中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 地址：武漢市武昌區(qū)東湖路 169 號(hào)
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審 計(jì) 報(bào) 告
眾環(huán)審字(2017) 060022 號(hào)
鴻利智匯集團(tuán)股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的深圳市速易網(wǎng)絡(luò)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱深圳速易公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包
括 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2015 年度、2016 年度
的合并及母公司利潤(rùn)表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司股東權(quán)益變動(dòng)表，以及財(cái)務(wù)
報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是深圳速易公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會(huì)
計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，
以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)
師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職
業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程
序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在
進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)?br/>審計(jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政
策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見(jiàn)
我們認(rèn)為，深圳速易公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反
映了深圳速易公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況以及 2015
年度、2016 年度的合并及母公司經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：張 俊
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：周小春
中國(guó) 武漢 2017 年 4 月 24 日
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（2015年1月1日至2016年12月31日）
（一） 公司的基本情況
深圳市速易網(wǎng)絡(luò)科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”) 由李牡丹、龔月琴共同出資設(shè)
立，于 2011 年 11 月 7 日在深圳市市場(chǎng)監(jiān)督管理局登記注冊(cè)，取得注冊(cè)號(hào)為 440306105808744
的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。本公司成立時(shí)注冊(cè)資本為人民幣 100 萬(wàn)元，其中：李牡丹出資 99 萬(wàn)
元，占公司注冊(cè)資本的 99% ；龔月琴出資 1 萬(wàn)元，占公司注冊(cè)資本的 1%。
根據(jù)本公司 2012 年 5 月 25 日的股東會(huì)決議，股東龔月琴將其持有的本公司 1%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓
給新股東鐘勇，本公司于 2012 年 6 月 6 日完成此次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的工商變更登記。
根據(jù)本公司 2016 年 5 月 4 日的公司章程修正決定，股東鐘勇將其持有的本公司 1%的股權(quán)
轉(zhuǎn)讓給新股東楊云峰，本公司于 2016 年 5 月 6 日完成此次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的工商變更登記。
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司注冊(cè)資本為人民幣 100 萬(wàn)元，實(shí)收資本為人民幣 100 萬(wàn)元，
實(shí)收資本（股東）情況詳見(jiàn)附注（七）15。
1、 本公司組織形式、注冊(cè)地和辦公地址
本公司組織形式：有限責(zé)任公司
本公司注冊(cè)地址及辦公地址：深圳市南山區(qū)科技南十二路28號(hào)康佳研發(fā)大廈5層5D室
2、 本公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
本公司及子公司（以下合稱“本集團(tuán)”）主要從事保險(xiǎn)、貸款等金融產(chǎn)品的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷推廣服
務(wù)及汽車互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)。
3、 本公司實(shí)際控制人
公司股東楊云峰、李牡丹夫婦持有本公司100%股權(quán)，故本公司實(shí)際控制人為楊云峰、李牡
丹夫婦。
4、 財(cái)務(wù)報(bào)告的批準(zhǔn)報(bào)出者和財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日
本財(cái)務(wù)報(bào)表于2017年4月24日經(jīng)公司執(zhí)行董事批準(zhǔn)報(bào)出。
（二） 合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及其變化情況
截至報(bào)告期末，納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的子公司共計(jì)7家，詳見(jiàn)本附注（九）1。
本報(bào)告期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍變化情況詳見(jiàn)本附注（八）。
（三） 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)編制，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——
基本準(zhǔn)則》和其他各項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
（四） 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司及本集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況、
經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
（五） 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
1、 會(huì)計(jì)期間
本集團(tuán)會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 營(yíng)業(yè)周期
正常營(yíng)業(yè)周期，是指企業(yè)從購(gòu)買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的期間。本集
團(tuán)正常營(yíng)業(yè)周期短于一年。正常營(yíng)業(yè)周期短于一年的，自資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)變現(xiàn)的資產(chǎn)或
自資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)到期應(yīng)予以清償?shù)呢?fù)債歸類為流動(dòng)資產(chǎn)或流動(dòng)負(fù)債。
3、 記賬本位幣
本集團(tuán)以人民幣為記賬本位幣。
4、 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
（1）本集團(tuán)報(bào)告期內(nèi)發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，采用權(quán)益結(jié)合法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。合并方
在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，于合并日按照被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面
價(jià)值計(jì)量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）
的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的
各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用，包括為進(jìn)行企業(yè)合并而支付的審計(jì)費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、法律服務(wù)費(fèi)用等，于
發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。為企業(yè)合并發(fā)行的債券或承擔(dān)其他債務(wù)支付的手續(xù)費(fèi)、傭金等，計(jì)入所
發(fā)行債券及其他債務(wù)的初始計(jì)量金額。企業(yè)合并中發(fā)行權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、傭金等費(fèi)用，
抵減權(quán)益性證券溢價(jià)收入，溢價(jià)收入不足沖減的，沖減留存收益。企業(yè)合并形成母子公司關(guān)系
的，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，按照本集團(tuán)制定的“合并財(cái)務(wù)報(bào)表”會(huì)計(jì)政策執(zhí)行；合并財(cái)務(wù)報(bào)表比較
數(shù)據(jù)調(diào)整的期間應(yīng)不早于合并方、被合并方處于最終控制方的控制之下孰晚的時(shí)間。
（2）本集團(tuán)報(bào)告期內(nèi)發(fā)生非同一控制下的企業(yè)合并的，采用購(gòu)買法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。區(qū)別下
列情況確定合并成本：①一次交換交易實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為在購(gòu)買日為取得對(duì)被購(gòu)買
方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。②通過(guò)多次
交換交易分步實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，對(duì)于購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和
合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
A、在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，按照原持有被購(gòu)買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，
作為改按成本法核算的初始投資成本；購(gòu)買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的
其他綜合收益，在處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與被購(gòu)買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)
計(jì)處理。購(gòu)買日之前持有的股權(quán)投資按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的
有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)在改按成本法核算時(shí)轉(zhuǎn)入
當(dāng)期損益。
B、在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購(gòu)買日的公
允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購(gòu)買日之前持有的被
購(gòu)買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關(guān)的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購(gòu)買日
所屬當(dāng)期投資收益。本集團(tuán)在附注中披露其在購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)在購(gòu)買日的公
允價(jià)值、按照公允價(jià)值重新計(jì)量產(chǎn)生的相關(guān)利得或損失的金額。
③為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)生
時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；作為合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券
或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。④在合并合同或協(xié)議中對(duì)可能影響合并成本的未來(lái)事項(xiàng)作出約
定的，購(gòu)買日如果估計(jì)未來(lái)事項(xiàng)很可能發(fā)生并且對(duì)合并成本的影響金額能夠可靠計(jì)量的，將其
計(jì)入合并成本。
本集團(tuán)在購(gòu)買日對(duì)作為企業(yè)合并對(duì)價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價(jià)值計(jì)量，
公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)在購(gòu)買日對(duì)合并成本進(jìn)行分配，按照規(guī)定確認(rèn)所取得的被購(gòu)買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、
負(fù)債及或有負(fù)債。①對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，
確認(rèn)為商譽(yù)。②對(duì)合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，則
對(duì)取得的被購(gòu)買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核；
經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)
期損益。
企業(yè)合并形成母子公司關(guān)系的，母公司設(shè)置備查簿，記錄企業(yè)合并中取得的子公司各項(xiàng)可
辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債等在購(gòu)買日的公允價(jià)值。編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，以購(gòu)買日確定的各
項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，按照本集團(tuán)
制定的“合并財(cái)務(wù)報(bào)表”會(huì)計(jì)政策執(zhí)行。
5、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
（1）合并范圍
合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定，包括本公司及全部子公司截至2016年12
月31日止的財(cái)務(wù)報(bào)表。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業(yè)、被投資單位中可分割的部
分，以及本公司所控制的結(jié)構(gòu)化主體等）?？刂?，是指投資方擁有對(duì)被投資方的權(quán)力，通過(guò)參
與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響其回報(bào)金額。
（2）合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制方法
本公司以自身和子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
本公司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，將整個(gè)企業(yè)集團(tuán)視為一個(gè)會(huì)計(jì)主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的
確認(rèn)、計(jì)量和列報(bào)要求，按照統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，反映企業(yè)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金
流量。
在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，按照本公
司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得
的子公司，以購(gòu)買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
（3）少數(shù)股東權(quán)益和損益的列報(bào)
子公司所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額，作為少數(shù)股東權(quán)益，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有
者權(quán)益項(xiàng)目下以“少數(shù)股東權(quán)益”項(xiàng)目列示。
子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下以“少數(shù)股東
損益”項(xiàng)目列示。
（4）超額虧損的處理
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初所有
者權(quán)益中所享有的份額的，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。
（5）當(dāng)期增加減少子公司的合并報(bào)表處理
在報(bào)告期內(nèi)，因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，調(diào)整合并資
產(chǎn)負(fù)債表的年初余額。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，不調(diào)
整合并資產(chǎn)負(fù)債表的年初余額。在報(bào)告期內(nèi)處置子公司，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，不調(diào)整合并
資產(chǎn)負(fù)債表的年初余額。
在報(bào)告期內(nèi)，因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司在合并當(dāng)期的期初至報(bào)告
期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表，將該子公司合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納
入合并現(xiàn)金流量表。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司自購(gòu)買日至報(bào)告期末
的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表，將該子公司購(gòu)買日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金
流量表。在報(bào)告期內(nèi)處置子公司，將該子公司期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)
表，將該子公司期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司控制權(quán)時(shí)，對(duì)于處置后的剩余股權(quán)投
資，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)
值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間
的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪
失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。
因購(gòu)買少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司的可辨認(rèn)凈
資產(chǎn)份額之間的差額，以及在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資而取得的
處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)份額的差額，均調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中
的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（6）分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)的合并報(bào)表處理
處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一
項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與
處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在
喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。不屬于一攬子交易的，在喪失控制權(quán)之前與喪
失控制權(quán)時(shí)，按照前述不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資與喪失對(duì)原有子公
司控制權(quán)時(shí)的會(huì)計(jì)政策實(shí)施會(huì)計(jì)處理。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，
表明將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：①這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響
的情況下訂立的；②這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；③一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其
他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；④一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。
個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)按照處置長(zhǎng)期股權(quán)投資的會(huì)計(jì)政策實(shí)施會(huì)計(jì)處
理。
6、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
本集團(tuán)現(xiàn)金包括庫(kù)存現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于支付的存款；現(xiàn)金等價(jià)物包括本集團(tuán)持有的期限
短（一般指從購(gòu)買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
很小的投資。
7、 金融工具的確認(rèn)和計(jì)量
（1）金融工具的確認(rèn)
本集團(tuán)成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
（2）金融資產(chǎn)的分類和計(jì)量
①本集團(tuán)基于風(fēng)險(xiǎn)管理、投資策略及持有金融資產(chǎn)的目的等原因，將持有的金融資產(chǎn)劃分
為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可
供出售金融資產(chǎn)。
A、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和初始確認(rèn)時(shí)指
定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：取得該金融資產(chǎn)的目的是為了在短期
內(nèi)出售；屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用
短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、
屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工
具投資掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
只有符合以下條件之一，金融資產(chǎn)才可在初始計(jì)量時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)：該項(xiàng)指定可以消除或明顯減少由于金融工具計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利
得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況；風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金
融工具組合以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評(píng)價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告；包含一項(xiàng)或多項(xiàng)嵌入衍
生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對(duì)混合工具的現(xiàn)金流量沒(méi)有重大改變，或所嵌入的衍生
工具明顯不應(yīng)當(dāng)從相關(guān)混合工具中分拆；包含需要分拆但無(wú)法在取得時(shí)或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日
對(duì)其進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，不得指定為以公允價(jià)值
計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
B、持有至到期投資
持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團(tuán)有明確意圖和能力
持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。
C、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
貸款和應(yīng)收款項(xiàng)，是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。
D、可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時(shí)即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除上述金
融資產(chǎn)類別以外的金融資產(chǎn)。
本集團(tuán)在初始確認(rèn)時(shí)將某金融資產(chǎn)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資
產(chǎn)后，不能重分類為其他類金融資產(chǎn)；其他類金融資產(chǎn)也不能重分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變
動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
②金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的
金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初
始確認(rèn)金額。
③金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量
A、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允
價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
B、持有至到期投資，采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)、減值以及攤
銷形成的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
C、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)，采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)、減值以及攤
銷形成的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
D、可供出售金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，在
該可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值或終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。可供出售金融資產(chǎn)持有期間
實(shí)現(xiàn)的利息或現(xiàn)金股利，計(jì)入當(dāng)期損益。在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的
權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成
本計(jì)量。
④金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備
A、本集團(tuán)在期末對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬
面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，確認(rèn)減值損失，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
B、本集團(tuán)確定金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括下列各項(xiàng)：
a）發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；
b）債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；
c）債權(quán)人出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
d）債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
e）因發(fā)行方發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無(wú)法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易；
f）無(wú)法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)對(duì)其
進(jìn)行總體評(píng)價(jià)后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來(lái)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量確已減少且可計(jì)量，
如該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化，或債務(wù)人所在國(guó)家或地區(qū)失業(yè)率提高、擔(dān)保物在
其所在地區(qū)的價(jià)格明顯下降、所處行業(yè)不景氣等；
g）債務(wù)人經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權(quán)益工具投資
人可能無(wú)法收回投資成本；
h）權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌；
i）其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。
C、金融資產(chǎn)減值損失的計(jì)量
a）持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)減值損失的計(jì)量
持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)（以攤余成本后續(xù)計(jì)量的金融資產(chǎn)）的減值準(zhǔn)備，按該
金融資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提，計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，單
獨(dú)或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金
融資產(chǎn)，無(wú)論單項(xiàng)金額重大與否，仍將包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行
減值測(cè)試。已單獨(dú)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合
中進(jìn)行減值測(cè)試。
本集團(tuán)對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)確認(rèn)資產(chǎn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)
價(jià)值已經(jīng)恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入
當(dāng)期損益。
b）可供出售金融資產(chǎn)
本集團(tuán)對(duì)可供出售金融資產(chǎn)按單項(xiàng)投資進(jìn)行減值測(cè)試。資產(chǎn)負(fù)債表日，判斷可供出售金融
資產(chǎn)的公允價(jià)值是否嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌：如果單項(xiàng)可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值持續(xù)下跌，
則認(rèn)定該可供出售金融資產(chǎn)已發(fā)生減值，按成本與公允價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備，確認(rèn)減值損
失?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)的期末成本為取得時(shí)按照投資成本進(jìn)行初始計(jì)量、出售時(shí)按加權(quán)平均法
所計(jì)算的攤余成本。
可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生非暫時(shí)性下跌時(shí)，即使該金融資產(chǎn)沒(méi)有終止確認(rèn)，原直
接計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失，亦予以轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。
在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的可供出售權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益
工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，本集團(tuán)將該權(quán)益工具投資
或衍生金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的
現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
對(duì)可供出售債務(wù)工具確認(rèn)資產(chǎn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已經(jīng)恢復(fù)，
且客觀上與確認(rèn)損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不得通過(guò)損益轉(zhuǎn)回。同時(shí)，在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)
價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)
算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。
（3）金融負(fù)債的分類和計(jì)量
①本集團(tuán)將持有的金融負(fù)債分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他
金融負(fù)債。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和初始確認(rèn)時(shí)指
定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。
交易性金融負(fù)債是指滿足下列條件之一的金融負(fù)債：承擔(dān)該金融負(fù)債的目的是為了在近期
內(nèi)回購(gòu)；屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用
短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、
屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工
具投資掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
只有符合以下條件之一，金融負(fù)債才可在初始計(jì)量時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債：該項(xiàng)指定可以消除或明顯減少由于金融工具計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利
得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況；風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金
融工具組合以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評(píng)價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告；包含一項(xiàng)或多項(xiàng)嵌入衍
生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對(duì)混合工具的現(xiàn)金流量沒(méi)有重大改變，或所嵌入的衍生
工具明顯不應(yīng)當(dāng)從相關(guān)混合工具中分拆；包含需要分拆但無(wú)法在取得時(shí)或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日
對(duì)其進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集團(tuán)在初始確認(rèn)時(shí)將某金融負(fù)債劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)
債后，不能重分類為其他類金融負(fù)債；其他類金融負(fù)債也不能重分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變
動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。
②金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的
金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)
金額。
③金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量
A、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允
價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
B、其他金融負(fù)債，采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
（4） 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量
本集團(tuán)在已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方時(shí)終止對(duì)該項(xiàng)金融資
產(chǎn)的確認(rèn)。在金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
①所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；
②因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額（涉及轉(zhuǎn)移的金融
資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
本集團(tuán)的金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在
終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額
的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
①終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；
②終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部
分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額，按照金融資產(chǎn)終
止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分的相對(duì)公允價(jià)值，對(duì)該累計(jì)額進(jìn)行分?jǐn)偤蟠_定。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體，并將所收到的對(duì)價(jià)
確認(rèn)為一項(xiàng)金融資產(chǎn)。
對(duì)于繼續(xù)涉入條件下的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，本集團(tuán)根據(jù)繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有
關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，以充分反映本集團(tuán)所保留的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)。
（5）金融負(fù)債的終止確認(rèn)
本集團(tuán)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本
集團(tuán)與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存
金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)(包括轉(zhuǎn)出的非
現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
（6）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時(shí)滿足下列條件的，以
相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：本集團(tuán)具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定
權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；本集團(tuán)計(jì)劃以凈額結(jié)算，或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。不
滿足終止確認(rèn)條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)出方不得將已轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)和相關(guān)負(fù)債進(jìn)行抵銷。
8、 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)和計(jì)提
(1)單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：
單項(xiàng)金額重大的判 期末單項(xiàng)金額達(dá)到100萬(wàn)元及以上的應(yīng)收賬款；期末單項(xiàng)金額達(dá)到50萬(wàn)元及
斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 以上的其他應(yīng)收款
單項(xiàng)金額重大并單 經(jīng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量
項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；經(jīng)單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的應(yīng)收
計(jì)提方法 款項(xiàng)，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試
(2) 按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：
確定組合的依據(jù)
賬齡組合 以賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)組合的確認(rèn)依據(jù)
合關(guān)范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 應(yīng)收本集團(tuán)合并報(bào)表范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
零信用風(fēng)險(xiǎn)組合 有客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項(xiàng)無(wú)信用風(fēng)險(xiǎn)可以全部收回
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡分析法
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
零信用風(fēng)險(xiǎn)組合 不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%) 其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)
6個(gè)月以內(nèi)（含6個(gè)月） 2
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%) 其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)
6－12個(gè)月（含12個(gè)月） 5
1－2年（含2年） 10
2－3年（含3年） 30
3年以上 100
(3)單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 有客觀證據(jù)表明可收回性存在明顯差異
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
9、 長(zhǎng)期股權(quán)投資的計(jì)量
長(zhǎng)期股權(quán)投資包括對(duì)子公司、合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的權(quán)益性投資。
（1） 初始計(jì)量
本集團(tuán)分別下列兩種情況對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資進(jìn)行初始計(jì)量：
①企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其初始投資成本：
A、同一控制下的企業(yè)合并中，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式作為合
并對(duì)價(jià)的，在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額
作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金
資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收
益。為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用，包括為進(jìn)行企業(yè)合并而支付的審計(jì)費(fèi)用、評(píng)估
費(fèi)用、法律服務(wù)費(fèi)用等，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
合并方以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制
方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。按照發(fā)行股份的面值
總額作為股本，長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；
資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并中發(fā)行權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、傭金等費(fèi)用，抵
減權(quán)益性證券溢價(jià)收入，溢價(jià)收入不足沖減的，沖減留存收益。
B、非同一控制下的企業(yè)合并中，本集團(tuán)區(qū)別下列情況確定合并成本：
a）一次交換交易實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為在購(gòu)買日為取得對(duì)被購(gòu)買方的控制權(quán)而付出
的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值；
b）通過(guò)多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，以購(gòu)買日之前所持被購(gòu)買方的股權(quán)投資的賬面
價(jià)值與購(gòu)買日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；
c）為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)
生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；作為合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證
券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額；
d）在合并合同或協(xié)議中對(duì)可能影響合并成本的未來(lái)事項(xiàng)作出約定的，購(gòu)買日如果估計(jì)未來(lái)
事項(xiàng)很可能發(fā)生并且對(duì)合并成本的影響金額能夠可靠計(jì)量的，將其計(jì)入合并成本。
②除企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資以外，其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確
定其初始投資成本：
A、以支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為初始投資成本。初始投
資成本包括與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出。
B、以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資
成本，但不包括應(yīng)自被投資單位收取的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)。發(fā)行或取得自身
權(quán)益工具時(shí)發(fā)生的交易費(fèi)用，可直接歸屬于權(quán)益性交易的，從權(quán)益中扣減。
C、通過(guò)非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第7
號(hào)-非貨幣性資產(chǎn)交換》確定。
D、通過(guò)債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)--債務(wù)
重組》確定。
③無(wú)論是以何種方式取得長(zhǎng)期股權(quán)投資，取得投資時(shí)，對(duì)于支付的對(duì)價(jià)中包含的應(yīng)享有被
投資單位已經(jīng)宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)都作為應(yīng)收項(xiàng)目單獨(dú)核算，不構(gòu)成取得長(zhǎng)期股
權(quán)投資的初始投資成本。
（2） 后續(xù)計(jì)量
能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中采用成本法核算。對(duì)被投
資單位具有共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
①采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資按照初始投資成本計(jì)價(jià)。追加或收回投資調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)
投資的成本。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
②采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)
凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本
小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整
長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。
取得長(zhǎng)期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的
份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資單
位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對(duì)于被
投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資
的賬面價(jià)值并計(jì)入所有者權(quán)益。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投
資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。被投資單位
采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間與本集團(tuán)不一致的，按照本集團(tuán)的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間對(duì)被投資單
位的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，并據(jù)以確認(rèn)投資收益和其他綜合收益等。確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧
損，以長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益減記至零
為限，本集團(tuán)負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)的除外。被投資單位以后實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的，本集團(tuán)在其收益
分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。
計(jì)算確認(rèn)應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)被投資單位的凈損益時(shí)，與聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)
現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計(jì)算歸屬于本集團(tuán)的部分，予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資
收益。本集團(tuán)與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失屬于資產(chǎn)減值損失的，予以全額確認(rèn)。
③本集團(tuán)處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。采用權(quán)
益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在處置該項(xiàng)投資時(shí)，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相
同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對(duì)原計(jì)入其他綜合收益的部分進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
④本集團(tuán)因其他投資方對(duì)其子公司增資而導(dǎo)致本集團(tuán)持股比例下降，從而喪失控制權(quán)但能
實(shí)施共同控制或施加重大影響的，在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資從成本法轉(zhuǎn)為權(quán)益
法核算。首先，按照新的持股比例確認(rèn)本投資方應(yīng)享有的原子公司因增資擴(kuò)股而增加凈資產(chǎn)的
份額，與應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)持股比例下降部分所對(duì)應(yīng)的長(zhǎng)期股權(quán)投資原賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益；
然后，按照新的持股比例視同自取得投資時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整。
（3）確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
共同控制，是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)
分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。相關(guān)活動(dòng)，是指對(duì)某項(xiàng)安排的回報(bào)產(chǎn)生重大影響的
活動(dòng)。重大影響，是指投資方對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠
控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
（4）減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
長(zhǎng)期股權(quán)投資的減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法按照本集團(tuán)制定的“資產(chǎn)減值”會(huì)計(jì)政策
執(zhí)行。
10、固定資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量
本集團(tuán)固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的使用壽命超過(guò)一個(gè)
會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。
（1）固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)，按照成本進(jìn)行初始計(jì)量：
①與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
②該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
（2）固定資產(chǎn)折舊
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合規(guī)定的固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的計(jì)入固定資產(chǎn)成本；不符合
規(guī)定的固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的在發(fā)生時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)的固定資產(chǎn)折舊方法為年限平均法。各類固定資產(chǎn)的使用年限、殘值率、年折舊率
列示如下：
類 別 使用年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
運(yùn)輸工具 4 5 23.75
辦公設(shè)備及其他 3-5 5 19-31.67
本集團(tuán)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。
使用壽命與原先估計(jì)數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計(jì)凈殘值預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有
差異的，調(diào)整預(yù)計(jì)凈殘值；與固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式有重大改變的，改變固定
資產(chǎn)折舊方法。固定資產(chǎn)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法的改變作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更。
（3）融資租入固定資產(chǎn)
本集團(tuán)在租入的固定資產(chǎn)實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬時(shí)確認(rèn)該項(xiàng)固定資產(chǎn)
的租賃為融資租賃。
融資租賃取得的固定資產(chǎn)的成本，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值
兩者中較低者確定。
融資租入的固定資產(chǎn)采用與自有應(yīng)計(jì)折舊資產(chǎn)相一致的折舊政策。能夠合理確定租賃期屆
滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計(jì)提折舊；無(wú)法合理確定租賃期屆滿
時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折
舊。
（4）固定資產(chǎn)的減值，按照本集團(tuán)制定的“資產(chǎn)減值”會(huì)計(jì)政策執(zhí)行。
11、無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量
本集團(tuán)無(wú)形資產(chǎn)是指本集團(tuán)所擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。
（1）無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)
本集團(tuán)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)，予以確認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)：
①與該無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
②該無(wú)形資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
（2）無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)量
①本集團(tuán)無(wú)形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。
②無(wú)形資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量
A、對(duì)于使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)在取得時(shí)判定其使用壽命并在以后期間在使用壽命內(nèi)采用
直線法平均攤銷，攤銷金額按受益項(xiàng)目計(jì)入相關(guān)成本、費(fèi)用核算。使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)
不攤銷。
對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，估計(jì)其使用壽命時(shí)通常考慮以下因素：(1)運(yùn)用該資產(chǎn)生產(chǎn)的
產(chǎn)品通常的壽命周期、可獲得的類似資產(chǎn)使用壽命的信息；(2)技術(shù)、工藝等方面的現(xiàn)階段情況
及對(duì)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)的估計(jì)；(3)以該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供勞務(wù)的市場(chǎng)需求情況；(4)現(xiàn)在或潛
在的競(jìng)爭(zhēng)者預(yù)期采取的行動(dòng)；(5)為維持該資產(chǎn)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益能力的預(yù)期維護(hù)支出，以及預(yù)計(jì)支
付有關(guān)支出的能力；(6)對(duì)該資產(chǎn)控制期限的相關(guān)法律規(guī)定或類似限制，如特許使用期、租賃期
等；(7)與持有其他資產(chǎn)使用壽命的關(guān)聯(lián)性等。
報(bào)告期內(nèi)，本集團(tuán)無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命情況列示如下：
類 別 使用壽命（年）
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期末，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生變更則作為會(huì)
計(jì)估計(jì)變更處理。此外，還對(duì)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，如果有證據(jù)表
明該無(wú)形資產(chǎn)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限是可預(yù)見(jiàn)的，則估計(jì)其使用壽命并按照使用壽命有限
的無(wú)形資產(chǎn)的攤銷政策進(jìn)行攤銷。
B、無(wú)形資產(chǎn)的減值，按照本集團(tuán)制定的“資產(chǎn)減值”會(huì)計(jì)政策執(zhí)行。
（3）研究與開發(fā)支出
本集團(tuán)內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出與開發(fā)階段支出。研究是指為獲取并理
解新的科學(xué)或技術(shù)知識(shí)而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)查。開發(fā)是指在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，
將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、
產(chǎn)品等。
研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
開發(fā)階段的支出同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)，不能滿足下述條件的開發(fā)階段的
支出計(jì)入當(dāng)期損益：
① 完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
② 具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
③ 無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)
形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
④ 有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或
出售該無(wú)形資產(chǎn)；
⑤ 歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
無(wú)法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計(jì)入當(dāng)期損益。
12、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的核算方法
本集團(tuán)將已經(jīng)發(fā)生的但應(yīng)由當(dāng)年和以后各期負(fù)擔(dān)的攤銷期限在一年以上的經(jīng)營(yíng)租賃方式租
入的固定資產(chǎn)改良支出等各項(xiàng)費(fèi)用確認(rèn)為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，并按項(xiàng)目受益期采用直線法平均攤銷。
13、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
當(dāng)存在下列跡象的，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值：
（1）資產(chǎn)的市價(jià)當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時(shí)間的推移或者正常使用而預(yù)計(jì)的下
跌。
（2）本集團(tuán)經(jīng)營(yíng)所處的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)或法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場(chǎng)在當(dāng)期或?qū)⒃诮诎l(fā)
生重大變化，從而對(duì)本集團(tuán)產(chǎn)生不利影響。
（3）市場(chǎng)利率或者其他市場(chǎng)投資回報(bào)率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響企業(yè)用來(lái)計(jì)算資產(chǎn)預(yù)計(jì)
未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低。
（4）有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過(guò)時(shí)或其實(shí)體已經(jīng)損壞。
（5）資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計(jì)劃提前處置。
（6）本集團(tuán)內(nèi)部報(bào)告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)績(jī)效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期，如資產(chǎn)所創(chuàng)造
的凈現(xiàn)金流量或者實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（或者損失）遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于預(yù)計(jì)金額等。
（7）其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。
本集團(tuán)在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、工程物資、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)（使
用壽命不確定的除外）等適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)——資產(chǎn)減值》的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行判斷，當(dāng)存
在減值跡象時(shí)對(duì)其進(jìn)行減值測(cè)試-估計(jì)其可收回金額?？墒栈亟痤~以資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)
用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。資產(chǎn)的可收回金額低于其賬
面價(jià)值的，將資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期
損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
有跡象表明一項(xiàng)資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，本集團(tuán)通常以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額。
當(dāng)難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收
回金額。
資產(chǎn)組是本集團(tuán)可以認(rèn)定的最小資產(chǎn)組合，其產(chǎn)生的現(xiàn)金流入基本上獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者
資產(chǎn)組。資產(chǎn)組由創(chuàng)造現(xiàn)金流入相關(guān)的資產(chǎn)組成。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流
入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。
本集團(tuán)對(duì)因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，
每年都進(jìn)行減值測(cè)試。商譽(yù)的減值測(cè)試結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行。
資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。
14、職工薪酬
職工薪酬，是指本集團(tuán)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬或
補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。本集團(tuán)提供給職
工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。
（1）短期薪酬
本集團(tuán)在職工為其提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期
損益，其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求或允許計(jì)入資產(chǎn)成本的除外。
（2）離職后福利
本集團(tuán)將離職后福利計(jì)劃分類為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。離職后福利計(jì)劃，是指本
集團(tuán)與職工就離職后福利達(dá)成的協(xié)議，或者本集團(tuán)為向職工提供離職后福利制定的規(guī)章或辦法
等。其中，設(shè)定提存計(jì)劃，是指向獨(dú)立的基金繳存固定費(fèi)用后，本集團(tuán)不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義
務(wù)的離職后福利計(jì)劃；設(shè)定受益計(jì)劃，是指除設(shè)定提存計(jì)劃以外的離職后福利計(jì)劃。
A、設(shè)定提存計(jì)劃
本集團(tuán)在職工為其提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)
債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
B、設(shè)定受益計(jì)劃
本集團(tuán)尚未運(yùn)作設(shè)定受益計(jì)劃或符合設(shè)定受益計(jì)劃條件的其他長(zhǎng)期職工福利。
（3）辭退福利
本集團(tuán)向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并
計(jì)入當(dāng)期損益：本集團(tuán)不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；
本集團(tuán)確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。
（4）其他長(zhǎng)期職工福利
本集團(tuán)向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，按照上述設(shè)定提存計(jì)
劃的會(huì)計(jì)政策進(jìn)行處理；除此以外的，按照上述設(shè)定受益計(jì)劃的會(huì)計(jì)政策確認(rèn)和計(jì)量其他長(zhǎng)期
職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。
15、收入確認(rèn)方法和原則
本集團(tuán)的收入包括銷售商品收入、提供勞務(wù)收入和讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入。
（1）銷售商品收入
本集團(tuán)在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方，既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相
聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制，收入的金額、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)
生的成本能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)時(shí)，確認(rèn)銷售商品收入。
（2）提供勞務(wù)收入
①本集團(tuán)在交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定，收入的金額、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本
能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)時(shí)，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
②本集團(tuán)在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)的，分別下列情況處理：
A、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)
收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。
B、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)?，將已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不
確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入包括利息收入、使用費(fèi)收入等。
本集團(tuán)在收入的金額能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)時(shí)，確認(rèn)讓渡資產(chǎn)
使用權(quán)收入。
（4）本集團(tuán)提供網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷推廣服務(wù)確認(rèn)收入的方法為：提交客戶所需求用戶信息并經(jīng)雙方
核對(duì)確認(rèn)數(shù)據(jù)量后按合同約定的結(jié)算模式及單價(jià)確認(rèn)收入。本集團(tuán)與客戶結(jié)算模式主要包括：
CPA（Cost Per Action），即按有效用戶來(lái)計(jì)價(jià)付費(fèi)，特點(diǎn)是按有真實(shí)意向的用戶來(lái)計(jì)算
單價(jià)，結(jié)算額 =有效用戶量×CPA單價(jià)；
CPS（Cost Per Sales），即按客戶與用戶間最終達(dá)成的銷售金額進(jìn)行比例傭金分成，結(jié)算額
= 達(dá)成的銷售金額 × CPS比例；
CPM(Cost Per Mille),即按照廣告千次展示次數(shù)計(jì)費(fèi)，結(jié)算額＝展示次數(shù)/1000× CPM單價(jià)；
CPC（Cost Per Click)，即按點(diǎn)擊計(jì)價(jià)付費(fèi)，根據(jù)服務(wù)或產(chǎn)品內(nèi)容被目標(biāo)用戶點(diǎn)擊的次數(shù)收
費(fèi)，結(jié)算額 = 點(diǎn)擊量 × CPC單價(jià)。
16、政府補(bǔ)助的確認(rèn)和計(jì)量
本集團(tuán)的政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政
府補(bǔ)助，是指本集團(tuán)取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的
政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。如果政府補(bǔ)助文件未明確確定補(bǔ)助
對(duì)象，除有確鑿證據(jù)證明屬于與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助外，本集團(tuán)將其劃分為與收益相關(guān)的政府
補(bǔ)助。
（1）政府補(bǔ)助的確認(rèn)
政府補(bǔ)助同時(shí)滿足下列條件時(shí)，予以確認(rèn)：
①能夠滿足政府補(bǔ)助所附條件；
②能夠收到政府補(bǔ)助。
（2）政府補(bǔ)助的計(jì)量：
① 政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，
按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。
② 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，取得時(shí)確認(rèn)為遞延收益，自相關(guān)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，
在該資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，分次計(jì)入以后各期的損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、
轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的遞延收益余額一次性轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時(shí)確認(rèn)為遞延收益，
在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時(shí)直接計(jì)入
當(dāng)期損益。
③ 已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還的，分別下列情況處理：
A、存在相關(guān)遞延收益的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益。
B、不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
17、所得稅會(huì)計(jì)處理方法
本集團(tuán)采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅會(huì)計(jì)處理。
（1）遞延所得稅資產(chǎn)
①資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)存在可抵扣暫時(shí)性差異的，以未來(lái)期間很可能取得
的用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的
適用稅率，計(jì)算確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。
②資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來(lái)期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來(lái)抵扣可抵
扣暫時(shí)性差異的，確認(rèn)以前期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
③資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得
足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很
可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，轉(zhuǎn)回減記的金額。
（2）遞延所得稅負(fù)債
資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)存在應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清
償該負(fù)債期間的適用稅率，確認(rèn)由應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債。
18、經(jīng)營(yíng)租賃和融資租賃會(huì)計(jì)處理
（1）經(jīng)營(yíng)租賃
本集團(tuán)作為承租人，對(duì)于經(jīng)營(yíng)租賃的租金，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)
成本或當(dāng)期損益；發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益；或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)作為出租人，按資產(chǎn)的性質(zhì)將用作經(jīng)營(yíng)租賃的資產(chǎn)包括在資產(chǎn)負(fù)債表中的相關(guān)項(xiàng)目
內(nèi)；對(duì)于經(jīng)營(yíng)租賃的租金，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益；發(fā)生的初始直接
費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)中的固定資產(chǎn)，采用類似資產(chǎn)的折舊政策計(jì)提折舊；
對(duì)于其他經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)，采用系統(tǒng)合理的方法進(jìn)行攤銷；或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）融資租賃
本集團(tuán)作為承租人，在租賃期開始日將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)
值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其
差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用；在租賃談判和簽訂租賃合同過(guò)程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項(xiàng)目的手
續(xù)費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)、印花稅等初始直接費(fèi)用，計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值；未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃
期內(nèi)各個(gè)期間進(jìn)行分?jǐn)?，采用?shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資費(fèi)用；或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)
入當(dāng)期損益。
在計(jì)算最低租賃付款額的現(xiàn)值時(shí)，能夠取得出租人租賃內(nèi)含利率的，采用租賃內(nèi)含利率作
為折現(xiàn)率；否則，采用租賃合同規(guī)定的利率作為折現(xiàn)率。無(wú)法取得出租人的租賃內(nèi)含利率且租
賃合同沒(méi)有規(guī)定利率的，采用同期銀行貸款利率作為折現(xiàn)率。
本集團(tuán)采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計(jì)提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆
滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。無(wú)法合理確定租賃期屆滿時(shí)能
夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。
本集團(tuán)作為出租人，在租賃期開始日將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用之和作
為應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值，同時(shí)記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用及未
擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益；未實(shí)現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)各個(gè)期
間進(jìn)行分配；采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入；或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
19、公允價(jià)值計(jì)量
公允價(jià)值，是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移
一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。本集團(tuán)以公允價(jià)值計(jì)量相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債，考慮該資產(chǎn)或負(fù)債的特征；
假定市場(chǎng)參與者在計(jì)量日出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負(fù)債的交易，是在當(dāng)前市場(chǎng)條件下的有序交易；假
定出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負(fù)債的有序交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的主要市場(chǎng)進(jìn)行；不存在主要市場(chǎng)的，
假定該交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的最有利市場(chǎng)進(jìn)行。本集團(tuán)采用市場(chǎng)參與者在對(duì)該資產(chǎn)或負(fù)債定
價(jià)時(shí)為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)利益最大化所使用的假設(shè)。
本集團(tuán)根據(jù)交易性質(zhì)和相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的特征等，判斷初始確認(rèn)時(shí)的公允價(jià)值是否與其交
易價(jià)格相等；交易價(jià)格與公允價(jià)值不相等的，將相關(guān)利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益，但相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)
則另有規(guī)定的除外。
本集團(tuán)采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，使用的
估值技術(shù)主要包括市場(chǎng)法、收益法和成本法。在估值技術(shù)的應(yīng)用中，優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入
值，只有在相關(guān)可觀察輸入值無(wú)法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，才可以使用不可觀察輸入
值。
本集團(tuán)公允價(jià)值計(jì)量所使用的輸入值劃分為三個(gè)層次，并首先使用第一層次輸入值，其次
使用第二層次輸入值，最后使用第三層次輸入值。第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同
資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或
負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。
本集團(tuán)以公允價(jià)值計(jì)量非金融資產(chǎn)，考慮市場(chǎng)參與者將該資產(chǎn)用于最佳用途產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益
的能力，或者將該資產(chǎn)出售給能夠用于最佳用途的其他市場(chǎng)參與者產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力。以公
允價(jià)值計(jì)量負(fù)債，假定在計(jì)量日將該負(fù)債轉(zhuǎn)移給其他市場(chǎng)參與者，而且該負(fù)債在轉(zhuǎn)移后繼續(xù)存
在，并由作為受讓方的市場(chǎng)參與者履行義務(wù)。以公允價(jià)值計(jì)量自身權(quán)益工具，假定在計(jì)量日將
該自身權(quán)益工具轉(zhuǎn)移給其他市場(chǎng)參與者，而且該自身權(quán)益工具在轉(zhuǎn)移后繼續(xù)存在，并由作為受
讓方的市場(chǎng)參與者取得與該工具相關(guān)的權(quán)利、承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。
20、 主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的變更
（1）會(huì)計(jì)政策變更
本集團(tuán)在報(bào)告期內(nèi)無(wú)會(huì)計(jì)政策變更事項(xiàng)。
（2）會(huì)計(jì)估計(jì)變更
本集團(tuán)在報(bào)告期內(nèi)無(wú)會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)。
（六） 稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
（1） 增值稅銷項(xiàng)稅率為 6%，按扣除進(jìn)項(xiàng)稅后的余額繳納。
本公司之子公司淮安優(yōu)聚網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、登峰新媒信息（海南）有限公司、北京市九
五融通信息技術(shù)有限公司、上海一躍網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、深圳市車一百網(wǎng)絡(luò)科技有限公司分別
于 2015 年 11 月、2015 年 12 月、2016 年 1 月、2016 年 4 月及 2016 年 4 月被認(rèn)定為增值稅一般
納稅人，在被認(rèn)定為一般納稅人之前，上述子公司按 3%的征收率計(jì)繳增值稅。
（2） 本公司及子公司深圳市萬(wàn)樂(lè)盈科技有限公司、北京市九五融通信息技術(shù)有限公司、深
圳市車一百網(wǎng)絡(luò)科技有限公司城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額的 7%計(jì)繳；本公司之子公司上海
一躍網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司、海南圓點(diǎn)立方信息技術(shù)有限公司、登峰新媒信息（海南）有限公司、
淮安優(yōu)聚網(wǎng)絡(luò)科技有限公司城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額的 5%計(jì)繳。
（3） 教育費(fèi)附加為應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額的 3%。
（4） 地方教育費(fèi)附加為應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額的 2%。
（5） 報(bào)告期內(nèi)本公司企業(yè)所得稅稅率為 12.5%；本公司全部子公司的企業(yè)所得稅稅率為
25%。
2、稅收優(yōu)惠
本公司于 2013 年 10 月 31 日經(jīng)深圳市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和信息化委員會(huì)認(rèn)定為軟件企業(yè)，取得編號(hào)
為“深 R-20131600”的軟件企業(yè)認(rèn)定證書，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、
《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)進(jìn)一步鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展若干政策的通知》(國(guó)發(fā)[2011]4 號(hào))、
《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》
(財(cái)稅[2012]27 號(hào))等相關(guān)規(guī)定，本公司可享受自獲利年度（獲利年度為 2012 年）起，第一年和
第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年減半征收企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠，因此，本公司 2015
至 2016 年度執(zhí)行 12.5%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。
（七） 合并會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目附注
（以下附注未經(jīng)特別注明，金額單位為人民幣元）
1、 貨幣資金
項(xiàng) 目 2016年12月31日 2015年12月31日
銀行存款 110,906,762.89 24,226,274.88
合 計(jì) 110,906,762.89 24,226,274.88
2、 應(yīng)收賬款
2016 年 12 月 31 日
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
賬齡組合 65,458,579.58 99.86 1,742,487.54 2.66 63,716,092.04
組合小計(jì) 65,458,579.58 99.86 1,742,487.54 2.66 63,716,092.04
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng) 92,902.00 0.14 92,902.00 100.00
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 65,551,481.58 100.00 1,835,389.54 2.80 63,716,092.04
2015 年 12 月 31 日
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
賬齡組合 27,326,575.68 99.92 556,908.59 2.04 26,769,667.09
組合小計(jì) 27,326,575.68 99.92 556,908.59 2.04 26,769,667.09
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng) 21,555.50 0.08 21,555.50 100.00
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 27,348,131.18 100.00 578,464.09 2.12 26,769,667.09
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
2016 年 12 月 31 日
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
6個(gè)月以內(nèi)（含6個(gè)月） 58,242,102.65 1,164,842.05 2.00
6至12個(gè)月（含12個(gè)月） 2,880,044.08 144,002.20 5.00
1至2年（含2年） 4,336,432.85 433,643.29 10.00
合 計(jì) 65,458,579.58 1,742,487.54 2.66
2015 年 12 月 31 日
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
6個(gè)月以內(nèi)（含6個(gè)月） 27,130,199.68 542,603.99 2.00
6至12個(gè)月（含12個(gè)月） 106,660.00 5,333.00 5.00
1至2年（含2年） 89,716.00 8,971.60 10.00
合 計(jì) 27,326,575.68 556,908.59 2.04
確定該組合的依據(jù)詳見(jiàn)附注（五）8。
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
組合名稱 2016 年 12 月 31 日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由
海南天涯社區(qū)網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司 89,716.00 89,716.00 100.00 預(yù)計(jì)難以收回
北京彩云在線技術(shù)開發(fā)有限公司 3,186.00 3,186.00 100.00 預(yù)計(jì)難以收回
合 計(jì) 92,902.00 92,902.00 100.00
（2）本報(bào)告期內(nèi)計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
項(xiàng)目 2016 年度 2015 年度
計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 1,275,294.95 163,406.58
收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備
合計(jì) 1,275,294.95 163,406.58
（3）本報(bào)告期內(nèi)實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
項(xiàng)目 2016 年度 2015 年度
實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款 18,369.50
合計(jì) 18,369.50
應(yīng)收賬款核銷情況如下：
A、2016 年度
應(yīng)收賬款性 履行的核銷 款項(xiàng)是否因關(guān)
單位名稱 核銷金額 核銷原因
質(zhì) 程序 聯(lián)交易產(chǎn)生
上海全土豆文化 經(jīng)執(zhí)行董事
信息服務(wù)費(fèi) 11,965.50 無(wú)法收回 否
傳播有限公司 批準(zhǔn)
北京彩云在線技 經(jīng)執(zhí)行董事
信息服務(wù)費(fèi) 6,404.00 無(wú)法收回 否
術(shù)開發(fā)有限公司 批準(zhǔn)
合計(jì) -- 18,369.50 -- -- --
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
2016 年 12 月 31 占應(yīng)收賬款期末 計(jì)提的壞賬準(zhǔn)
單位名稱
日余額 余額的比例(%) 備期末余額
中國(guó)平安保險(xiǎn)（集團(tuán)）股份有限公司[注] 14,664,435.00 22.37 293,288.70
西藏優(yōu)保萬(wàn)家信息科技有限責(zé)任公司 13,044,653.16 19.90 260,893.06
北京易車互動(dòng)廣告有限公司 9,842,590.00 15.02 196,851.80
北京蜜萊塢網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 5,401,266.00 8.24 108,025.32
上海巨流軟件有限公司 4,336,432.85 6.62 433,643.29
合計(jì) 47,289,377.01 72.15 1,292,702.17
注：因本公司客戶平安普惠投資咨詢有限公司、平安普惠融資擔(dān)保有限公司、中國(guó)平安人
壽保險(xiǎn)股份有限公司、中國(guó)平安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、平安直通咨詢有限公司、上海壹賬通
互聯(lián)網(wǎng)科技有限公司及平安財(cái)富理財(cái)管理有限公司受中國(guó)平安保險(xiǎn)（集團(tuán)）股份有限公司同一
控制，故將上述企業(yè)欠款余額合并披露。
3、 預(yù)付賬款
（1）預(yù)付賬款按賬齡結(jié)構(gòu)列示：
賬齡結(jié)構(gòu) 2016年12月31日 2015年12月31日
金額 占總額的比例(%) 金額 占總額的比例(%)
1年以內(nèi)（含1年） 2,603,152.27 92.90 2,399,371.52 95.12
1至2年（含2年） 198,874.22 7.10
2至3年（含3年） 123,145.00 4.88
3年以上
合計(jì) 2,802,026.49 100.00 2,522,516.52 100.00
（2）預(yù)付款項(xiàng)金額前五名單位情況
單位名稱 2016 年 12 月 31 日 占預(yù)付賬款期末余額的比例(%)
北京字節(jié)跳動(dòng)科技有限公司 996,105.47 35.55
譽(yù)晨環(huán)保科技（上海）有限公司 259,433.96 9.26
廣州邑?fù)P網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 212,466.57 7.58
北京魔時(shí)世紀(jì)科技有限公司 171,223.61 6.11
深圳市力瑪網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 166,321.31 5.94
合計(jì) 1,805,550.92 64.44
4、 其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露：
2016 年 12 月 31 日
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
2016 年 12 月 31 日
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
賬齡組合 394,306.75 62.76 203,556.50 51.62 190,750.25
零信用風(fēng)險(xiǎn)組合
組合小計(jì) 394,306.75 62.76 203,556.50 51.62 190,750.25
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì) 233,933.68 37.24 233,933.68 100.00
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 628,240.43 100.00 437,490.18 69.64 190,750.25
2015 年 12 月 31 日
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
賬齡組合 10,172,982.31 12.55 1,035,036.09 10.17 9,137,946.22
零信用風(fēng)險(xiǎn)組合 70,719,705.02 87.27 70,719,705.02
組合小計(jì) 80,892,687.33 99.82 1,035,036.09 1.28 79,857,651.24
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì) 144,017.89 0.18 144,017.89 100.00
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 81,036,705.22 100.00 1,179,053.98 1.45 79,857,651.24
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
賬齡 2016 年 12 月 31 日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
6個(gè)月以內(nèi)（含6個(gè)月） 162,067.70 3,241.36 2.00
6至12個(gè)月（含12個(gè)月） 7,640.00 382.00 5.00
1至2年（含2年） 17,063.18 1,706.32 10.00
2至3年（含3年） 13,298.65 3,989.60 30.00
3年以上 194,237.22 194,237.22 100.00
合 計(jì) 394,306.75 203,556.50 51.62
2015 年 12 月 31 日
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
6個(gè)月以內(nèi)（含6個(gè)月） 136,526.50 2,730.53 2.00
6至12個(gè)月（含12個(gè)月） 3,008,375.78 150,418.79 5.00
1至2年（含2年） 6,825,214.73 682,521.47 10.00
2至3年（含3年） 5,000.00 1,500.00 30.00
3年以上 197,865.30 197,865.30 100.00
合 計(jì) 10,172,982.31 1,035,036.09 10.17
確定該組合的依據(jù)詳見(jiàn)附注（五）8。
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
組合名稱 2016 年 12 月 31 日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由
海南天涯社區(qū)網(wǎng)絡(luò)科技股份 89,915.79 89,915.79 100.00 預(yù)計(jì)難以收回
有限公司
廣州宣威廣告有限公司 85,141.89 85,141.89 100.00 預(yù)計(jì)難以收回
廣州辣點(diǎn)廣告有限公司 49,766.00 49,766.00 100.00 預(yù)計(jì)難以收回
北京百合在線科技有限公司 6,110.00 6,110.00 100.00 預(yù)計(jì)難以收回
上海愛(ài)天信息技術(shù)有限公司 3,000.00 3,000.00 100.00 預(yù)計(jì)難以收回
合 計(jì) 233,933.68 233,933.68 100.00
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
項(xiàng)目 2016 年度 2015 年度
計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 -737,113.82 326,777.11
收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備
合計(jì) -737,113.82 326,777.11
（3）本報(bào)告期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
項(xiàng)目 2016 年度 2015 年度
實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款 4,449.98 29,000.00
合計(jì) 4,449.98 29,000.00
其他應(yīng)收款核銷情況如下：
2016 年度
其他應(yīng)收款 履行的核銷程 款項(xiàng)是否因
單位名稱 核銷金額 核銷原因
性質(zhì) 序 關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生
北京天地在線 信息服務(wù)費(fèi) 4,449.98 無(wú)法收回 經(jīng)執(zhí)行董事批 否
廣告有限公司 準(zhǔn)
合計(jì) -- 4,449.98 -- --
2015 年度
款項(xiàng)是否因
單位名稱 其他應(yīng)收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序
關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生
程雪明 租賃押金 29,000.00 無(wú)法收回 經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn) 否
合計(jì) -- 29,000.00 -- --
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款項(xiàng)性質(zhì) 2016年12月31日 2015年12月31日
對(duì)關(guān)聯(lián)方的應(yīng)收款項(xiàng) 80,532,537.52
對(duì)非關(guān)聯(lián)公司的應(yīng)收款項(xiàng) 233,933.68 144,017.89
押金 292,714.56 309,117.62
備用金借支 90,367.76 39,807.76
代員工墊付款項(xiàng) 11,224.43 11,224.43
合 計(jì) 628,240.43 81,036,705.22
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 2016 年 12 月 賬齡 占其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備期
31 日余額 期末余額合計(jì) 末余額
數(shù)的比例(%)
康佳集團(tuán)股份有 租賃押金 229,144.86 3 年以上 36.47 178,412.28
限公司
海南天涯社區(qū)網(wǎng) 預(yù)付推廣費(fèi) 89,915.79 3 年以上 14.31 89,915.79
絡(luò)科技股份有限
公司
廣州宣威廣告有 預(yù)付推廣費(fèi) 85,141.89 3 年以上 13.55 85,141.89
限公司
劉小翠 員工備用金 64,560.00 6 個(gè)月以內(nèi) 10.28 1,291.20
廣州辣點(diǎn)廣告有 預(yù)付推廣費(fèi) 49,766.00 3 年以上 7.92 49,766.00
限公司
合計(jì) -- 518,528.54 -- 82.53 404,527.16
5、 其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng)目 2016年12月31日 2015年12月31日
銀行理財(cái)產(chǎn)品 30,126,170.00
待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 215,167.73 1,696,719.19
預(yù)繳企業(yè)所得稅 5,412,209.20
待認(rèn)證增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 2,458,403.46
合計(jì) 8,085,780.39 31,822,889.19
6、 固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 運(yùn)輸工具 辦公設(shè)備及其他 合計(jì)
一、賬面原值
1．2015年12月31日 666,911.50 846,154.63 1,513,066.13
2．2016年度增加金額
（1）購(gòu)置 126,394.44 126,394.44
3．2016年度減少金額
（1）處置或報(bào)廢 79,142.20 79,142.20
項(xiàng)目 運(yùn)輸工具 辦公設(shè)備及其他 合計(jì)
4．2016年12月31日 666,911.50 893,406.87 1,560,318.37
二、累計(jì)折舊
1．2015年12月31日 415,768.09 475,912.59 891,680.68
2．2016年度增加金額
（1）計(jì)提 142,931.64 240,419.42 383,351.06
3．2016年度減少金額
（1）處置或報(bào)廢 67,147.10 67,147.10
4．2016年12月31日 558,699.73 649,184.91 1,207,884.64
三、減值準(zhǔn)備
1．2015年12月31日
2．2016年度增加金額
3．2016年度減少金額
4．2016年12月31日
四、賬面價(jià)值
1．2016年12月31日 108,211.77 244,221.96 352,433.73
2．2015年12月31日 251,143.41 370,242.04 621,385.45
7、 無(wú)形資產(chǎn)
（1）無(wú)形資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 微軟辦公軟件 車友匯違章查詢軟件 合計(jì)
一、賬面原值
1．2015年12月31日 297,380.37 297,380.37
2．2016年度增加金額 5,000,000.00 5,000,000.00
（1）外購(gòu) 5,000,000.00 5,000,000.00
3．2016年度減少金額
4．2016年12月31日 297,380.37 5,000,000.00 5, 297,380.37
項(xiàng)目 微軟辦公軟件 車友匯違章查詢軟件 合計(jì)
二、累計(jì)攤銷
1．2015年12月31日 44,464.71 44,464.71
2．2016年度增加金額
（1）攤銷 76,000.20 999,999.96 1,076,000.16
3．2016年度減少金額
4．2016年12月31日 120,464.91 999,999.96 1,120,464.87
三、減值準(zhǔn)備
1．2015年12月31日
2．2016年度增加金額
（1）計(jì)提
3．2016年度減少金額
（1）處置
4．2016年12月31日
四、賬面價(jià)值
1．2016年12月31日 176,915.46 4,000,000.04 4,176,915.50
2．2015年12月31日 252,915.66 252,915.66
8、 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
（1）已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
項(xiàng) 目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 2,272,879.72 568,219.96 1,757,518.07 283,911.36
可抵扣虧損 499,837.96 124,959.49 222,386.50 55,596.63
合 計(jì) 2,772,717.68 693,179.45 1,979,904.57 339,507.99
9、 應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
項(xiàng) 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
1年以內(nèi)（含1年） 31,633,976.89 32,288,411.77
1至2年（含2年） 11,442,181.61
2至3年（含3年） 9,178,303.87
3年以上
合 計(jì) 31,633,976.89 52,908,897.25
10、預(yù)收賬款
（1）預(yù)收款項(xiàng)明細(xì)情況
項(xiàng) 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
6個(gè)月以內(nèi)（含6個(gè)月） 88,808.00
6 至 12 個(gè)月（含 12 個(gè)月） 48,094.14
合 計(jì) 136,902.14
11、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬分類
項(xiàng)目 2015年12月 2016年度增 2016年度減 2016年12月
31日 加 少 31日
一、短期薪酬 1,618,674.45 14,277,247.35 13,682,508.28 2,213,413.52
二、離職后福利—設(shè)定提存計(jì)劃 1,104,044.87 1,104,044.87
三、辭退福利 210,350.00 210,350.00
四、一年內(nèi)到期的其他福利
合計(jì) 1,618,674.45 15,591,642.22 14,996,903.15 2,213,413.52
（2）短期薪酬列示
項(xiàng)目 2015年12月 2016年度增 2016年度減 2016年12月
31日 加 少 31日
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 1,618,674.45 11,747,818.51 11,153,079.44 2,213,413.52
項(xiàng)目 2015年12月 2016年度增 2016年度減 2016年12月
31日 加 少 31日
2、職工福利費(fèi) 1,582,904.00 1,582,904.00
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 560,174.78 560,174.78
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 503,881.00 503,881.00
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 16,705.45 16,705.45
生育保險(xiǎn)費(fèi) 39,588.33 39,588.33
4、住房公積金 381,740.00 381,740.00
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 4,610.06 4,610.06
合計(jì) 1,618,674.45 14,277,247.35 13,682,508.28 2,213,413.52
（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
項(xiàng)目 2015年12月 2016年度增 2016年度減 2016年12月
31日 加 少 31日
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 1,083,203.73 1,083,203.73
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 20,841.14 20,841.14
3、企業(yè)年金繳費(fèi)
合計(jì) 1,104,044.87 1,104,044.87
（4）辭退福利
本集團(tuán)本年度因解除勞動(dòng)關(guān)系所提供辭退福利為210,350.00元，期末已全部支付。
12、應(yīng)交稅費(fèi)
稅費(fèi)項(xiàng)目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
增值稅 2,692,750.46 3,305,133.07
企業(yè)所得稅 19,418,311.74 9,546,374.37
城市維護(hù)建設(shè)稅 203,861.21 133,442.83
教育費(fèi)附加 99,243.20 68,544.57
地方教育費(fèi)附加 71,512.47 45,696.44
個(gè)人所得稅[注] 10,295,417.67 45,664.05
河道管理費(fèi) 5,233.97 485.43
稅費(fèi)項(xiàng)目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
印花稅 26,464.90
文化事業(yè)建設(shè)費(fèi) 5,025.00
合計(jì) 32,817,820.62 13,145,340.76
注：報(bào)告期末個(gè)人所得稅余額中包括2016年度現(xiàn)金分紅應(yīng)代扣代繳股東個(gè)人所得稅
10,000,000元。
13、其他應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
項(xiàng) 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
應(yīng)付未付費(fèi)用 1,732,083.34 3,711,780.00
應(yīng)付關(guān)聯(lián)方單位款項(xiàng) 1,604,299.73
押金 40,190.99 57,281.49
暫收代付員工租房補(bǔ)助 200,000.00 200,000.00
其他 204.37
合 計(jì) 1,972,274.33 5,573,565.59
（2）主要的應(yīng)付未付費(fèi)用情況
單位名稱 2016 年 12 月 31 日余額 賬齡 款項(xiàng)內(nèi)容
深圳智匯互聯(lián)人力資源管理有限公司 1,145,631.07 1 年以內(nèi) 員工培訓(xùn)費(fèi)
北京縱貫國(guó)際旅行社有限公司 400,000.00 1 年以內(nèi) 會(huì)務(wù)費(fèi)
合 計(jì) 1,545,631.07
（3）報(bào)告期末無(wú)賬齡超過(guò) 1 年的重要其他應(yīng)付款項(xiàng)。
14、遞延收益
（1）遞延收益分類：
項(xiàng) 目 2015 年 12 月 31 日 2016年度增加 2016年度減少 2016 年 12 月 31 日
政府補(bǔ)助 916,666.67 403,333.33 513,333.34
合 計(jì) 916,666.67 403,333.33 513,333.34
（2）收到政府補(bǔ)助形成的遞延收益
2015年12月 2016年度新增 2016年度計(jì)入營(yíng) 2016年度其
項(xiàng)目 2016年12月31日
31日 補(bǔ)助金額 業(yè)外收入金額 他變動(dòng)
一、與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助
1. 新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 300,000.00 300,000.00
2. 文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 460,000.00 340,000.00 -120,000.00
小計(jì) 760,000.00 340,000.00 -120,000.00 300,000.00
二、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助
1. 新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 156,666.67 40,000.00 116,666.67
2. 文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 23,333.33 120,000.00 96,666.67
小計(jì) 156,666.67 40,000.00 120,000.00 213,333.34
合計(jì) 916,666.67 380,000.00 513,333.34
2014年8月本公司取得深圳市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和信息化委員會(huì)撥付的深圳市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展
專項(xiàng)資金50萬(wàn)元。根據(jù)本公司與深圳市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和信息化委員會(huì)簽訂的合同，本公司取得的該
筆政府補(bǔ)助將用于“基于大數(shù)據(jù)技術(shù)的金融產(chǎn)品精準(zhǔn)營(yíng)銷服務(wù)平臺(tái)”建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)備、軟件或
服務(wù)購(gòu)置及人工開支，且該專項(xiàng)資金需在財(cái)政主管部門指定的銀行內(nèi)開立專戶存放并接受監(jiān)管。
截至本報(bào)告期末，該項(xiàng)政府補(bǔ)助中的20萬(wàn)元已用于購(gòu)置辦公軟件，其余資金尚未使用，故本公
司將已使用資金劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，并按所購(gòu)置辦公軟件的預(yù)計(jì)使用期限平均攤銷，
未使用專項(xiàng)資金暫時(shí)劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
2015年9月本公司取得深圳市文體旅游局撥付的深圳市文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金69萬(wàn)元。
根據(jù)本公司與深圳市文體旅游局簽訂的合同，本公司取得的該筆政府補(bǔ)助將用于“速易網(wǎng)絡(luò)精
準(zhǔn)廣告服務(wù)平臺(tái)”建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)備、軟件或服務(wù)購(gòu)置及人工開支，且該專項(xiàng)資金需在財(cái)政主管
部門指定的銀行內(nèi)開立專戶存放并接受監(jiān)管。截至本報(bào)告期末，該項(xiàng)政府補(bǔ)助中的12萬(wàn)元已用
于購(gòu)置設(shè)備，57萬(wàn)元已用于人工開支及支付服務(wù)成本，故本公司將其中的12萬(wàn)元?jiǎng)澐譃榕c資產(chǎn)
相關(guān)的政府補(bǔ)助，并按所購(gòu)置設(shè)備的預(yù)計(jì)使用期限平均攤銷，其余專項(xiàng)資金劃分為與收益相關(guān)
的政府補(bǔ)助并按實(shí)際使用期間結(jié)轉(zhuǎn)至當(dāng)期損益。
15、實(shí)收資本
（1）2015 年度變動(dòng)情況
股東名稱 2014 年 12 月 31 日 2015 年度增加 2015 年度減少 2015 年 12 月 31 日 出資比例
李牡丹 990,000.00 990,000.00 99.00%
鐘勇 10,000.00 10,000.00 1.00%
股東名稱 2014 年 12 月 31 日 2015 年度增加 2015 年度減少 2015 年 12 月 31 日 出資比例
合 計(jì) 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00%
（2）2016 年度變動(dòng)情況
股東名稱 2015 年 12 月 31 日 2016 年度增加 2016 年度減少 2016 年 12 月 31 日 出資比例
李牡丹 990,000.00 990,000.00 99.00%
鐘勇 10,000.00 10,000.00
楊云峰 10,000.00 10,000.00 1.00%
合 計(jì) 1,000,000.00 10,000.00 10,000.00 1,000,000.00 100.00%
16、資本公積
（1）2015 年度變動(dòng)情況
項(xiàng) 目 2014 年 12 月 31 日 2015 年度增加 2015 年度減少 2015 年 12 月 31 日
資本溢價(jià) 7,500,000.00 499,998.00 7,500,000.00 499,998.00
合 計(jì) 7,500,000.00 499,998.00 7,500,000.00 499,998.00
（2）2016 年度變動(dòng)情況
項(xiàng) 目 2015 年 12 月 31 日 2016 年度增加 2016 年度減少 2016 年 12 月 31 日
資本溢價(jià) 499,998.00 499,998.00
合 計(jì) 499,998.00 499,998.00
（3）資本公積變動(dòng)情況說(shuō)明
2014 年 12 月 31 日資本公積 750 萬(wàn)元系按同一控制下企業(yè)合并規(guī)定，追溯合并深圳市萬(wàn)樂(lè)
盈科技有限公司、北京市九五融通信息技術(shù)有限公司、上海一躍網(wǎng)絡(luò)科技有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，
本公司享有的報(bào)告期期初所有者權(quán)益按權(quán)益結(jié)合法轉(zhuǎn)入的金額。
2015 年度資本公積增加額 499,998.00 元系本公司通過(guò)同一控制下企業(yè)合并取得深圳市萬(wàn)樂(lè)
盈科技有限公司 100%股權(quán)時(shí)，合并成本與合并日深圳市萬(wàn)樂(lè)盈科技有限公司凈資產(chǎn)賬面價(jià)值之
間的差額。
2015 年度資本公積減少額 750 萬(wàn)元系同一控制下企業(yè)合并完成后，沖回追溯合并時(shí)視同本
公司享有的深圳市萬(wàn)樂(lè)盈科技有限公司、北京市九五融通信息技術(shù)有限公司、上海一躍網(wǎng)絡(luò)科
技有限公司的所有者權(quán)益按權(quán)益結(jié)合法轉(zhuǎn)入的金額。
17、盈余公積
（1）2015 年度變動(dòng)情況
項(xiàng) 目 2014 年 12 月 31 日 2015 年度增加 2015 年度減少 2015 年 12 月 31 日
法定盈余公積 4,917,241.27 18,231.09 4,935,472.36
合 計(jì) 4,917,241.27 18,231.09 4,935,472.36
（2）2016 年度變動(dòng)情況
項(xiàng) 目 2015 年 12 月 31 日 2016 年度增加 2016 年度減少 2016 年 12 月 31 日
法定盈余公積 4,935,472.36 4,935,472.36
合 計(jì) 4,935,472.36 4,935,472.36
18、未分配利潤(rùn)
項(xiàng) 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
年初未分配利潤(rùn) 85,814,192.94 52,503,938.04
加：本年歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 79,386,556.60 33,328,485.99
其中：同一控制下企業(yè)合并被合并方在 35,254.96 22,796,773.18
合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)
減：提取法定盈余公積 18,231.09
減：應(yīng)付普通股股利 50,000,000.00
期末未分配利潤(rùn) 115,200,749.54 85,814,192.94
19、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
（1）營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本
2016年度 2015年度
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 319,068,890.02 187,145,658.94 167,341,914.04 103,503,771.22
其他業(yè)務(wù)
合計(jì) 319,068,890.02 187,145,658.94 167,341,914.04 103,503,771.22
（2）主營(yíng)業(yè)務(wù)（分行業(yè)）
行業(yè)名稱 2016年度 2015年度
營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)成本
網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷推廣 287,606,398.26 167,526,889.00 160,023,490.56 99,914,540.97
汽車互聯(lián)網(wǎng)服務(wù) 31,462,491.76 19,618,769.94 7,318,423.48 3,589,230.25
合計(jì) 319,068,890.02 187,145,658.94 167,341,914.04 103,503,771.22
（3）前五名客戶營(yíng)業(yè)收入情況
2016年度
項(xiàng)目
收入 占營(yíng)業(yè)收入總額的比例%
中國(guó)平安保險(xiǎn)（集團(tuán)）股份有限公司[注] 129,707,010.59 40.65
西藏優(yōu)保萬(wàn)家信息科技有限責(zé)任公司 54,758,656.57 17.16
中國(guó)人民人壽保險(xiǎn)股份有限公司重慶市分公司 32,635,575.52 10.23
陽(yáng)光財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司 19,988,723.71 6.26
北京蜜萊塢網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 14,751,334.60 4.62
合計(jì) 251,841,300.99 78.92
2015年度
項(xiàng)目
收入 占營(yíng)業(yè)收入總額的比例%
陽(yáng)光財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司 91,267,090.03 54.54
中國(guó)平安保險(xiǎn)（集團(tuán)）股份有限公司[注] 33,472,022.49 20.00
中美聯(lián)泰大都會(huì)人壽保險(xiǎn)有限公司 11,082,616.52 6.62
上海巨流軟件有限公司 7,163,246.98 4.28
北京悠揚(yáng)互動(dòng)科技有限公司 5,879,184.71 3.51
合計(jì) 148,864,160.73 88.95
注：因本公司客戶平安普惠投資咨詢有限公司、平安普惠融資擔(dān)保有限公司、中國(guó)平安財(cái)
產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、中國(guó)平安人壽保險(xiǎn)股份有限公司、平安直通咨詢有限公司、平安融資擔(dān)
保（天津）有限公司、平安財(cái)富理財(cái)管理有限公司及上海壹賬通互聯(lián)網(wǎng)科技有限公司均受中國(guó)
平安保險(xiǎn)（集團(tuán)）股份有限公司同一控制，故將對(duì)上述企業(yè)銷售額合并披露。
20、稅金及附加
項(xiàng) 目 2016 年度 2015 年度
城市維護(hù)建設(shè)稅 557,131.50 522,048.26
教育費(fèi)附加 305,489.15 247,864.57
地方教育費(fèi)附加 206,334.05 165,243.02
河道管理費(fèi) 18,773.88 1,047.47
文化事業(yè)建設(shè)費(fèi) 64,835.45 424.20
印花稅 51,085.80
合 計(jì) 1,203,649.83 936,627.52
21、銷售費(fèi)用
項(xiàng)目 2016 年度 2015 年度
職工薪酬 2,810,984.74 3,656,666.45
宣傳費(fèi) 2,598,443.32 2,000,000.00
辦公費(fèi)用 13,620.00 58,370.39
通訊費(fèi) 8,648.10 12,038.28
交通費(fèi)用 6,880.58 12,691.40
差旅費(fèi) 158,416.40 106,909.60
招待費(fèi) 65,222.40 50,856.00
會(huì)務(wù)費(fèi) 3,000.00 3,000.00
房屋租賃費(fèi) 154,381.05
電銷座席租賃費(fèi) 408,764.15
折舊費(fèi) 48,698.87 64,285.76
水電費(fèi) 84,073.59
其他 2,867.29 6,200.27
合 計(jì) 5,716,781.70 6,618,236.94
22、管理費(fèi)用
項(xiàng)目 2016 年度 2015 年度
職工薪酬 7,059,223.35 3,153,223.56
研發(fā)費(fèi)用 7,993,394.90 5,065,949.42
差旅費(fèi) 343,323.33 95,868.00
項(xiàng)目 2016 年度 2015 年度
招待費(fèi) 623,566.75 132,370.00
專業(yè)服務(wù)費(fèi) 396,315.90 863,487.72
通訊費(fèi) 63,055.25 46,098.13
市內(nèi)交通費(fèi) 60,804.79 29,490.80
辦公費(fèi) 159,891.80 192,024.91
折舊費(fèi) 254,553.13 259,845.32
汽車費(fèi) 65,556.15 104,716.77
租賃費(fèi) 1,272,177.32 1,326,331.28
物業(yè)管理費(fèi) 126,275.11 107,532.35
水電費(fèi) 134,141.64 109,833.45
裝修費(fèi) 47,937.00 261,665.24
印花稅 25,244.60 8,500.00
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 76,000.20 41,573.90
會(huì)務(wù)費(fèi) 450,000.00 251,200.00
其他 29,661.59 23,290.89
合 計(jì) 19,181,122.81 12,073,001.74
23、財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng)目 2016 年度 2015 年度
利息收入 -84,240.31 -34,573.88
手續(xù)費(fèi) 45,411.42 23,522.41
合 計(jì) -38,828.89 -11,051.47
24、資產(chǎn)減值損失
項(xiàng)目 2016 年度 2015 年度
一、壞賬損失 538,181.13 490,183.69
二、固定資產(chǎn)減值損失
三、無(wú)形資產(chǎn)減值損失
合計(jì) 538,181.13 490,183.69
25、投資收益
產(chǎn)生投資收益的來(lái)源 2016 年度 2015 年度
銀行理財(cái)產(chǎn)品收益 1,143,849.33 800,833.18
合 計(jì) 1,143,849.33 800,833.18
26、營(yíng)業(yè)外收入
（1）營(yíng)業(yè)外收入分類情況
2016 年度 2015 年度
項(xiàng)目 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常
發(fā)生額 發(fā)生額
性損益的金額 性損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 13,646.49 13,646.49 7,803.33 7,803.33
其中：固定資產(chǎn)處置利得 13,646.49 13,646.49 7,803.33 7,803.33
無(wú)形資產(chǎn)處置利得
政府補(bǔ)助 2,911,868.45 2,911,868.45 270,000.00 270,000.00
個(gè)人所得稅代扣代繳手續(xù)費(fèi) 14,662.42 21,261.47
合計(jì) 2,940,177.36 2,925,514.94 299,064.80 277,803.33
（2）計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助
補(bǔ)助項(xiàng)目 2016 年度 2015 年度
一、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助
新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 40,000.00 40,000.00
文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 23,333.33
小計(jì) 63,333.33 40,000.00
二、與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助
文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 340,000.00 230,000.00
扶持獎(jiǎng)勵(lì) 2,450,489.47
穩(wěn)崗補(bǔ)貼 58,045.65
小計(jì) 2,848,535.12 230,000.00
合 計(jì) 2,911,868.45 270,000.00
政府補(bǔ)助中的“新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金”及“文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金”詳細(xì)情況見(jiàn)附注
（七）14遞延收益。
2016年本公司子公司海南圓點(diǎn)立方信息技術(shù)有限公司收到2015年度地方政府扶持獎(jiǎng)勵(lì)
2,421,489.47元；子公司上海一躍網(wǎng)絡(luò)科技有限公司收到2015年度地方政府扶持獎(jiǎng)勵(lì)29,000.00元；
上述扶持獎(jiǎng)勵(lì)均系與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，于收到時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
27、營(yíng)業(yè)外支出
2016 年度 2015 年度
項(xiàng)目 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常
發(fā)生額 發(fā)生額
性損益的金額 性損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 3,582.10 3,582.10 23,390.64 23,390.64
其中：固定資產(chǎn)處置損失 3,582.10 3,582.10 23,390.64 23,390.64
無(wú)形資產(chǎn)處置損失
稅費(fèi)滯納金 2,285,142.57 2,285,142.57 4,413.92 4,413.92
合計(jì) 2,288,724.67 2,288,724.67 27,804.56 27,804.56
28、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
項(xiàng) 目 2016 年度 2015 年度
按稅法及相關(guān)規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期所得稅 28,084,741.38 11,311,889.56
加：遞延所得稅費(fèi)用（收益以“-”列示） -353,671.46 162,862.27
所得稅費(fèi)用 27,731,069.92 11,474,751.83
（2）會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程
項(xiàng) 目 2016 年度 2015 年度
利潤(rùn)總額 127,117,626.52 44,803,237.82
按適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 15,889,703.33 5,600,404.73
子公司適用不同稅率的影響 13,691,520.07 5,573,118.93
調(diào)整以前期間所得稅的影響
非應(yīng)稅收入的影響 -2,550,416.67 -33,750.00
項(xiàng) 目 2016 年度 2015 年度
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 854,059.57 271,861.50
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損
的影響
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差
異或可抵扣虧損的影響
稅率調(diào)整導(dǎo)致遞延所得稅資產(chǎn)余額的變化 -157,411.35
多繳企業(yè)所得稅 3,614.97 63,116.67
所得稅費(fèi)用 27,731,069.92 11,474,751.83
29、現(xiàn)金流量表相關(guān)信息
（1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2016 年度 2015 年度
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2,870,074.04 1,103,616.69
其中：政府補(bǔ)助 2,508,535.12 570,000.00
單位往來(lái) 262,636.19 477,781.34
銀行存款利息收入 84,240.31 34,573.88
（2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2016 年度 2015 年度
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 9,033,162.46 4,151,355.42
其中：銀行手續(xù)費(fèi) 45,411.42 23,522.41
付現(xiàn)費(fèi)用 6,485,241.32 3,940,761.18
單位往來(lái) 217,367.15 182,657.91
稅收滯納金 2,285,142.57
（3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2016 年度 2015 年度
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 82,241,964.38 24,352,572.30
其中：關(guān)聯(lián)方歸還款項(xiàng) 82,241,964.38 21,003,056.30
非關(guān)聯(lián)方歸還款項(xiàng) 3,349,516.00
（4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2016 年度 2015 年度
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,709,426.86 57,017,136.45
其中： 支付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng) 1,709,426.86 57,017,136.45
支付非聯(lián)方款項(xiàng)
（5）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2016 年度 2015 年度
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2,261,377.17
其中：向關(guān)聯(lián)方借款 2,141,377.17
向非關(guān)聯(lián)方借款
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 120,000.00
（6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2016 年度 2015 年度
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,604,299.73 3,137,077.44
其中： 歸還關(guān)聯(lián)方款項(xiàng) 1,604,299.73 537,077.44
歸還非關(guān)聯(lián)方款項(xiàng) 2,600,000.00
30、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量等信息
項(xiàng)目 2016 年度 2015 年度
1.將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：
凈利潤(rùn) 79,386,556.60 33,328,485.99
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 538,181.13 490,183.69
固定資產(chǎn)折舊 383,351.06 404,340.48
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 1,076,000.16 41,573.90
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 167,728.24
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期 -10,064.39 15,587.31
資產(chǎn)的損失（收益以“－”號(hào)填列）
項(xiàng)目 2016 年度 2015 年度
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填
列）
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填
列）
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列）
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -1,143,849.33 -800,833.18
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填 -353,671.46 162,862.27
列）
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填
列）
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列）
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－” -59,230,610.54 -52,485,819.83
號(hào)填列）
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－” 1,384,253.89 59,903,586.51
號(hào)填列）
其他 -403,333.33 300,000.00
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 21,626,813.79 41,527,695.38
2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：
現(xiàn)金的期末余額 110,906,762.89 24,226,274.88
減：現(xiàn)金的年初余額 24,226,274.88 22,742,412.94
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的年初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 86,680,488.01 1,483,861.94
（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額
項(xiàng)目 2016 年度 2015 年度
項(xiàng)目 2016 年度 2015 年度
本期發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金或現(xiàn) 1,000,000.00 13,500,002.00
金等價(jià)物
其中：深圳市萬(wàn)樂(lè)盈科技有限公司 2.00
北京市九五融通信息技術(shù)有限公司 5,000,000.00
上海一躍網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 2,000,000.00
海南圓點(diǎn)立方信息技術(shù)有限公司 5,000,000.00
登峰新媒信息技術(shù)(海南)有限公司 1,000,000.00
淮安優(yōu)聚網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 500,000.00
深圳市車一百網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 1,000,000.00
減：購(gòu)買日子公司持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
加：以前期間發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)
金或現(xiàn)金等價(jià)物
取得子公司支付的現(xiàn)金凈額 1,000,000.00 13,500,002.00
（3）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
項(xiàng)目 2016 年度 2015 年度
一、現(xiàn)金 86,680,488.01 24,226,274.88
其中：庫(kù)存現(xiàn)金
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 86,680,488.01 24,226,274.88
二、現(xiàn)金等價(jià)物
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 86,680,488.01 24,226,274.88
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)
金和現(xiàn)金等價(jià)物
（八） 合并范圍的變更
1、 非同一控制下企業(yè)合并
本報(bào)告期內(nèi)未發(fā)生非同一控制下企業(yè)合并。
2、 同一控制下企業(yè)合并
（1）報(bào)告期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并
企業(yè)合并中取得 交易購(gòu)成同一控制下
被合并方名稱 合并日 合并日的確定依據(jù)
的權(quán)益比例 企業(yè)合并的依據(jù)
深圳市萬(wàn)樂(lè)盈科技有限
100% 2015 年 10 月 29 日 取得控制權(quán)日期
公司
北京市九五融通信息技
100% 2015 年 10 月 20 日 取得控制權(quán)日期
術(shù)有限公司
上海一躍網(wǎng)絡(luò)科技有限
100% 2015 年 10 月 29 日 取得控制權(quán)日期
公司
和本集團(tuán)在合并前后
海南圓點(diǎn)立方信息技術(shù) 同受楊云峰、李牡丹
100% 2015 年 10 月 29 日 取得控制權(quán)日期
有限公司 夫婦控制且該控制并
非暫時(shí)性的
登峰新媒信息技術(shù)（海
100% 2015 年 12 月 31 日 取得控制權(quán)日期
南）有限公司
淮安優(yōu)聚網(wǎng)絡(luò)科技有限
100% 2015 年 12 月 31 日 取得控制權(quán)日期
公司
深圳市車一百網(wǎng)絡(luò)科技
100% 2016 年 1 月 29 日 取得控制權(quán)日期
有限公司
(續(xù)上表)
合并當(dāng)期期初至合 合并當(dāng)期期初至合 比較期間被合并方 比較期間被合并方
被合并方名稱
并日的收入 并日的凈利潤(rùn) 的收入 的凈利潤(rùn)
深圳市萬(wàn)樂(lè)盈科技有限 51,901,512.52 6,532,603.11 44,060,405.08 8,529,305.23
公司
北京市九五融通信息技 9,638,574.95 3,629,112.24 -659,606.16
術(shù)有限公司
上海一躍網(wǎng)絡(luò)科技有限 2,481,251.24 646,611.46 14,013.47 -263,069.09
公司
海南圓點(diǎn)立方信息技術(shù) 32,807,772.31 10,195,734.83
有限公司
登峰新媒信息技術(shù)（海 10,961,819.72 2,050,274.02
南）有限公司
淮安優(yōu)聚網(wǎng)絡(luò)科技有限 199,403.77 29,795.62
公司
深圳市車一百網(wǎng)絡(luò)科技 1,149,240.28 35,254.96 7,318,423.48 -287,358.10
有限公司
根據(jù)本公司股東會(huì)決議，本公司與李明華、李德生于 2015 年 8 月 12 日簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)
議》，本公司分別以 1 元的價(jià)格受讓李明華、李德生持有的深圳市萬(wàn)樂(lè)盈科技有限公司（以下簡(jiǎn)
稱“深圳萬(wàn)樂(lè)盈”）60%、40%的股權(quán)。根據(jù)李明華、李德生與楊云峰、李牡丹夫婦簽訂的代持股
權(quán)協(xié)議，李明華、李德生系代楊云峰、李牡丹夫婦持有深圳萬(wàn)樂(lè)盈的股權(quán)，且深圳萬(wàn)樂(lè)盈在業(yè)
務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)設(shè)置等方面與本公司相同，其經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)政策實(shí)際均由楊云峰、李牡丹
夫婦進(jìn)行決策，股東權(quán)益歸楊云峰、李牡丹夫婦共同享有。由于本公司和深圳萬(wàn)樂(lè)盈實(shí)質(zhì)同受
楊云峰、李牡丹夫婦最終控制且該項(xiàng)控制非暫時(shí)的，故該項(xiàng)合并為同一控制下的企業(yè)合并。上
述股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜深圳萬(wàn)樂(lè)盈已于 2015 年 9 月 9 日辦妥工商變更登記手續(xù)，本公司已于 2015 年
10 月 29 日支付全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款,已擁有深圳萬(wàn)樂(lè)盈的實(shí)質(zhì)控制權(quán)，故將 2015 年 10 月 29 日確
定為合并日。本公司 2015 年度將深圳萬(wàn)樂(lè)盈納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，并依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第
20 號(hào)-企業(yè)合并》的規(guī)定，相應(yīng)調(diào)整了合并財(cái)務(wù)報(bào)表的比較數(shù)據(jù)。
根據(jù)本公司 2015 年 9 月 24 日的股東會(huì)決議，本公司與許波、傅鑒碧簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，
本公司以 50 萬(wàn)元的價(jià)格受讓許波持有的北京市九五融通信息技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“北京九
五”）10%的股權(quán)，以 450 萬(wàn)元的價(jià)格受讓傅鑒碧持有的北京九五 90%的股權(quán)。根據(jù)許波、傅鑒
碧與楊云峰、李牡丹夫婦簽訂的代持股權(quán)協(xié)議，許波、傅鑒碧系代楊云峰、李牡丹夫婦持有北
京九五的股權(quán)，且北京九五在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)設(shè)置等方面與本公司相同，其經(jīng)營(yíng)與財(cái)
務(wù)政策實(shí)際均由楊云峰、李牡丹夫婦進(jìn)行決策，股東權(quán)益歸楊云峰、李牡丹夫婦共同享有。由
于本公司和北京九五實(shí)質(zhì)同受楊云峰、李牡丹夫婦最終控制且該項(xiàng)控制非暫時(shí)的，故該項(xiàng)合并
為同一控制下的企業(yè)合并。上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜北京九五已于 2015 年 9 月 24 日辦妥工商變更登
記手續(xù)，截止 2015 年 10 月 20 日，本公司已支付全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款,已擁有北京九五的實(shí)質(zhì)控制
權(quán)，故將 2015 年 10 月 20 日確定為合并日。本公司 2015 年度將北京九五納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范
圍，并依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 20 號(hào)-企業(yè)合并》的規(guī)定，相應(yīng)調(diào)整了合并財(cái)務(wù)報(bào)表的比較數(shù)據(jù)。
根據(jù)本公司 2015 年 9 月 9 日的股東會(huì)決議，本公司與李華菊、孔佳艷簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，
本公司以 180 萬(wàn)元的價(jià)格受讓李華菊持有的上海一躍網(wǎng)絡(luò)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“上海一躍”）
90%的股權(quán)，以 20 萬(wàn)元的價(jià)格受讓孔佳艷持有的上海一躍 10%的股權(quán)。根據(jù)李華菊、孔佳艷與
楊云峰、李牡丹夫婦簽訂的代持股權(quán)協(xié)議，李華菊、孔佳艷系代楊云峰、李牡丹夫婦持有上海
一躍的股權(quán)，且上海一躍在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)設(shè)置等方面與本公司相同，其經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)
政策實(shí)際均由楊云峰、李牡丹夫婦進(jìn)行決策，股東權(quán)益歸楊云峰、李牡丹夫婦共同享有。由于
本公司和上海一躍實(shí)質(zhì)同受楊云峰、李牡丹夫婦最終控制且該項(xiàng)控制非暫時(shí)的，故該項(xiàng)合并為
同一控制下的企業(yè)合并。上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜上海一躍已于 2015 年 9 月 24 日辦妥工商變更登記
手續(xù)，截止 2015 年 10 月 29 日，本公司已支付全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款,已擁有上海一躍的實(shí)質(zhì)控制權(quán)，
故將 2015 年 10 月 29 日確定為合并日。本公司 2015 年度將上海一躍納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，
并依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 20 號(hào)-企業(yè)合并》的規(guī)定，相應(yīng)調(diào)整了合并財(cái)務(wù)報(bào)表的比較數(shù)據(jù)。
根據(jù)本公司 2015 年 9 月 16 日的股東會(huì)決議，本公司與李牡丹、李明華簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)
議》，本公司以 450 萬(wàn)元的價(jià)格受讓李牡丹持有的海南圓點(diǎn)立方信息技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“海
南圓點(diǎn)”）90%的股權(quán)，以 50 萬(wàn)元的價(jià)格受讓李明華持有的海南圓點(diǎn) 10%的股權(quán)。由于本公司和
海南圓點(diǎn)同受楊云峰、李牡丹夫婦最終控制且該項(xiàng)控制非暫時(shí)的，故該項(xiàng)合并為同一控制下的
企業(yè)合并。上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜海南圓點(diǎn)已于 2015 年 9 月 24 日辦妥工商變更登記手續(xù)，截止 2015
年 10 月 29 日，本公司已支付全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款,已擁有海南圓點(diǎn)的實(shí)質(zhì)控制權(quán)，故將 2015 年
10 月 29 日確定為合并日。本公司 2015 年度將海南圓點(diǎn)納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，并依據(jù)《企業(yè)
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 20 號(hào)-企業(yè)合并》的規(guī)定，相應(yīng)調(diào)整了合并財(cái)務(wù)報(bào)表的比較數(shù)據(jù)。
根據(jù)本公司 2015 年 12 月 21 日的股東會(huì)決議，本公司與馬有寬、李美珍簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)
議》，本公司以 90 萬(wàn)元的價(jià)格受讓馬有寬持有的登峰新媒信息技術(shù)（海南）有限公司（以下簡(jiǎn)
稱“海南登峰”）90%的股權(quán)，以 10 萬(wàn)元的價(jià)格受讓李美珍持有的海南登峰 10%的股權(quán)。根據(jù)馬
有寬、李美珍與楊云峰、李牡丹夫婦簽訂的代持股權(quán)協(xié)議，馬有寬、李美珍系代楊云峰、李牡
丹夫婦持有海南登峰的股權(quán)，且海南登峰在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)設(shè)置等方面與本公司相同，
其經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)政策實(shí)際均由楊云峰、李牡丹夫婦進(jìn)行決策，股東權(quán)益歸楊云峰、李牡丹夫婦共
同享有。由于本公司和海南登峰實(shí)質(zhì)同受楊云峰、李牡丹夫婦最終控制且該項(xiàng)控制非暫時(shí)的，
故該項(xiàng)合并為同一控制下的企業(yè)合并。上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜海南登峰已于 2015 年 12 月 25 日辦妥
工商變更登記手續(xù)，本公司已 2015 年 12 月 31 日支付全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款,已擁有海南登峰的實(shí)質(zhì)
控制權(quán)，故將 2015 年 12 月 31 日確定為合并日。本公司 2015 年度將海南登峰納入合并財(cái)務(wù)報(bào)
表范圍，并依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 20 號(hào)-企業(yè)合并》的規(guī)定，相應(yīng)調(diào)整了合并財(cái)務(wù)報(bào)表的比較數(shù)
據(jù)。
根據(jù)本公司 2015 年 12 月 27 日的股東會(huì)決議，本公司與張三榮、李玉珍簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)
議》，本公司分別以 25 萬(wàn)元的價(jià)格受讓張三榮、李玉珍持有的淮安優(yōu)聚網(wǎng)絡(luò)科技有限公司（以
下簡(jiǎn)稱“淮安優(yōu)聚”）50%、50%的股權(quán)。根據(jù)張三榮、李玉珍與楊云峰、李牡丹夫婦簽訂的代持
股權(quán)協(xié)議，張三榮、李玉珍系代楊云峰、李牡丹夫婦持有淮安優(yōu)聚的股權(quán)，且淮安優(yōu)聚在業(yè)務(wù)、
人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)設(shè)置等方面與本公司相同，其經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)政策實(shí)際均由楊云峰、李牡丹夫婦
夫婦進(jìn)行決策，股東權(quán)益歸楊云峰、李牡丹夫婦共同享有。由于本公司和淮安優(yōu)聚實(shí)質(zhì)同受楊
云峰、李牡丹夫婦最終控制且該項(xiàng)控制非暫時(shí)的，故該項(xiàng)合并為同一控制下的企業(yè)合并。上述
股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜淮安優(yōu)聚已于 2015 年 12 月 30 日辦妥工商變更登記手續(xù)，本公司已 2015 年 12 月
31 日支付全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款,已擁有淮安優(yōu)聚的實(shí)質(zhì)控制權(quán)，故將 2015 年 12 月 31 日確定為合
并日。本公司 2015 年度將淮安優(yōu)聚納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，并依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 20 號(hào)-企
業(yè)合并》的規(guī)定，相應(yīng)調(diào)整了合并財(cái)務(wù)報(bào)表的比較數(shù)據(jù)。
根據(jù)本公司 2016 年 1 月 28 日的股東會(huì)決議，本公司與楊云峰、許波簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，
本公司以 90 萬(wàn)元的價(jià)格受讓楊云峰持有的深圳市車一百網(wǎng)絡(luò)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“深圳車
一百”）90%的股權(quán)、以 10 萬(wàn)元的價(jià)格受讓許波持有的深圳車一百 10%的股權(quán)。深圳車一百 2014
年 11 月 17 日初始設(shè)立時(shí)股東為邱彥與廖蘊(yùn)慧，其中邱彥持有深圳車一百 90%的股權(quán)，廖蘊(yùn)慧
持有深圳車一百 10%的股權(quán)；2015 年 10 月，邱彥將其所持股權(quán)全部轉(zhuǎn)給許波；2016 年 1 月，
廖蘊(yùn)慧將其所持股權(quán)全部轉(zhuǎn)給楊云峰，許波將其所持深圳車一百 80%的股權(quán)轉(zhuǎn)給楊云峰，此次
股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，楊云峰、許波持有深圳車一百的股權(quán)分別為 90%、10%。根據(jù)邱彥、廖蘊(yùn)慧
與楊云峰、李牡丹夫婦簽訂的代持股權(quán)協(xié)議，邱彥、廖蘊(yùn)慧系代楊云峰、李牡丹夫婦持有深圳
車一百的股權(quán)。由于本公司和深圳車一百實(shí)質(zhì)同受楊云峰、李牡丹夫婦最終控制且該項(xiàng)控制非
暫時(shí)的，故該項(xiàng)合并為同一控制下的企業(yè)合并。上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜深圳車一百已于 2016 年 1 月
28 日辦妥工商變更登記手續(xù)，本公司已 2016 年 1 月 29 日支付全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款,已擁有深圳車
一百的實(shí)質(zhì)控制權(quán)，故將 2016 年 1 月 29 日確定為合并日。本公司 2016 年度將深圳車一百納入
合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，并依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 20 號(hào)-企業(yè)合并》的規(guī)定，相應(yīng)調(diào)整了合并財(cái)務(wù)報(bào)
表的比較數(shù)據(jù)。
（2）合并成本
被合并方名稱 支付的現(xiàn)金 合并成本合計(jì)
深圳市萬(wàn)樂(lè)盈科技有限公司 2.00 2.00
北京市九五融通信息技術(shù)有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
上海一躍網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
海南圓點(diǎn)立方信息技術(shù)有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
登峰新媒信息技術(shù)（海南）有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
淮安優(yōu)聚網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 500,000.00 500,000.00
深圳市車一百網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
（3）合并日被合并方資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值
深圳市萬(wàn)樂(lè)盈科技有限公司 北京市九五融通信息技術(shù)有限公司
項(xiàng)目
合并日 2014 年 12 月 31 日 合并日 2014 年 12 月 31 日
深圳市萬(wàn)樂(lè)盈科技有限公司 北京市九五融通信息技術(shù)有限公司
項(xiàng)目
合并日 2014 年 12 月 31 日 合并日 2014 年 12 月 31 日
資產(chǎn)：
貨幣資金 5,034,656.14 3,568,483.17 1,345,929.57 9,819.13
應(yīng)收款項(xiàng) 4,141,320.26 11,949,166.70 3,256,517.79
預(yù)付款項(xiàng) 1,055,559.12 134,852.04 242,129.83
其他應(yīng)收款 28,549,156.15 18,274,612.37 3,448,180.00 4,283,616.00
其他流動(dòng)資產(chǎn) 1,955,586.31 1,019,545.28 2,849,831.61
固定資產(chǎn) 210,096.30 217,360.17
無(wú)形資產(chǎn)
遞延所得稅資產(chǎn) 91,915.23 128,443.60 112,693.62 219,868.72
資產(chǎn)小計(jì) 41,038,289.51 35,292,463.33 11,255,282.42 4,513,303.85
負(fù)債：
應(yīng)付款項(xiàng) 9,948,800.27 11,739,841.12 3,165,708.84
預(yù)收款項(xiàng) 119,942.00
應(yīng)交稅費(fèi) 3,392,332.57 4,008,320.84 89,702.43 1,251.07
應(yīng)付職工薪酬 165,939.92 352,697.88 66,692.97
其他應(yīng)付款 11,207,229.83 9,520,161.68 30,365.07 104,965.97
負(fù)債小計(jì) 24,834,244.59 25,621,021.52 3,285,776.34 172,910.01
凈資產(chǎn) 16,204,044.92 9,671,441.81 7,969,506.08 4,340,393.84
減：少數(shù)股東權(quán)益
取得的凈資產(chǎn) 16,204,044.92 9,671,441.81 7,969,506.08 4,340,393.84
上海一躍網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 深圳市車一百網(wǎng)絡(luò)科技有限公司
項(xiàng)目
合并日 2014 年 12 月 31 日 合并日 2015 年 12 月 31 日
資產(chǎn)：
貨幣資金 285,794.52 220,110.01 3,848,375.68 738,556.11
應(yīng)收款項(xiàng) 623,121.53 14,176.61 4,876,391.24 4,557,000.00
預(yù)付款項(xiàng) 750.00 700,277.80 278,909.69
上海一躍網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 深圳市車一百網(wǎng)絡(luò)科技有限公司
項(xiàng)目
合并日 2014 年 12 月 31 日 合并日 2015 年 12 月 31 日
其他應(yīng)收款 2,146.64 1,901,754.63 48,705.02
其他流動(dòng)資產(chǎn) 2,000,000.00
固定資產(chǎn) 13,052.15 15,165.65
無(wú)形資產(chǎn) 4,916,666.67
遞延所得稅資產(chǎn) 7,796.46 86,973.05 27,609.68 78,846.63
資產(chǎn)小計(jì) 2,932,661.30 2,238,179.95 14,418,026.09 5,653,312.43
負(fù)債：
應(yīng)付款項(xiàng) 412,205.00 3,920,141.89 3,387,347.55
預(yù)收款項(xiàng) 1,173,288.00
應(yīng)交稅費(fèi) 83,113.42 1,249.04 373,159.20 348,442.44
應(yīng)付職工薪酬 47,908.67 594,161.02 599,580.81
其他應(yīng)付款 5,891.84 500,000.00 7,609,379.12 1,605,299.73
負(fù)債小計(jì) 549,118.93 501,249.04 13,670,129.23 5,940,670.53
凈資產(chǎn) 2,383,542.37 1,736,930.91 747,896.86 -287,358.10
減：少數(shù)股東權(quán)益
取得的凈資產(chǎn) 2,383,542.37 1,736,930.91 747,896.86 -287,358.10
海南圓點(diǎn)立方信息技 登峰新媒信息技術(shù)（海 淮安優(yōu)聚網(wǎng)絡(luò)科技有
項(xiàng)目 術(shù)有限公司 南）有限公司 限公司
合并日 合并日 合并日
資產(chǎn)：
貨幣資金 2,905,524.96 7,222,935.11 500,000.00
應(yīng)收款項(xiàng) 3,571,721.42 3,833,305.27 207,140.64
其他應(yīng)收款 7,493,405.78
其他流動(dòng)資產(chǎn) 12,082,571.04 44.16
固定資產(chǎn) 16,802.50
遞延所得稅資產(chǎn) 18,223.07 19,557.68 1,056.84
海南圓點(diǎn)立方信息技 登峰新媒信息技術(shù)（海 淮安優(yōu)聚網(wǎng)絡(luò)科技有
項(xiàng)目 術(shù)有限公司 南）有限公司 限公司
合并日 合并日 合并日
資產(chǎn)小計(jì) 26,088,248.77 11,075,842.22 708,197.48
負(fù)債：
應(yīng)付款項(xiàng) 9,525,407.55 6,763,715.50 154,013.21
應(yīng)交稅費(fèi) 694,905.49 1,261,852.70 24,388.65
應(yīng)付職工薪酬 63,648.90
其他應(yīng)付款 608,552.00
負(fù)債小計(jì) 10,892,513.94 8,025,568.20 178,401.86
凈資產(chǎn) 15,195,734.83 3,050,274.02 529,795.62
減：少數(shù)股東權(quán)益
取得的凈資產(chǎn) 15,195,734.83 3,050,274.02 529,795.62
（九） 在其他主體中的權(quán)益
1、 在子公司中的權(quán)益
截至2016年12月31日止，本公司控制的子公司的基本情況如下：
持股比例(%)
主要經(jīng) 表決權(quán)
子公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
營(yíng)地 比例(%)
直接 間接
深圳市萬(wàn)樂(lè)盈科技有限公司 深圳 深圳 網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷 100 100 同一控制下
推廣服務(wù) 企業(yè)合并
北京市九五融通信息技術(shù)有 深圳 北京 網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷 100 100 同一控制下
限公司 推廣服務(wù) 企業(yè)合并
上海一躍網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 深圳 上海 網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷 100 100 同一控制下
推廣服務(wù) 企業(yè)合并
深圳市車一百網(wǎng)絡(luò)科技有限 深圳 深圳 汽車互聯(lián) 100 100 同一控制下
公司 網(wǎng)服務(wù) 企業(yè)合并
海南圓點(diǎn)立方信息技術(shù)有限 深圳 海南澄邁 網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷 100 100 同一控制下
公司 推廣服務(wù) 企業(yè)合并
淮安優(yōu)聚網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 深圳 江蘇淮安 網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷 100 100 同一控制下
推廣服務(wù) 企業(yè)合并
登峰新媒信息（海南）有限公 深圳 海南澄邁 網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷 100 100 同一控制下
司 推廣服務(wù) 企業(yè)合并
（十） 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
1、 本公司的實(shí)際控制人
實(shí)際控制人 對(duì)本公司的持股比例 對(duì)本公司的表決權(quán)比例
楊云峰、李牡丹夫婦 100% 100%
2、 本公司的子公司
本公司的子公司情況詳見(jiàn)附注（九）1。
3、 其他關(guān)聯(lián)方
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)的關(guān)系
深圳市匯車網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司 實(shí)際控制人控制之企業(yè)，股權(quán)于 2016 年 7 月全部轉(zhuǎn)讓
深圳市圓點(diǎn)新媒信息技術(shù)有限公司 實(shí)際控制人控制之企業(yè)
深圳市叮叮養(yǎng)車網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 實(shí)際控制人控制之企業(yè)
深圳市綠豆苗科技有限公司 實(shí)際控制人控制之企業(yè)，股權(quán)于 2015 年 12 月全部轉(zhuǎn)讓
深圳市掌上樂(lè)游科技有限公司 實(shí)際控制人控制之企業(yè)，股權(quán)于 2015 年 12 月全部轉(zhuǎn)讓
深圳市酷樂(lè)無(wú)限科技有限公司 實(shí)際控制人李牡丹之母董榮秀控制之企業(yè)，股權(quán)于 2015
年 12 月全部轉(zhuǎn)讓
重慶栩繭科技有限公司 實(shí)際控制人控制之企業(yè)
黃鳳珍 實(shí)際控制人楊云峰之母親
李明華 實(shí)際控制人李牡丹之父親
董榮秀 實(shí)際控制人李牡丹之母親
李德生 實(shí)際控制人李牡丹之胞弟
楊智 本公司之高級(jí)管理人員
張林偉 本公司之高級(jí)管理人員
馮於東 本公司之監(jiān)事
4、 關(guān)聯(lián)方交易
（1）關(guān)聯(lián)方商品和勞務(wù)
接受勞務(wù)情況表
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 2016 年度 2015 年度
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 2016 年度 2015 年度
深圳市酷樂(lè) 無(wú)限 應(yīng)用軟件移動(dòng)客戶端 2,978,724.43
科技有限公司 預(yù)安裝推廣
（2）關(guān)聯(lián)方資金拆借
報(bào)告期內(nèi)，關(guān)聯(lián)方資金拆借的情況如下：
關(guān)聯(lián)方 2016 年度拆借金額 2015 年度拆借金額 截至 2016 年 12 月 31
日拆借余額
拆入：
深圳市匯車網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司 2,141,377.17
拆出：
李牡丹 44,988,127.35
楊云峰 706,500.00
黃鳳珍 756,000.00
深圳市匯車網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司 1,663,992.90 53,887.34
深圳市酷樂(lè)無(wú)限科技有限公司 45,433.96 5,504,555.25
深圳市綠豆苗科技有限公司 1,010,953.17
深圳市圓點(diǎn)新媒信息技術(shù)有限公司 3,049,666.04
深圳市掌上樂(lè)游科技有限公司 30,352.20
重慶栩繭科技有限公司 906,403.98
深圳市叮叮養(yǎng)車網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 10,691.12
報(bào)告期內(nèi)，本集團(tuán)與關(guān)聯(lián)方資金拆借均未計(jì)算利息。
（3）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 2016 年度 2015 年度
深圳市匯車網(wǎng)絡(luò) 受讓計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán) 5,000,000.00
技術(shù)有限公司
2016 年 1 月，子公司深圳市車一百網(wǎng)絡(luò)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“深圳車一百”）與關(guān)聯(lián)方
深圳市匯車網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“深圳匯車”））簽訂計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，深圳
匯車將其擁有所有權(quán)的計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)《車友匯全國(guó)違章查詢軟件 V2.3.0》轉(zhuǎn)讓予深圳車一
百，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為 500 萬(wàn)元，交易價(jià)格由雙方協(xié)商確定。
（4）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
項(xiàng)目 2016 年度 2015 年度
關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 764,044.58 318,985.01
關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 2016 與 2015 年度相比上升約 139.52%，主要是本公司 2016 年度業(yè)績(jī)較
2015 年大幅增長(zhǎng) 138.19%，關(guān)鍵管理人員獎(jiǎng)金隨之增長(zhǎng)。
（5）其他關(guān)聯(lián)交易
報(bào)告期內(nèi)，本公司受讓了實(shí)際控制人控制的 7 家企業(yè) 100%的股權(quán)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易詳見(jiàn)附注
（八）2。
2015 年 3 月，子公司深圳市車一百網(wǎng)絡(luò)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“深圳車一百”）與關(guān)聯(lián)方
深圳市匯車網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“深圳匯車”））簽訂計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)授權(quán)書，深圳匯
車授權(quán)深圳車一百在全球范圍獨(dú)家發(fā)行、修改、傳播、銷售以及分銷、運(yùn)營(yíng)《車友匯全國(guó)違章
查詢軟件 V2.3.0》（一款手機(jī)應(yīng)用 APP）的權(quán)利，授權(quán)期限為 2015 年 4 月 1 日至 2016 年 1 月 15
日，授權(quán)許可使用費(fèi)每月 15 萬(wàn)元，合計(jì) 142.5 萬(wàn)元。
2015 年 9 月，本公司與關(guān)聯(lián)方深圳市圓點(diǎn)新媒信息技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“深圳圓點(diǎn)”）
簽訂商標(biāo)轉(zhuǎn)讓權(quán)合同，深圳圓點(diǎn)將其擁有的注冊(cè)商標(biāo) (注冊(cè)號(hào)：10151200)無(wú)償轉(zhuǎn)讓
予本公司。
2015 年 12 月，子公司深圳車一百與深圳匯車簽訂計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，深圳匯車將
其擁有所有權(quán)的計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)《匯車車一百考駕照軟件 V1.0.0》以 1 元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓予深圳
車一百。
2016 年 1 月、2016 年 6 月，子公司深圳車一百與深圳匯車簽訂注冊(cè)商標(biāo)轉(zhuǎn)讓合同，深圳匯
車將其擁有的 29 項(xiàng)注冊(cè)商標(biāo)與 10 項(xiàng)注冊(cè)商標(biāo)申請(qǐng)權(quán)無(wú)償轉(zhuǎn)讓予深圳車一百，注冊(cè)商標(biāo)列示如
下：
序號(hào) 商標(biāo)名稱 注冊(cè)號(hào)/申請(qǐng)?zhí)? 狀態(tài)
1 14343124 已注冊(cè)
2 14343020 已注冊(cè)
3 車一百 14977829 已注冊(cè)
4 車一百 14977755 已注冊(cè)
5 車一百 14977981 已注冊(cè)
6 車壹佰 14978128 已注冊(cè)
序號(hào) 商標(biāo)名稱 注冊(cè)號(hào)/申請(qǐng)?zhí)? 狀態(tài)
7 車壹佰 14978116 已注冊(cè)
8 車壹佰 14978287 已注冊(cè)
9 車壹佰 14978311 已注冊(cè)
10 10919998 已注冊(cè)
11 11141855 已注冊(cè)
12 車一百 14977692A 已注冊(cè)
13 車一百 14977907A 已注冊(cè)
14 汽車幫 15444824 已注冊(cè)
15 汽車幫 15444693 已注冊(cè)
16 車友圈 14500599 已注冊(cè)
17 微車匯 14978655 已注冊(cè)
18 汽車邦 14501023 已注冊(cè)
19 保多惠 18365401 注冊(cè)申請(qǐng)中
20 微車匯 14978455 已注冊(cè)
21 車主邦 15443479 已注冊(cè)
22 車友邦 14500948 已注冊(cè)
23 車主邦 15443992 已注冊(cè)
24 車友圈 14500746 已注冊(cè)
25 車友邦 15444133 已注冊(cè)
26 車友邦 15444247 已注冊(cè)
27 汽車邦 15444981 已注冊(cè)
28 保多惠 18365665 注冊(cè)申請(qǐng)中
29 車主邦 14500849 已注冊(cè)
30 微車匯 14978661 已注冊(cè)
31 車友邦 15444562 已注冊(cè)
32 籌保 18365647 注冊(cè)申請(qǐng)中
33 籌保 18365167 注冊(cè)申請(qǐng)中
34 保多惠 18365572 注冊(cè)申請(qǐng)中
35 保多惠 18365823 注冊(cè)申請(qǐng)中
36 籌保 18365487 注冊(cè)申請(qǐng)中
序號(hào) 商標(biāo)名稱 注冊(cè)號(hào)/申請(qǐng)?zhí)? 狀態(tài)
37 保多惠 18365468 注冊(cè)申請(qǐng)中
38 籌保 18365776 注冊(cè)申請(qǐng)中
39 籌保 18365504 注冊(cè)申請(qǐng)中
2016 年 6 月，本公司子公司海南圓點(diǎn)立方信息技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“海南圓點(diǎn)”）與深
圳圓點(diǎn)簽訂注冊(cè)商標(biāo)轉(zhuǎn)讓合同，深圳圓點(diǎn)將其擁有的商標(biāo)申請(qǐng)權(quán) (申請(qǐng)?zhí)枺?br/>14683844)以 1 元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓予海南圓點(diǎn)。
子公司深圳車一百與深圳匯車簽訂域名轉(zhuǎn)讓合同，深圳匯車將其擁有的域名
www.cheyibai.net、www.baohd.com 無(wú)償轉(zhuǎn)讓予深圳車一百。
子公司海南圓點(diǎn)與深圳圓點(diǎn)簽訂域名轉(zhuǎn)讓合同，深圳圓點(diǎn)將其擁有的域名 www.chebaob.net、
www.chebab.cn、www.chebaob.com 無(wú)償轉(zhuǎn)讓予海南圓點(diǎn)。
5、 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)余額
（1）應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
項(xiàng)目 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
其他應(yīng)收款 李牡丹 65,662,505.02
其他應(yīng)收款 楊云峰 2,162,200.00
其他應(yīng)收款 黃鳳珍 2,895,000.00
其他應(yīng)收款 深圳市酷樂(lè)無(wú)限 9,812,832.50 831,223.44
科技有限公司
（2）應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
項(xiàng) 目 關(guān)聯(lián)方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
應(yīng)付賬款 深圳市酷樂(lè)無(wú)限科技有限公司 18,510,620.28
應(yīng)付賬款 深圳市匯車網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司 1,273,584.91
其他應(yīng)付款 深圳市匯車網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司 1,604,299.73
（十一） 承諾及或有事項(xiàng)
1、 重要承諾事項(xiàng)
截至2016年12月31日，本集團(tuán)無(wú)需要披露的重大承諾事項(xiàng)。
2、 或有事項(xiàng)
截至2016年12月31日，本集團(tuán)無(wú)需要披露的重大或有事項(xiàng)。
（十二） 其他重要事項(xiàng)
2016 年 9 月 29 日，本公司股東李牡丹、楊云峰與鴻利智匯集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“鴻
利智匯”）簽訂了“發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)框架協(xié)議”，鴻利智匯擬通過(guò)發(fā)行股份及支付
現(xiàn)金的方式購(gòu)買本公司 100%的股權(quán)。2017 年 4 月 13 日，鴻利智匯上述重大資產(chǎn)重組交易經(jīng)中
國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)召開的 2017 年第 16 次會(huì)議審核通過(guò)。
2016 年 10 月，本公司通過(guò)納稅自查補(bǔ)繳 2014 年度企業(yè)所得稅 5,482,761.80 元，繳納相應(yīng)
滯納金 1,392,621.50 元；子公司深圳萬(wàn)樂(lè)盈通過(guò)納稅自查補(bǔ)繳 2014 年度企業(yè)所得稅 2,763,356.21
元，繳納相應(yīng)滯納金 707,419.19 元，補(bǔ)繳 2015 年度企業(yè)所得稅 2,379,647.63 元，繳納相應(yīng)滯納
金 173,714.28 元。本公司及子公司深圳萬(wàn)樂(lè)盈系通過(guò)納稅自查主動(dòng)補(bǔ)繳上述企業(yè)所得稅款，根
據(jù)深圳市南山區(qū)國(guó)家稅務(wù)局、深圳市南山區(qū)地方稅務(wù)局、深圳市寶安區(qū)國(guó)家稅務(wù)局西鄉(xiāng)稅務(wù)分
局和深圳市寶安區(qū)地方稅務(wù)局分別于 2016 年 10 月 26 日出具的《深圳市國(guó)家稅務(wù)局稅務(wù)違法記
錄證明》和《深圳市地方稅務(wù)局稅務(wù)違法記錄證明》，本公司及子公司深圳萬(wàn)樂(lè)盈報(bào)告期內(nèi)不存
在重大稅務(wù)違法記錄。
（十三） 母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目附注
1、 應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露：
2016 年 12 月 31 日
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
2016 年 12 月 31 日
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
賬齡組合 7,983,791.07 96.70 234,367.30 2.94 7,749,423.77
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 179,845.60 2.17 179,845.60
組合小計(jì) 8,163,636.67 98.87 234,367.30 2.87 7,929,269.37
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng) 92,902.00 1.13 92,902.00 100.00
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 8,256,538.67 100.00 327,269.30 3.96 7,929,269.37
2015 年 12 月 31 日
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
賬齡組合 7,169,147.00 45.12 153,760.02 2.14 7,015,386.98
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 8,716,653.00 54.86 8,716,653.00
組合小計(jì) 15,885,800.00 99.98 153,760.02 0.97 15,732,039.98
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng) 3,186.00 0.02 3,186.00 100.00
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 15,888,986.00 100.00 156,946.02 0.99 15,732,039.98
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
2016 年 12 月 31 日
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
6個(gè)月以內(nèi)（含6個(gè)月） 5,494,075.07 109,881.50 2.00
6至12個(gè)月（含12個(gè)月） 2,489,716.00 124,485.80 5.00
2016 年 12 月 31 日
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1年至2年（含2年）
合 計(jì) 7,983,791.07 234,367.30
2015 年 12 月 31 日
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
6個(gè)月以內(nèi)（含6個(gè)月） 6,972,771.00 139,455.42 2.00
6至12個(gè)月（含12個(gè)月） 106,660.00 5,333.00 5.00
1年至2年（含2年） 89,716.00 8,971.60 10.00
合 計(jì) 7,169,147.00 153,760.02 2.14
確定該組合的依據(jù)詳見(jiàn)附注（五）8。
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
組合名稱 2016 年 12 月 31 日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 179,845.60 0.00 0.00
合 計(jì) 179,845.60 0.00 0.00
確定上述組合的依據(jù)詳見(jiàn)附注（五）8。
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
項(xiàng)目 2016 年度 2015 年度 2014 年度
計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 170,323.28 -13,975.06 -302,054.68
收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備
合計(jì) 170,323.28 -13,975.06 -302,054.68
（3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
2016 年 12 月 31 占應(yīng)收賬款期末余 計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備
單位名稱
日余額 額的比例(%) 期末余額
上海新旦營(yíng)銷管理有限公司 3,553,136.00 43.03 145,754.20
北京車之家信息技術(shù)有限公司 1,022,200.00 12.38 20,444.00
合眾人壽保險(xiǎn)股份有限公司 875,268.00 10.60 17,505.36
中美聯(lián)泰大都會(huì)人壽保險(xiǎn)有限公司 809,540.00 9.80 16,596.40
中意人壽保險(xiǎn)有限公司 418,509.00 5.07 8,370.18
合計(jì) 6,678,653.00 80.88 208,670.14
2、 其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露：
2016 年 12 月 31 日
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
賬齡組合 302,615.38 1.69 198,249.78 65.51 104,365.60
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 17,395,188.14 97.01 17,395,188.14
零信用風(fēng)險(xiǎn)組合
組合小計(jì) 17,697,803.52 98.70 198,249.78 1.12 17,499,553.74
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì) 233,933.68 1.30 233,933.68 100.00
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 17,931,737.20 100.00 432,183.46 2.41 17,499,553.74
2015 年 12 月 31 日
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
賬齡組合 9,181,207.63 16.78 942,781.42 10.27 8,238,426.21
2015 年 12 月 31 日
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 215,321.97 0.39 215,321.97
零信用風(fēng)險(xiǎn)組合 45,189,805.28 82.57 45,189,805.28
組合小計(jì) 54,586,334.88 99.74 942,781.42 1.73 53,643,553.46
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì) 144,017.89 0.26 144,017.89 100.00
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 54,730,352.77 100.00 1,086,799.31 1.99 53,643,553.46
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
2016 年 12 月 31 日
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
6個(gè)月以內(nèi)（含6個(gè)月） 89,940.76 1,798.82 2.00
6至12個(gè)月（含12個(gè)月） 5.00
1年至2年（含2年） 14,137.40 1,413.74 10.00
2年至3年（含3年） 5,000.00 1,500.00 30.00
3年以上 193,537.22 193,537.22 100.00
合 計(jì) 302,615.38 198,249.78 91.78
2015 年 12 月 31 日
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
6個(gè)月以內(nèi)（含6個(gè)月） 43,945.16 878.90 2.00
6至12個(gè)月（含12個(gè)月） 3,005,450.00 150,272.50 5.00
1年至2年（含2年） 5,929,647.17 592,964.72 10.00
2年至3年（含3年） 5,000.00 1,500.00 30.00
3年以上 197,165.30 197,165.30 100.00
合 計(jì) 9,181,207.63 942,781.42 10.27
確定該組合的依據(jù)詳見(jiàn)附注（五）8。
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
組合名稱 2016 年 12 月 31 日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 17,395,188.14 0.00 0.00
合 計(jì) 17,395,188.14 0.00 0.00
確定上述組合的依據(jù)詳見(jiàn)附注（五）8。
期末單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
單位名稱 2016 年 12 月 31 日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由
海南天涯社區(qū)網(wǎng)絡(luò)科技股份 89,915.79 89,915.79 100.00 預(yù)計(jì)難以收回
有限公司
廣州宣威廣告有限公司 85,141.89 85,141.89 100.00 預(yù)計(jì)難以收回
廣州辣點(diǎn)廣告有限公司 49,766.00 49,766.00 100.00 預(yù)計(jì)難以收回
北京百合在線科技有限公司 6,110.00 6,110.00 100.00 預(yù)計(jì)難以收回
上海愛(ài)天信息技術(shù)有限公司 3,000.00 3,000.00 100.00 預(yù)計(jì)難以收回
合 計(jì) 233,933.68 233,933.68 100.00
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
項(xiàng)目 2016 年度 2015 年度
計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 -654,615.85 721,041.29
收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備
合計(jì) -654,615.85 721,041.29
（3）本報(bào)告期無(wú)實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款。
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款項(xiàng)性質(zhì) 2016年12月31日 2015年12月31日
應(yīng)收子公司款項(xiàng) 17,395,188.14 215,321.97
應(yīng)收其他關(guān)聯(lián)方款項(xiàng) 54,114,902.45
應(yīng)收非關(guān)聯(lián)公司款項(xiàng) 233,933.68 144,017.89
押金 232,247.62 216,302.70
備用金借支 70,367.76 39,807.76
合 計(jì) 17,931,737.20 54,730,352.77
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款
2016 年 9 月 壞賬準(zhǔn)備期
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 賬齡 期末余額合計(jì)
30 日余額 末余額
數(shù)的比例(%)
深圳市車一百網(wǎng)絡(luò)科技 合并范圍內(nèi) 17,000,000.00 6 個(gè)月內(nèi) 94.80
有限公司 關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
深圳市萬(wàn)樂(lè)盈科技有限 合并范圍內(nèi) 199,393.00 6 個(gè)月內(nèi) 1.11
公司 關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
康佳集團(tuán)股份有限公司 租賃押金 177,376.92 3 年以上 0.99 177,376.92
上海一躍網(wǎng)絡(luò)科技有限 合并范圍內(nèi) 130,383.44 6 個(gè)月內(nèi) 0.73
公司 關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
海南天涯社區(qū)網(wǎng)絡(luò)科技 預(yù)付推廣費(fèi) 89,915.79 3 年以上 0.50 89,915.79
股份有限公司
合計(jì) -- 17,597,069.15 -- 98.13 267,292.71
3、 長(zhǎng)期股權(quán)投資
項(xiàng)目 2016年12月31日 2015年12月31日
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 46,080,794.70 46,080,794.70 45,332,897.84 45,332,897.84
合計(jì) 46,080,794.70 46,080,794.70 45,332,897.84 45,332,897.84
（1）對(duì)子公司投資
被投資單位 2015年12月 2016年度 2016年度 2016年12月 2016年度計(jì) 2016年12月31
31日 增加 減少 31日 提減值準(zhǔn)備 日減值準(zhǔn)備余
額
北京市九五融通信 7,969,506.08 7,969,506.08
息技術(shù)有限公司
上海一躍網(wǎng)絡(luò)科技 2,383,542.37 2,383,542.37
有限公司
深圳市萬(wàn)樂(lè)盈科技 16,204,044.92 16,204,044.92
有限公司
海南圓點(diǎn)立方信息 15,195,734.83 15,195,734.83
技術(shù)有限公司
登峰新媒信息技術(shù) 3,050,274.02 3,050,274.02
（海南）有限公司
淮安優(yōu)聚網(wǎng)絡(luò)科技 529,795.62 529,795.62
有限公司
深圳市車一百網(wǎng)絡(luò) 747,896.86 747,896.86
科技有限公司
合計(jì) 45,332,897.84 747,896.86 46,080,794.70
4、 營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
2016年度 2015年度
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 27,757,974.93 17,190,680.94 37,891,732.57 28,754,874.69
其他業(yè)務(wù)
合計(jì) 27,757,974.93 17,190,680.94 37,891,732.57 28,754,874.69
（2）主營(yíng)業(yè)務(wù)（分行業(yè)）
2016年度 2015年度
行業(yè)名稱
營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)成本
網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷推廣 27,757,974.93 17,190,680.94 37,891,732.57 28,754,874.69
合計(jì) 27,757,974.93 17,190,680.94 37,891,732.57 28,754,874.69
（3）前五名客戶營(yíng)業(yè)收入情況
2016年度
項(xiàng)目
收入 占營(yíng)業(yè)收入總額的比例%
中美聯(lián)泰大都會(huì)人壽保險(xiǎn)有限公司 8,402,236.67 30.27
上海新旦營(yíng)銷管理有限公司 7,382,435.24 26.60
北京車之家信息技術(shù)有限公司 2,096,174.13 7.55
北京悠揚(yáng)互動(dòng)科技有限公司 1,791,147.14 6.45
泰康人壽保險(xiǎn)股份有限公司 1,759,364.11 6.34
合計(jì) 21,431,357.29 77.21
2015年度
項(xiàng)目
收入 占營(yíng)業(yè)收入總額的比例%
中美聯(lián)泰大都會(huì)人壽保險(xiǎn)有限公司 11,082,616.52 29.25
深圳市萬(wàn)樂(lè)盈科技有限公司 7,568,037.74 19.97
上海新旦營(yíng)銷管理有限公司 4,253,538.14 11.23
北京悠揚(yáng)互動(dòng)科技有限公司 3,278,679.15 8.65
2015年度
項(xiàng)目
收入 占營(yíng)業(yè)收入總額的比例%
中英人壽保險(xiǎn)有限公司 3,270,061.24 8.63
合計(jì) 29,452,932.79 77.73
5、 投資收益
（1）投資收益的來(lái)源：
產(chǎn)生投資收益的來(lái)源 2016 年度 2015 年度
銀行理財(cái)產(chǎn)品收益 111,638.37 431,908.95
成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 20,000,000.00
合 計(jì) 20,111,638.37 431,908.95
（2）按成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益
被投資單位 2016 年度 2015 年度
深圳市萬(wàn)樂(lè)盈科技有限公司 20,000,000.00
合 計(jì) 20,000,000.00
（十四） 補(bǔ)充資料
1、 非經(jīng)常性損益
根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告[2008]43號(hào)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第
1號(hào)——非經(jīng)常性損益[2008]》的規(guī)定，本報(bào)告期本集團(tuán)非經(jīng)常性損益發(fā)生情況如下：
（收益以正數(shù)列示，損失以負(fù)數(shù)列示）
項(xiàng) 目 2016 年度 2015 年度
非流動(dòng)性資產(chǎn)處置損益，包括已計(jì)提資產(chǎn)減值 10,064.39 -15,587.31
準(zhǔn)備的沖銷部分
越權(quán)審批，或無(wú)正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)性的稅
收返還、減免
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，但與公司正常經(jīng)營(yíng) 2,911,868.45 270,000.00
業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國(guó)家政策規(guī)定、按照一定
標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外
計(jì)入當(dāng)期損益的對(duì)非金融企業(yè)收取的資金占用
費(fèi)
項(xiàng) 目 2016 年度 2015 年度
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的投資
成本小于取得投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)
凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各
項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用
等
交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過(guò)公允價(jià)值
部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并 35,254.96 22,796,773.18
日的當(dāng)期凈損益
與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的損
益
除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)
務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融資產(chǎn)
產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及處置交易性金
融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)
取得的投資收益
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回
對(duì)外委托貸款取得的損益
采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地
產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的損益
根據(jù)稅收、會(huì)計(jì)等法律、法規(guī)的要求對(duì)當(dāng)期損
益進(jìn)行一次性調(diào)整對(duì)當(dāng)期損益的影響
受托經(jīng)營(yíng)取得的托管費(fèi)收入
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -2,285,142.57 -4,413.92
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目
小 計(jì) 672,045.23 23,046,771.95
減：非經(jīng)常性損益的所得稅影響數(shù) 626,319.62 -3,321.13
少數(shù)股東損益的影響數(shù)
合 計(jì) 45,725.61 23,050,093.08
（1）除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出明細(xì)
項(xiàng)目 2016 年度 2015 年度
營(yíng)業(yè)外支出－稅費(fèi)滯納金 -2,285,142.57 -4,413.92
合計(jì) -2,285,142.57 -4,413.92
2、 公司主要會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的異常情況及原因的說(shuō)明
（1）合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目
報(bào)表項(xiàng)目 2016 年 12 月 31 日較 2015 變動(dòng)原因說(shuō)明
年 12 月 31 日變動(dòng)幅度%
貨幣資金 357.80 主要系本期銷售規(guī)模增長(zhǎng)且應(yīng)收賬款及時(shí)收回及
2016年12月31日將銀行理財(cái)產(chǎn)品全部贖回所致。
應(yīng)收賬款 138.02 主要系2016年度11-12月營(yíng)業(yè)收入較上年同期大幅
增加所致。
其他應(yīng)收款 -99.76 主要系2016年收回應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)所致。
其他流動(dòng)資產(chǎn) -74.59 主要系2016年12月31日將銀行理財(cái)產(chǎn)品全部贖回
所致。
無(wú)形資產(chǎn) 1551.51 主要系2016年度受讓軟件著作權(quán)所致。
應(yīng)付賬款 -40.21 主要系2016年度支付了應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)所致。
應(yīng)交稅費(fèi) 149.65 主要系2016年利潤(rùn)總額大幅增長(zhǎng)139.08%導(dǎo)致應(yīng)交
企業(yè)所得稅大幅增加及因分紅代扣代繳股東個(gè)人
所得稅尚未繳納所致。
其他應(yīng)付款 -64.61 主要系2016年歸還了應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)所致。
（2）合并利潤(rùn)表項(xiàng)目
報(bào)表項(xiàng)目 2016 年度較 2015 年度變 變動(dòng)原因說(shuō)明
動(dòng)幅度%
營(yíng)業(yè)收入 90.67 主要系因2016年積極開拓新客戶及消費(fèi)貸款市場(chǎng)良
好導(dǎo)致壽險(xiǎn)及貸款營(yíng)銷收入大幅增長(zhǎng)所致。
管理費(fèi)用 58.88 主要系因2016年公司進(jìn)行人員結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加技術(shù)
人員且2016年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)大幅增長(zhǎng)138.19%致使公司
員工薪酬增長(zhǎng)所致。
報(bào)表項(xiàng)目 2016 年度較 2015 年度變 變動(dòng)原因說(shuō)明
動(dòng)幅度%
所得稅費(fèi)用 141.67 主要系2016年度利潤(rùn)總額大幅增長(zhǎng)139.08%導(dǎo)致當(dāng)
期所得稅費(fèi)用增加所致。
法定代表人：李牡丹 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：張林偉 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：邱彥