珠海歐比特宇航科技股份有限公司
2018 年度內(nèi)部控制自我評價報告
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱“企
業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合珠海歐比特宇航科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部控制制
度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司截止 2018 年 12 月 31 日
（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價，現(xiàn)將評價情況說明如下：
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披
露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層
負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本
報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性
承擔個別及連帶法律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，
提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目
標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱?br/>的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務報
告內(nèi)部控制重大缺陷。董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重
大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非
財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價
結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價的范圍
公司內(nèi)部控制評價工作包括內(nèi)部控制的設計與運行，涵蓋了公司及子公司的各種業(yè)務和事項，
并按照重要性原則關注重要業(yè)務單位、重大業(yè)務事項和高風險領域。納入評價范圍單位包括：為公
司總部及子公司。納入評價范圍的單位總資產(chǎn)、凈利潤和營業(yè)收入占公司合并報表總額的比例均超
過內(nèi)部控制規(guī)范和實施指引要求達到的比例；報告期重點關注的高風險領域主要包括資金活動、對
外擔保、關聯(lián)交易、銷售業(yè)務、采購業(yè)務、資產(chǎn)減值等項目以及其他應關注的高風險領域。 納入
評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：
1.組織架構(gòu)
（1）公司治理
公司按照《公司法》、《證券法》及《上市公司治理準則》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章的要
求規(guī)范運作，建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，制定了符合公司發(fā)展的各項規(guī)則和制度，明
確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成了科學有效的職責分工和制衡機制。股東大會、董事
會、監(jiān)事會分別按其職責行使決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權。
（2）機構(gòu)設置
①股東大會是公司的最高權力機構(gòu)，按照《公司法》、《公司章程》和《股東大會議事規(guī)則》
等制度規(guī)定履行職責,享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權利，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、
投資、利潤分配等重大事項的決定權。
②董事會是公司的決策機構(gòu)，對股東大會負責，按照《公司章程》、《董事會議事規(guī)則》等規(guī)
定履行職責，在規(guī)定范圍內(nèi)行使企業(yè)的經(jīng)營決策權，并負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施。
董事會下設戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會四個專門委員會，專門
委員會依據(jù)相應的工作細則，分別承擔公司重大工作事項討論、決策與監(jiān)督、評估等職能，提高公
司的董事會運作效率。
③監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負責。按照 《公司章程》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》等
規(guī)定履行職責，監(jiān)督公司董事、經(jīng)理和其他高級管理人員依法履行職責，維護公司及股東的合法權
益。
④管理層對董事會負責，負責組織實施股東大會、董事會決議事項，由董事會聘任，主持公司
日常經(jīng)營管理工作。
⑤公司職能部門各司其職，嚴格按照公司各項內(nèi)部控制制度開展工作，保證公司正常運轉(zhuǎn)。
（3）對控股子公司管控
公司通過委派董事、監(jiān)事、高級管理人員等方式對控股子公司實行管理控制， 并明確其職責
權限；將財務、重大投資、人事等方面工作納入統(tǒng)一的管理體系；公司定期取得各控股子公司的月
度、季度、半年度及年度財務報告；公司各職能部門對控股子公司的相關業(yè)務和管理進行指導、服
務和監(jiān)督等。報告期內(nèi)，公司通過企業(yè)經(jīng)營計劃情況定期報告、企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核體系等管理機制，
強化對控股子公司經(jīng)營過程的監(jiān)控。
2.發(fā)展戰(zhàn)略
公司在董事會下設立戰(zhàn)略與發(fā)展委員會，并指定特定部門/人員負責發(fā)展戰(zhàn)略管理工作，履行
相應職責。公司制訂了《公司戰(zhàn)略發(fā)展委員會議事規(guī)則》，明確了發(fā)展戰(zhàn)略管理機構(gòu)和職責分工、
發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的編制及修訂、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的實施和監(jiān)控，以保證公司發(fā)展戰(zhàn)
略規(guī)劃管理工作的科學性、有效性和及時性， 防范發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定與實施中的風險，確保公司
戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。
3.人力資源
公司堅持“公平、公正、公開”的聘用機制和“德才兼?zhèn)?，以德為先”的用人標準，確保員工
專業(yè)能力和道德素質(zhì)符合崗位需求。公司根據(jù)《勞動法》及相關法律法規(guī)，結(jié)合實際經(jīng)營需要，制
訂了多項人力資源管理制度及配套流程，對人員錄用、員工培訓、薪酬計發(fā)、評價晉升等事項進行
詳細規(guī)定，形成了有效的績效考核與激勵機制，不斷提升公司員工素質(zhì)為公司的長遠發(fā)展提供了人
力資源保障。
4.社會責任
公司積極履行社會責任，在追求經(jīng)濟效益、保護股東利益的同時，順應國家和社會的全面發(fā)展，
積極保護債權人和職工的合法權益，誠信對待供應商、客戶和消費者，積極從事環(huán)境保護、社區(qū)建
設等公益事業(yè)，從而促進公司本身與全社會的協(xié)調(diào)和諧發(fā)展。
5.企業(yè)文化
公司不斷完善企業(yè)文化建設，形成了強力的使命、愿景、價值觀；董事、監(jiān)事、總經(jīng)理及其他
高級管理人員在企業(yè)文化建設中發(fā)揮主導作用，公司黨支部、工會、團支部在企業(yè)文化建設中發(fā)揮
組織作用，為員工創(chuàng)造良好的工作環(huán)境和豐富多彩的業(yè)余文化生活。公司引進先進的管理理念和管
理人才，建立了寬松民主的工作氛圍，通過舉行企業(yè)拓展、發(fā)行內(nèi)部刊物等途徑來引導員工建立符
合企業(yè)戰(zhàn)略要求的道德價值觀和社會責任感。
公司始終堅持“規(guī)范經(jīng)營、以人為本、科技創(chuàng)新、追求卓越”的經(jīng)營理念，形成“團隊、敬業(yè)、
創(chuàng)新、奉獻”的企業(yè)精神。以“致力于成為世界一流商用宇航公司”為企業(yè)愿景，堅持誠實守信、
合法經(jīng)營。
6.資金活動
公司制定了較為完善的資金管理制度，涵蓋公司的融資、投資、內(nèi)部往來、費用支付等各個方
面，明確了公司資金管理的范圍、要求和控制方法，有效提高了資金使用效率，降低了資金使用成
本，保證了資金安全。通過定期進行銀行對賬、不定期現(xiàn)金盤點，不相容崗位分離等控制措施防范
資金管理風險。
在融資管理方面，公司根據(jù)年度經(jīng)營預算及投資計劃對年度資金收支進行分析， 依據(jù)公司資
金需求及銀行現(xiàn)有授信額度編制融資計劃，經(jīng)各級權責主管審批確認后執(zhí)行。財務部對融資計劃實
施情況進行跟蹤，通過與銀行溝通、融資合同履行情況報告等方式嚴格進行風險管理。
在賬戶管理方面，財務部對公司銀行賬戶開立、注銷、使用實行嚴格管理， 銀行賬戶的審批
手續(xù)完備，資料規(guī)范完整，確保銀行賬戶管理統(tǒng)一規(guī)范，資金使用高效安全，有效防范了資金風險。
報告期內(nèi)，公司對照內(nèi)部控制的需要，根據(jù)經(jīng)營需要及銀行工作效率等因素，對銀行賬戶進行
定期清理。編制全年資金收支計劃及每月資金收支滾動計劃，建立公司本部及子公司資金池管理系
統(tǒng)，以便資金統(tǒng)籌管理。對資金流經(jīng)的各個環(huán)節(jié)嚴格監(jiān)控，堵塞各種漏洞，確保資金安全。
7.采購業(yè)務
為加強采購與付款業(yè)務的內(nèi)部控制，防范采購過程中的差錯和舞弊，提高采購效率，降低采購
成本，保證采購質(zhì)量，公司制訂了《采購管理制度》，對采購分類、采購相關職能部門、審批方式、
采購業(yè)務的控制進行了明確的規(guī)定。明確在采購管理中的組織體系、供應商、采購管理及配套的監(jiān)
督考核機制。公司嚴格對購買、驗收、付款過程進行管控，審核采購審批、合同、相關單據(jù)憑證、
審批程序等相關內(nèi)容無誤后，按照合同規(guī)定及時辦理付款。
 報告期內(nèi)，公司加強采購業(yè)務的管理，采購供應在滿足公司生產(chǎn)需求的前提下，做到了優(yōu)質(zhì)、
優(yōu)價。
8.資產(chǎn)管理
公司已建立存貨管理、固定資產(chǎn)管理等資產(chǎn)管理制度，規(guī)范了資產(chǎn)的采購、驗收、入庫、領用、
記賬、付款、盤點等操作流程，明確了業(yè)務各環(huán)節(jié)的職責權限和崗位分離的要求，公司資產(chǎn)管理的
關鍵環(huán)節(jié)均得到有效控制。
報告期內(nèi)，公司重視資產(chǎn)的日常管理，對于存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)，定期進行盤點，對于盤點
出現(xiàn)的差異會及時查明原因，并及時對差異進行賬務處理；資產(chǎn)處置方面也建立了審批制度，對于
不能使用、無需使用的資產(chǎn)均需通過相應核查和審批方進行相應處理。
9.工程項目
公司完善了工程項目各項管理制度，梳理了各個環(huán)節(jié)可能存在的風險點，規(guī)范了工程預算、招
標、施工、監(jiān)理、驗收等工作流程。合理設置了相關部門和崗位的職責權限，做到可行性研究與決
策、預算編制與審核、竣工決算等不相容職務相互分離。強化工程建設全過程的監(jiān)控，確保工程項
目的質(zhì)量、進度和資金安全。
10.銷售業(yè)務
公司制訂了整套營銷管理制度，包括《銷售管理制度》、《銷售計劃管理制度》、《客戶投訴
管理制度》、《市場調(diào)研管理制度》以及《市場部業(yè)務員管理制度》等。公司所建立的針對營銷的
管理規(guī)定和流程控制確保了公司有效地開拓市場，并以合理的價格和費用推銷公司產(chǎn)品，有利于公
司銷售部門有效地組織市場營銷、市場研究、售后服務等銷售活動。
報告期內(nèi)，公司將一如既往地加強對合同的管理以及銷售環(huán)節(jié)的管理，強化應收賬款管理，加
強風險防范意識。
11.重大投資
公司對重大投資的控制遵循合法、審慎、科學、民主的原則，《公司章程》明確了股東大會、
董事會對外投資的審批權限及審議程序。為進一步促進公司投資決策的科學化和民主化，防范和控
制投資風險，規(guī)范投資行為，公司專門制定了《對外投資管理制度》，規(guī)范了重大投資的可行性研
究論證、審批程序、決策權限、事項監(jiān)控與后評價、獎勵與責任追究。
12.合同管理
公司制訂了《合同管理實施細則》，規(guī)范了合同擬訂、審批、執(zhí)行、變更、解除及管理等各環(huán)
節(jié)的流程，建立并完善了合同訂立、履行過程中的分級授權審批體系，強化對合同簽署和執(zhí)行的內(nèi)
部控制，防范和降低了公司法律風險，切實維護公司的合法權益。
在合同履行管理方面，完善合同變更、解除、糾紛的上報及審批處理機制，對合同履行情況實
施有效監(jiān)控，及時提示風險，確保合同全面有效履行，維護企業(yè)的合法利益。
報告期內(nèi)，根據(jù)經(jīng)營管理需要，公司改變籠統(tǒng)的合同管理辦法，將合同管理區(qū)分為四大類，執(zhí)
行分類管理；加強公司合同管理，降低公司法律風險，提高公司運營效率。
13.預算管理
為建立公司高效、良好的運行機制，最大限度地激勵全體員工的積極性和責任感，推動各項資
源要素潛能的充分發(fā)揮，順利實現(xiàn)公司的經(jīng)營管理目標，公司制定了《預算管理辦法》，規(guī)定了公
司管理以全面預算管理為核心，實施“統(tǒng)一管理，分級控制，全員參與，增加效益”的管理原則。
報告期內(nèi)，結(jié)合業(yè)務發(fā)展的情況，公司正完善全面預算管理體系，規(guī)范了預算編制、審批、執(zhí)
行、分析、調(diào)整及考核，提高預算的科學性和嚴肅性，不斷完善適合本公司的預算管理模式和相關
制度、程序，確保預算編制符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與目標的要求。
14.研究與開發(fā)
為確保研發(fā)過程順利進行、研發(fā)結(jié)果滿足預期要求并使產(chǎn)品質(zhì)量、性能達到最佳效果，公司制
定了《新產(chǎn)品開發(fā)管理制度》等內(nèi)部控制制度，對前期調(diào)研、開題評審、審批立項、具體實施、成
果驗證與確認、資料歸檔等環(huán)節(jié)進行了規(guī)范。
15.財務報告
公司嚴格執(zhí)行《會計法》及《企業(yè)會計準則》等法律、法規(guī)及相關制度，嚴格對財務報告編制、
對外提供、分析利用全過程實施管理，明確相關工作流程和要求，落實責任制， 確保財務報告合
法合規(guī)、真實完整和有效利用。
公司制定了《財務管理制度》等管理制度，規(guī)范了公司會計政策、核算方法、會計業(yè)務處理程
序、資產(chǎn)盤點、核實賬務及合并報表編制等內(nèi)容，明確了公司負責人、主管會計工作負責人及會計
機構(gòu)負責人對公司財務會計報告的真實性、完整性和準確性負責。
16.擔保業(yè)務
為規(guī)范公司擔保行為，公司制訂并實施《對外擔保管理制度》，明確了對外擔保的條件、風險
評估、審批程序、審批權限、及監(jiān)督管理等業(yè)務流程，嚴格按照政策、制度、流程辦理擔保業(yè)務，
并定期檢查擔保業(yè)務的執(zhí)行情況及效果，切實防范擔保業(yè)務風險。
2018 年 4 月 26 日召開第四屆董事會第十一次會議，審議通過了《關于公司向銀行申請綜合
授信及為全資子公司提供擔保的議案》，同意鉑亞信息向銀行申請不超過 5,000 萬元人民幣額度的
綜合授信貸款額度，并為其綜合授信額度內(nèi)貸款提供擔保。2018 年 11 月 14 日召開第四屆董事會
第十九次會議，審議通過了《關于全資子公司申請銀行授信及為其綜合授信額度內(nèi)貸款提供擔保的
議案》，同意鉑亞信息向銀行申請不超過 3,000 萬元人民幣額度的綜合授信貸款額度，全年綜合授
信貸款額度累計不超過 8,000 萬元人民幣（其中在交通銀行廣州中環(huán)支行的累計貸款額度不超過
5,000 萬元人民幣），并為其綜合授信額度內(nèi)貸款提供擔保。在上述額度范圍內(nèi)，貸款以公司為其
提供擔保，鉑亞信息高級管理人員李小明、陳敬隆、顧亞紅對公司提供反擔保的方式進行。本次決
議的有效期為公司董事會審議通過本事項之日起 12 個月，具體批準金額、期限、擔保方式等以與
銀行簽訂的正式協(xié)議/合同為準。截至報告期末，公司擔保金額為 7000 萬元。
為保障全資子公司珠海金特科技有限公司（以下簡稱“金特”）運營產(chǎn)業(yè)園區(qū)的建設資金需求，
公司 2018 年 12 月 11 日召開的第四屆董事會第二十一次董事會同意金特向銀行申請不超過 2 億元
人民幣的綜合授信貸款，并為其綜合授信額度內(nèi)貸款提供擔保。2018 年 12 月 11 日，金特公司與興
業(yè)銀行珠海分行就珠海地理信息產(chǎn)業(yè)孵化基地項目簽訂了抵押貸款合同，以珠海市科技創(chuàng)新海岸北
圍片區(qū)新沙五路南、天星六路東側(cè)的土地使用權及在其上面的在建工程作為抵押物。截至 2018 年
12 月 31 日，金特公司尚未提取項目貸款。
 因我司與珠海矽微電子科技有限公司、房樹磊侵犯商業(yè)秘密糾紛一案，為了避免珠海矽微電子
科技有限公司、房樹磊轉(zhuǎn)移資產(chǎn)導致案件審理終結(jié)后，在執(zhí)行上有困難，也為了保護我司的合法權
益能最大限度得到保護，故我司申請法院對珠海矽微電子科技有限公司、房樹磊的銀行賬戶、生產(chǎn)
設備、房產(chǎn)等進行查封保全措施。我司自愿提供位于珠海市唐家東岸白沙路 1 號廠房 A 作為擔保。
2018 年 12 月 12 日，中華人民共和國最高人民法院對房樹磊再審申請予以駁回，強制按照省高
院二審判決執(zhí)行，賠償公司 511.12 萬元，公司 2017 年 3 月已向珠海市中級人民法院提交啟動強制
執(zhí)行申請程序。同時，公司已于 2019 年 4 月向人民法院提交解除財產(chǎn)保全擔保申請。
公司除此外，沒有其他對外擔保行為，公司為控股子公司的擔保屬正常的生產(chǎn)經(jīng)營和資金合理
利用的需求，擔保程序合法，均在公司股東大會審批范圍內(nèi)，沒有損害公司及全體股東利益的情況。
報告期內(nèi)，本公司及控股子公司沒有任何形式的對外擔保行為，也無以前期間發(fā)生但延續(xù)到報告期
的對外擔保事項。
17.內(nèi)部信息傳遞
公司信息披露工作嚴格按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和《公司章程》規(guī)定執(zhí)行，公司
制定有《信息披露事務管理制度》、《投資者關系管理制度》、《重大信息內(nèi)部報告制度》、《年
報信息披露重大差錯責任追究制度》等內(nèi)部管理制度，明確了公司各職能部門、下屬公司、董事、
監(jiān)事、高級管理人員及董事會秘書在信息報告和披露過程中的權限、責任和義務。公司披露的信息
內(nèi)容做到了真實、準確、完整、及時、公平，沒有虛假陳述、誤導性陳述或重大遺漏。
報告期內(nèi)，公司嚴格按照深交所《股票上市規(guī)則》和公司制度規(guī)定的信息披露范圍、事宜及格
式，詳細編制披露報告，確保了信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性。
18.信息系統(tǒng)
公司高度重視信息化系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的作用，根據(jù)內(nèi)部控制的要求，公司將關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)制
度化、流程化后，通過信息化系統(tǒng)固化企業(yè)業(yè)務流程與管理模式， 由傳統(tǒng)的人工控制向信息系統(tǒng)
自動化控制方式轉(zhuǎn)變，確保重要業(yè)務流程關鍵控制行之有效。為保障公司信息化系統(tǒng)的有效運行與
維護，公司制訂并實施了包括計算機、機房與網(wǎng)絡管理在內(nèi)的信息化系統(tǒng)的有關規(guī)定，進一步規(guī)范
信息系統(tǒng)的規(guī)劃、建設、應用和管理，全面提升公司信息化水平。
19.關聯(lián)交易
公司關聯(lián)交易遵循“公平、公正、公開、等價有償”的原則，不得損害公司和其他股東的利益。
公司按照有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等有關規(guī)定，制定《關聯(lián)交易管理制度》，明確劃分公司
股東大會、董事會對關聯(lián)交易事項的審批權限，規(guī)定關聯(lián)交易事項的審議程序和回避表決要求。公
司審議需獨立董事事前認可的關聯(lián)交易事項時，前條所述相關人員應于第一時間通過董事會秘書將
相關材料提交獨立董事進行事前認可。
20.商譽
公司已按照會計核算制度之長期資產(chǎn)減值的相關規(guī)定，于年末對公司合并形成的商譽進行了減
值測試，測試結(jié)果為除鉑亞外的其他三家子公司形成的商譽均不存在減值情形。對鉑亞的商譽預計
會存在減值，同時，公司聘請了第三方評估機構(gòu)進行商譽評估，參考評估師的相關判斷，對鉑亞公
司的商譽存在 1100 萬元的減值。
 （二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評價工作。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)
范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險
承受度等因素，分別財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控
制缺陷具體認定標準。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
根據(jù)缺陷可能導致的財務報告錯報的重要程度，公司采用定性和定量相結(jié)合的方法將缺陷劃分
確定為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；
對已經(jīng)公告的財務報告出現(xiàn)的重大差錯進行錯報更正；
重大缺陷
當期財務報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；
審計委員會以及內(nèi)部審計部門對財務報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。
未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；
未建立反舞弊程序和控制措施；
對于非常規(guī)或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應
重要缺陷
的補償性控制；
對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表
達到真實、準確的目標。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷認定為一般缺陷
（2）公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
重要程度項目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
利潤總額潛在錯報 錯報<利潤總額的 5% 利潤總額的 5%≤錯報< 錯報≥利潤總額的 10%
利潤總額的 10%
資產(chǎn)總額潛在錯報 錯報<資產(chǎn)總額的 5% 資產(chǎn)總額的 5%≤錯報< 錯報≥資產(chǎn)總額的 10%
資產(chǎn)總額的 10%
經(jīng)營收入潛在錯報 錯報<經(jīng)營收入的 5% 經(jīng)營收入的 5%≤錯報< 錯報≥經(jīng)營收入的 10%
經(jīng)營收入的 10%
所有者權益潛在錯報 錯報<所有者權益的 5% 所有者權益的 5%≤錯 錯報≥所有者權益的
報<所有者權益的 10% 10%
2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司非財務報告缺陷認定主要依據(jù)缺陷涉及業(yè)務性質(zhì)的嚴重程度、直接或潛在負面影響的性質(zhì)、
影響的范圍等因素來確定。
（1）定性標準
重大缺陷 公司決策程序?qū)е轮卮笫д`；
 重要業(yè)務缺乏制度控制或系統(tǒng)性失效,且缺乏有效的補償性控制；
公司中高層管理人員和核心技術人員流失嚴重；
媒體頻現(xiàn)負面新聞，涉及面廣且負面影響半年內(nèi)未能消除；
公司內(nèi)部控制重大缺陷未得到整改；其他對公司產(chǎn)生重大負面影響的情形。
公司決策程序?qū)е履甓葍?nèi)出現(xiàn)三次以上一般失誤；
公司違反企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，形成損失；
公司關鍵崗位業(yè)務人員流失嚴重；
重要缺陷
媒體出現(xiàn)負面新聞，波及局部區(qū)域；
公司內(nèi)部控制重要缺陷未得到整改；
其他對公司產(chǎn)生較大負面影響的情形。
公司決策程序效率不高；
公司違反內(nèi)部規(guī)章，但未形成損失；
公司一般崗位業(yè)務人員流失嚴重；
一般缺陷
媒體出現(xiàn)負面新聞，但影響不大；
公司一般業(yè)務制度或系統(tǒng)存在缺陷；
公司一般缺陷未得到整改；公司存在其他缺陷。
（2）公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
重要程度項目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
直接財產(chǎn)損失金額 損失<利潤總額的 5% 利潤總額的 5%≤損失<利潤 損失≥利潤總額的 10%
總額的 10%
（三）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷、
重要缺陷。
2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在非財務報告內(nèi)部控制重大
缺陷、重要缺陷。
珠海歐比特宇航科技股份有限公司
董 事 會
2019 年 4 月 27 日