廣發(fā)證券股份有限公司
關(guān)于鴻利智匯集團(tuán)股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制評價報告的核查意見
廣發(fā)證券股份有限公司（以下簡稱“廣發(fā)證券”或“本保薦機(jī)構(gòu)”）作為鴻
利智匯集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“鴻利智匯”或“公司”）非公開發(fā)行股票
并上市以及持續(xù)督導(dǎo)的保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深
圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作
指引》等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，對鴻利智匯《2016 年度內(nèi)部控制
評價報告》進(jìn)行了核查，并發(fā)表如下核查意見：
一、本保薦機(jī)構(gòu)對《2016 年度內(nèi)部控制評價報告》的核查工作
廣發(fā)證券保薦代表人認(rèn)真審閱了鴻利智匯《2016 年度內(nèi)部控制評價報告》，
通過詢問公司有關(guān)人士、查閱公司股東大會、董事會、監(jiān)事會等會議文件以及各
項業(yè)務(wù)和管理規(guī)章制度的方式，從鴻利智匯內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制制度建設(shè)、
內(nèi)部控制實施情況等方面對其內(nèi)部控制的完整性、合理性、有效性和《2016 年
度內(nèi)部控制評價報告》的真實性、客觀性進(jìn)行了核查。
二、鴻利智匯內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)
險領(lǐng)域。
納入評價范圍的主要單位包括：公司本部、全資子公司、控股公司。納入評
價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的 97%，營業(yè)收入合計占公司
合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的 100%。
納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信
息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。
重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括貨幣資金、銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、籌資和投
資業(yè)務(wù)及合同管理等。
具體評價結(jié)果闡述如下：
1、內(nèi)部環(huán)境
（1）組織架構(gòu): 公司按照《公司法》、《證券法》和公司章程的規(guī)定，建立
了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)和《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事
會議事規(guī)則》、《經(jīng)理工作細(xì)則》等議事規(guī)則，形成以股東大會、董事會、監(jiān)事會
及公司管理層為主體結(jié)構(gòu)的決策與經(jīng)營管理體系。股東大會享有法律法規(guī)和公司
章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事
項的決定權(quán)。董事會對股東大會負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)，董事會下設(shè)
審計委員會、薪酬與考核委員會、戰(zhàn)略委員會、提名委員會共四個委員會。各委
員會的職責(zé)權(quán)限、任職資格、議事規(guī)則和工作程序明確。董事會 8 名董事會中，
有 3 名獨立董事，涉及專業(yè)的事項首先要獨立董事通過后才提交董事會審議，以
利于獨立董事更好地發(fā)揮作用。監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)，除了通常的對公司財務(wù)
和高管履職情況進(jìn)行檢查監(jiān)督外，還通過組織對子公司的巡視，加強(qiáng)對各子公司
業(yè)務(wù)監(jiān)督。管理層在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)公司經(jīng)營管理。
公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、提名委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會，
其中公司審計委員會是公司內(nèi)部控制有效性的檢查監(jiān)督機(jī)構(gòu)。公司及子公司合理
設(shè)置了各內(nèi)部管理職能機(jī)構(gòu)，并通過制定組織結(jié)構(gòu)圖、部門職責(zé)、崗位職責(zé)等內(nèi)
部管理制度或相關(guān)文件，明確了各機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，并使管理層和員工充分了解
和掌握組織架構(gòu)設(shè)計及權(quán)責(zé)分配情況。
（2）發(fā)展戰(zhàn)略: 董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會，是負(fù)責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略管理工作的專門
工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)對公司的長期發(fā)展規(guī)劃、重大投融資方案、重大資本運(yùn)作、
資產(chǎn)經(jīng)營項目決策進(jìn)行研究并提出建議。
（3）人力資源：公司按照國家相關(guān)法律規(guī)定制定和實施有利于公司可持續(xù)
發(fā)展的人力資源政策，包括《人事管理制度》、《特殊人才引進(jìn)管理制度》、《人才
梯隊建設(shè)管理制度》、《人才儲備培養(yǎng)實施辦法》、《培訓(xùn)管制程序》、《崗位人員資
格鑒定程序》、《薪酬管理制度》、《內(nèi)部競聘管理制度》等人事管理制度，對聘用、
培訓(xùn)、職稱晉升、薪酬考核、休假、崗位異動、離職等方面進(jìn)行了規(guī)范，保障了
職工和公司雙方的合法權(quán)益。
在人事任免方面，公司根據(jù)管理權(quán)限對公司及子公司的關(guān)鍵管理人員進(jìn)行考
察、任免，降低用人風(fēng)險，并使公司經(jīng)營決策在下屬公司能夠得到全面而最迅速
有效貫徹執(zhí)行，保證了公司整體利益和發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。
在培訓(xùn)方面，制定了相關(guān)管理規(guī)定，在每年年初制定當(dāng)年培訓(xùn)計劃，針對各
層次人才設(shè)計不同的培訓(xùn)項目，按培訓(xùn)計劃實施各項培訓(xùn)。
在薪酬、考核、晉升等各方面，設(shè)置了以崗位工資為主體的結(jié)構(gòu)工資制，員
工工資由崗位工資、月度績效工資和年度績效工資構(gòu)成，崗位因素和個人能力因
素得到進(jìn)一步體現(xiàn)，考核機(jī)制得到進(jìn)一步強(qiáng)化，員工職業(yè)生涯發(fā)展軌跡更加清晰，
晉升空間更加廣闊。
（4）企業(yè)文化：公司奉行“共鳴 共創(chuàng) 共贏 共享”的核心價值觀，以“少
消耗一度電，多還原一分綠”為使命，堅持“光電無界，智領(lǐng)未來”的經(jīng)營理念，
號召全體員工以“忠誠，合作，創(chuàng)新，敬業(yè)”為日常工作行為基準(zhǔn)，集全公司力
量一起努力去實現(xiàn)“引領(lǐng)國際光電行業(yè)的卓越企業(yè)”的愿景。
（5）社會責(zé)任：公司高度履行對國家和社會的全面發(fā)展、自然環(huán)境和資源，
以及消費者、供應(yīng)商、客戶、職工、股東、債權(quán)人、社區(qū)等利益相關(guān)方所應(yīng)承擔(dān)
的責(zé)任。在經(jīng)營活動中，遵循自愿、公平、等價有償、誠實信用的原則，遵守社
會公德、商業(yè)道德，自覺接受政府和社會公眾的監(jiān)督。
2、風(fēng)險評估
公司制定了合理的控制目標(biāo)，建立了有效的風(fēng)險評估機(jī)制，以識別和應(yīng)對與
實現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度。公司根據(jù)戰(zhàn)
略目標(biāo)及發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點，建立了系統(tǒng)、有效的風(fēng)險評估體系，全面系
統(tǒng)地收集相關(guān)信息，準(zhǔn)確識別內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，及時進(jìn)行風(fēng)險評估，做到風(fēng)
險可控。
公司在風(fēng)險評估時關(guān)注公司內(nèi)部因素的影響，包括董事、高級管理人員的職
業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、
業(yè)務(wù)流程等管理因素；財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等財務(wù)因素；研究開發(fā)、
技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素；營運(yùn)安全、員工健康和環(huán)保安全等環(huán)
保因素。
公司在風(fēng)險評估時也關(guān)注外部因素的影響，包括經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資
環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；安全
穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素；技術(shù)進(jìn)步、工
藝改進(jìn)等科技因素；自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。
公司依據(jù)總體的風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，選取風(fēng)險接受、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險降
低、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險利用等應(yīng)對策略，制訂具體的應(yīng)對措施。
3、控制活動
公司結(jié)合風(fēng)險評估結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控
制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。公司的主
要控制措施包括：
①職責(zé)分離控制
公司對崗位設(shè)置按照職責(zé)分離的控制要求，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互
制約的工作機(jī)制。
②授權(quán)審批控制
公司各項需審批業(yè)務(wù)有明確的審批權(quán)限及流程，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項
的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。公司及各子公司的日常審批業(yè)務(wù)通過在信息
化平臺上進(jìn)行自動控制以保證授權(quán)審批控制的效率和效果。
③會計系統(tǒng)控制
公司嚴(yán)格遵照國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則和會計制度，建立了規(guī)范的會計工作秩序，
制定了《會計核算制度》及各項具體業(yè)務(wù)核算制度，加強(qiáng)集團(tuán)會計管理，提高會
計工作的質(zhì)量和水平。與此同時，公司通過不斷加強(qiáng)財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和完善，
財務(wù)核算工作全面實現(xiàn)信息化，有效保證了會計信息及資料的真實、完整。
④財產(chǎn)保護(hù)控制
公司建立了財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，通過設(shè)立臺賬對各項實物資
產(chǎn)進(jìn)行記錄、管理，堅持采取定期盤點以及賬實核對等措施，保障公司財產(chǎn)安全。
⑤預(yù)算控制
公司通過編制營運(yùn)計劃及成本費用預(yù)算等實施預(yù)算管理控制，明確各責(zé)任單
位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，并通過
對營運(yùn)計劃的動態(tài)管理強(qiáng)化預(yù)算約束，評估預(yù)算的執(zhí)行效果。
⑥績效考評控制
公司制定了《績效考核管理辦法》以明確規(guī)范績效考核工作，堅持客觀公正、
規(guī)范透明、績效導(dǎo)向原則，按期組織季度考核年度考核，使績效考核結(jié)果能為薪
酬分配、人才甄選與培養(yǎng)、團(tuán)隊優(yōu)化、薪金福利調(diào)整等提供決策依據(jù)。
公司將上述控制措施在下列主要業(yè)務(wù)活動中綜合運(yùn)用，并重點關(guān)注貨幣資金、
銷售、采購、合同管理等高風(fēng)險領(lǐng)域，同時對各種業(yè)務(wù)及事項實施有效控制，促
進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。
（1）銷售與收款控制
公司通過制定《營銷中心管理制度》、《合約訂單處理程序》、《客戶報價管理
程序》、《客戶滿意度管制程序》、《出口業(yè)務(wù)管制程序》等規(guī)范性程序，對銷售業(yè)
務(wù)的主要環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范與控制；明確了各崗位職責(zé)、權(quán)限，確保了不相容職位相
分離，相應(yīng)內(nèi)容涵蓋了銷售計劃的制定、產(chǎn)品定價、信用管理、客戶開發(fā)與管理、
接單管理、合同管理、價格管理、發(fā)貨控制、收款等相關(guān)事項，與公司的銷售實
際情況相匹配，提高了銷售工作的效率；同時，公司《營銷中心管理制度》還明
確銷售業(yè)績和回款目標(biāo)的責(zé)任人，并將銷售和回款任務(wù)的完成情況作為日?？冃?br/>考核的重要指標(biāo)，定期對賬齡進(jìn)行分析，及時安排催款，尤其重視大額應(yīng)收賬款
的催收工作，壞
賬風(fēng)險在可控范圍內(nèi)。
（2）采購與付款控制
公司通過制定《供應(yīng)商開發(fā)管制程序》、《供應(yīng)商管理辦法》、《物料承認(rèn)管制
程序》、《生產(chǎn)計劃管制程序》、《采購管制程序》、《合同管理制度》、《倉庫物流管
制程序》、《進(jìn)料管制程序》、、《采購及財務(wù)審批管理制度》等等規(guī)范性程序，明
確了請購與審批、詢價和定價與確定供應(yīng)商、采購與材料進(jìn)貨檢驗、會計處理與
付款等的規(guī)范操作。公司設(shè)立了采購與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位，確保請購與審批、
詢價和定價與確定供應(yīng)商、采購與驗收、付款審批與付款執(zhí)行等不相容崗位相分
離；公司嚴(yán)格的控制制度與內(nèi)控程序杜絕了同一部門或個人辦理采購與付款業(yè)務(wù)
全過程的可能性。
（3）存貨管理控制
公司通過制定《生產(chǎn)計劃管制程序》、《倉庫物流管制程序》、《物料儲存、保
管、搬運(yùn)管理制度》、《不合格品控制程序》等規(guī)范性程序?qū)Υ尕浀尿炇?、入庫?br/>出庫、保管、盤點和處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，存貨的采購、入庫、出庫、保管、報
廢等嚴(yán)格按上述程序執(zhí)行，逐一進(jìn)行了控制。公司定期對存貨進(jìn)行盤點。對于財
產(chǎn)損失的處置，經(jīng)核實和追查原因責(zé)任后，依據(jù)相關(guān)審批權(quán)限審批。
（4）固定資產(chǎn)控制
公司通過制定《固定資產(chǎn)管理辦法》、《設(shè)備管制程序》、《公司車輛使用管理
制度》等規(guī)范性程序健全和完善了固定資產(chǎn)的申購、驗收、領(lǐng)用、維修和報廢的
審批程序，加強(qiáng)了固定資產(chǎn)的報銷、登記、定期盤點的控制，確保固定資產(chǎn)賬、
卡、物相符。公司固定資產(chǎn)由設(shè)備部、IT 部、行政部分別管理，財務(wù)部負(fù)責(zé)固
定資產(chǎn)賬面的準(zhǔn)確性，編制完善的固定資產(chǎn)卡片。各資產(chǎn)管理部門安排專人對固
定資產(chǎn)實物管理，定期盤點，財務(wù)部監(jiān)盤，相互監(jiān)督，相互制約，保證了資產(chǎn)的
完整性和安全性。
（5）貨幣資金管理
公司已對貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，貨幣資
金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制、授權(quán)批準(zhǔn)制度、責(zé)任追究制度規(guī)范、有效。公司在崗位設(shè)
置上確保不相容崗位的分離，建立了《貨幣資金管理制度》，規(guī)定現(xiàn)金庫存限額，
對庫存現(xiàn)金定期盤點、銀行存款定期對賬；建立《財務(wù)審批權(quán)限規(guī)范辦法》，以
保證資金支付經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徟煌ㄟ^《差旅費管理制度》對公司的費用報銷流程、
標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限等進(jìn)行明確規(guī)定。
（6）籌資管理
公司制定了《募集資金使用管理制度》，對募集資金的存放、使用管理、募
集資金使用情況報告和監(jiān)督管理等方面進(jìn)行了明確規(guī)定，確保公司合規(guī)合法的做
好募集資金的使用和管理，最大限度的保障投資者的利益。公司制定了《財務(wù)管
理制度》，對籌資的范圍、審批程序、使用、風(fēng)險評估等方面內(nèi)容作出了相關(guān)規(guī)
定。
（7）投資管理
公司建立了《對外投資管理制度》，制度明確了公司投資的原則和范圍。對
外投資實行專業(yè)管理和逐級審批制度，投資項目經(jīng)董事長、董事會或股東大會審
議通過后，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)實施。公司監(jiān)事會、審計部、財務(wù)部依據(jù)其職責(zé)對投資
項目進(jìn)行監(jiān)督，力求防范和規(guī)避風(fēng)險。對違規(guī)行為及時提出糾正意見，對重大問
題提出專項報告，提請項目投資審批機(jī)構(gòu)討論處理。
（8）合同管理
公司制定了《合同管理制度》、《合同管理補(bǔ)充規(guī)定》，對合同的主體、形式
與內(nèi)容、合同的簽訂、執(zhí)行、變更與解除以及合同糾紛的調(diào)解、仲裁和訴訟等各
環(huán)節(jié)都作出了明確規(guī)定，并規(guī)范了合同審批會簽流程。同時公司對合同的保管和
建檔進(jìn)行了規(guī)定，有利于合同的存檔以及合同相關(guān)信息的查閱，改善了合同的日
常管理。通過完善合同管理分級授權(quán)管理機(jī)制，強(qiáng)化對合同簽署和執(zhí)行的內(nèi)部控
制，防范和降低了公司法律風(fēng)險，切實維護(hù)公司的合法權(quán)益。
（9）關(guān)聯(lián)交易控制
為了規(guī)范公司關(guān)聯(lián)交易，保證公司關(guān)聯(lián)交易的公允性，公司制定了《關(guān)聯(lián)交
易管理制度》，明確規(guī)定了關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、關(guān)聯(lián)方的范圍及確認(rèn)、以及關(guān)聯(lián)交
易的審議程序、關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行及關(guān)聯(lián)交易的信息披露等。
（10）對外擔(dān)?？刂?br/> 公司嚴(yán)格控制對外擔(dān)保情形，《公司章程》對對外擔(dān)保的受理、審批、 管理、
監(jiān)督等進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定，明確規(guī)定未經(jīng)公司股東大會或董事會的批準(zhǔn)，公司不得對
外提供任何形式的擔(dān)保。
（11）研發(fā)控制
公司以市場為導(dǎo)向，積極開發(fā)和利用新技術(shù)，實現(xiàn)產(chǎn)品開發(fā)轉(zhuǎn)換，但同時也
制定了完善的研發(fā)管理制度，制定了《研發(fā)項目評估及評審管理辦法》，嚴(yán)格規(guī)
范研發(fā)業(yè)務(wù)的立項、過程管理、驗收、研究成果的開發(fā)和保護(hù)等關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，
有效降低研發(fā)風(fēng)險、保證研發(fā)質(zhì)量，提高了研發(fā)工作的效率和效益，同時對研究
成果的開發(fā)與保護(hù)、研發(fā)記錄及文件保管等后續(xù)環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范。
（12）信息管理
公司的信息系統(tǒng)利用計算機(jī)信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，及時傳遞各職
能部門和子公司的主要業(yè)務(wù)信息，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。公
司對信息系統(tǒng)的開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、
網(wǎng)絡(luò)安全等方面作了明確規(guī)定，并根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、重要程度、涉密情況等確定了
信息系統(tǒng)的安全等級，規(guī)定了不同等級人員的信息使用權(quán)限，綜合利用防火墻、
路由器等網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，切實加強(qiáng)了信息系統(tǒng)管理控制水平，確保了信息系統(tǒng)安全穩(wěn)
定運(yùn)行。
（13）信息披露控制
公司制定了《信息披露管理制度》、 內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》、 董事、
監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理制度》、《年報信息披露重大差
錯責(zé)任追究制度》、《投資者關(guān)系管理制度》等一系列制度，明確了信息披露的內(nèi)
容，信息披露程序，信息披露管理與職責(zé)，信息保密與責(zé)任，同時還明確了應(yīng)披
露的交易及重大事件的范圍內(nèi)容和具體標(biāo)準(zhǔn)，提高了信息披露制度在實際工作中
的指導(dǎo)性，對公司重大信息的內(nèi)部收集、對外報告、責(zé)任追究等進(jìn)行了規(guī)范，為
信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整提供了制度保障，確保公司信息披露的及時、公平、
公正。
（14）財務(wù)報告
公司制定了《財務(wù)管理制度》、《董事會審計委員實施細(xì)節(jié)》、《年報信息披露
重大差錯責(zé)任追究制度》等制度，明確了財務(wù)報告的編制與報送、重大財務(wù)事項
的判斷和處理、財務(wù)分析等流程。公司健全了財務(wù)報告編制、對外披露和分析利
用各環(huán)節(jié)的授權(quán)批準(zhǔn)制度，包括編制方案的審批、會計政策與會計估計的審批、
重大交易和事項會計處理的審批，對財務(wù)報告內(nèi)容的審核審批等。
（15）全面預(yù)算
公司實施全面預(yù)算管理，明確各責(zé)任部門在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)
算編制、審核、下達(dá)、執(zhí)行程序，將預(yù)算管理納入部門績效考核中，公司組織各
職能部門和子公司編制年度預(yù)算。
4、信息與溝通
公司信息收集渠道暢通，信息傳遞程序及時。公司內(nèi)部以檢討會、聯(lián)絡(luò)單、
公告、教育訓(xùn)練、日常報表、匯總報告、數(shù)據(jù)傳遞、網(wǎng)絡(luò)、電話、廣播、員工代
表信箱、郵件、內(nèi)部通訊等形式進(jìn)行信息傳遞。
公司信息系統(tǒng)運(yùn)行安全。公司建立了相關(guān)信息系統(tǒng)管理制度，對信息系統(tǒng)開
發(fā)與維護(hù)、賬戶及權(quán)限、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全及服務(wù)器、
機(jī)房管理、硬件保管與使用、信息系統(tǒng)資產(chǎn)購置、維修等工作流程進(jìn)行了規(guī)范。
IT 部加強(qiáng)信息系統(tǒng)的日常管理與維護(hù)，審計部通過對終端、服務(wù)器和網(wǎng)絡(luò)維護(hù)、
數(shù)據(jù)的保密和備份等相關(guān)維護(hù)記錄進(jìn)行檢查，相關(guān)控制可以保證信息系統(tǒng)的安全
穩(wěn)定運(yùn)行。
公司已建立反舞弊機(jī)制，懲防并舉，重在預(yù)防。公司成立了集團(tuán)審計部，完
善了舉報投訴制度和舉報人保護(hù)制度，設(shè)置了舉報專線、董事長信箱，確保舉報、
投訴成為企業(yè)有效掌握信息的重要途徑。鼓勵員工及公司利益相關(guān)方舉報和投訴
公司內(nèi)部的違法違規(guī)、舞弊和其他有損公司形象的行為。
5、內(nèi)部監(jiān)督
公司董事會下設(shè)審計委員會，委員 3 名，其中 2 名獨立董事，由獨立董事?lián)?br/>任主任委員。審計委員會協(xié)助董事會審查公司全面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制制度的建
立健全,監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況,協(xié)調(diào)內(nèi)部控制檢查
和審計。
公司設(shè)立了內(nèi)部審計部，配備 5 名專職審計人員，在公司董事會審計委員會
的指導(dǎo)、監(jiān)督下，依照有關(guān)法律、法規(guī)獨立行使審計監(jiān)督職權(quán)。內(nèi)部審計部根據(jù)
工作計劃，對公司、下屬子公司進(jìn)行檢查，審計監(jiān)督內(nèi)容包括財務(wù)信息的真實性
和完整性、內(nèi)部控制制度的健全性、合理性和有效性。對審計檢查過程中發(fā)現(xiàn)的
重大問題，內(nèi)部審計部及時向董事會審計委員會報告，并提出改進(jìn)建議，督促相
關(guān)部門及時整改，確保內(nèi)控制度的有效實施。
公司監(jiān)事會對董事會運(yùn)作、董事會成員及公司高級管理人員履職進(jìn)行監(jiān)督,
時刻關(guān)注阻礙公司經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)、威脅公司資產(chǎn)安全、隱瞞公司信息真實、違反
法律法規(guī)的風(fēng)險行為,并要求改正和改進(jìn)。
公司審計委員會、監(jiān)事會、內(nèi)部審計部門在內(nèi)部控制設(shè)計和運(yùn)行中有效的發(fā)
揮監(jiān)督作用。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理
的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制
應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指
引》，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度等相關(guān)規(guī)定，組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)
報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
項目
涉及經(jīng)營成果 錯報≥營業(yè) 營業(yè)收入的 1%≤錯報＜營業(yè) 錯報＜營業(yè)收入
潛在錯報 收入的 3% 收入的 3% 的 1%
涉及財務(wù)狀況 錯報≥資產(chǎn) 資產(chǎn)總額的 1%≤錯報＜資產(chǎn) 錯報＜資產(chǎn)總額
潛在錯報 總額 3% 總額的 3% 的 1%
（2）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
財務(wù)報告重大缺陷的跡象包括：董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為；
當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；審計委
員會和內(nèi)部審計部門對財務(wù)報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效；
財務(wù)報告重要缺陷跡象包括：未依照公認(rèn)會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策；
未建立反舞弊程序和控制措施；對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)
的控制機(jī)制或沒有實施且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
出現(xiàn)以下情形的，可認(rèn)定為重大缺陷，其他情形按影響程度分別確定為重要
缺陷或一般缺陷：
① 違反國家現(xiàn)行法律、法規(guī)，如出現(xiàn)重大安全生產(chǎn)或環(huán)境污染事故；
② 公司決策程序不科學(xué)，造成決策失誤等；
③ 主要管理人員或關(guān)鍵崗位技術(shù)人員大量離職；
④ 內(nèi)部控制評價結(jié)論中涉及的重大或重要缺陷未得到整改；
⑤ 重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度失效。
⑥ 媒體負(fù)面新聞頻頻曝光,對公司聲譽(yù)造成重大損害；
（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司存在財務(wù)
報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)
報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
三、公司內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)
日不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷,董事會認(rèn)為,公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)
范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況,于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)
日,公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評價結(jié)論的因素。
四、本保薦機(jī)構(gòu)對鴻利智匯《2016 年度內(nèi)部控制評價報告》的核查意見
作為鴻利智匯非公開發(fā)行股票并上市以及持續(xù)督導(dǎo)的保薦機(jī)構(gòu)，廣發(fā)證券經(jīng)
上述核查后認(rèn)為：鴻利智匯已經(jīng)建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，制定了較為完
備的有關(guān)公司治理及內(nèi)部控制的各項規(guī)章制度，廣發(fā)證券將持續(xù)跟蹤關(guān)注公司內(nèi)
部控制各項工作的開展。本保薦機(jī)構(gòu)自承擔(dān)鴻利智匯持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任以來，其內(nèi)部
控制制度執(zhí)行情況符合有關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門對上市公司內(nèi)控制度管理
的規(guī)范要求。
鴻利智匯《2016 年度內(nèi)部控制評價報告》真實、客觀地反映了其內(nèi)部控制
制度的建設(shè)及運(yùn)行情況。
（以下無正文）
（本頁無正文，專用于《廣發(fā)證券股份有限公司關(guān)于鴻利智匯集團(tuán)股份有限
公司 2016 年度內(nèi)部控制評價報告的核查意見》之簽字蓋章頁）
保薦代表人簽名：
趙 虎
章 琴
廣發(fā)證券股份有限公司
2017 年 4 月 24 日