珠海歐比特控制工程股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
為加強(qiáng)和規(guī)范內(nèi)部控制，提高公司管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，促進(jìn)公司長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)
《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)內(nèi)部控
制規(guī)范體系”），珠海歐比特控制工程股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）結(jié)合實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況與所
處環(huán)境，以上年內(nèi)控建設(shè)為基礎(chǔ)，持續(xù)優(yōu)化內(nèi)控體系和運(yùn)行機(jī)制。
公司董事會(huì)對(duì)公司 2016 年度內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行了全面的檢查。在內(nèi)部控
制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對(duì)公司 2016 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部
控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、董事會(huì)責(zé)任聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披
露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層
負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本
報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性
承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，
提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目
標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱?br/>的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司不存在財(cái)
務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求，在
所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司不存在非
財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生
實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)
范圍的主要單位為公司各部門(mén)，納入評(píng)價(jià)范圍單位占公司合并資產(chǎn)總額的 100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占合
并營(yíng)業(yè)收入總額的 100%；納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、
社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、工程項(xiàng)目、財(cái)務(wù)
報(bào)告、預(yù)算管理、合同管理、關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等。重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要
包括資金活動(dòng)、工程項(xiàng)目、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外簽訂的重大合同、涉及應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的
計(jì)提、預(yù)計(jì)負(fù)債的估計(jì)、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等項(xiàng)目的重要會(huì)計(jì)估計(jì)變化以及其他應(yīng)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重
大遺漏。
（二）內(nèi)部控制的總體情況
1、內(nèi)部控制環(huán)境
（1）治理結(jié)構(gòu)
根據(jù)《公司法》、《公司章程》和其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、
監(jiān)事會(huì)和高管層的法人治理結(jié)構(gòu)；在董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬
與考核委員會(huì)四個(gè)專門(mén)委員會(huì)，促進(jìn)董事會(huì)科學(xué)、高效決策。
根據(jù)《公司章程》和公司治理結(jié)構(gòu)建立情況，制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)
則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》及董事會(huì)各專門(mén)委員會(huì)議事規(guī)則及《總經(jīng)理工作細(xì)則》等重要的決策制
度，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制，促進(jìn)治理
結(jié)構(gòu)各司其職、規(guī)范運(yùn)作。
根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)年度報(bào)告的工作要求，公司制訂了《獨(dú)立董事年報(bào)工作制度》、《審計(jì)委員
會(huì)年報(bào)審議工作規(guī)則》和《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》，
對(duì)各方職責(zé)做了明確的限制性規(guī)定。通過(guò)建立年報(bào)重大差錯(cuò)責(zé)任追究機(jī)制，加大對(duì)年報(bào)信息披露責(zé)
任人的問(wèn)責(zé)力度，提高年報(bào)信息披露質(zhì)量和透明度。
（2）組織機(jī)構(gòu)
結(jié)合公司實(shí)際情況，設(shè)立符合公司業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)管理需要的職能部門(mén)，各職能部門(mén)分工明確、
各司其職、相互協(xié)作、相互牽制、相互監(jiān)督。公司對(duì)控股子公司的經(jīng)營(yíng)、資金、人員、財(cái)務(wù)等重大
方面，按照法律法規(guī)及其公司章程的規(guī)定，通過(guò)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫劝才?，履行了必要的監(jiān)督。
（3）人力資源政策
公司實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，依法與公司員工簽訂勞動(dòng)合同，明確勞工關(guān)系；與公司員工簽訂保
密協(xié)議，防止公司商業(yè)機(jī)密泄露。建立和實(shí)施了較科學(xué)的培訓(xùn)、獎(jiǎng)懲和淘汰等人事管理制度，以及
關(guān)鍵崗位或掌握重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定等。同時(shí)，公司非常重視員工素質(zhì)，將職業(yè)
道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，培養(yǎng)符合公司要求的、具有實(shí)干和奉獻(xiàn)
精神的人才，并藉此提升公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
（4）企業(yè)文化
1、經(jīng)營(yíng)理念
公司在發(fā)展過(guò)程中，始終堅(jiān)持“規(guī)范經(jīng)營(yíng)、以人為本、科技創(chuàng)新、追求卓越”的經(jīng)營(yíng)理念，形
成了“團(tuán)隊(duì)、敬業(yè)、創(chuàng)新、奉獻(xiàn)”的企業(yè)精神。公司將企業(yè)文化建設(shè)作為提高核心競(jìng)爭(zhēng)能力、凝聚
團(tuán)隊(duì)、支撐企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重要手段，通過(guò)創(chuàng)辦企業(yè)內(nèi)刊《歐比特》、年終總結(jié)表彰會(huì)、各種文體
活動(dòng)等，倡導(dǎo)企業(yè)文化，增強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)的自豪感和歸屬感，激發(fā)員工的工作熱情，形成愛(ài)崗敬業(yè)、
團(tuán)結(jié)互助、積極向上的良好企業(yè)氛圍，為推動(dòng)企業(yè)發(fā)展奠定了良好的文化基礎(chǔ)。
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
公司每年定期建立公司整體目標(biāo)，同時(shí)考慮影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)外部因素，通過(guò)分析各種風(fēng)險(xiǎn)，
為管理風(fēng)險(xiǎn)提供依據(jù)。針對(duì)外部環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)，考慮供貨渠道、客戶需求、政策、法規(guī)與監(jiān)管狀況等
因素；針對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，考慮人力資源，技術(shù)、信息系統(tǒng)等因素；對(duì)重要的業(yè)務(wù)層面目標(biāo)確定影響其
實(shí)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)；在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，由適當(dāng)級(jí)別的管理人員參與風(fēng)險(xiǎn)分析工作。
3、控制措施
（1）交易授權(quán)批準(zhǔn)控制：根據(jù)公司章程和相關(guān)管理制度，明確了授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程
序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須
在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
公司管理層根據(jù)公司制定的崗位職責(zé)行使各自的職權(quán)，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督子公司和各職能
部門(mén)的經(jīng)營(yíng)管理工作，以保證公司的正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)。子公司和各職能部門(mén)實(shí)施具體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，
管理公司日常事務(wù)。根據(jù)公司章程和相關(guān)規(guī)定，有關(guān)公司對(duì)外投資、資產(chǎn)出售、信貸等合同的簽訂
規(guī)定了審批流程和費(fèi)用的支出權(quán)限范圍，公司按照不同的交易金額明確了總經(jīng)理、董事會(huì)及股東大
會(huì)的審批權(quán)限。超過(guò)總經(jīng)理審批權(quán)限的，由董事會(huì)或者股東大會(huì)批準(zhǔn)。有關(guān)與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的采購(gòu)
合同、銷(xiāo)售合同等的簽訂和費(fèi)用支出，公司制定了相應(yīng)的批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)程序。
（2）不相容職務(wù)相互分離控制：建立了崗位責(zé)任制度，通過(guò)權(quán)力、職責(zé)的劃分，制定了各組
成部分及其成員崗位責(zé)任制，以防止差錯(cuò)及舞弊行為的發(fā)生，按照合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)
限，貫徹不相容職務(wù)相分離及每個(gè)人的工作能自動(dòng)檢查另一個(gè)人或更多人工作的原則，形成相互制
衡機(jī)制。不相容的職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、監(jiān)督檢查等。
（3）憑證與記錄控制：公司嚴(yán)格審核原始憑證并合理制定了憑證流轉(zhuǎn)程序，要求交易執(zhí)行應(yīng)
及時(shí)編制有關(guān)憑證并送交會(huì)計(jì)部門(mén)記錄，已登賬憑證應(yīng)依序歸檔。
（4）財(cái)產(chǎn)保全控制：嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、
賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，以使各種財(cái)產(chǎn)安全完整。
（5）獨(dú)立稽查控制：公司設(shè)立了獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，對(duì)公司成本、費(fèi)用進(jìn)行審查、考核，
為公司的經(jīng)營(yíng)起到監(jiān)督、控制和指導(dǎo)的作用。
（6）風(fēng)險(xiǎn)控制：制定了較為完整的風(fēng)險(xiǎn)控制管理規(guī)定，對(duì)公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的確定、籌資結(jié)構(gòu)的
安排、籌資成本的估算和籌資的償還計(jì)劃等基本做到事先評(píng)估、事中監(jiān)督、事后考核；對(duì)各種債權(quán)
投資和股權(quán)投資都要作可行性研究并根據(jù)項(xiàng)目和金額大小確定審批權(quán)限，對(duì)投資過(guò)程中可能出現(xiàn)的
負(fù)面因素制定應(yīng)對(duì)預(yù)案；建立了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度與經(jīng)濟(jì)合同管理制度，以加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)與合同
風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與控制。
4、重點(diǎn)內(nèi)部控制
（1）對(duì)外投資管理控制
在《公司章程》、《對(duì)外投資管理制度》中明確股東大會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理對(duì)投資項(xiàng)目的審批
權(quán)限，制定相應(yīng)的審議程序。公司應(yīng)指定專門(mén)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投
資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門(mén)研究和評(píng)估，監(jiān)督投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展。
（2）對(duì)外擔(dān)保管理控制
公司遵循合法、安全的原則嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，按照有關(guān)法律法規(guī)及深圳證券交易所《股票上
市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，在《公司章程》中對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限、審議
程序進(jìn)行了明確的規(guī)定。報(bào)告期內(nèi)，本公司及控股子公司沒(méi)有任何形式的對(duì)外擔(dān)保行為，也無(wú)以前
期間發(fā)生但延續(xù)到報(bào)告期的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。
（3）關(guān)聯(lián)交易管理控制
公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制遵循“公平、公正、公開(kāi)、等價(jià)有償”的原則，不得損害公司和其他
股東的利益。公司按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章等有關(guān)規(guī)定，制定《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，
明確劃分公司股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避
表決要求。
（4）募集資金使用管理控制
為加強(qiáng)和規(guī)范公司募集資金的管理，提高募集資金使用效率，維護(hù)全體股東的合法利益，公司
制定了《募集資金管理制度》，對(duì)募集資金實(shí)行專戶存儲(chǔ)，對(duì)募集資金的使用、投向變更、管理及
監(jiān)督等內(nèi)容作了詳細(xì)的規(guī)定并進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)范管理。
（5）對(duì)子公司的內(nèi)部控制
公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)控股子公司的管理，重
點(diǎn)在治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)管理、業(yè)績(jī)考核等幾大方面加強(qiáng)對(duì)控股子公司的管理，明確公司與
控股子公司的財(cái)務(wù)權(quán)益和經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任。子公司也在充分考慮自身業(yè)務(wù)特征的基礎(chǔ)上，建立健全各
自的管理制度，確?？毓勺庸疽?guī)范、高效運(yùn)作。公司對(duì)下設(shè)的控股子公司的管理控制嚴(yán)格、充分、
有效。
（6）信息披露的內(nèi)部控制
公司在嚴(yán)格遵守中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所關(guān)于上市公司信息披露有關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，制定
并執(zhí)行了《信息披露事務(wù)管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》等內(nèi)部管理制度，明確了公司各職
能部門(mén)、下屬公司、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及董事會(huì)秘書(shū)在信息報(bào)告和披露過(guò)程中的權(quán)限、責(zé)
任和義務(wù)。董事會(huì)秘書(shū)為信息披露工作主要責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，證券投資
部為信息披露事務(wù)的日常管理部門(mén)，由董事會(huì)秘書(shū)直接領(lǐng)導(dǎo)。報(bào)告期內(nèi)，公司的信息披露符合法律、
法規(guī)及各項(xiàng)內(nèi)部管理制度的規(guī)定，基本做到及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。
（三）公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況和存在的問(wèn)題
本公司已對(duì)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行自我評(píng)估，現(xiàn)說(shuō)明如下：
1、公司做到了與控股股東的“五分開(kāi)”，已具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)
的能力；制定了股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，相關(guān)會(huì)議均形成記錄。
2、預(yù)算管理制度
為建立公司高效、良好的運(yùn)行機(jī)制，最大限度地激勵(lì)全體員工的積極性和責(zé)任感，推動(dòng)各項(xiàng)資
源要素潛能的充分發(fā)揮，順利實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，公司原已制定了《預(yù)算管理辦法》，規(guī)定
了公司管理以全面預(yù)算管理為核心，實(shí)施“統(tǒng)一管理，分級(jí)控制，全員參與，增加效益”的管理原
則。目前公司正根據(jù)“企業(yè)內(nèi)控控制應(yīng)用指引—全面預(yù)算”的有關(guān)要求，結(jié)合本公司的業(yè)務(wù)情況，
重新編制適合本公司的預(yù)算管理模式和相關(guān)制度、程序。
3、會(huì)計(jì)控制制度
公司已按《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等法律及其補(bǔ)充規(guī)定的要求制訂適合公司的
會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度，并明確制訂了會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告的處理程序，以合理保證
各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司已建立包括交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記
錄控制等的相關(guān)會(huì)計(jì)控制程序。日常執(zhí)行中能遵循有關(guān)制度和程序的要求：
（1）貨幣資金管理制度
為規(guī)范公司資金管理，保證資金安全，公司已對(duì)貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較為嚴(yán)格的
授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資金的不相容崗位已作分離。公司已按國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和財(cái)
政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—貨幣資金（試行）》，明確了現(xiàn)金的使用范圍及辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)
遵守的規(guī)定。日常執(zhí)行中基本能遵循有關(guān)制度和程序的要求，對(duì)大額現(xiàn)金的收支繼續(xù)加以控制。
公司已經(jīng)制定了“募集資金管理制度”，并按照該制度對(duì)募集資金的使用實(shí)行披露義務(wù)。
（2）采購(gòu)管理制度
為加強(qiáng)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，防范采購(gòu)過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊，提高采購(gòu)效率，降低采購(gòu)
成本，保證采購(gòu)質(zhì)量，公司制訂了《采購(gòu)管理制度》，對(duì)采購(gòu)分類(lèi)、采購(gòu)相關(guān)職能部門(mén)、審批方式、
采購(gòu)業(yè)務(wù)的控制進(jìn)行了明確的規(guī)定。
公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要準(zhǔn)確及時(shí)地編制了需求計(jì)劃，建立了供應(yīng)商管理信息系統(tǒng)，及時(shí)地和供
應(yīng)商進(jìn)行結(jié)算，保證了成本費(fèi)用的完整性。
（3）生產(chǎn)管理制度
為規(guī)范管理生產(chǎn)部員工及管理人員的工作行為，維護(hù)良好的生產(chǎn)秩序，建立團(tuán)結(jié)、高效的員工
隊(duì)伍，公司制訂了《生產(chǎn)管理制度》，明確了生產(chǎn)過(guò)程中所涉及的物料管理、設(shè)備管理、安全管理、
現(xiàn)場(chǎng)管理等業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵循的規(guī)定。
公司將進(jìn)一步加強(qiáng)生產(chǎn)過(guò)程的控制，確保產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量。
（4）營(yíng)銷(xiāo)管理制度
公司制訂了整套營(yíng)銷(xiāo)管理制度，包括《銷(xiāo)售管理制度》、《銷(xiāo)售合同管理制度》、《銷(xiāo)售計(jì)劃
管理制度》、《客戶投訴管理制度》、《市場(chǎng)調(diào)研管理制度》以及《市場(chǎng)部業(yè)務(wù)員管理制度》等。
公司所建立的針對(duì)營(yíng)銷(xiāo)的管理規(guī)定和流程控制確保了公司有效地開(kāi)拓市場(chǎng)，并以合理的價(jià)格和費(fèi)用
推銷(xiāo)公司產(chǎn)品，有利于公司銷(xiāo)售部門(mén)有效地組織市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、市場(chǎng)研究、售后服務(wù)等銷(xiāo)售活動(dòng)。
公司將一如既往地加強(qiáng)對(duì)合同的管理以及銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
（5）實(shí)物管理制度
公司已建立了實(shí)物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度，能對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處
置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)等措施。
公司進(jìn)一步完善對(duì)于采購(gòu)后直接發(fā)往現(xiàn)場(chǎng)的存貨的控制制度，及時(shí)做好業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的控制，傳
遞相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)并完善財(cái)務(wù)對(duì)項(xiàng)目成本的核算，及時(shí)、完整和準(zhǔn)確地核算成本。
（6）籌資管理制度
公司由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理籌資業(yè)務(wù)，籌資業(yè)務(wù)的執(zhí)行過(guò)程對(duì)包括籌資方案的擬定與決策、籌資合
同或協(xié)議的訂立與審批、與籌資相關(guān)的各種款項(xiàng)償還的審批與執(zhí)行、籌資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記
錄等有效約束。從事籌資業(yè)務(wù)的人員均接收過(guò)相關(guān)專業(yè)教育，具有金融、財(cái)會(huì)與法律方面的專業(yè)知
識(shí)。重大籌資經(jīng)股東大會(huì)（或董事會(huì)）批準(zhǔn)后按籌資計(jì)劃實(shí)施?；I資前由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂籌資方案，
進(jìn)行籌資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
（7）投資管理制度
在《公司章程》、《對(duì)外投資管理制度》中明確股東大會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理對(duì)投資項(xiàng)目的審批
權(quán)限，制定相應(yīng)的審議程序。公司總經(jīng)理辦公室和戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)對(duì)公司投資項(xiàng)目的可行性、投資
風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門(mén)研究和評(píng)估。
（8）關(guān)聯(lián)交易管理制度
公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制遵循“公平、公正、公開(kāi)、等價(jià)有償”的原則，不得損害公司和其他
股東的利益。公司按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章等有關(guān)規(guī)定，制定《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，
明確劃分公司股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避
表決要求。公司審議需獨(dú)立董事事前認(rèn)可的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，前條所述相關(guān)人員應(yīng)于第一時(shí)間通過(guò)
董事會(huì)秘書(shū)將相關(guān)材料提交獨(dú)立董事進(jìn)行事前認(rèn)可。
（9）擔(dān)保管理制度
公司遵循合法、安全的原則嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，按照有關(guān)法律法規(guī)及深圳證券交易所《股票上
市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，在《公司章程》中對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限、審議
程序進(jìn)行了明確的規(guī)定。
1）2015 年 7 月 20 日召開(kāi)的第三屆董事會(huì)第十二次會(huì)議、2015 年 8 月 6 日召開(kāi)的 2015 年第二
次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于全資子公司申請(qǐng)銀行授信及為綜合授信額度內(nèi)貸款提供擔(dān)保的議
案》，同意廣東鉑亞信息技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“鉑亞信息”）向銀行申請(qǐng)不超過(guò) 15000 萬(wàn)元人
民幣額度的流動(dòng)資金貸款授信額度，并為其綜合授信額度內(nèi)貸款提供擔(dān)保。在上述額度范圍內(nèi)，貸
款以公司為其提供擔(dān)保，鉑亞信息高級(jí)管理人員李小明、陳敬隆、顧亞紅對(duì)公司提供反擔(dān)保的方式
進(jìn)行。具體批準(zhǔn)金額、期限、擔(dān)保方式等以與銀行簽訂的正式協(xié)議/合同為準(zhǔn)。本次決議的有效期
為股東大會(huì)審議通過(guò)本事項(xiàng)之日起 12 個(gè)月。截至 2016 年 8 月 6 日，該擔(dān)保事項(xiàng)已到期。有效期內(nèi)
該項(xiàng)擔(dān)保實(shí)際發(fā)生額為 12,330 萬(wàn)元。
2）2016 年 10 月 28 日召開(kāi)的第三屆董事會(huì)第二十四次會(huì)議通過(guò)了《關(guān)于全資子公司申請(qǐng)銀行
授信及為其綜合授信額度內(nèi)貸款提供擔(dān)保的議案》，同意鉑亞信息向銀行申請(qǐng)不超過(guò) 10,000 萬(wàn)元
人民幣額度的綜合授信貸款額度，并為其綜合授信額度內(nèi)貸款提供擔(dān)保。在上述額度范圍內(nèi)，貸款
以公司為其提供擔(dān)保，鉑亞信息高級(jí)管理人員李小明、陳敬隆、顧亞紅對(duì)公司提供反擔(dān)保的方式進(jìn)
行。具體批準(zhǔn)金額、期限、擔(dān)保方式等以與銀行簽訂的正式協(xié)議/合同為準(zhǔn)。本次決議的有效期為
公司董事會(huì)審議通過(guò)本事項(xiàng)之日起 12 個(gè)月。該項(xiàng)擔(dān)保額度尚在使用期內(nèi)，截至期末該項(xiàng)擔(dān)保實(shí)際
發(fā)生額為 850 萬(wàn)元。
公司除為鉑亞公司擔(dān)保外，沒(méi)有其他對(duì)外擔(dān)保行為，公司為控股子公司的擔(dān)保屬正常的生產(chǎn)經(jīng)
營(yíng)和資金合理利用的需求，擔(dān)保程序合法，均在公司股東大會(huì)審批范圍內(nèi)，沒(méi)有損害公司及全體股
東利益的情況。報(bào)告期內(nèi)，本公司及控股子公司沒(méi)有任何形式的對(duì)外擔(dān)保行為，也無(wú)以前期間發(fā)生
但延續(xù)到報(bào)告期的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。
（四)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)
范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)
承受度等因素，分別財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控
制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)的重要程度，公司采用定性和定量相結(jié)合的方法將缺陷劃分
確定為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊；
對(duì)已經(jīng)公告的財(cái)務(wù)報(bào)告出現(xiàn)的重大差錯(cuò)進(jìn)行錯(cuò)報(bào)更正；
重大缺陷
當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；
審計(jì)委員會(huì)以及內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無(wú)效。
未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；
未建立反舞弊程序和控制措施；
對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應(yīng)
重要缺陷
的補(bǔ)償性控制；
對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表
達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷認(rèn)定為一般缺陷
（2）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
重要程度項(xiàng)目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)