不規(guī)范方面：公司將嚴(yán)格按照《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保
行為的通知》的要求規(guī)范相關(guān)融資及擔(dān)保行為。公司組織母子公司有關(guān)人員對相
關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)控制度進(jìn)行深入學(xué)習(xí)，提升合規(guī)意識和專業(yè)水平。公司已制
定《公司擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部責(zé)任書》，對此項問題進(jìn)行有效落實，并由公司財務(wù)負(fù)責(zé)
人等相關(guān)責(zé)任人員嚴(yán)格執(zhí)行。
針對一般缺陷，公司積極整改，加強(qiáng)了流程制度完善和管理監(jiān)督，將會持續(xù)
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整改和完善，確保內(nèi)部控制有效。
（2）重大缺陷
①子公司富順光電充電樁部分客戶出現(xiàn)嚴(yán)重的信譽(yù)問題與財務(wù)困難，應(yīng)收賬
款存在壞賬風(fēng)險，截至 2018 年 12 月 31 日，風(fēng)險未能解除。
②公司與控股子公司發(fā)生的資金往來，截至 2018 年 12 月 31 日，公司尚未
按照《公司章程》第一百二十九條規(guī)定執(zhí)行審批程序。
八、內(nèi)部控制有效性結(jié)論
公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對公司截至
2018 年 12 月 31 日的內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進(jìn)行了自我評價。
報告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制運行方面存在尚未完成整改的兩項重大缺陷： 1）
客戶資信管理存在缺陷，充電樁部分客戶出現(xiàn)嚴(yán)重的信譽(yù)問題與財務(wù)困難，應(yīng)收
賬款存在壞賬風(fēng)險，截至本報告期末該風(fēng)險未能全部解除，仍存在一定的壞賬損
失風(fēng)險，可能影響公司未來經(jīng)營業(yè)績。（2）對控制子公司資金往來未按照規(guī)定審
議。
從內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評價結(jié)論的因素。
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，
并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。未來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)
范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
董事長：柴國生
廣東雪萊特光電科技股份有限公司
2019 年 4 月 25 日
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