東海證券股份有限公司
關(guān)于
珠海歐比特控制工程股份有限公司 2016 年重大資產(chǎn)重組
之
當(dāng)年業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的專項(xiàng)審核意見(jiàn)
東海證券股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“東海證券”)作為珠海歐比特控制工程股
份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”或“歐比特”)2016 年重大資產(chǎn)重組的獨(dú)立財(cái)務(wù)
顧問(wèn)。根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的有關(guān)規(guī)定及深圳證券交易所的
相關(guān)要求，對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組 2016 年業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審核。
一、重大資產(chǎn)重組方案及審批核準(zhǔn)、實(shí)施情況
1、重大資產(chǎn)重組方案簡(jiǎn)介
2016 年 5 月 6 日，上市公司召開第三屆董事會(huì)第十九次會(huì)議，審議通過(guò)了
《歐比特發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金預(yù)案》；上市公司與繪宇
智能、智建電子股東簽署了附條件生效的《發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議》和《盈利預(yù)
測(cè)補(bǔ)償協(xié)議》，并經(jīng)此次董事會(huì)通過(guò)；協(xié)議中均已載明本次重組事項(xiàng)一經(jīng)上市公
司董事會(huì)、股東大會(huì)批準(zhǔn)并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，協(xié)議即生效。
2016 年 5 月 23 日，上市公司召開第三屆董事會(huì)第二十次會(huì)議，審議通過(guò)了
《歐比特發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金預(yù)案》（修訂稿）。
2016 年 6 月 3 日，上市公司召開第三屆董事會(huì)第二十一次會(huì)議，審議通過(guò)
了《珠海歐比特控制工程股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套
資金報(bào)告書（草案）》。
2016 年 6 月 20 日，公司召開 2016 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)，審議通過(guò)了《珠
海歐比特控制工程股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金
報(bào)告書（草案）》、同意上市公司與廣州繪宇智能勘測(cè)科技有限公司（2017 年 2
月 6 日更名為廣東繪宇智能勘測(cè)科技有限公司，以下簡(jiǎn)稱“繪宇智能”）及上海
智建電子工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱“智建電子”）股東簽署附條件生效的《發(fā)行
股份購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議》及其補(bǔ)充協(xié)議、《盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議》及其補(bǔ)充協(xié)議，并授
權(quán)董事會(huì)在監(jiān)管部門政策要求或市場(chǎng)條件發(fā)生變化時(shí)，根據(jù)證券監(jiān)管部門新的政
策規(guī)定和證券市場(chǎng)的實(shí)際情況，在股東大會(huì)決議范圍內(nèi)對(duì)本次交易的具體方案作
出相應(yīng)調(diào)整。
2016 年 6 月 21 日，上市公司召開第三屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議，審議通過(guò)
了《關(guān)于根據(jù)股東大會(huì)授權(quán)調(diào)整募集配套資金方案的議案》、《關(guān)于本次調(diào)整募集
配套資金方案不構(gòu)成重大調(diào)整的議案》。
公司擬以發(fā)行股份和支付現(xiàn)金相結(jié)合的方式，購(gòu)買范海林、王大成、譚軍輝、
蔣小春持有的繪宇智能 100%股權(quán)以及李旺、章祺持有的智建電子 100%的股權(quán)。
具體方式如下：（1）公司向繪宇智能原股東投資發(fā)行 27,083,333 股 A 股股票及
支付現(xiàn)金 156,000,000.00 元購(gòu)買繪宇智能 100%股權(quán)；公司向智建電子原股東發(fā)
行 5,208,334.00 股 A 股股票及支付現(xiàn)金 30,000,000.00 元購(gòu)買智建電子 100%股權(quán)；
（2）公司擬詢價(jià)方式，以非公開發(fā)行股票方式向特定對(duì)象金鷹基金管理有限公
司、安信基金管理有限責(zé)任公司發(fā)行 12,987,843 股 A 股股票用于募集配套資金，
發(fā)行價(jià)為 15.63 元/股，募集配套資金總額 202,999,986.09 元，用于對(duì)本次并購(gòu)重
組交易中現(xiàn)金對(duì)價(jià)的支付以及支付本次交易的中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用。根據(jù)上海申威出具
的《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》（滬申威評(píng)報(bào)字〔2016〕第 0327 號(hào)、滬申威評(píng)報(bào)字〔2016〕
第 0328 號(hào)），以 2015 年 12 月 31 日為評(píng)估基準(zhǔn)日，繪宇智能的評(píng)估值為 52,300
萬(wàn)元，智建電子的評(píng)估值為 10,060 萬(wàn)元；經(jīng)交易雙方協(xié)商，繪宇智能 100%的股
權(quán)交易價(jià)格為 52,000 萬(wàn)元，智建電子 100%的股權(quán)交易價(jià)格為 10,000 萬(wàn)元。
2、重大資產(chǎn)重組方案的審批情況
2016 年 8 月 31 日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì) 2016 年第 63
次并購(gòu)重組委工作會(huì)議審核了歐比特發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套
資金暨關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。根據(jù)審核結(jié)果，歐比特發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募
集配套資金事項(xiàng)獲得無(wú)條件通過(guò)。
2016 年 10 月 31 日，公司取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)“證監(jiān)許可[2016]2450 號(hào)”《關(guān)于
核準(zhǔn)珠海歐比特控制工程股份有限公司向范海林等發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配
套資金的批復(fù)》，核準(zhǔn)公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金事宜。
3、本次重大資產(chǎn)重組相關(guān)事項(xiàng)實(shí)施情況
（1）本次購(gòu)入資產(chǎn)的過(guò)戶情況
2016 年 11 月 7 日，李旺與章祺已將智建電子 100%的股權(quán)過(guò)戶至公司名下，
上海市工商行政管理局為此辦理了工商變更登記手續(xù)；2016 年 11 月 9 日，范海
林、王大成、譚軍輝與蔣小春已將繪宇智能 100%的股權(quán)過(guò)戶至公司名下，廣州
市工商行政管理局為此辦理了工商變更登記手續(xù)。
（2）本次非公開發(fā)行股份的實(shí)施情況
2016 年 11 月 17 日，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)在扣除財(cái)務(wù)顧問(wèn)及承銷費(fèi)用后向發(fā)行人指
定賬戶劃轉(zhuǎn)了認(rèn)購(gòu)款。2016 年 11 月 17 日，大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具大華驗(yàn)字
[2016]001116 號(hào)《珠海歐比特控制工程股份有限公司驗(yàn)資報(bào)告》。根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告，
截至 2016 年 11 月 17 日止，歐比特募集資金總額人民幣 202,999,986.09 元，扣
除 與 發(fā) 行 相 關(guān) 費(fèi) 用 人 民 幣 10,072,596.98 元 ， 實(shí) 際 募 集 資 金 凈 額 人 民 幣
192,927,389.11 元，其中計(jì)入“股本”人民幣 12,987,843.00 元，計(jì)入“資本公積
－股本溢價(jià)”人民幣 179,939,546.11 元。
2016 年 11 月 30 日，中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司出具《股
份登記申請(qǐng)受理確認(rèn)書》和《證券持有人名冊(cè)（在冊(cè)股東與未到賬股東合并名冊(cè)）》
確認(rèn)，截至 2016 年 11 月 30 日，歐比特因本次交易發(fā)行的 45,279,510 股人民幣
A 股普通股股票已列入歐比特股東名冊(cè)。
二、基于重大資產(chǎn)重組的業(yè)績(jī)承諾及其實(shí)現(xiàn)情況
1、業(yè)績(jī)承諾情況
根據(jù) 2016 年 5 月 6 日公司與繪宇智能股東、智建電子股東之《盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)
償協(xié)議》的規(guī)定，交易方承諾“繪宇智能 2016 年度、2017 年度和 2018 年度凈
利潤(rùn)承諾數(shù)分別為人民幣 3,500 萬(wàn)元、4,500 萬(wàn)元和 5,700 萬(wàn)元；智建電子 2016
年度、2017 年度和 2018 年度凈利潤(rùn)承諾數(shù)分別為人民幣 750 萬(wàn)元、1,050 萬(wàn)元
和 1,300 萬(wàn)元?！?br/> 2、業(yè)績(jī)補(bǔ)償條款
（1）繪宇智能
在利潤(rùn)補(bǔ)償期內(nèi)任一會(huì)計(jì)年度，如繪宇智能截至當(dāng)期期末累積凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)
小于截至當(dāng)期期末累積凈利潤(rùn)承諾數(shù)，則范海林、王大成、譚軍輝、蔣小春應(yīng)向
歐比特進(jìn)行補(bǔ)償。每年補(bǔ)償?shù)慕痤~按以下情況確定：
在利潤(rùn)補(bǔ)償期內(nèi)任一會(huì)計(jì)年度，若繪宇智能截至當(dāng)期期末累計(jì)凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)
小于截至當(dāng)期期末累計(jì)凈利潤(rùn)承諾數(shù)，且截至當(dāng)期期末累計(jì)凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)同截至
當(dāng)期期末累計(jì)凈利潤(rùn)承諾數(shù)之差額小于該期累計(jì)凈利潤(rùn)承諾數(shù)的 10%（含 10%），
則范海林、王大成、譚軍輝、蔣小春向歐比特進(jìn)行補(bǔ)償?shù)慕痤~按以下公式確定：
當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償金額=截至當(dāng)期期末累計(jì)凈利潤(rùn)承諾數(shù)－截至當(dāng)期期末累計(jì)凈利
潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)-已補(bǔ)償?shù)睦麧?rùn)差額
在利潤(rùn)補(bǔ)償期內(nèi)任一會(huì)計(jì)年度，若繪宇智能截至當(dāng)期期末累計(jì)凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)
小于截至當(dāng)期期末累計(jì)凈利潤(rùn)承諾數(shù)，且截至當(dāng)期期末累計(jì)凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)同截至
當(dāng)期期末累計(jì)凈利潤(rùn)承諾數(shù)之差額超過(guò)截至當(dāng)期累計(jì)凈利潤(rùn)承諾數(shù)的 10%（不含
10%），則范海林、王大成、譚軍輝、蔣小春向歐比特進(jìn)行補(bǔ)償?shù)慕痤~按以下公
式確定：
當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償金額=（截至當(dāng)期期末累計(jì)凈利潤(rùn)承諾數(shù)－截至當(dāng)期期末累計(jì)凈
利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)）÷業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)各年度凈利潤(rùn)承諾數(shù)之和×繪宇智能交易價(jià)格－已
補(bǔ)償金額。
業(yè)績(jī)承諾各方按照各自在本次交易中所取得的對(duì)價(jià)的金額占前述各方所取
得的對(duì)價(jià)金額總和的比例進(jìn)行補(bǔ)償，先以其因本次交易取得的尚未出售的股份進(jìn)
行補(bǔ)償，不足的部分以現(xiàn)金補(bǔ)償。
范海林、王大成、譚軍輝、蔣小春先以其因本次交易取得的尚未出售的股份
進(jìn)行補(bǔ)償，不足的部分以現(xiàn)金補(bǔ)償。具體補(bǔ)償方式和順序如下：
①先以本次交易取得的尚未出售的股份進(jìn)行補(bǔ)償，當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量的計(jì)
算公式為：
當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量=當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償金額÷本次發(fā)行股份價(jià)格。本次發(fā)行股份
價(jià)格為 13.44 元/股。歐比特若在利潤(rùn)補(bǔ)償期內(nèi)實(shí)施轉(zhuǎn)增或股票股利分配的，則補(bǔ)
償股份數(shù)量相應(yīng)調(diào)整為：補(bǔ)償股份數(shù)量（調(diào)整后）=當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)×（1＋轉(zhuǎn)
增或送股比例）歐比特在利潤(rùn)補(bǔ)償期內(nèi)已分配的現(xiàn)金股利應(yīng)作相應(yīng)返還，計(jì)算公
式為：
返還金額=截至補(bǔ)償前每股已獲得的現(xiàn)金股利（以稅前金額為準(zhǔn)）×當(dāng)年應(yīng)
補(bǔ)償股份數(shù)量。
②尚未出售的股份不足以補(bǔ)償?shù)?，范海林、王大成、譚軍輝、蔣小春以現(xiàn)金
對(duì)價(jià)補(bǔ)償。補(bǔ)償期間歐比特股票若發(fā)生派發(fā)股利、送紅股、轉(zhuǎn)增股本、配股等除
權(quán)、除息行為，轉(zhuǎn)讓方在本次交易中認(rèn)購(gòu)歐比特股份的總量將作相應(yīng)調(diào)整，補(bǔ)償
的股份數(shù)量也相應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。
（2）智建電子
在利潤(rùn)補(bǔ)償期內(nèi)任一會(huì)計(jì)年度，若智建電子截至當(dāng)期期末累計(jì)凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)
小于截至當(dāng)期期末累計(jì)凈利潤(rùn)承諾數(shù)，且截至當(dāng)期期末累計(jì)凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)同截至
當(dāng)期期末累計(jì)凈利潤(rùn)承諾數(shù)之差額小于該期累計(jì)凈利潤(rùn)承諾數(shù)的 10%（含 10%），
則李旺、章祺向歐比特進(jìn)行補(bǔ)償?shù)慕痤~按以下公式確定：
當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償金額=截至當(dāng)期期末累計(jì)凈利潤(rùn)承諾數(shù)－截至當(dāng)期期末累計(jì)凈利
潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)-已補(bǔ)償?shù)睦麧?rùn)差額
在利潤(rùn)補(bǔ)償期內(nèi)任一會(huì)計(jì)年度，若智建電子截至當(dāng)期期末累計(jì)凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)
小于截至當(dāng)期期末累計(jì)凈利潤(rùn)承諾數(shù)，且截至當(dāng)期期末累計(jì)凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)同截至
當(dāng)期期末累計(jì)凈利潤(rùn)承諾數(shù)之差額超過(guò)截至當(dāng)期累計(jì)凈利潤(rùn)承諾數(shù)的 10%（不含
10%），則李旺、章祺向歐比特進(jìn)行補(bǔ)償?shù)慕痤~按以下公式確定：
當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償金額=（截至當(dāng)期期末累計(jì)凈利潤(rùn)承諾數(shù)－截至當(dāng)期期末累計(jì)凈
利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)）÷業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)各年度凈利潤(rùn)承諾數(shù)之和×智建電子交易價(jià)格－已
補(bǔ)償金額。
李旺、章祺先以其因本次交易取得的尚未出售的股份進(jìn)行補(bǔ)償，不足的部分
以現(xiàn)金補(bǔ)償。具體補(bǔ)償方式和順序如下：
①先以本次交易取得的尚未出售的股份進(jìn)行補(bǔ)償，當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量的計(jì)
算公式為：
當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量=當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償金額÷本次發(fā)行股份價(jià)格。本次發(fā)行股份價(jià)
格為 13.44 元/股。歐比特若在利潤(rùn)補(bǔ)償期內(nèi)實(shí)施轉(zhuǎn)增或股票股利分配的，則補(bǔ)償
股份數(shù)量相應(yīng)調(diào)整為：
補(bǔ)償股份數(shù)量（調(diào)整后）=當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)×（1＋轉(zhuǎn)增或送股比例）
歐比特在利潤(rùn)補(bǔ)償期內(nèi)已分配的現(xiàn)金股利應(yīng)作相應(yīng)返還，計(jì)算公式為：
返還金額=截至補(bǔ)償前每股已獲得的現(xiàn)金股利（以稅前金額為準(zhǔn)）×當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)
償股份數(shù)量。
②尚未出售的股份不足以補(bǔ)償?shù)模钔?、章祺以現(xiàn)金對(duì)價(jià)補(bǔ)償。補(bǔ)償期間歐
比特股票若發(fā)生派發(fā)股利、送紅股、轉(zhuǎn)增股本、配股等除權(quán)、除息行為，轉(zhuǎn)讓方
在本次交易中認(rèn)購(gòu)歐比特股份的總量將作相應(yīng)調(diào)整，補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量也相應(yīng)進(jìn)行
調(diào)整。
3、業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)條款
（1）繪宇智能
若目標(biāo)公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)超過(guò)當(dāng)年承諾凈利潤(rùn)，則超出部分可累計(jì)計(jì)入
下一年度凈利潤(rùn)。
在業(yè)績(jī)承諾期滿后，如果目標(biāo)公司三年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)超過(guò)三年累計(jì)承諾
凈利潤(rùn)，甲方將對(duì)任職于目標(biāo)公司并取得甲方股份的標(biāo)的公司高層進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。凈
利潤(rùn)指扣除非經(jīng)營(yíng)性損益后歸屬于母公司股多功能凈利潤(rùn)，獎(jiǎng)勵(lì)金額為累計(jì)實(shí)現(xiàn)
凈利潤(rùn)與累計(jì)承諾凈利潤(rùn)之差額的 60%，且不得高于業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)標(biāo)的公司經(jīng)
營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流增加金額。業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)在考核業(yè)績(jī)承諾期結(jié)束后且在該業(yè)績(jī)承諾期
最后一年的《專項(xiàng)審核報(bào)告》出具后三十個(gè)工作日內(nèi)以現(xiàn)金方式支付。
（2）智建電子
若目標(biāo)公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)超過(guò)當(dāng)年承諾凈利潤(rùn)，則超出部分可累計(jì)計(jì)入
下一年度凈利潤(rùn)。
在業(yè)績(jī)承諾期滿后，如果目標(biāo)公司三年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)超過(guò)三年累計(jì)承諾
凈利潤(rùn)，甲方將對(duì)任職于目標(biāo)公司并取得甲方股份的標(biāo)的公司高管層進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。
凈利潤(rùn)指扣除非經(jīng)營(yíng)性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)，獎(jiǎng)勵(lì)金額為累計(jì)實(shí)現(xiàn)
凈利潤(rùn)與累計(jì)承諾凈利潤(rùn)之差額的 60%，且不得高于業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)標(biāo)的公司經(jīng)
營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流增加金額。業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)在考核業(yè)績(jī)承諾期結(jié)束且該業(yè)績(jī)承諾期最后
一年的《專項(xiàng)審核報(bào)告》出具后三十個(gè)工作日內(nèi)以現(xiàn)金方式支付。
4、標(biāo)的資產(chǎn) 2016 年度業(yè)績(jī)承諾完成情況
（1）繪宇智能
金額單位：人民幣萬(wàn)元
項(xiàng)目名稱 實(shí)現(xiàn)金額 承諾金額 超額完成金額 超額完成率 補(bǔ)償金額
凈利潤(rùn) 3,858.58 3,500.00 358.58 10.25% -
注：凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)金額取扣除非經(jīng)常性損益前與扣除非經(jīng)常性損益后兩者中的較低者。
（2）智建電子
金額單位：人民幣萬(wàn)元
項(xiàng)目名稱 實(shí)現(xiàn)金額 承諾金額 超額完成金額 超額完成率 補(bǔ)償金額
凈利潤(rùn) 780.36 750.00 30.36 4.05% -
注：凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)金額取扣除非經(jīng)常性損益前與扣除非經(jīng)常性損益后兩者中的較低者。
綜上，繪宇智能和智建電子 2016 年度業(yè)績(jī)已完成利潤(rùn)補(bǔ)償協(xié)議承諾的凈利
潤(rùn)，不需要向公司支付利潤(rùn)補(bǔ)償。
5、標(biāo)的資產(chǎn) 2016 年度業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)提情況
（1）繪宇智能
金額單位：人民幣萬(wàn)元
應(yīng)計(jì)提超
實(shí)現(xiàn)金額 承諾金額 超額完成金額 獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)提比率 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量
額獎(jiǎng)勵(lì)
3,858.58 3,500.00 358.58 60% 3,147.69 215.15
根據(jù)公司與繪宇智能交易方簽署的《盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議》，繪宇智能 2016
年度可累計(jì)計(jì)入下一年度凈利潤(rùn) 358.58 萬(wàn)元，可計(jì)提業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì) 215.15 萬(wàn)元。
（2）智建電子
金額單位：人民幣萬(wàn)元
應(yīng)計(jì)提超
實(shí)現(xiàn)金額 承諾金額 超額完成金額 獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)提比率 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量
額獎(jiǎng)勵(lì)
780.36 750.00 30.36 60% 1,152.37 18.21
根據(jù)公司與智建電子交易方簽署的《盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議》，智建電子可累計(jì)
計(jì)入下一年度凈利潤(rùn) 30.36 萬(wàn)元，可計(jì)提業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì) 18.21 萬(wàn)元。
6、結(jié)論
歐比特基于 2016 年重大資產(chǎn)重組之當(dāng)年度業(yè)績(jī)承諾情況均已實(shí)現(xiàn)。
三、東海證券對(duì)業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的審核意見(jiàn)
東海證券通過(guò)查閱相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告與審核報(bào)告，對(duì)上述業(yè)績(jī)承諾的實(shí)現(xiàn)情
況進(jìn)行了核查。經(jīng)核查，東海證券認(rèn)為：上市公司歐比特發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)
入的繪宇智能、智建電子 2016 年度凈利潤(rùn)（扣除非經(jīng)常性損益前的凈利潤(rùn)及扣
除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)兩者中的較低者）超過(guò)了業(yè)績(jī)承諾數(shù)，無(wú)需對(duì)上市公
司進(jìn)行補(bǔ)償。
財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人：
葛 斌 江 艷
東海證券股份有限公司
2017 年 5 月 6 日