深圳市聯(lián)建光電股份有限公司
2018 年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告
深圳市聯(lián)建光電股份有限公司全體股東：
根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的規(guī)
定和其他關(guān)于內(nèi)部控制的監(jiān)管要求（以下統(tǒng)稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)
合深圳市聯(lián)建光電股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法，
在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司截止 2018 年 12 月 31 日（內(nèi)
部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制之有效性進(jìn)行了評價(jià)。
一、重要聲明
根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立、健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價(jià)
其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任；監(jiān)事會(huì)對董事會(huì)
建立和實(shí)施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行監(jiān)督；經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公
司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)
別及連帶責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及
相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。由于內(nèi)部控制
存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，情況的變化可
能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不再恰當(dāng)或?qū)刂普吆统绦虻淖裱潭冉档停矢鶕?jù)內(nèi)部
控制評價(jià)結(jié)果預(yù)測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論
（一）根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基
準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。
（二）根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定情況，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)非財(cái)
務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。
（三）自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日期間未發(fā)生影
響內(nèi)部控制有效性評價(jià)結(jié)論的因素。
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 三、內(nèi)部控制評價(jià)工作的實(shí)施情況
（一）內(nèi)部控制評價(jià)的范圍和內(nèi)容
公司基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)
險(xiǎn)領(lǐng)域。納入本次評價(jià)范圍的主要單位包括：深圳市聯(lián)建光電股份有限公司、深
圳市聯(lián)建光電有限公司、深圳市易事達(dá)電子有限公司、上海友拓公關(guān)顧問有限公
司、上海勵(lì)唐營銷管理有限公司、深圳市力瑪網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、四川分時(shí)廣告
傳媒有限公司、北京遠(yuǎn)洋林格文化傳媒有限公司、山西華瀚文化傳播有限公司、
深圳市聯(lián)動(dòng)戶外廣告有限公司及其下屬公司、聯(lián)動(dòng)文化（北京）有限公司、深圳
市精準(zhǔn)分眾傳媒有限公司、北京愛普新媒體科技有限公司、西安綠一傳媒有限公
司和上海成光廣告有限公司。截至 2018 年 12 月 31 日，上述主要單位資產(chǎn)合計(jì)占
公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 99.80%；2018 年，營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)
表營業(yè)收入的 99.18%；納入本次評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：組織架構(gòu)、發(fā)
展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷
售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、合同管理、
內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等；重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括資金活動(dòng)、采購業(yè)
務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告和合同管理等。
上述納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營
管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評價(jià)工作的依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司內(nèi)部控制制度組織開展內(nèi)部控制評價(jià)
工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)具體如下：
1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo) 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
涉及資產(chǎn)、負(fù)債的 差錯(cuò)金額>總資產(chǎn)的5%， 總資產(chǎn)的5%≥差錯(cuò)金額
差錯(cuò)金額<總資產(chǎn)的0.5%
會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額 且差錯(cuò)金額超過500萬元 ≥總資產(chǎn)的0.5%，且差錯(cuò)
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 金額超過200萬元
凈資產(chǎn)的5%≥差錯(cuò)金額
涉及凈資產(chǎn)的 差錯(cuò)金額>凈資產(chǎn)的5%，
≥凈資產(chǎn)的0.5%，且差錯(cuò) 差錯(cuò)金額<凈資產(chǎn)的0.5%
會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額 且差錯(cuò)金額超過500萬元
金額超過200萬元
收入的5%≥差錯(cuò)金額≥
涉及收入的 差錯(cuò)金額>收入的5%，且
收入的1%，且差錯(cuò)金額 差錯(cuò)金額<收入的1%
會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額 差錯(cuò)金額超過500萬元
超過200萬元
凈利潤的5%≥差錯(cuò)金額
涉及利潤的 差錯(cuò)金額>凈利潤的5%，
≥凈利潤的1%，且差錯(cuò) 差錯(cuò)金額<凈利潤的1%
會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額 且差錯(cuò)金額超過500萬元
金額超過200萬元
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1）重大缺陷
存在下列跡象之一的，通常表明財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷：
① 公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊行為；
② 外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，公司在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該
錯(cuò)報(bào)；
③ 審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)審部對公司的內(nèi)部控制監(jiān)督無效；
④ 內(nèi)控控制環(huán)境無效。
（2）重要缺陷
① 未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；
② 未建立反舞弊程序和控制措施；
③ 對非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理未建立相應(yīng)的控制機(jī)制或未實(shí)施相應(yīng)的
補(bǔ)償性控制；
④ 財(cái)務(wù)報(bào)告過程中出現(xiàn)單獨(dú)或多項(xiàng)缺陷，雖然未達(dá)到重大缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，但
影響到財(cái)務(wù)報(bào)告達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。
（3）一般缺陷
不構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷的其他財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷。
2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo) 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
對公司造成財(cái)產(chǎn)損失 大于或等于 5,000 萬元 1,000 - 5,000 萬元之間 小于或等于 1,000 萬
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1）重大缺陷
① 違反國家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件；
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 ② 重大決策程序不科學(xué)；
③ 重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效；
④ 內(nèi)部控制評價(jià)的結(jié)果特別是重大缺陷未得到整改。
（2）重要缺陷
① 內(nèi)部控制評價(jià)的結(jié)果特別是重要缺陷未得到整改；
② 重要業(yè)務(wù)或制度系統(tǒng)性存在缺陷；
③ 關(guān)鍵崗位人員流動(dòng)性頻繁。
（3）一般缺陷
不構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷的其他非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷。
（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。
2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)公司在非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制方面存在重大缺陷或重要缺陷。
四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)的說明
公司無關(guān)于其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)的說明。
深圳市聯(lián)建光電股份有限公司
2019 年 4 月 28 日
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