鴻利智匯集團(tuán)股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
鴻利智匯集團(tuán)股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求
（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度
和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司 2016 年 12
月 31 日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有
效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和
實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事
會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤
導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法
律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相
關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的
固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)
致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日
不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷,董事會(huì)認(rèn)為,公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體
系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況,于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日,
公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部
控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)
領(lǐng)域。
納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：公司本部、全資子公司、控股公司。納入評(píng)價(jià)
范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 97%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并
財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的 100%。
納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息
與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。
重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括貨幣資金、銷售業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、籌資和投資
業(yè)務(wù)及合同管理等。
具體評(píng)價(jià)結(jié)果闡述如下：
1、內(nèi)部環(huán)境
（1）組織架構(gòu): 公司按照《公司法》、《證券法》和公司章程的規(guī)定，建立了
較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)和《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議
事規(guī)則》、《經(jīng)理工作細(xì)則》等議事規(guī)則，形成以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及公司
管理層為主體結(jié)構(gòu)的決策與經(jīng)營(yíng)管理體系。股東大會(huì)享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定
的合法權(quán)利，依法行使公司經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的決定權(quán)。
董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)、薪
酬與考核委員會(huì)、戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)共四個(gè)委員會(huì)。各委員會(huì)的職責(zé)權(quán)限、
任職資格、議事規(guī)則和工作程序明確。董事會(huì) 8 名董事會(huì)中，有 3 名獨(dú)立董事，涉
及專業(yè)的事項(xiàng)首先要獨(dú)立董事通過(guò)后才提交董事會(huì)審議，以利于獨(dú)立董事更好地發(fā)
揮作用。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，除了通常的對(duì)公司財(cái)務(wù)和高管履職情況進(jìn)行檢查
監(jiān)督外，還通過(guò)組織對(duì)子公司的巡視，加強(qiáng)對(duì)各子公司業(yè)務(wù)監(jiān)督。管理層在公司董
事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)公司經(jīng)營(yíng)管理。
公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)，
其中公司審計(jì)委員會(huì)是公司內(nèi)部控制有效性的檢查監(jiān)督機(jī)構(gòu)。公司及子公司合理設(shè)
置了各內(nèi)部管理職能機(jī)構(gòu)，并通過(guò)制定組織結(jié)構(gòu)圖、部門職責(zé)、崗位職責(zé)等內(nèi)部管
理制度或相關(guān)文件，明確了各機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，并使管理層和員工充分了解和掌握
組織架構(gòu)設(shè)計(jì)及權(quán)責(zé)分配情況。
（2）發(fā)展戰(zhàn)略: 董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)，是負(fù)責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略管理工作的專門工
作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)對(duì)公司的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、重大投融資方案、重大資本運(yùn)作、資產(chǎn)
經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目決策進(jìn)行研究并提出建議。
（3）人力資源：公司按照國(guó)家相關(guān)法律規(guī)定制定和實(shí)施有利于公司可持續(xù)發(fā)
展的人力資源政策，包括《人事管理制度》、《特殊人才引進(jìn)管理制度》、《人才梯隊(duì)
建設(shè)管理制度》、《人才儲(chǔ)備培養(yǎng)實(shí)施辦法》、《培訓(xùn)管制程序》、《崗位人員資格鑒定
程序》、《薪酬管理制度》、《內(nèi)部競(jìng)聘管理制度》等人事管理制度，對(duì)聘用、培訓(xùn)、
職稱晉升、薪酬考核、休假、崗位異動(dòng)、離職等方面進(jìn)行了規(guī)范，保障了職工和公
司雙方的合法權(quán)益。
在人事任免方面，公司根據(jù)管理權(quán)限對(duì)公司及子公司的關(guān)鍵管理人員進(jìn)行考察、
任免，降低用人風(fēng)險(xiǎn)，并使公司經(jīng)營(yíng)決策在下屬公司能夠得到全面而最迅速有效貫
徹執(zhí)行，保證了公司整體利益和發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
在培訓(xùn)方面，制定了相關(guān)管理規(guī)定，在每年年初制定當(dāng)年培訓(xùn)計(jì)劃，針對(duì)各層
次人才設(shè)計(jì)不同的培訓(xùn)項(xiàng)目，按培訓(xùn)計(jì)劃實(shí)施各項(xiàng)培訓(xùn)。
在薪酬、考核、晉升等各方面，設(shè)置了以崗位工資為主體的結(jié)構(gòu)工資制，員工
工資由崗位工資、月度績(jī)效工資和年度績(jī)效工資構(gòu)成，崗位因素和個(gè)人能力因素得
到進(jìn)一步體現(xiàn)，考核機(jī)制得到進(jìn)一步強(qiáng)化，員工職業(yè)生涯發(fā)展軌跡更加清晰，晉升
空間更加廣闊。
（4）企業(yè)文化：公司奉行“共鳴 共創(chuàng) 共贏 共享”的核心價(jià)值觀，以“少消
耗一度電，多還原一分綠”為使命，堅(jiān)持“光電無(wú)界，智領(lǐng)未來(lái)”的經(jīng)營(yíng)理念，號(hào)
召全體員工以“忠誠(chéng)，合作，創(chuàng)新，敬業(yè)”為日常工作行為基準(zhǔn)，集全公司力量一
起努力去實(shí)現(xiàn)“引領(lǐng)國(guó)際光電行業(yè)的卓越企業(yè)”的愿景。
（5）社會(huì)責(zé)任：公司高度履行對(duì)國(guó)家和社會(huì)的全面發(fā)展、自然環(huán)境和資源，
以及消費(fèi)者、供應(yīng)商、客戶、職工、股東、債權(quán)人、社區(qū)等利益相關(guān)方所應(yīng)承擔(dān)的
責(zé)任。在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，遵循自愿、公平、等價(jià)有償、誠(chéng)實(shí)信用的原則，遵守社會(huì)公
德、商業(yè)道德，自覺(jué)接受政府和社會(huì)公眾的監(jiān)督。
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
公司制定了合理的控制目標(biāo)，建立了有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，以識(shí)別和應(yīng)對(duì)與實(shí)
現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。公司根據(jù)戰(zhàn)略目
標(biāo)及發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，建立了系統(tǒng)、有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，全面系統(tǒng)地收
集相關(guān)信息，準(zhǔn)確識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，做到風(fēng)險(xiǎn)可控。
公司在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)關(guān)注公司內(nèi)部因素的影響，包括董事、高級(jí)管理人員的職業(yè)
操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)
流程等管理因素；財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；研究開發(fā)、技術(shù)投
入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素；營(yíng)運(yùn)安全、員工健康和環(huán)保安全等環(huán)保因素。
公司在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)也關(guān)注外部因素的影響，包括經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)
境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；安全穩(wěn)定、
文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素；技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等
科技因素；自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。
公司依據(jù)總體的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，選取風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)降低、
風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)利用等應(yīng)對(duì)策略，制訂具體的應(yīng)對(duì)措施。
3、控制活動(dòng)
公司結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過(guò)手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制
相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。公司的主要控
制措施包括：
①職責(zé)分離控制
公司對(duì)崗位設(shè)置按照職責(zé)分離的控制要求，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制
約的工作機(jī)制。
②授權(quán)審批控制
公司各項(xiàng)需審批業(yè)務(wù)有明確的審批權(quán)限及流程，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的
權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。公司及各子公司的日常審批業(yè)務(wù)通過(guò)在信息化平
臺(tái)上進(jìn)行自動(dòng)控制以保證授權(quán)審批控制的效率和效果。
③會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
公司嚴(yán)格遵照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度，建立了規(guī)范的會(huì)計(jì)工作秩序，
制定了《會(huì)計(jì)核算制度》及各項(xiàng)具體業(yè)務(wù)核算制度，加強(qiáng)集團(tuán)會(huì)計(jì)管理，提高會(huì)計(jì)
工作的質(zhì)量和水平。與此同時(shí)，公司通過(guò)不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和完善，財(cái)
務(wù)核算工作全面實(shí)現(xiàn)信息化，有效保證了會(huì)計(jì)信息及資料的真實(shí)、完整。
④財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
公司建立了財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，通過(guò)設(shè)立臺(tái)賬對(duì)各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)
進(jìn)行記錄、管理，堅(jiān)持采取定期盤點(diǎn)以及賬實(shí)核對(duì)等措施，保障公司財(cái)產(chǎn)安全。
⑤預(yù)算控制
公司通過(guò)編制營(yíng)運(yùn)計(jì)劃及成本費(fèi)用預(yù)算等實(shí)施預(yù)算管理控制，明確各責(zé)任單位
在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，并通過(guò)對(duì)營(yíng)
運(yùn)計(jì)劃的動(dòng)態(tài)管理強(qiáng)化預(yù)算約束，評(píng)估預(yù)算的執(zhí)行效果。
⑥績(jī)效考評(píng)控制
公司制定了《績(jī)效考核管理辦法》以明確規(guī)范績(jī)效考核工作，堅(jiān)持客觀公正、
規(guī)范透明、績(jī)效導(dǎo)向原則，按期組織季度考核年度考核，使績(jī)效考核結(jié)果能為薪酬
分配、人才甄選與培養(yǎng)、團(tuán)隊(duì)優(yōu)化、薪金福利調(diào)整等提供決策依據(jù)。
公司將上述控制措施在下列主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中綜合運(yùn)用，并重點(diǎn)關(guān)注貨幣資金、
銷售、采購(gòu)、合同管理等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，同時(shí)對(duì)各種業(yè)務(wù)及事項(xiàng)實(shí)施有效控制，促進(jìn)
內(nèi)部控制有效運(yùn)行。
（1）銷售與收款控制
公司通過(guò)制定《營(yíng)銷中心管理制度》、《合約訂單處理程序》、《客戶報(bào)價(jià)管理程
序》、《客戶滿意度管制程序》、《出口業(yè)務(wù)管制程序》等規(guī)范性程序，對(duì)銷售業(yè)務(wù)的
主要環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范與控制；明確了各崗位職責(zé)、權(quán)限，確保了不相容職位相分離，
相應(yīng)內(nèi)容涵蓋了銷售計(jì)劃的制定、產(chǎn)品定價(jià)、信用管理、客戶開發(fā)與管理、接單管
理、合同管理、價(jià)格管理、發(fā)貨控制、收款等相關(guān)事項(xiàng)，與公司的銷售實(shí)際情況相
匹配，提高了銷售工作的效率；同時(shí)，公司《營(yíng)銷中心管理制度》還明確銷售業(yè)績(jī)
和回款目標(biāo)的責(zé)任人，并將銷售和回款任務(wù)的完成情況作為日?？?jī)效考核的重要指
標(biāo)，定期對(duì)賬齡進(jìn)行分析，及時(shí)安排催款，尤其重視大額應(yīng)收賬款的催收工作，壞
賬風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。
（2）采購(gòu)與付款控制
公司通過(guò)制定《供應(yīng)商開發(fā)管制程序》、《供應(yīng)商管理辦法》、《物料承認(rèn)管制程
序》、《生產(chǎn)計(jì)劃管制程序》、《采購(gòu)管制程序》、《合同管理制度》、《倉(cāng)庫(kù)物流管制程
序》、《進(jìn)料管制程序》、、《采購(gòu)及財(cái)務(wù)審批管理制度》等等規(guī)范性程序，明確了請(qǐng)
購(gòu)與審批、詢價(jià)和定價(jià)與確定供應(yīng)商、采購(gòu)與材料進(jìn)貨檢驗(yàn)、會(huì)計(jì)處理與付款等的
規(guī)范操作。公司設(shè)立了采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位，確保請(qǐng)購(gòu)與審批、詢價(jià)和定
價(jià)與確定供應(yīng)商、采購(gòu)與驗(yàn)收、付款審批與付款執(zhí)行等不相容崗位相分離；公司嚴(yán)
格的控制制度與內(nèi)控程序杜絕了同一部門或個(gè)人辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)全過(guò)程的可
能性。
（3）存貨管理控制
公司通過(guò)制定《生產(chǎn)計(jì)劃管制程序》、《倉(cāng)庫(kù)物流管制程序》、《物料儲(chǔ)存、保管、
搬運(yùn)管理制度》、《不合格品控制程序》等規(guī)范性程序?qū)Υ尕浀尿?yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)、
保管、盤點(diǎn)和處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，存貨的采購(gòu)、入庫(kù)、出庫(kù)、保管、報(bào)廢等嚴(yán)格
按上述程序執(zhí)行，逐一進(jìn)行了控制。公司定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)。對(duì)于財(cái)產(chǎn)損失的處
置，經(jīng)核實(shí)和追查原因責(zé)任后，依據(jù)相關(guān)審批權(quán)限審批。
（4）固定資產(chǎn)控制
公司通過(guò)制定《固定資產(chǎn)管理辦法》、《設(shè)備管制程序》、《公司車輛使用管理制
度》等規(guī)范性程序健全和完善了固定資產(chǎn)的申購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用、維修和報(bào)廢的審批
程序，加強(qiáng)了固定資產(chǎn)的報(bào)銷、登記、定期盤點(diǎn)的控制，確保固定資產(chǎn)賬、卡、物
相符。公司固定資產(chǎn)由設(shè)備部、IT 部、行政部分別管理，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)賬
面的準(zhǔn)確性，編制完善的固定資產(chǎn)卡片。各資產(chǎn)管理部門安排專人對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物
管理，定期盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部監(jiān)盤，相互監(jiān)督，相互制約，保證了資產(chǎn)的完整性和安全
性。
（5）貨幣資金管理
公司已對(duì)貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，貨幣資金
業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制、授權(quán)批準(zhǔn)制度、責(zé)任追究制度規(guī)范、有效。公司在崗位設(shè)置上
確保不相容崗位的分離，建立了《貨幣資金管理制度》，規(guī)定現(xiàn)金庫(kù)存限額，對(duì)庫(kù)
存現(xiàn)金定期盤點(diǎn)、銀行存款定期對(duì)賬；建立《財(cái)務(wù)審批權(quán)限規(guī)范辦法》，以保證資
金支付經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)膶徟?；通過(guò)《差旅費(fèi)管理制度》對(duì)公司的費(fèi)用報(bào)銷流程、標(biāo)準(zhǔn)、
審批權(quán)限等進(jìn)行明確規(guī)定。
（6）籌資管理
公司制定了《募集資金使用管理制度》，對(duì)募集資金的存放、使用管理、募集
資金使用情況報(bào)告和監(jiān)督管理等方面進(jìn)行了明確規(guī)定，確保公司合規(guī)合法的做好募
集資金的使用和管理，最大限度的保障投資者的利益。公司制定了《財(cái)務(wù)管理制度》，
對(duì)籌資的范圍、審批程序、使用、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等方面內(nèi)容作出了相關(guān)規(guī)定。
（7）投資管理
公司建立了《對(duì)外投資管理制度》，制度明確了公司投資的原則和范圍。對(duì)外
投資實(shí)行專業(yè)管理和逐級(jí)審批制度，投資項(xiàng)目經(jīng)董事長(zhǎng)、董事會(huì)或股東大會(huì)審議通
過(guò)后，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)實(shí)施。公司監(jiān)事會(huì)、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部依據(jù)其職責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)
行監(jiān)督，力求防范和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)違規(guī)行為及時(shí)提出糾正意見，對(duì)重大問(wèn)題提出專
項(xiàng)報(bào)告，提請(qǐng)項(xiàng)目投資審批機(jī)構(gòu)討論處理。
（8）合同管理
公司制定了《合同管理制度》、《合同管理補(bǔ)充規(guī)定》，對(duì)合同的主體、形式與
內(nèi)容、合同的簽訂、執(zhí)行、變更與解除以及合同糾紛的調(diào)解、仲裁和訴訟等各環(huán)節(jié)
都作出了明確規(guī)定，并規(guī)范了合同審批會(huì)簽流程。同時(shí)公司對(duì)合同的保管和建檔進(jìn)
行了規(guī)定，有利于合同的存檔以及合同相關(guān)信息的查閱，改善了合同的日常管理。
通過(guò)完善合同管理分級(jí)授權(quán)管理機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)合同簽署和執(zhí)行的內(nèi)部控制，防范和
降低了公司法律風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)維護(hù)公司的合法權(quán)益。
（9）關(guān)聯(lián)交易控制
為了規(guī)范公司關(guān)聯(lián)交易，保證公司關(guān)聯(lián)交易的公允性，公司制定了《關(guān)聯(lián)交易
管理制度》，明確規(guī)定了關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、關(guān)聯(lián)方的范圍及確認(rèn)、以及關(guān)聯(lián)交易的
審議程序、關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行及關(guān)聯(lián)交易的信息披露等。
（10）對(duì)外擔(dān)保控制
公司嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保情形，《公司章程》對(duì)對(duì)外擔(dān)保的受理、審批、 管理、
監(jiān)督等進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定，明確規(guī)定未經(jīng)公司股東大會(huì)或董事會(huì)的批準(zhǔn)，公司不得對(duì)外
提供任何形式的擔(dān)保。
（11）研發(fā)控制
公司以市場(chǎng)為導(dǎo)向，積極開發(fā)和利用新技術(shù)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品開發(fā)轉(zhuǎn)換，但同時(shí)也制
定了完善的研發(fā)管理制度，制定了《研發(fā)項(xiàng)目評(píng)估及評(píng)審管理辦法》，嚴(yán)格規(guī)范研
發(fā)業(yè)務(wù)的立項(xiàng)、過(guò)程管理、驗(yàn)收、研究成果的開發(fā)和保護(hù)等關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，有效降
低研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、保證研發(fā)質(zhì)量，提高了研發(fā)工作的效率和效益，同時(shí)對(duì)研究成果的開
發(fā)與保護(hù)、研發(fā)記錄及文件保管等后續(xù)環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范。
（12）信息管理
公司的信息系統(tǒng)利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，及時(shí)傳遞各職能
部門和子公司的主要業(yè)務(wù)信息，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。公司對(duì)
信息系統(tǒng)的開發(fā)與維護(hù)、訪問(wèn)與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安
全等方面作了明確規(guī)定，并根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、重要程度、涉密情況等確定了信息系統(tǒng)
的安全等級(jí)，規(guī)定了不同等級(jí)人員的信息使用權(quán)限，綜合利用防火墻、路由器等網(wǎng)
絡(luò)設(shè)備，切實(shí)加強(qiáng)了信息系統(tǒng)管理控制水平，確保了信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。
（13）信息披露控制
公司制定了《信息披露管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》、《董事、
監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理制度》、年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)
責(zé)任追究制度》、《投資者關(guān)系管理制度》等一系列制度，明確了信息披露的內(nèi)容，
信息披露程序，信息披露管理與職責(zé)，信息保密與責(zé)任，同時(shí)還明確了應(yīng)披露的交
易及重大事件的范圍內(nèi)容和具體標(biāo)準(zhǔn)，提高了信息披露制度在實(shí)際工作中的指導(dǎo)性，
對(duì)公司重大信息的內(nèi)部收集、對(duì)外報(bào)告、責(zé)任追究等進(jìn)行了規(guī)范，為信息披露的真
實(shí)、準(zhǔn)確、完整提供了制度保障，確保公司信息披露的及時(shí)、公平、公正。
（14）財(cái)務(wù)報(bào)告
公司制定了《財(cái)務(wù)管理制度》、《董事會(huì)審計(jì)委員實(shí)施細(xì)節(jié)》、《年報(bào)信息披露重
大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》等制度，明確了財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與報(bào)送、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的判
斷和處理、財(cái)務(wù)分析等流程。公司健全了財(cái)務(wù)報(bào)告編制、對(duì)外披露和分析利用各環(huán)
節(jié)的授權(quán)批準(zhǔn)制度，包括編制方案的審批、會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)的審批、重大交易
和事項(xiàng)會(huì)計(jì)處理的審批，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容的審核審批等。
（15）全面預(yù)算
公司實(shí)施全面預(yù)算管理，明確各責(zé)任部門在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算
編制、審核、下達(dá)、執(zhí)行程序，將預(yù)算管理納入部門績(jī)效考核中，公司組織各職能
部門和子公司編制年度預(yù)算。
4、信息與溝通
公司信息收集渠道暢通，信息傳遞程序及時(shí)。公司內(nèi)部以檢討會(huì)、聯(lián)絡(luò)單、公
告、教育訓(xùn)練、日常報(bào)表、匯總報(bào)告、數(shù)據(jù)傳遞、網(wǎng)絡(luò)、電話、廣播、員工代表信
箱、郵件、內(nèi)部通訊等形式進(jìn)行信息傳遞。
公司信息系統(tǒng)運(yùn)行安全。公司建立了相關(guān)信息系統(tǒng)管理制度，對(duì)信息系統(tǒng)開發(fā)
與維護(hù)、賬戶及權(quán)限、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全及服務(wù)器、機(jī)
房管理、硬件保管與使用、信息系統(tǒng)資產(chǎn)購(gòu)置、維修等工作流程進(jìn)行了規(guī)范。IT
部加強(qiáng)信息系統(tǒng)的日常管理與維護(hù)，審計(jì)部通過(guò)對(duì)終端、服務(wù)器和網(wǎng)絡(luò)維護(hù)、數(shù)據(jù)
的保密和備份等相關(guān)維護(hù)記錄進(jìn)行檢查，相關(guān)控制可以保證信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)
行。
公司已建立反舞弊機(jī)制，懲防并舉，重在預(yù)防。公司成立了集團(tuán)審計(jì)部，完善
了舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度，設(shè)置了舉報(bào)專線、董事長(zhǎng)信箱，確保舉報(bào)、投
訴成為企業(yè)有效掌握信息的重要途徑。鼓勵(lì)員工及公司利益相關(guān)方舉報(bào)和投訴公司
內(nèi)部的違法違規(guī)、舞弊和其他有損公司形象的行為。
5、內(nèi)部監(jiān)督
公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，委員 3 名，其中 2 名獨(dú)立董事，由獨(dú)立董事?lián)?br/>主任委員。審計(jì)委員會(huì)協(xié)助董事會(huì)審查公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度的建立健
全,監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況,協(xié)調(diào)內(nèi)部控制檢查和審計(jì)。
公司設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)部，配備 5 名專職審計(jì)人員，在公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的
指導(dǎo)、監(jiān)督下，依照有關(guān)法律、法規(guī)獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督職權(quán)。內(nèi)部審計(jì)部根據(jù)工作
計(jì)劃，對(duì)公司、下屬子公司進(jìn)行檢查，審計(jì)監(jiān)督內(nèi)容包括財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整
性、內(nèi)部控制制度的健全性、合理性和有效性。對(duì)審計(jì)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，
內(nèi)部審計(jì)部及時(shí)向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告，并提出改進(jìn)建議，督促相關(guān)部門及時(shí)整
改，確保內(nèi)控制度的有效實(shí)施。
公司監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)運(yùn)作、董事會(huì)成員及公司高級(jí)管理人員履職進(jìn)行監(jiān)督,時(shí)
刻關(guān)注阻礙公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、威脅公司資產(chǎn)安全、隱瞞公司信息真實(shí)、違反法律
法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)行為,并要求改正和改進(jìn)。
公司審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、內(nèi)部審計(jì)部門在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行中有效的發(fā)揮
監(jiān)督作用。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的
主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)
用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》，
結(jié)合公司內(nèi)部控制制度等相關(guān)規(guī)定，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)
定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)
定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
項(xiàng)目
涉及經(jīng)營(yíng)成果 錯(cuò)報(bào)≥營(yíng)業(yè) 營(yíng)業(yè)收入的 1%≤錯(cuò)報(bào)＜營(yíng)業(yè) 錯(cuò)報(bào)＜營(yíng)業(yè)收入
潛在錯(cuò)報(bào) 收入的 3% 收入的 3% 的 1%
涉及財(cái)務(wù)狀況 錯(cuò)報(bào)≥資產(chǎn) 資產(chǎn)總額的 1%≤錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn) 錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額
潛在錯(cuò)報(bào) 總額 3% 總額的 3% 的 1%
（2）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的跡象包括：董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的舞弊行為；當(dāng)
期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；審計(jì)委員會(huì)
和內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無(wú)效；
財(cái)務(wù)報(bào)告重要缺陷跡象包括：未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；未
建立反舞弊程序和控制措施；對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控
制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
出現(xiàn)以下情形的，可認(rèn)定為重大缺陷，其他情形按影響程度分別確定為重要缺
陷或一般缺陷：
① 違反國(guó)家現(xiàn)行法律、法規(guī)，如出現(xiàn)重大安全生產(chǎn)或環(huán)境污染事故；
② 公司決策程序不科學(xué)，造成決策失誤等；
③ 主要管理人員或關(guān)鍵崗位技術(shù)人員大量離職；
④ 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論中涉及的重大或重要缺陷未得到整改；
⑤ 重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度失效。
⑥ 媒體負(fù)面新聞?lì)l頻曝光,對(duì)公司聲譽(yù)造成重大損害；
（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司存在財(cái)務(wù)報(bào)
告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)
告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明
公司無(wú)其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明。
鴻利智匯集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)
2017 年 4 月 24 日