珠海歐比特控制工程股份有限公司
2016 年度內部控制自我評價報告
為加強和規(guī)范內部控制，提高公司管理水平和風險控制能力，促進公司長期可持續(xù)發(fā)展，根據
《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要求（以下簡稱“企業(yè)內部控
制規(guī)范體系”），珠海歐比特控制工程股份有限公司（以下簡稱“公司”）結合實際經營情況與所
處環(huán)境，以上年內控建設為基礎，持續(xù)優(yōu)化內控體系和運行機制。
公司董事會對公司 2016 年度內部控制體系設計和執(zhí)行的有效性進行了全面的檢查。在內部控
制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，對公司 2016 年 12 月 31 日（內部控制評價報告基準日）的內部
控制有效性進行了評價。
一、董事會責任聲明
按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披
露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內部控制進行監(jiān)督。經理層
負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本
報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性
承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，
提高經營效率和效果，促進實現發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目
標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循
的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二、內部控制評價結論
根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司不存在財
務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求，在
所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司不存在非
財務報告內部控制重大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生對內部控制評價結論產生
實質性影響的內部控制的重大變化。
三、內部控制評價工作情況
（一）內部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。納入評價
范圍的主要單位為公司各部門，納入評價范圍單位占公司合并資產總額的 100%，營業(yè)收入合計占合
并營業(yè)收入總額的 100%；納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括:組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、
社會責任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務、資產管理、銷售業(yè)務、研究與開發(fā)、工程項目、財務
報告、預算管理、合同管理、關聯(lián)交易、內部信息傳遞、信息系統(tǒng)等。重點關注的高風險領域主要
包括資金活動、工程項目、對外擔保、關聯(lián)交易、對外簽訂的重大合同、涉及應收賬款壞賬準備的
計提、預計負債的估計、資產減值準備等項目的重要會計估計變化以及其他應關注的高風險領域。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重
大遺漏。
（二）內部控制的總體情況
1、內部控制環(huán)境
（1）治理結構
根據《公司法》、《公司章程》和其他有關法律法規(guī)的規(guī)定，公司建立了股東大會、董事會、
監(jiān)事會和高管層的法人治理結構；在董事會下設戰(zhàn)略發(fā)展委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬
與考核委員會四個專門委員會，促進董事會科學、高效決策。
根據《公司章程》和公司治理結構建立情況，制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)
則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》及董事會各專門委員會議事規(guī)則及《總經理工作細則》等重要的決策制
度，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制，促進治理
結構各司其職、規(guī)范運作。
根據中國證監(jiān)會對年度報告的工作要求，公司制訂了《獨立董事年報工作制度》、《審計委員
會年報審議工作規(guī)則》和《年報信息披露重大差錯責任追究制度》、《內幕信息知情人登記制度》，
對各方職責做了明確的限制性規(guī)定。通過建立年報重大差錯責任追究機制，加大對年報信息披露責
任人的問責力度，提高年報信息披露質量和透明度。
（2）組織機構
結合公司實際情況，設立符合公司業(yè)務規(guī)模和經營管理需要的職能部門，各職能部門分工明確、
各司其職、相互協(xié)作、相互牽制、相互監(jiān)督。公司對控股子公司的經營、資金、人員、財務等重大
方面，按照法律法規(guī)及其公司章程的規(guī)定，通過嚴謹的制度安排，履行了必要的監(jiān)督。
（3）人力資源政策
公司實行全員勞動合同制，依法與公司員工簽訂勞動合同，明確勞工關系；與公司員工簽訂保
密協(xié)議，防止公司商業(yè)機密泄露。建立和實施了較科學的培訓、獎懲和淘汰等人事管理制度，以及
關鍵崗位或掌握重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定等。同時，公司非常重視員工素質，將職業(yè)
道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，培養(yǎng)符合公司要求的、具有實干和奉獻
精神的人才，并藉此提升公司的核心競爭力。
（4）企業(yè)文化
1、經營理念
公司在發(fā)展過程中，始終堅持“規(guī)范經營、以人為本、科技創(chuàng)新、追求卓越”的經營理念，形
成了“團隊、敬業(yè)、創(chuàng)新、奉獻”的企業(yè)精神。公司將企業(yè)文化建設作為提高核心競爭能力、凝聚
團隊、支撐企業(yè)長遠發(fā)展的重要手段，通過創(chuàng)辦企業(yè)內刊《歐比特》、年終總結表彰會、各種文體
活動等，倡導企業(yè)文化，增強員工對企業(yè)的自豪感和歸屬感，激發(fā)員工的工作熱情，形成愛崗敬業(yè)、
團結互助、積極向上的良好企業(yè)氛圍，為推動企業(yè)發(fā)展奠定了良好的文化基礎。
2、風險評估
公司每年定期建立公司整體目標，同時考慮影響目標實現的內外部因素，通過分析各種風險，
為管理風險提供依據。針對外部環(huán)境的風險，考慮供貨渠道、客戶需求、政策、法規(guī)與監(jiān)管狀況等
因素；針對內部風險，考慮人力資源，技術、信息系統(tǒng)等因素；對重要的業(yè)務層面目標確定影響其
實現的重大風險；在風險評估過程中，由適當級別的管理人員參與風險分析工作。
3、控制措施
（1）交易授權批準控制：根據公司章程和相關管理制度，明確了授權批準的范圍、權限、程
序、責任等相關內容，單位內部的各級管理層必須在授權范圍內行使相應的職權，經辦人員也必須
在授權范圍內辦理經濟業(yè)務。
公司管理層根據公司制定的崗位職責行使各自的職權，負責協(xié)調、管理、監(jiān)督子公司和各職能
部門的經營管理工作，以保證公司的正常經營運轉。子公司和各職能部門實施具體的生產經營業(yè)務，
管理公司日常事務。根據公司章程和相關規(guī)定，有關公司對外投資、資產出售、信貸等合同的簽訂
規(guī)定了審批流程和費用的支出權限范圍，公司按照不同的交易金額明確了總經理、董事會及股東大
會的審批權限。超過總經理審批權限的，由董事會或者股東大會批準。有關與日常經營相關的采購
合同、銷售合同等的簽訂和費用支出，公司制定了相應的批準報銷程序。
（2）不相容職務相互分離控制：建立了崗位責任制度，通過權力、職責的劃分，制定了各組
成部分及其成員崗位責任制，以防止差錯及舞弊行為的發(fā)生，按照合理設置分工，科學劃分職責權
限，貫徹不相容職務相分離及每個人的工作能自動檢查另一個人或更多人工作的原則，形成相互制
衡機制。不相容的職務主要包括：授權批準、業(yè)務經辦、會計記錄、財產保管、監(jiān)督檢查等。
（3）憑證與記錄控制：公司嚴格審核原始憑證并合理制定了憑證流轉程序，要求交易執(zhí)行應
及時編制有關憑證并送交會計部門記錄，已登賬憑證應依序歸檔。
（4）財產保全控制：嚴格限制未經授權的人員對財產的直接接觸，采取定期盤點、財產記錄、
賬實核對、財產保險等措施，以使各種財產安全完整。
（5）獨立稽查控制：公司設立了獨立的內部審計部門，對公司成本、費用進行審查、考核，
為公司的經營起到監(jiān)督、控制和指導的作用。
（6）風險控制：制定了較為完整的風險控制管理規(guī)定，對公司財務結構的確定、籌資結構的
安排、籌資成本的估算和籌資的償還計劃等基本做到事先評估、事中監(jiān)督、事后考核；對各種債權
投資和股權投資都要作可行性研究并根據項目和金額大小確定審批權限，對投資過程中可能出現的
負面因素制定應對預案；建立了財務風險預警制度與經濟合同管理制度，以加強對信用風險與合同
風險的評估與控制。
4、重點內部控制
（1）對外投資管理控制
在《公司章程》、《對外投資管理制度》中明確股東大會、董事會、總經理對投資項目的審批
權限，制定相應的審議程序。公司應指定專門機構，負責對公司投資項目的可行性、投資風險、投
資回報等事宜進行專門研究和評估，監(jiān)督投資項目的執(zhí)行進展。
（2）對外擔保管理控制
公司遵循合法、安全的原則嚴格控制擔保風險，按照有關法律法規(guī)及深圳證券交易所《股票上
市規(guī)則》等有關規(guī)定，在《公司章程》中對股東大會、董事會關于對外擔保事項的審批權限、審議
程序進行了明確的規(guī)定。報告期內，本公司及控股子公司沒有任何形式的對外擔保行為，也無以前
期間發(fā)生但延續(xù)到報告期的對外擔保事項。
（3）關聯(lián)交易管理控制
公司關聯(lián)交易的內部控制遵循“公平、公正、公開、等價有償”的原則，不得損害公司和其他
股東的利益。公司按照有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等有關規(guī)定，制定《關聯(lián)交易管理制度》，
明確劃分公司股東大會、董事會對關聯(lián)交易事項的審批權限，規(guī)定關聯(lián)交易事項的審議程序和回避
表決要求。
（4）募集資金使用管理控制
為加強和規(guī)范公司募集資金的管理，提高募集資金使用效率，維護全體股東的合法利益，公司
制定了《募集資金管理制度》，對募集資金實行專戶存儲，對募集資金的使用、投向變更、管理及
監(jiān)督等內容作了詳細的規(guī)定并進行嚴格的規(guī)范管理。
（5）對子公司的內部控制
公司根據《公司法》、《證券法》、《公司章程》等有關規(guī)定，加強對控股子公司的管理，重
點在治理結構、經營管理、財務管理、業(yè)績考核等幾大方面加強對控股子公司的管理，明確公司與
控股子公司的財務權益和經營管理責任。子公司也在充分考慮自身業(yè)務特征的基礎上，建立健全各
自的管理制度，確?？毓勺庸疽?guī)范、高效運作。公司對下設的控股子公司的管理控制嚴格、充分、
有效。
（6）信息披露的內部控制
公司在嚴格遵守中國證監(jiān)會、深圳證券交易所關于上市公司信息披露有關規(guī)定的基礎上，制定
并執(zhí)行了《信息披露事務管理制度》、《投資者關系管理制度》等內部管理制度，明確了公司各職
能部門、下屬公司、董事、監(jiān)事、高級管理人員及董事會秘書在信息報告和披露過程中的權限、責
任和義務。董事會秘書為信息披露工作主要責任人，負責組織和協(xié)調公司信息披露事務，證券投資
部為信息披露事務的日常管理部門，由董事會秘書直接領導。報告期內，公司的信息披露符合法律、
法規(guī)及各項內部管理制度的規(guī)定，基本做到及時、準確、完整。
（三）公司內部控制制度的執(zhí)行情況和存在的問題
本公司已對內部控制制度設計和執(zhí)行的有效性進行自我評估，現說明如下：
1、公司做到了與控股股東的“五分開”，已具有完整的業(yè)務體系和直接面向市場的獨立經營
的能力；制定了股東會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則，相關會議均形成記錄。
2、預算管理制度
為建立公司高效、良好的運行機制，最大限度地激勵全體員工的積極性和責任感，推動各項資
源要素潛能的充分發(fā)揮，順利實現公司的經營管理目標，公司原已制定了《預算管理辦法》，規(guī)定
了公司管理以全面預算管理為核心，實施“統(tǒng)一管理，分級控制，全員參與，增加效益”的管理原
則。目前公司正根據“企業(yè)內控控制應用指引—全面預算”的有關要求，結合本公司的業(yè)務情況，
重新編制適合本公司的預算管理模式和相關制度、程序。
3、會計控制制度
公司已按《公司法》、《會計法》、企業(yè)會計準則等法律及其補充規(guī)定的要求制訂適合公司的
會計制度和財務管理制度，并明確制訂了會計憑證、會計賬簿和財務報告的處理程序，以合理保證
各項目標的實現，公司已建立包括交易授權控制、責任分工控制、憑證與記錄控制、資產接觸與記
錄控制等的相關會計控制程序。日常執(zhí)行中能遵循有關制度和程序的要求：
（1）貨幣資金管理制度
為規(guī)范公司資金管理，保證資金安全，公司已對貨幣資金的收支和保管業(yè)務建立了較為嚴格的
授權批準程序，辦理貨幣資金的不相容崗位已作分離。公司已按國務院《現金管理暫行條例》和財
政部《內部會計控制規(guī)范—貨幣資金（試行）》，明確了現金的使用范圍及辦理現金收支業(yè)務時應
遵守的規(guī)定。日常執(zhí)行中基本能遵循有關制度和程序的要求，對大額現金的收支繼續(xù)加以控制。
公司已經制定了“募集資金管理制度”，并按照該制度對募集資金的使用實行披露義務。
（2）采購管理制度
為加強采購與付款業(yè)務的內部控制，防范采購過程中的差錯和舞弊，提高采購效率，降低采購
成本，保證采購質量，公司制訂了《采購管理制度》，對采購分類、采購相關職能部門、審批方式、
采購業(yè)務的控制進行了明確的規(guī)定。
公司根據生產經營需要準確及時地編制了需求計劃，建立了供應商管理信息系統(tǒng)，及時地和供
應商進行結算，保證了成本費用的完整性。
（3）生產管理制度
為規(guī)范管理生產部員工及管理人員的工作行為，維護良好的生產秩序，建立團結、高效的員工
隊伍，公司制訂了《生產管理制度》，明確了生產過程中所涉及的物料管理、設備管理、安全管理、
現場管理等業(yè)務時應遵循的規(guī)定。
公司將進一步加強生產過程的控制，確保產品生產質量。
（4）營銷管理制度
公司制訂了整套營銷管理制度，包括《銷售管理制度》、《銷售合同管理制度》、《銷售計劃
管理制度》、《客戶投訴管理制度》、《市場調研管理制度》以及《市場部業(yè)務員管理制度》等。
公司所建立的針對營銷的管理規(guī)定和流程控制確保了公司有效地開拓市場，并以合理的價格和費用
推銷公司產品，有利于公司銷售部門有效地組織市場營銷、市場研究、售后服務等銷售活動。
公司將一如既往地加強對合同的管理以及銷售環(huán)節(jié)的管理，加強風險防范意識。
（5）實物管理制度
公司已建立了實物資產管理的崗位責任制度，能對實物資產的驗收入庫、領用發(fā)出、保管及處
置等關鍵環(huán)節(jié)進行控制，采取了職責分工、實物定期盤點、財產記錄、賬實核對等措施。
公司進一步完善對于采購后直接發(fā)往現場的存貨的控制制度，及時做好業(yè)務和財務的控制，傳
遞相關業(yè)務單據并完善財務對項目成本的核算，及時、完整和準確地核算成本。
（6）籌資管理制度
公司由財務部負責管理籌資業(yè)務，籌資業(yè)務的執(zhí)行過程對包括籌資方案的擬定與決策、籌資合
同或協(xié)議的訂立與審批、與籌資相關的各種款項償還的審批與執(zhí)行、籌資業(yè)務的執(zhí)行與相關會計記
錄等有效約束。從事籌資業(yè)務的人員均接收過相關專業(yè)教育，具有金融、財會與法律方面的專業(yè)知
識。重大籌資經股東大會（或董事會）批準后按籌資計劃實施?；I資前由財務部負責制訂籌資方案，
進行籌資風險評估。
（7）投資管理制度
在《公司章程》、《對外投資管理制度》中明確股東大會、董事會、總經理對投資項目的審批
權限，制定相應的審議程序。公司總經理辦公室和戰(zhàn)略發(fā)展部負責對公司投資項目的可行性、投資
風險、投資回報等事宜進行專門研究和評估。
（8）關聯(lián)交易管理制度
公司關聯(lián)交易的內部控制遵循“公平、公正、公開、等價有償”的原則，不得損害公司和其他
股東的利益。公司按照有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等有關規(guī)定，制定《關聯(lián)交易管理制度》，
明確劃分公司股東大會、董事會對關聯(lián)交易事項的審批權限，規(guī)定關聯(lián)交易事項的審議程序和回避
表決要求。公司審議需獨立董事事前認可的關聯(lián)交易事項時，前條所述相關人員應于第一時間通過
董事會秘書將相關材料提交獨立董事進行事前認可。
（9）擔保管理制度
公司遵循合法、安全的原則嚴格控制擔保風險，按照有關法律法規(guī)及深圳證券交易所《股票上
市規(guī)則》等有關規(guī)定，在《公司章程》中對股東大會、董事會關于對外擔保事項的審批權限、審議
程序進行了明確的規(guī)定。
1）2015 年 7 月 20 日召開的第三屆董事會第十二次會議、2015 年 8 月 6 日召開的 2015 年第二
次臨時股東大會審議通過了《關于全資子公司申請銀行授信及為綜合授信額度內貸款提供擔保的議
案》，同意廣東鉑亞信息技術有限公司（以下簡稱“鉑亞信息”）向銀行申請不超過 15000 萬元人
民幣額度的流動資金貸款授信額度，并為其綜合授信額度內貸款提供擔保。在上述額度范圍內，貸
款以公司為其提供擔保，鉑亞信息高級管理人員李小明、陳敬隆、顧亞紅對公司提供反擔保的方式
進行。具體批準金額、期限、擔保方式等以與銀行簽訂的正式協(xié)議/合同為準。本次決議的有效期
為股東大會審議通過本事項之日起 12 個月。截至 2016 年 8 月 6 日，該擔保事項已到期。有效期內
該項擔保實際發(fā)生額為 12,330 萬元。
2）2016 年 10 月 28 日召開的第三屆董事會第二十四次會議通過了《關于全資子公司申請銀行
授信及為其綜合授信額度內貸款提供擔保的議案》，同意鉑亞信息向銀行申請不超過 10,000 萬元
人民幣額度的綜合授信貸款額度，并為其綜合授信額度內貸款提供擔保。在上述額度范圍內，貸款
以公司為其提供擔保，鉑亞信息高級管理人員李小明、陳敬隆、顧亞紅對公司提供反擔保的方式進
行。具體批準金額、期限、擔保方式等以與銀行簽訂的正式協(xié)議/合同為準。本次決議的有效期為
公司董事會審議通過本事項之日起 12 個月。該項擔保額度尚在使用期內，截至期末該項擔保實際
發(fā)生額為 850 萬元。
公司除為鉑亞公司擔保外，沒有其他對外擔保行為，公司為控股子公司的擔保屬正常的生產經
營和資金合理利用的需求，擔保程序合法，均在公司股東大會審批范圍內，沒有損害公司及全體股
東利益的情況。報告期內，本公司及控股子公司沒有任何形式的對外擔保行為，也無以前期間發(fā)生
但延續(xù)到報告期的對外擔保事項。
（四)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準
公司依據企業(yè)內部控制規(guī)范體系組織開展內部控制評價工作。公司董事會根據企業(yè)內部控制規(guī)
范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險
承受度等因素，分別財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控
制缺陷具體認定標準。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：
1、財務報告內部控制缺陷認定標準
根據缺陷可能導致的財務報告錯報的重要程度，公司采用定性和定量相結合的方法將缺陷劃分
確定為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；
對已經公告的財務報告出現的重大差錯進行錯報更正；
重大缺陷
當期財務報告存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未能發(fā)現該錯報；
審計委員會以及內部審計部門對財務報告內部控制監(jiān)督無效。
未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；
未建立反舞弊程序和控制措施；
對于非常規(guī)或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應
重要缺陷
的補償性控制；
對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表
達到真實、準確的目標。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷認定為一般缺陷
（2）公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
重要程度項目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
利潤總額潛在錯報 錯報