浙江晶盛機電股份有限公司
關(guān)于 2016 年度內(nèi)部控制自我評價報告
本公司及董事會全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實、準確、完整，沒有
虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
浙江晶盛機電股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求（以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），浙江晶盛機電股份有限公司（以下簡
稱“公司”）結(jié)合自身經(jīng)營、管理狀況、內(nèi)部控制制度等情況，在內(nèi)部控制日常監(jiān)
督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司截至2016年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基
準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其
有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建
立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公
司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個
別及連帶法律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是保障公司資產(chǎn)的安全、完整；提高公司經(jīng)營的效益及
效率，提升公司質(zhì)量，增加對公司股東的回報；確保公司信息披露的真實、準確、
完整和公平。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理
保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统?br/>序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定
的風險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準
日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為：公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制
規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準
日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評價結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)
域。
1、納入評價范圍的單位
納入評價范圍的單位包括：公司及下屬控股子公司。評價范圍單位資產(chǎn)總額
占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)
收入總額的100%。
2、納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項
納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括: 治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部審計、人
力資源、資金管理、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、成本費用控制、銷售管理、研發(fā)管理、
工程項目、財務(wù)報告、子公司管理、對外投資管理、擔保管理、關(guān)聯(lián)交易、信息
披露管理、募集資金等。
（1）治理結(jié)構(gòu)
公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等相關(guān)規(guī)定和要
求，制定了公司《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)
則》和《總經(jīng)理工作細則》，明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的職權(quán)
范圍和決策機制，從而形成科學(xué)有效的職責分工和制衡機制。
公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會及提名委員會
四個專門委員會，并制定了各專門委員會的工作細則，為公司日常運營提供專業(yè)
性意見，提高董事會運作效率。
（2）組織結(jié)構(gòu)
公司為有效地計劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營活動，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，
比較科學(xué)地劃分了每個組織單位內(nèi)部的責任權(quán)限，形成相互制衡機制。公司根據(jù)
自身實際情況和經(jīng)營管理需要，設(shè)立了董事會辦公室、研發(fā)中心、銷售中心、財
務(wù)中心、人力資源中心等職能部門。目前公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)置完善合理，符合
公司現(xiàn)階段業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，各部門依據(jù)公司的各項內(nèi)部控制規(guī)定履行職責，確
保了公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的有序健康運行，保障了控制目標的實現(xiàn)。
（3）內(nèi)部審計
公司審計委員會下設(shè)審計部，指定專職人員對公司經(jīng)營活動、內(nèi)部控制制度
設(shè)計、執(zhí)行情況及有效性等進行監(jiān)督和檢查，對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，
按照公司內(nèi)部審計工作程序提出相應(yīng)的改進建議和處理意見，并定期對控制缺陷
改進情況進行跟進，對在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事
會及審計委員會報告。通過內(nèi)部審計獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，對公司的內(nèi)部
控制制度的健全性、有效性進行審查和評價，有效降低內(nèi)部控制風險，切實提高
管理效能及營運效率，為防范資產(chǎn)流失、資源浪費和優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)流程提供有力
的保障。
（4）人力資源
公司建立健全了人力資源培養(yǎng)、選拔、考核和激勵機制，確定一系列管理制
度，加強人力資源建設(shè)，防范人力資源風險。在培養(yǎng)人才方面，通過對公司管理
人員和核心技術(shù)人員進行培訓(xùn)，全面提升公司管理能力；對普通員工增加勞動技
能和專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)和勞動技能。公司注意改善員工工作環(huán)境、提
高員工薪酬待遇、增加晉升提拔機會、重視員工個人發(fā)展需求，關(guān)注員工成長。
（5）資金管理
公司嚴格按照公司《財務(wù)制度》等相關(guān)規(guī)定進行資金管理和收付,已對貨幣
資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較嚴格的授權(quán)批準程序，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相
容崗位已恰當分離，相關(guān)機構(gòu)和人員存在相互制約關(guān)系。公司已按中國人民銀行
《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)規(guī)定制了銀行存款的結(jié)算程序。公司定期或不定期對貨
幣資金進行盤點和銀行對賬，確保貨幣資金賬面余額與實際情況相符。報告期內(nèi)，
公司不存在影響資金安全的重大不適當之處。
（6）采購業(yè)務(wù)
公司制定了各業(yè)務(wù)板塊采購計劃和實施管理、供應(yīng)商管理、付款結(jié)算等三方
面的主要控制流程，并合理設(shè)置采購與付款業(yè)務(wù)的部門和崗位，明確職責權(quán)限，
加強對采購計劃的編制與審批、授權(quán)管理、供應(yīng)商選擇、采購方式選擇、采購價
格確定、采購比價管理、采購合同簽訂、驗收、付款、會計處理、定期與供應(yīng)商
對賬等環(huán)節(jié)的控制，堵塞采購環(huán)節(jié)的漏洞，減少采購風險。公司在采購與付款的
控制方面沒有重大漏洞。
（7）資產(chǎn)管理
為了提高資產(chǎn)使用效率，保障資產(chǎn)安全完整，公司建立了較完善的資產(chǎn)管理
體系，健全了資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)崗位責任制，對資產(chǎn)購置、驗收、保管、清查、處置
等主要環(huán)節(jié)進行了有效的控制。公司制定了完善的存貨管理制度，對存貨的驗收、
入庫、出庫、保管進行明確的規(guī)范，做到不相容崗位職責分離，定期組織人員進
行存貨的盤點，保證賬賬、賬實、賬表相符。公司制定了固定資產(chǎn)管理流程，固
定資產(chǎn)的采購由需求部門提出采購申請或根據(jù)公司決議通過的投資計劃采購，申
購及采購需要按照制度逐級審批。定期對固定資產(chǎn)進行盤點，對盤點差異分析原
因，并進行賬務(wù)處理，保證賬實相符。從實際執(zhí)行情況看，日常執(zhí)行中能遵循有
關(guān)制度和程序的要求，公司在資產(chǎn)管理的控制方面沒有重大漏洞。
（8）成本費用控制
公司建立了成本費用控制系統(tǒng)及全面的預(yù)算體系，由財務(wù)會計部門的專職人
員核算成本費用。公司辦理成本核算業(yè)務(wù)的相關(guān)崗位均制訂了崗位責任制，并在
成本費用定額、預(yù)算的編制與審批、成本費用支出與審批、成本費用支出與會計
記錄等環(huán)節(jié)明確了各自的權(quán)責，相互制約，相互監(jiān)督。
（9）銷售管理
公司制定了切實可行的銷售與收款控制制度，對銷售與收款過程中可能出現(xiàn)
的風險制定了一系列控制措施，包括定價原則、銷售合同簽訂、結(jié)算對賬、發(fā)票
開具、款項回收以及涉及銷售業(yè)務(wù)的機構(gòu)和人員的職責權(quán)限等，同時明確了各部
門、各崗位的權(quán)責，確保銷售、發(fā)貨、收款等各不相容崗位能有效的制約和監(jiān)督。
通過內(nèi)部的管控，公司銷售的各項作業(yè)程序和操作更加規(guī)范，最大程度的控制了
銷售風險。
（10）研發(fā)管理
公司按照ISO 9001質(zhì)量體系認證，建立了從設(shè)計制作、工藝流程改善、產(chǎn)品
認證測試、項目開發(fā)申報等環(huán)節(jié)完整的研發(fā)控制體系。公司具有完善的研發(fā)管理
制度，主要包括公司《研發(fā)中心項目管理制度》、《研發(fā)項目獎勵辦法》、《知
識產(chǎn)權(quán)管理規(guī)范》等。
（11）工程項目
公司建立了較科學(xué)的工程項目決策流程，對公司工程項目建設(shè)工作進行跟蹤
監(jiān)察，針對項目建設(shè)過程中存在的問題和隱患，及時出具監(jiān)督通報，并就涉及的
問題，提出了多項改進建議。公司對工程項目的預(yù)算、決算、工程質(zhì)量監(jiān)督等環(huán)
節(jié)的管理較強，工程項目中不存在造價管理失控和重大舞弊行為。
（12）財務(wù)報告
為規(guī)范公司會計核算與信息披露，提高會計信息質(zhì)量，確保財務(wù)報告合法合
規(guī)、真實完整，保護投資者、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，公司按照《公
司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范――基本規(guī)范》
等法律法規(guī)及相關(guān)補充規(guī)定的要求，制定了《公司財務(wù)制度》、《公司會計制度》
對會計業(yè)務(wù)處理、財務(wù)報告編制與審核進行規(guī)范，確保會計核算與財務(wù)報告數(shù)據(jù)
的完整性、真實性和準確性。
（13）子公司管理
公司對控股或全資子公司的各項經(jīng)營活動進行全面、有效的監(jiān)督管理；子公
司的董事、監(jiān)事及重要高級管理人員，由公司委派或推薦人員擔任；公司各職能
部門從公司治理、日常經(jīng)營及財務(wù)管理等各方面對子公司進行對口管理。子公司
嚴格按照《公司法》、《公司章程》等有關(guān)規(guī)定規(guī)范運作，其重大事項須按照相
關(guān)規(guī)定上報公司審核后方可執(zhí)行，確保了公司對各子公司的有效控制和管理。
（14）對外投資管理
公司重大投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風
險、注重投資效益。公司已制定《對外投資管理制度》，明確規(guī)定了重大投資的
類型和權(quán)限、決策程序、實施與管理等。公司相關(guān)部門對投資項目的立項、評估、
決策、實施、管理、收益、投資處置等環(huán)節(jié)都進行了有效的控制。
（15）擔保管理
公司嚴格執(zhí)行證監(jiān)會《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外
擔保若干問題的通知》及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，遵循合法、審慎、安全的原
則，嚴格控制擔保風險。公司制定了《對外擔保管理制度》，對擔保對象、擔保
的審查與審批、擔保的權(quán)限、擔保合同的訂立及風險管理等作了詳細的規(guī)定。報
告期內(nèi)，公司不存在為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方、任何法人單位或個人提供擔保的
情形。
（16）關(guān)聯(lián)交易
公司根據(jù)深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《公司章程》等相關(guān)規(guī)
定，制定了公司《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，對關(guān)聯(lián)交易原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、
關(guān)聯(lián)交易的程序、需進行披露的關(guān)聯(lián)交易項目等進行了規(guī)定。對公司關(guān)聯(lián)交易行
為進行全方位管理和控制，有效的維護了公司和股東的利益。
（17）信息披露管理
為規(guī)范公司信息披露工作，保證公開披露信息的真實、準確、完整、及時，
公司制定了公司《信息披露管理制度》。公司內(nèi)部信息傳遞順暢、及時，對外能
夠按照監(jiān)管要求較好地履行上市公司的信息披露義務(wù)，并與投資者、監(jiān)管部門、
中介機構(gòu)等利益相關(guān)者保持良好的溝通與互動。此外，公司制定了公司《內(nèi)幕信
息知情人登記管理辦法》、《外部信息使用人管理制度》，規(guī)范了公司內(nèi)幕信息
管理，進一步強化了知情人的保密義務(wù)。報告期內(nèi)，公司未發(fā)生信息披露不規(guī)范
而受到監(jiān)管部門處罰的情形。
（18）募集資金
公司制定了《募集資金使用管理制度》，對募集資金存放、使用、報告、管
理和監(jiān)督等內(nèi)容作了明確的規(guī)定。報告期內(nèi)，公司嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)及公司
《募集資金管理制度》使用募集資金，并及時、真實、準確、完整履行相關(guān)信息
披露工作，不存在違規(guī)使用募集資金的情形。
3、內(nèi)部控制重點關(guān)注的高風險領(lǐng)域
重點關(guān)注的高風險領(lǐng)域主要包括資金管理、采購業(yè)務(wù)、銷售管理、研發(fā)管理、
財務(wù)報告、子公司管理、關(guān)聯(lián)交易、信息披露管理、募集資金等。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理
的主要方面，不存在重大遺漏。
（二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)
內(nèi)部控制評價指引》等相關(guān)規(guī)定組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)
報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用公司的內(nèi)部控制缺陷具體
認定標準。
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準（定性標準）：
（1）出現(xiàn)以下財務(wù)報告重大缺陷的跡象：公司控制環(huán)境無效，公司董事、
監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為，注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的
當期財務(wù)報告中的重大錯報，審計委員會和審計部對公司的對外財務(wù)報告和財務(wù)
報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。
（2）出現(xiàn)以下財務(wù)報告重要缺陷的跡象:未依照公認會計準則選擇和應(yīng)用會
計政策，未建立反舞弊程序和控制措施，對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有
建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施且沒有相應(yīng)的補償性控制，對于期末財務(wù)報告過
程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達到真實、準確的
目標。
（3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準（定量標準）：
（1）重大缺陷：考慮補償性控制措施和實際偏差率后,該缺陷總體影響水平
高于重要性水平(凈利潤的 5%)。
（2）重要缺陷：考慮補償性控制措施和實際偏差率后,該缺陷總體影響水平
低于重要性水平(凈利潤的 5%),但高于一般性水平(凈利潤的 3%)。
（3）一般缺陷：考慮補償性控制措施和實際偏差率后,該缺陷總體影響水平
低于一般性水平(凈利潤的 3%)。
3、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準（定性標準）：
（1）重大缺陷：一個或多個控制缺陷的組合,可能導(dǎo)致企業(yè)嚴重偏離控制目
標。當存在任何一個或多個內(nèi)部控制重要缺陷時,應(yīng)在內(nèi)部控制評價報告中作出
內(nèi)部控制無效的結(jié)論。
（2）重要缺陷：一個或多個控制缺陷的組合,其嚴重程度低于重大缺陷,但仍
有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標。
（3）一般缺陷：重大缺陷、重要缺陷以外的其它控制缺陷。
4、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準（定量標準）：
（1）重大缺陷：缺陷可能造成直接財產(chǎn)損失的絕對金額在 500 萬元(含〉以
上,對公司定期報告披露造成負面影響的。
（2）重要缺陷：缺陷可能造成直接財產(chǎn)損失的絕對金額在 300 萬(含) -500
萬元之間,但未對公司定期報告披露造成負面影響。
（3）一般缺陷：缺陷可能造成直接財產(chǎn)損失的絕對金額在 300 萬元以下的,
未對公司定期報告披露造成負面影響。
（三）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告
內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)
報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明
公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項。
公司將繼續(xù)強化內(nèi)控建設(shè)，建立健全與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況
和風險水平等相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度，加強內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，增強風險防范意
識，規(guī)范公司運作，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
浙江晶盛機電股份有限公司
董事會
2017 年 4 月 26 日