廣東惠倫晶體科技股份有限公司
內(nèi)部控制鑒證報(bào)告
廣會(huì)專字[2016]G16001000038 號(hào)
目 錄
報(bào)告正文………………………………………………… 1-2
附件：廣東惠倫晶體科技股份有限公司董事會(huì)
2015 年度內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告………………3-12
內(nèi)部控制鑒證報(bào)告
廣會(huì)專字[2016]G16001000038 號(hào)
廣東惠倫晶體科技股份有限公司全體股東：
我們審核了廣東惠倫晶體科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“惠倫晶體”)2015 年
12 月 31 日與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制的有效性。
一、管理層對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定，設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)有效的內(nèi)部
控制，并評(píng)估其有效性是惠倫晶體管理層的責(zé)任。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制的
有效性發(fā)表鑒證意見(jiàn)。
三、工作概述
我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號(hào)-歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)
和審閱以外的鑒證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證工作。《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)
準(zhǔn)則第 3101 號(hào)-歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)和審閱以外的鑒證業(yè)務(wù)》要求我們計(jì)劃和實(shí)施
鑒證工作，以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
在鑒證過(guò)程中，我們實(shí)施了包括了解、測(cè)試和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理
性和運(yùn)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作
為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。
四、內(nèi)部控制的固有局限性
內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。此外，由于
情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭容^低，
根據(jù)內(nèi)部控制鑒證結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。
五、鑒證結(jié)論
我們認(rèn)為，惠倫晶體按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定于 2015 年
12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制。
六、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定
本報(bào)告僅供惠倫晶體 2015 年度年報(bào)披露之目的使用，未經(jīng)我所書(shū)面同意，不
得用作任何其他目的。
廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：楊文蔚
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：雷宇
中國(guó) 廣州 二○一六年四月二十一日
附件：
廣東惠倫晶體科技股份有限公司董事會(huì) 2015 年度
內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告
廣東惠倫晶體科技股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合廣東惠倫晶體科技股份有限公司（以
下簡(jiǎn)稱“公司”）內(nèi)部控制制度，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我
們對(duì)公司2015年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了
評(píng)價(jià)。
根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)等部門聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)
部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》以及公司《內(nèi)部
審計(jì)制度》等有關(guān)規(guī)范和制度要求，結(jié)合公司自身特點(diǎn)和企業(yè)發(fā)展的需要，按照
全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和成本效益原則，在充分考慮企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境、
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五項(xiàng)要素的基礎(chǔ)上，逐步建立和
完善滿足公司需要的內(nèi)控組織管理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度，形成完善的內(nèi)部控制管
理體系。
一、 董事會(huì)聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其
有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建
立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公
司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)
別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及
相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存
在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部
控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
1、納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括如下：
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)
險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括公司及全部子公司，具體包括廣東惠倫晶
體科技股份有限公司、惠倫（香港）實(shí)業(yè)有限公司、東莞惠倫晶體器件工程技術(shù)
有限公司。納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)
業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的100%。
2、納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
（1）對(duì)子公司的內(nèi)部控制情況
本公司共有兩家子公司，均為公司100%控股的全資子公司。公司按照相關(guān)法
規(guī)及監(jiān)管部門的要求，制定了相關(guān)內(nèi)控制度，子公司適用母公司的全套內(nèi)控制度
子公司的經(jīng)營(yíng)及發(fā)展服從和服務(wù)于公司的發(fā)展戰(zhàn)略和總體規(guī)劃，子公司的董事、
監(jiān)事及高級(jí)管理人員由公司委派或推薦，其重要人事變動(dòng)、重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等均需
報(bào)公司相關(guān)職能部門審核和備案。公司通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)會(huì)議等方式及時(shí)掌握
子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，重點(diǎn)關(guān)注和控制下屬子公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)下設(shè)的全資子公司的管理控制嚴(yán)格、充分、有效，不存在
重大遺漏。
（2）公司重大投資的內(nèi)部控制情況
公司的重大投資遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險(xiǎn)、注重
投資效益。公司在《章程》中明確了股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)重大投資的審批權(quán)限，
并且制定了《投資管理制度》，明確了公司重大投資管理的范圍、審批權(quán)限、決
策控制、執(zhí)行管理、處置控制、信息披露等方面的管理規(guī)定。
報(bào)告期內(nèi)，公司重大對(duì)外投資履行了相關(guān)審批程序，內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、
有效，不存在違反公司內(nèi)部控制要求的情形。
（3）公司募集資金使用的內(nèi)部控制情況
公司根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)募集資金管理的有關(guān)規(guī)定，制定了《募集資金
管理制度》，公司對(duì)募集資金采取專戶存儲(chǔ)、?？顚Ｓ玫脑瓌t，明確了募集資金
的管理、使用、審批程序、監(jiān)督和責(zé)任追究等內(nèi)容。
報(bào)告期內(nèi)，募集資金使用的內(nèi)部控制管控嚴(yán)格、充分、有效，不存在違反相
關(guān)規(guī)定和內(nèi)部控制的情況。公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所已對(duì)2015年度募集資金的使
用與存放情況，出具了鑒證報(bào)告。
（4）公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制情況
公司高度重視關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)控管理，為規(guī)范公司關(guān)聯(lián)交易，公司制定了《關(guān)
聯(lián)交易決策制度》、《關(guān)聯(lián)交易回避制度》、《關(guān)聯(lián)交易報(bào)告與披露控制制度》，對(duì)
關(guān)聯(lián)交易的基本原則、關(guān)聯(lián)交易涉及事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則、關(guān)聯(lián)交易的審
議執(zhí)行、關(guān)聯(lián)方的回避表決措施、關(guān)聯(lián)交易的披露等作了詳盡的規(guī)定。
報(bào)告期內(nèi)，公司關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)履行了相關(guān)審批程序，內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、
有效，不存在違反公司內(nèi)部控制要求的情形。
（5）公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制情況
公司按照監(jiān)管部門的相關(guān)要求制定了《對(duì)外擔(dān)保決策制度》，對(duì)擔(dān)保的基本
原則、擔(dān)保的審批權(quán)限和審批程序、擔(dān)保對(duì)象的限制條件都做了明確規(guī)定。
報(bào)告期內(nèi)，公司無(wú)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。
（6）公司信息披露的內(nèi)部控制情況
為規(guī)范公司的信息披露工作，維護(hù)公司和投資者的合法權(quán)益，公司制定了
《信息披露事務(wù)管理制度》，明確了公司的信息披露工作應(yīng)嚴(yán)格遵守公平、公正、
公開(kāi)的原則，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行信息披露。
報(bào)告期內(nèi)，公司按照上述相關(guān)規(guī)定，所有披露的定期報(bào)告和各類臨時(shí)公告均
已履行了嚴(yán)格的審議程序，并在規(guī)定時(shí)限內(nèi)發(fā)布了相關(guān)公告，無(wú)應(yīng)披露未披露事
項(xiàng)。
（7）績(jī)效考核的內(nèi)部控制情況
公司結(jié)合實(shí)際情況，針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層、各職能部門、子公司建立了一系列考
核激勵(lì)機(jī)制。根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，分別確定各事業(yè)部、職能部門及管理人員的職
責(zé)和考核指標(biāo)，并在年終結(jié)合年度計(jì)劃完成情況進(jìn)行綜合考核評(píng)定，根據(jù)考評(píng)結(jié)
果實(shí)施獎(jiǎng)懲。對(duì)公司下屬機(jī)構(gòu)和員工的績(jī)效考評(píng)和激勵(lì)工作已制度化、常態(tài)化。
（8）信息與溝通的內(nèi)部控制情況
為了提高內(nèi)部控制制度的運(yùn)作效率，公司制定了《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》，
對(duì)內(nèi)部信息報(bào)告義務(wù)人、重大信息的界定、報(bào)告、披露等事項(xiàng)都做了明確規(guī)定，
并通過(guò)各種方式規(guī)范管理信息發(fā)布，保證公司內(nèi)部部門之間的溝通順暢。公司各
信息管理系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)、電子郵件系統(tǒng)、內(nèi)部信息網(wǎng)絡(luò)、網(wǎng)站等均有專人定期維
護(hù)，為各類信息有效傳遞與溝通提供了方便快捷的平臺(tái)。
報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)信息披露的內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、有效，不存在違反相關(guān)
規(guī)定及公司內(nèi)部控制要求的情形。
（9）內(nèi)部監(jiān)督控制活動(dòng)
公司按照《上市公司內(nèi)部控制規(guī)范》建立了內(nèi)部控制監(jiān)督體系，明確了內(nèi)部
審計(jì)部和相關(guān)部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，制定了《內(nèi)部審計(jì)制度》，規(guī)范了內(nèi)
部監(jiān)督的程序、方法。2015年度，內(nèi)部審計(jì)部定期開(kāi)展對(duì)公司的內(nèi)部控制管理情
況的審計(jì)，包括財(cái)務(wù)管理常規(guī)審計(jì)、募集資金存放和使用情況審計(jì)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及
存貨管理審計(jì)、資產(chǎn)管理審計(jì)、貨幣資金與費(fèi)用報(bào)銷審計(jì)、關(guān)聯(lián)方資金占用情況
審計(jì)等。內(nèi)部審計(jì)部定期向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告相關(guān)審計(jì)工作情況，由其監(jiān)督審計(jì)計(jì)
劃的實(shí)施和審計(jì)工作的完成情況，促進(jìn)內(nèi)部監(jiān)督控制工作更趨于規(guī)范化、制度
化。
（10）公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制情況
為規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，保證公司資產(chǎn)安全、完整，為公司
管理層提供可靠的決策依據(jù)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，公司根據(jù)財(cái)政部頒布的《企業(yè)
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司的具體情況制定了《成本費(fèi)用核算制度》、
《會(huì)計(jì)憑證管理辦法》、《財(cái)產(chǎn)清查管理辦法》、《財(cái)務(wù)報(bào)告編制管理制度》、以及與
資金管理、資產(chǎn)管理、收付款控制相關(guān)的一系列等財(cái)務(wù)管理制度。
報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、有效，不存在違反相關(guān)
規(guī)定及公司內(nèi)部控制要求的情形。
（11）財(cái)產(chǎn)管理內(nèi)部控制情況
公司已制定一系列與存貨管理相關(guān)的制度，規(guī)范了存貨的授權(quán)審批、儲(chǔ)存、
領(lǐng)用、發(fā)放、盤(pán)點(diǎn)等控制流程，明確了各部門崗位在存貨管理中的職責(zé)和權(quán)限，
以保障公司存貨的安全和完整。
公司已制定與固定資產(chǎn)管理相關(guān)的制度，明確了公司財(cái)產(chǎn)的授權(quán)審批、購(gòu)置
和建造、驗(yàn)收、工程請(qǐng)款、維護(hù)、報(bào)廢或減損、處置、盤(pán)點(diǎn)和記錄等控制流程，
通過(guò)預(yù)算控制、授權(quán)控制和執(zhí)行控制等控制措施確保固定資產(chǎn)記錄的正確、完整
和安全性，保證固定資產(chǎn)的正常運(yùn)行和富有效率。
公司已制定與資金管理相關(guān)的制度，明確了資金支付授權(quán)審批、現(xiàn)金管理、
銀行存款管理、票據(jù)管理、印章管理等控制流程，以更有效地控制資金風(fēng)險(xiǎn)、提
高了資金使用效率、保障了經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)高效有序地進(jìn)行，防止出現(xiàn)舞弊、腐敗等
行為。
公司制定了《防范控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金管理制度》，防范和杜絕控
股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金行為的發(fā)生，保護(hù)公司、股東和其他利益相關(guān)
人的合法權(quán)益。
報(bào)告期內(nèi)，公司財(cái)產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)的控制措施均得到有效地執(zhí)行。
（12）銷售與收款內(nèi)部控制情況
本公司已制定了一系列與銷售及收款相關(guān)的管理制度，規(guī)范包括客戶開(kāi)發(fā)、
銷售訂單評(píng)審流程管理、售后服務(wù)管理、應(yīng)收及駐外機(jī)構(gòu)管理等一系列管理活動(dòng)，
對(duì)涉及銷售與收款的各個(gè)環(huán)節(jié)如銷售預(yù)測(cè)、銷售計(jì)劃、產(chǎn)品銷售價(jià)格的確定、訂
單處理、顧客信用的審查、銷售合同的簽訂、銷售合同的管理、發(fā)貨、貨款結(jié)算
及回籠、退貨及折扣、售后服務(wù)、應(yīng)收賬款的處理程序以及壞帳處理等作出了明
確規(guī)定；公司一直采取“事前評(píng)估、事中控制監(jiān)督、事后催收”的管理政策，為
確保應(yīng)收款項(xiàng)的收回在客戶選擇、責(zé)任制考核等方面制定了嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度。
本公司所建立的針對(duì)銷售與收款方面的管理規(guī)定和流程控制確保了公司有效地開(kāi)
拓市場(chǎng)，并以合理的價(jià)格和費(fèi)用推銷企業(yè)產(chǎn)品與提供服務(wù)，有利于公司銷售部門
有效地組織市場(chǎng)營(yíng)銷、市場(chǎng)研究、信用調(diào)查、包裝運(yùn)輸、售后服務(wù)等銷售活動(dòng)，
并在提高銷售效率的同時(shí)確保應(yīng)收賬款記錄的正確、完整以及安全性。
報(bào)告期內(nèi)，銷售與收款所涉及的部門及人員均能嚴(yán)格按照相關(guān)管理制度的規(guī)
定進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，各環(huán)節(jié)的控制措施能被有效地執(zhí)行。
(13)采購(gòu)及付款內(nèi)部控制情況
本公司制定了一系列與采購(gòu)及付款相關(guān)的管理制度，規(guī)范物資采購(gòu)管理、物
料價(jià)格管理、采購(gòu)付款管理、倉(cāng)庫(kù)管理、物料領(lǐng)用管理、物資入庫(kù)管理、發(fā)出商
品管理等一系列管理活動(dòng)，對(duì)物料請(qǐng)購(gòu)審批、供應(yīng)商選擇、訂購(gòu)單編制、物料驗(yàn)
收入庫(kù)、領(lǐng)用、退貨處理、采購(gòu)報(bào)表控制、付款、倉(cāng)儲(chǔ)、盤(pán)點(diǎn)和存量控制等環(huán)節(jié)
作出了明確規(guī)定；本公司所建立的采購(gòu)及付款制度確保了公司庫(kù)存保持在一個(gè)合
適及安全的水平，物資采購(gòu)管理程序保證了所訂購(gòu)的物料符合訂購(gòu)單所定規(guī)格以
及減少供應(yīng)商欺詐和其他不正當(dāng)行為的發(fā)生，同時(shí)確保所有收到的物料及相關(guān)信
息均經(jīng)處理并且及時(shí)供生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)及其他相關(guān)部門使用；保證物料采購(gòu)有序進(jìn)行，
確保公司應(yīng)付賬款記錄的正確、完整及安全性。
本報(bào)告期內(nèi)，采購(gòu)與付款所涉及的部門及人員均能按照以上制度規(guī)定進(jìn)行業(yè)
務(wù)處理，控制措施能被有效地執(zhí)行。
(14)生產(chǎn)管理內(nèi)部控制情況
本公司制定了《安全生產(chǎn)管理制度》、《質(zhì)量管理制度》等生產(chǎn)管理、生產(chǎn)安
全管理和質(zhì)量管理的一系列涉及生產(chǎn)流程的管理制度；生產(chǎn)管理制度的制定確保
了本公司能夠按照既定生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行生產(chǎn)活動(dòng)，保證生產(chǎn)過(guò)程在安全及有效率的
情況下進(jìn)行，同時(shí)生產(chǎn)的產(chǎn)品符合相關(guān)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)。
本報(bào)告期內(nèi)，公司生產(chǎn)人員能夠嚴(yán)格按照以上制度規(guī)定進(jìn)行生產(chǎn)活動(dòng)，控制
措施能被有效地執(zhí)行。
(15)薪酬及員工福利管理內(nèi)部控制情況
本公司建立了《薪酬與考核委員會(huì)工作細(xì)則》、《薪酬管理制度》、《人事行政
管理制度》、等一系列薪酬及員工福利管理制度，以及涉及員工聘用、晉升、培訓(xùn)
及辭退等人力資源管理政策，對(duì)人事資料、人力資源規(guī)劃、招聘、訓(xùn)練、考核、
晉升、薪酬表編制、薪酬發(fā)放等流程進(jìn)行了明確規(guī)定；薪酬及員工福利管理制度
以及人力資源管理政策的實(shí)施能夠保證人力資源的穩(wěn)定和整個(gè)系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)及
員工對(duì)公司的滿意度,也保證離職率的降低，使人力資源部門合理實(shí)現(xiàn)人力資源風(fēng)
險(xiǎn)的管控；薪酬制度規(guī)定員工的工資以勞工合同的形式予以確定，并須經(jīng)過(guò)一定
的層次的管理人員的審批，由專人負(fù)責(zé)將工資單與工資文件、考勤記錄進(jìn)行核對(duì)，
審核工資單的完整性，確保了工資單計(jì)算的準(zhǔn)確性。
本報(bào)告期內(nèi)，公司專門負(fù)責(zé)人事、薪酬管理的部門和人員均能按照以上制度
規(guī)定進(jìn)行人事薪酬管理，有關(guān)控制措施能被有效地執(zhí)行。
重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：銷售、采購(gòu)、生產(chǎn)、資產(chǎn)、資金、投資和
關(guān)聯(lián)交易等。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理
的主要方面，不存在重大遺漏。
(二) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企
業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律、
法規(guī)和規(guī)章制度的要求，組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部
控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行
業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)
部控制，研究確定了適用于公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
定量標(biāo)準(zhǔn)以營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)?br/>致的損失與利潤(rùn)表相關(guān)的，以營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺
陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于營(yíng)業(yè)收入的1%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超
過(guò)營(yíng)業(yè)收入的1%但小于2%，則為重要缺陷；如果超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的2%，則認(rèn)定為重
大缺陷。
內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡
量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于資產(chǎn)總額
的1%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過(guò)資產(chǎn)總額的1%，但小于2%的認(rèn)定為重要缺陷；
如果超過(guò)資產(chǎn)總額2%，則認(rèn)定為重大缺陷。
（2）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
重大缺陷：指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。
當(dāng)存在任何一個(gè)或多個(gè)內(nèi)部控制重大缺陷時(shí)，應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告中做出內(nèi)
部控制無(wú)效的結(jié)論。
（1）公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊并給公司造成重大損失和嚴(yán)重不利
影響。
（2）因重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告。
（3）注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大差
錯(cuò)。
（4）公司審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督無(wú)效，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題未能加
以改正。
重要缺陷：指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度低于重大缺陷，但仍
有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。重要缺陷的嚴(yán)重程度低于重大缺陷，不會(huì)嚴(yán)重危
及內(nèi)部控制的整體有效性，但也應(yīng)當(dāng)引起董事會(huì)和經(jīng)理層的充分關(guān)注。
（1）未按公認(rèn)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策。
（2）當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告出現(xiàn)單獨(dú)或多項(xiàng)缺陷，未達(dá)到重大缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
（3）對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制
的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo)。
一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。
2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)參照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷
評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
（2）公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)以缺陷對(duì)業(yè)務(wù)流
程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作判定，認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
①非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷包括：缺陷發(fā)生的可能性高，會(huì)嚴(yán)重降低
工作效率或效果、或嚴(yán)重加大效果的不確定性、或使之嚴(yán)重偏離預(yù)期目標(biāo)。
②非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重要缺陷包括：缺陷發(fā)生的可能性較高，會(huì)顯著降
低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預(yù)期目標(biāo)。
③非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的一般缺陷包括：缺陷發(fā)生的可能性較小，會(huì)降低工
作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之偏離預(yù)期目標(biāo)。
（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，公司董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部
控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控
制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部
控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
內(nèi)部控制是一個(gè)動(dòng)態(tài)運(yùn)行且不斷完善的過(guò)程，內(nèi)控的建設(shè)與健全應(yīng)當(dāng)與公司
經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加
以調(diào)整。2016年，公司將繼續(xù)按照董事會(huì)的部署，落實(shí)內(nèi)部控制發(fā)展規(guī)劃，健全
內(nèi)部控制長(zhǎng)效機(jī)制，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行的監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、持續(xù)
發(fā)展。
四、 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明
報(bào)告期內(nèi)，公司無(wú)可能對(duì)投資者理解內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制情況
或進(jìn)行投資決策產(chǎn)生重大影響的其他內(nèi)部控制事項(xiàng)。
廣東惠倫晶體科技股份有限公司董事會(huì)
二○一六年四月二十一日