寧波康強電子股份有限公司
2015 年度內(nèi)部控制評價報告
寧波康強電子股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求（以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結合本公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)
部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司
2015年12月31日的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其
有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建
立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公
司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假
記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個
別及連帶法律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及
相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存
在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部
控制評價結果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。
二、內(nèi)部控制評價結論
根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準
日，不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制
規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準
日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評價結論的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風
險領域。納入評價范圍的主要單位包括公司及全部控股子公司：
1、寧波康強電子股份有限公司，本公司總公司，公司主要從事引線框架、
鍵合絲等封裝材料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，產(chǎn)品主要應用于通信、計算機及消費類
電子產(chǎn)品等領域。
2、寧波康強微電子技術有限公司，本公司全資子公司，主要從事于電極絲
（線切割用）的生產(chǎn)與銷售。
3、北京康迪普瑞模具技術有限公司，本公司全資子公司，主要從事精密模
具的研發(fā)、制造與銷售。
4、寧波康強勝唐國際貿(mào)易有限公司，本公司全資子公司，主要從事有色金
屬、黑色金屬貿(mào)易。
5、江陰康強電子有限公司，本公司控股子公司，主要從事引線框架的研發(fā)、
生產(chǎn)與銷售。
6、寧波米斯克精密機械工程技術有限公司，本公司控股子公司，主要從事
沖床的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售。
納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額的100%,營業(yè)收入
合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的100%；內(nèi)部控制評價范圍涵蓋子公司的
各種業(yè)務和事項，重點關注了下列高風險領域: 資金活動、采購管理、存貨管理、
銷售、成本費用管理、對外擔保、關聯(lián)交易等內(nèi)部控制內(nèi)容。
（二）納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：
1、組織架構
公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《公司章程》及其他相關法律法規(guī)，建立了
以股東大會、董事會、監(jiān)事會以及公司管理層之間權責明確的法人治理結構，制
定了詳細的議事規(guī)則和工作細則，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離、形成科學有
效的制衡機制，切實維護廣大投資者的利益。
公司“三會”按照《公司章程》和相關制度規(guī)定，履行相應職責，進行決策。
股東大會是公司最高權力機構；董事會對股東大會負責，對公司經(jīng)營活動中
的重大決策問題進行審議并做出決定，必要時提交股東大會審議；監(jiān)事會獨立運
作，負責對公司經(jīng)營、財務及高管人員的履職進行監(jiān)督。董事會、監(jiān)事會的換屆
選舉符合有關法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定。“三會”的召集、召開程序、會議
內(nèi)容及會議做出的決議均合法、有效?！叭龝蔽募陚洳⒁褮w檔保存，所表決
事項涉及關聯(lián)董事、關聯(lián)股東或其他利益相關者均已回避表決。重大投資、融資、
對外擔保等事項的經(jīng)營及財務決策履行了公司章程和相關議事規(guī)則的程序?！叭?br/>會”決議的實際執(zhí)行情況良好。
董事會下設戰(zhàn)略委員會、薪酬與考核委員會、審計委員會以及提名委員會四
個專門委員會，各專門委員會成員中均有獨立董事。下設的專門委員會能夠正常
發(fā)揮作用。公司的獨立董事均具備履行其職責所必需的知識基礎，具備獨立董事
相關任職資格，能夠在董事會決策中履行獨立董事職責，在各重大事項上發(fā)表客
觀、公正的獨立意見，發(fā)揮獨立董事作用。
經(jīng)營管理層對董事會負責，負責組織實施股東大會、董事會決議事項，主持
公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，負責組織內(nèi)部控制日常運行。
公司設立了獨立的內(nèi)部審計部門，并配備了專職的審計人員，審計部門在董
事會審計委員會的領導下獨立開展內(nèi)部審計、稽查工作，并定期將工作總結和工
作計劃向?qū)徲嬑瘑T會報告。
2、發(fā)展戰(zhàn)略
公司董事會下設戰(zhàn)略委員會，負責對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進行
研究并提出建議。公司在充分調(diào)查研究、科學分析預測和廣泛征求意見的基礎上
明確發(fā)展方向，并據(jù)此制定年度工作計劃，將目標分解、落實；專家委員會熟悉
公司業(yè)務行業(yè)特點及經(jīng)營運作特點，具有很強的市場敏感性和綜合判斷能力，能
夠充分了解國家宏觀政策走向及國內(nèi)外經(jīng)濟、行業(yè)發(fā)展趨勢。
3、人力資源管理控制：公司按照國家相關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全了完
善的人力資源管理政策，明確了人員聘用、晉升、考核、獎懲、保密等管理辦法，
建立了完整的員工培訓體系，保證了各級員工的工作勝任能力并能有效地履行職
責，規(guī)范了公司人力資源管理。公司大力進行了人才優(yōu)化和儲備工作，穩(wěn)定員工
隊伍及加大人才培養(yǎng)。公司的人力資源政策能夠保證人力資源的穩(wěn)定和公司各部
門對人力資源的需求。
4、社會責任
公司重視履行社會責任，在生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務發(fā)展的過程中，在為股東創(chuàng)造價
值的同時，努力保護自然環(huán)境和資源節(jié)約，積極履行對股東、債權人、職工、客
戶、供應商、消費者等利益相關方所應承擔的責任；公司重視產(chǎn)品質(zhì)量，努力為
社會提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務；公司注重員工合法權益的保護，積極促進充分就業(yè)和
安全生產(chǎn)，建立有競爭和活力的激勵機制，工會組織及職工代表大會運行有效。
公司為員工辦理五險一金；在環(huán)境保護、節(jié)能環(huán)保方面制定了相關管理措施，有
效履行各項社會責任?？傮w而言，社會責任的內(nèi)部控制建設和執(zhí)行是有效的。
5、企業(yè)文化
公司重視培育積極向上的企業(yè)文化，以“團結、求實、高效、創(chuàng)新”為企業(yè)
宗旨；努力增強企業(yè)的凝聚力和向心力。公司管理層在企業(yè)文化中積極發(fā)揮模范
作用，以腳踏實地的工作作風，帶動并影響公司團隊，共同營造文化氛圍。
6、資金管理：
為規(guī)范公司募集資金的管理和運用，保障投資者的利益，公司根據(jù)證監(jiān)會有
關募集資金管理的規(guī)定制定了《募集資金管理制度》，報告期內(nèi)，公司嚴格按制
度要求對募集資金實行專戶管理；
為了切實提高公司資金使用效率，防范和控制資金風險，公司制定了《重大
財務投資決策制度》、《境內(nèi)期貨套期保值內(nèi)部控制制度》、《貨幣資金管理制度》、
《差旅費及招待費報銷管理制度》等相關制度。建立了嚴格的資金授權、審批程
序，加強資金活動集中管理，明確籌資、投資、營運等各環(huán)節(jié)的職責權限和崗位
分離要求，確保資金有效運行。
7、采購業(yè)務
公司全面梳理采購業(yè)務流程，制定和完善采購相關制度，明確采購詢價、供
應商選擇、申請、審批、購買、驗收入庫及付款等環(huán)節(jié)的職責和審批權限。重要
采購項目采用招標方式，建立健全的采購招標管理流程，有效的降低了采購成本。
ERP項目的升級進一步優(yōu)化了采購流程，完善了供應鏈管理和控制。
8、資產(chǎn)管理
公司有健全完善的固定資產(chǎn)管理制度，對資產(chǎn)的技術選型、采購、合同訂立、
驗收、調(diào)撥、盤點、報廢處理、抵押、擔保等相關控制環(huán)節(jié)進行了明確規(guī)范，涵
蓋了固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制的各個方面，固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制設計健全、合理，
執(zhí)行有效。
公司建立了完善的存貨管理制度，規(guī)范了從計劃、采購、驗收、入庫、領用、
盤點、貨齡管理等各個環(huán)節(jié)的內(nèi)控，公司重點管控貴重與?；锪?，定期進行耗
用分析并跟進，保證安全生產(chǎn)，有效提高了存貨的周轉(zhuǎn)率，降低了產(chǎn)品制造成本。
9、關聯(lián)交易、對外擔保等的控制
公司按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》以及其它相關定，制定了《關聯(lián)
交易決策制度》，明確劃分公司股東大會、董事會對關聯(lián)交易事項的審批權限，
規(guī)定關聯(lián)交易的價格確定、管理以及關聯(lián)交易回避表決的要求，最終保證關聯(lián)交
易信息披露的及時性、真實性及完整性。
公司對外擔保、關聯(lián)交易、非公開發(fā)行等重大事項都嚴格按制度權限進行決
策并履行相應的程序。公司原則上不對股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供擔保，
嚴格控制擔保風險。為子公司提供的擔保事前都由獨立董事發(fā)表了獨立意見。為
避免由關聯(lián)交易產(chǎn)生利益沖突，公司董事會審議相關事項時嚴格履行了關聯(lián)董事
回避制度。
10、銷售管理
公司通過對銷售業(yè)務的主要環(huán)節(jié)進行規(guī)范和控制，明確了接受客戶訂單、與
客戶簽訂合同、發(fā)送貨物、收取款項、客戶信用管理、銷售退回和折讓等環(huán)節(jié)的
職責和審批權限，按照規(guī)定的權限和程序辦理銷售業(yè)務，與公司的實際銷售情況
相互匹配，確保實現(xiàn)銷售目標。
11、財務報告
為規(guī)范公司財務報告，保證財務報告的真實、完整，公司依據(jù)會計法律法規(guī)
和會計準則制定了《財務報告管理制度》，加強了對財務報告編制、對外提供和
分析利用全過程的管理，充分發(fā)揮財務報告在企業(yè)經(jīng)營管理中的重要作用。
12、合同管理
為了防范和控制合同風險，有效維護公司合法權益，公司制定了《合同管理
制度》，明確合同從洽談、草擬、簽訂、生效、變更直至合同解除失效全過程的
控制節(jié)點和要求。規(guī)范了重大合同審批會簽流程，定期對合同進行統(tǒng)計和歸檔。
13、內(nèi)部信息傳遞
公司制定了《信息披露事務管理制度》、《投資者關系管理制度》、《內(nèi)幕信息
知情人登記制度》、《年報信息披露重大差錯責任追究制度》、《董事會秘書工作細
則》等比較完善的內(nèi)部控制制度。公司由董事長擔任信息披露工作最終責任人、
由董事會秘書擔任信息披露工作直接責任人；由證券部具體負責信息披露及投資
者關系管理工作。證券部有專用的場地及設施，設置了投資者熱線、網(wǎng)站、電子
郵箱等投資者溝通渠道；公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事會秘書、財務總監(jiān)等高級
管理人員了解公司內(nèi)部信息傳遞的程序，具備認真履行信息披露義務的條件。通
過《信息披露事務管理制度》、《投資者關系管理制度》的執(zhí)行，公司建立了較為
有效的信息溝通和反饋渠道，該信息系統(tǒng)內(nèi)部控制具有一定的完整性、合理性及
有效性。所有應當披露的信息均通過證交所指定的網(wǎng)站、報紙和公司網(wǎng)站予以公
開發(fā)布，公司信息披露遵循及時、準確、真實和完整原則，確保所有利益相關者
能夠公平的獲取相關信息。公司的信息傳遞與溝通內(nèi)部控制是順暢和高效的。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理
的主要方面，不存在重大遺漏。
（二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務
報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1.財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
類別 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
占合并營業(yè)收入比例 錯報>5% 5%≥錯報>1% 錯報≤1%
占合并利潤總額比例報 錯報>5% 5%≥錯報>1% 錯報≤1%
占合并資產(chǎn)比例 錯報>5% 5%≥錯報>1% 錯報≤1%
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
重大缺陷：一項內(nèi)部控制缺陷單獨或連同其他缺陷具備合理可能性導致不能
及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務報告中的重大錯報。如：
（1）控制環(huán)境無效；
（2）董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；
（3）外部審計發(fā)現(xiàn)當期財務報告存在重大錯報，公司在運行過程中未能發(fā)
現(xiàn)該錯報；
（4）企業(yè)審計委員會和內(nèi)部審計機構對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；
（5）其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。
重要缺陷：內(nèi)部控制缺陷單獨或連同其他缺陷具備合理可能性導致不能及時
防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務報告中雖然未達到和超過重要性水平,但仍應引起董事會
和管理層重視的錯報。
一般缺陷：不構成重大缺陷和重要缺陷的內(nèi)部控制缺陷。
2.非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
缺陷認定等級 直接財產(chǎn)損失金額 重大負面影響
重大缺陷 1000萬元以上 或?qū)驹斐奢^大負面影響并以公告形式披露
重要缺陷 100-1000萬元（含） 或受到國家政府部門處罰但未對公司造成負面影響
一般缺陷 100萬元以下（含） 或受到省級（含）以下政府部門處罰但未對公司造
成負面影響
定性標準主要根據(jù)缺陷潛在負面影響的性質(zhì)、范圍等因素確定，公司確定的
非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下： 。
以下跡象通常表明非財務報告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷：
（1）內(nèi)部控制評價的結果特別是重大或重要缺陷未得到整改；
（2）重要業(yè)務缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。
（3）嚴重違規(guī)并被處以重罰或承擔刑事責任。
（4）生產(chǎn)故障造成停產(chǎn)3天及以上。
（5）負面消息在全國各地流傳，對企業(yè)聲譽造成重大損害。
以下跡象通常表明非財務報告內(nèi)部控制可能存在重要缺陷：
（1）違規(guī)并被處罰。
（2）生產(chǎn)故障造成停產(chǎn) 2 天以內(nèi)。
（3）負面消息在某區(qū)域流傳,對企業(yè)聲譽造成較大損害。
以下跡象通常表明非財務報告內(nèi)部控制可能存在一般缺陷：
（1）輕微違規(guī)并已整改。
（2）生產(chǎn)短暫暫停并在半天內(nèi)能夠恢復。
（3）負面消息在企業(yè)內(nèi)部流傳,企業(yè)的外部聲譽沒有受較大影響。
（三）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1.財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務報告
內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。
2.非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財
務報告內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。
3、公司無以前年度延續(xù)的內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷的情形
寧波康強電子股份有限公司
董事長：鄭康定
二〇一六年三月二十五日