深圳萬潤科技股份有限公司
財務(wù)審批管理制度
第一章 總則
第一條 為了加強深圳萬潤科技股份有限公司財務(wù)管理，保障資金安全，有效控制成
本費用，根據(jù)《會計法》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范——基本規(guī)范（試行）》、《公司章程》等有
關(guān)規(guī)定，制定本制度。
第二條 本制度所稱公司是指深圳萬潤科技股份有限公司、各級下屬子公司、分公司；
本制度所稱總部是指深圳萬潤科技股份有限公司，本制度所稱子公司是指各級下屬子公
司、分公司。
第三條 本制度適用于總部、各級下屬子公司和分公司。
第四條 公司資金管理機構(gòu)負責公司資金支出審批制度的擬定、各項資金的收付和管
理、根據(jù)資金計劃及需求擬定融資方案，及時籌集資金、合理調(diào)配資金、保障資金安全。
第五條 管理原則
1.以收定支，收支平衡
公司資金遵循“以收定支，收支平衡”的預(yù)算管理原則?？偛考白庸靖鞑块T必須按
規(guī)定時間及時申報資金收支預(yù)算，財務(wù)部門依據(jù)各部門提報的資金收支預(yù)算，編制資金
收支計劃表，并上報總部資金管理部門進行匯總。
公司預(yù)算內(nèi)開支應(yīng)實行預(yù)算內(nèi)財務(wù)開支審批程序，預(yù)算外開支應(yīng)實行預(yù)算外財務(wù)開
支審批程序。
本制度所指的預(yù)算內(nèi)開支是指各預(yù)算年度內(nèi)，根據(jù)預(yù)算審批權(quán)限核準的公司預(yù)算中
列明的項目投資、固定資產(chǎn)購置、日常經(jīng)營支出等開支事項（含年度、季度、月度預(yù)算）；
各項開支事項的合作對象、資金限額、支出范圍應(yīng)準確無誤。
1
 已批準的預(yù)算內(nèi)開支如不能同時滿足以上所有條件，按預(yù)算外開支審批。
預(yù)算外開支實行從嚴控制，按預(yù)算內(nèi)事項各檔次提升一個審批等級。本制度中未涵
蓋到的特殊事項的財務(wù)審批，按財務(wù)部門規(guī)定的流程辦理。
2.歸口管理、分級審批
公司各項業(yè)務(wù)支出應(yīng)遵循“歸口管理、分級審批”的原則。同類經(jīng)濟業(yè)務(wù)由指定的歸
口管理部門進行統(tǒng)一管理。各職能部門負責經(jīng)辦屬于本部門管理的業(yè)務(wù)支出，在部門負
責人簽字確認后按業(yè)務(wù)金額的大小報公司各級領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.先業(yè)務(wù)、后財務(wù)
公司資金支出審批流程應(yīng)遵循按照“先業(yè)務(wù)、后財務(wù)”的原則。公司資金支出審批流
程分“業(yè)務(wù)口審批”和“財務(wù)口審核”兩個階段，參照后附程序流程圖(附件1：日常費用報銷
程序、附件2：采購貨款支付審批程序)。財務(wù)部不受理未經(jīng)相關(guān)職能部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批的
業(yè)務(wù)支出。若有緊急的資金開支事項，由于審批人在外出差而無法簽批時，若審批人有
授權(quán)書，由被授權(quán)人審批；若無授權(quán)則以郵件、電話、短信、微信等方式請示審批人同
意后辦理開支手續(xù)，并由審批人回來后補辦簽批。
第二章 資金支出項目分類
第六條 為便于預(yù)算管理和資金用款程序的執(zhí)行，依據(jù)資金用途將資金支出項目分為
六大類，分別為日常采購類、人員類、管理類、稅費類、投資類、籌資類。
1.日常采購類資金
日常采購類資金項目主要包括與日常生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的生產(chǎn)主輔料、大宗辦公用品、
維修配件、產(chǎn)品委托加工費用、承攬工程委外安裝服務(wù)費用、能耗費用等采購。該類資
金預(yù)算由采購部門歸口管理。基本建設(shè)工程相關(guān)的材料及設(shè)備采購執(zhí)行非股權(quán)投資類資
金預(yù)算審批程序。
2.人員類資金
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 人員類資金包括員工工資、獎金、福利費、教育經(jīng)費（含培訓(xùn)費）、工會經(jīng)費、社保
費、住房公積金、人員招募、勞務(wù)外包、辭退福利等費用。該類資金預(yù)算由各公司人力
資源部門歸口管理。
3.管理類資金
管理類資金主要指除人員類資金外的生產(chǎn)、銷售及內(nèi)部管理等日常業(yè)務(wù)活動及專項
業(yè)務(wù)活動支出、個人借款等。該類資金預(yù)算按費用支出經(jīng)辦部門歸口管理。
日常業(yè)務(wù)費用指用于日常性業(yè)務(wù)活動發(fā)生的差旅費、辦公費、招待費、會議費、車
輛費用、后勤服務(wù)費用（保安服務(wù)、環(huán)衛(wèi)服務(wù)、后勤零星采買等）、財務(wù)手續(xù)費、委外運
輸費、委外維修費用、產(chǎn)品及技術(shù)等測試費用、租賃費等費用。
專項業(yè)務(wù)支出是指為達到特定目的而發(fā)生的專項支出，這類資金要求?？顚Ｓ?，不
能挪作他用。通常包括廣告宣傳費（含參展及展位設(shè)計費），行業(yè)會費，審計、評估、體
系認證等鑒證服務(wù)費，委外研發(fā)費用，對外捐贈，管理咨詢費及其他專項業(yè)務(wù)支出等。
4.稅費類資金
稅費類資金主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、房產(chǎn)稅、
土地使用稅、印花稅、個人所得稅等。該類資金預(yù)算，由財務(wù)部門歸口管理。
5.投資類資金
投資類資金分非股權(quán)投資類資金和股權(quán)投資類資金兩類。
（1）非股權(quán)投資類資金
非股權(quán)投資包括對內(nèi)投資和對外資金理財投資。
①對內(nèi)投資是指公司為擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)?；蛱嵘?jīng)營管理效率，把資金投向公司內(nèi)
部的行為，包括基本建設(shè)、技術(shù)改造、更新擴建等與公司經(jīng)營相關(guān)的長期資產(chǎn)投資，如
購買生產(chǎn)設(shè)備、運輸工具、土地、技術(shù)、特許經(jīng)營權(quán)、品牌等，購建房屋建筑物及相關(guān)
工程物資等，不含購買原材料、燃料和動力等產(chǎn)品生產(chǎn)用物資、能源和服務(wù)。該類資金
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預(yù)算，由基建管理辦公室、固定資產(chǎn)采購部門或相關(guān)項目管理部門等歸口管理。
②對外資金理財投資，包括委托理財、委托貸款等非股權(quán)類理財投資。該類資金預(yù)
算，由資金管理部門歸口管理。
（2）股權(quán)投資類資金
股權(quán)投資是指公司為獲取未來收益而將一定數(shù)量的貨幣資金、股權(quán)、實物、無形資
產(chǎn)等可供支配的資源投向其他組織或個人的行為，主要包括股權(quán)投資、證券投資等。股
權(quán)投資由投資管理部門歸口管理；證券投資由證券事務(wù)部門歸口管理。
6.籌資類資金
籌資類資金項目包括償還債務(wù)融資本金及利息、分紅及回購股權(quán)等。分紅及回購股
權(quán)類資金預(yù)算，由證券事務(wù)部門歸口管理；償還債務(wù)融資本金及利息等其他籌資類資金
預(yù)算，由資金管理部門歸口管理。
第三章 資金支出審批要求
第七條 總部應(yīng)根據(jù)本制度要求，制定《總部資金支出審批權(quán)限管理辦法》；各子公
司應(yīng)根據(jù)本制度以及《子公司財務(wù)審批稽核管理辦法》的要求，結(jié)合本單位的經(jīng)營特點
和管理需要，制定子公司財務(wù)審批權(quán)限管理辦法。前述制度均不得與本制度相關(guān)規(guī)定相
抵觸。子公司另行制定的相關(guān)規(guī)定，報送總部審批后，再根據(jù)子公司章程或相關(guān)制度履
行審批程序。
第八條 總部財務(wù)部門負責對子公司重大資金支出或特殊業(yè)務(wù)資金支出進行稽核。在
稽核過程中發(fā)現(xiàn)不符合財務(wù)審批管理制度、相關(guān)業(yè)務(wù)管理制度以及法律規(guī)章要求的支出
審批單據(jù)，有權(quán)要求子公司整改后方可支出，或者移交總部審計部門處理。
第九條 財務(wù)審批程序中，經(jīng)辦人和審批人必須是二人或二人以上。經(jīng)辦人不得為了
規(guī)避財務(wù)審批制度規(guī)定的審批程序，將一單發(fā)生的費用或付款事項分次申請，或者以他
人名義報銷。
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 第十條 公司高級管理人員以及董事長報銷費用，由總裁審批后，再報財務(wù)部門復(fù)核，
財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽；總裁報銷費用，由董事長審批后，再報財務(wù)部門復(fù)核，財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽。
第十一條 日常采購類資金支出審批要求
1.日常采購類資金預(yù)算由采購部門歸口管理。需簽訂合同或協(xié)議的采購事項，應(yīng)由采
購部門按合同審批流程報批，達到總部頒發(fā)的《合同管理制度》審核要求的，應(yīng)報總部
審核。
2.按照公司相關(guān)內(nèi)部控制規(guī)定，大宗采購需履行招標程序的，由采購部門發(fā)起招標。
3.公司區(qū)分預(yù)付款和非預(yù)付款分級設(shè)置審批權(quán)限。為防范合同執(zhí)行風險，經(jīng)辦部門應(yīng)
審慎選擇預(yù)付款交易。如確需預(yù)付款的，經(jīng)辦部門應(yīng)收集必要的資料和信息，評估供應(yīng)
商的資信狀況和履約能力，合理確定預(yù)付款比例，并負責控制該預(yù)付款合同的執(zhí)行風險。
4.日常采購類資金嚴格按合同約定的支付條件進行支付。根據(jù)合同約定的支付條件，
由經(jīng)辦部門依據(jù)對賬單、發(fā)票等財務(wù)部門認為必要的結(jié)算單據(jù)申請付款。財務(wù)部出納依
據(jù)經(jīng)批準的付款申請辦理款項支付手續(xù)。
5.會計崗位應(yīng)對每一筆付款業(yè)務(wù)進行復(fù)核，復(fù)核內(nèi)容包括資金支付的批準程序是否正
確，是否達到付款條件，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊備真實，金額計算是否準確，支付方式、
支付單位是否妥當，付款類型是否填寫正確，是否有預(yù)算以及預(yù)算內(nèi)容是否相符，是否
屬預(yù)付款等，復(fù)核無誤后交由下一環(huán)節(jié)審批。
第十二條 人員類資金支出審批要求
1.人員類資金支出由人力資源部門歸口管理。人力資源部門應(yīng)依據(jù)年度預(yù)算進行合理
管控。
2.人員類資金支出應(yīng)按照法律法規(guī)要求簽訂協(xié)議。在合法合規(guī)的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司薪
酬管理及考核制度等管理要求，確定工資、獎金、福利費、“五險一金”等支付標準，做
到人員類資金支出有據(jù)可依。
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 3.工資及獎金由人力資源部門提供考勤表、薪資核定表、績效考核結(jié)果等工資和獎金
計算所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，財務(wù)部門負責計算。
4.其他人員類資金支出，主要指教育經(jīng)費（含培訓(xùn)費）、工會經(jīng)費、人員招募、勞務(wù)
外包、辭退福利等費用，各公司可參考本制度規(guī)定的“專項業(yè)務(wù)支出”審批權(quán)限標準，確
定審批權(quán)限。
第十三條 管理類資金支出審批要求
管理類資金預(yù)算按費用經(jīng)辦部門歸口管理。經(jīng)辦部門分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)依據(jù)年度預(yù)算進行
合理管控。管理類資金支出主要分員工借款管理、日常業(yè)務(wù)活動費用管理和專項業(yè)務(wù)支
出管理。
1.員工借款管理
（1）員工借款只能用于公司業(yè)務(wù)需要。
（2）借款人員業(yè)務(wù)完成后，應(yīng)及時核銷借款，在規(guī)定時間內(nèi)尚未歸還的，財務(wù)部門
將向借款人發(fā)出書面催款通知，在通知發(fā)出后 3 個工作日內(nèi)借款人仍不歸還的，財務(wù)部
門有權(quán)在其工資中扣除相應(yīng)的借款額。
（3）借款實行“前賬不清，后賬不借”，借款人如有到期尚未結(jié)清的借款，財務(wù)部門
有權(quán)不予辦理再次借款。
2.日常業(yè)務(wù)活動費用管理
（1）總部及各子公司應(yīng)制定差旅費、業(yè)務(wù)招待費等日常業(yè)務(wù)活動費用的管理辦法。
（2）所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)及其報銷單據(jù)的真實性、合法性是報銷人的責任；報銷人的分
管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性和合理性審核，負有管理責任；公司財務(wù)人員有權(quán)對一切
報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實性進行審核，發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的，
有權(quán)責令改正、退單、不予受理，情節(jié)嚴重的，應(yīng)當反饋給審計部門及公司領(lǐng)導(dǎo)處理。
（3）差旅費管理：員工因公需要出差，應(yīng)事先確定出差地點、時間、出差天數(shù)和出
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差事由等，按照公司人事管理制度的規(guī)定提交員工出差申請，由部門負責人、分管領(lǐng)導(dǎo)
審核批準。員工需借支差旅費的，出差申請中應(yīng)列示費用預(yù)算情況，憑出差申請審批單，
參照前述員工借款管理規(guī)定辦理借款申請手續(xù)。出差結(jié)束后五個工作日內(nèi)，出差人員應(yīng)
填制報銷單報銷，如有借款的必須先沖抵借款。
（4）業(yè)務(wù)招待費管理：嚴禁公司內(nèi)各關(guān)聯(lián)公司間的高規(guī)格招待；需要進行業(yè)務(wù)招待
的，經(jīng)辦人應(yīng)事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)批準，審批人應(yīng)秉承有利于公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的正常開展及
制止奢侈浪費的原則，合理界定是否招待，并按照公司管理規(guī)定確定招待標準。
（5）辦公費管理：公司日常辦公用品原則上由指定的部門“匯總控制、統(tǒng)一采購”。
經(jīng)辦人員填寫購置申請單，部門分管領(lǐng)導(dǎo)批準后，報采購部門采購。因臨時急需而自行
采購的，應(yīng)事先通知采購部門相關(guān)負責人，并征得同意后方可購買，報銷時需經(jīng)手人、
驗收人簽字，財務(wù)部門在審核報銷費用時，如有疑問，可以要求采購部門加簽審核。
（6）公司發(fā)生的運輸費用、車輛保險費用、委外維修費用等，應(yīng)該通過付款申請程
序，由公司通過對公賬戶付款至對方單位。特殊情況下，需要以個人名義支付再報銷的，
應(yīng)事先向財務(wù)部門報備批準后，方能辦理。
（7）銀行支付結(jié)算等發(fā)生由銀行賬戶自動扣繳的手續(xù)費等，由出納審核無誤后，財
務(wù)部門才準予入賬。
（8）在兩個以上（含）公司兼職的員工，日常業(yè)務(wù)活動費用報銷歸屬應(yīng)按照“誰受
益，誰承擔”的原則，由受益主體接受發(fā)票、支付款項。
3.專項業(yè)務(wù)支出管理
（1）專項業(yè)務(wù)支出，經(jīng)辦部門申請支付時，必須一并隨附相關(guān)的合同、協(xié)議或決策
文件（如總裁辦公會、董事會、股東大會等已決議的相關(guān)文件）。如無相關(guān)合同、協(xié)議或
決策文件，經(jīng)辦部門應(yīng)填寫《專項支出申請報告》（詳見附件 3），按照公司相關(guān)財務(wù)審批
制度履行審批程序后，再申請辦理支付。
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 （2）經(jīng)辦人須嚴格按申請金額用款，如實際用款金額超過原審批權(quán)限額度，需提請
相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)補簽批準后方可報銷。
（3）專項業(yè)務(wù)支出，按照“誰受益，誰承擔”的原則，由受益主體簽訂合同、接受發(fā)
票、支付款項。一般情況下，專項業(yè)務(wù)支出，應(yīng)當通過付款申請程序，由公司通過對公
賬戶付款至對方單位。特殊情況下，需要以個人名義支付再報銷的，需事先向財務(wù)部門
報備批準后，方能辦理。
第十四條 稅費申報管理
1.稅費類資金由財務(wù)部門根據(jù)財務(wù)預(yù)算合理預(yù)測。結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點，依據(jù)相關(guān)稅收
法規(guī)，合理進行稅收籌劃，指導(dǎo)業(yè)務(wù)開展，降低公司稅負。
2.各種稅費申報和繳納，由財務(wù)部門依法辦理。由經(jīng)辦人員申請，財務(wù)主管人員復(fù)核，
財務(wù)負責人審批后，方可向稅務(wù)局申報和繳納。申報的資料如需要法定代表人簽字，應(yīng)
報法定代表人加簽?？墒跈?quán)使用法定代表人印鑒的納稅申報資料，經(jīng)法定代表人授權(quán)后，
可以使用法定代表人印鑒。
第十五條 投資類資金支出審批要求
1.非股權(quán)投資類資金支付管理
（1）對內(nèi)投資類資金，由基建管理部門、固定資產(chǎn)采購部門或相關(guān)項目管理部門等
歸口管理。對外資金理財投資，由資金管理部門歸口管理。
（2）涉及對內(nèi)投資，由歸口管理部門立項申請，并按照《公司章程》及相關(guān)制度規(guī)
定，對項目進行決策，決策過程應(yīng)有完整的書面記錄。
（3）嚴禁任何個人擅自改變決策意見。項目發(fā)生重要變更的，項目負責人應(yīng)當根據(jù)
變更的實際情況履行相應(yīng)的審批程序。
（4）按照公司相關(guān)內(nèi)部控制規(guī)定，需履行招標程序的，由采購部門發(fā)起招標。
（5）對內(nèi)投資類采購事項應(yīng)簽訂合同或協(xié)議，在合同中對價款支付的條件、方式應(yīng)
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做出明確規(guī)定。由歸口管理部門按合同審批流程報批，達到總部頒發(fā)的《合同管理制度》
審核要求的，應(yīng)報總部審核。
（6）按上述規(guī)定履行審批手續(xù)后，由公司有權(quán)經(jīng)辦部門按公司相關(guān)制度辦理購建手
續(xù)。經(jīng)辦部門應(yīng)嚴格按照項目預(yù)算開支，超預(yù)算的，項目負責人應(yīng)書面說明情況，按照
《公司章程》等相關(guān)規(guī)定，履行審批程序，并報備財務(wù)部門。
（7）會計人員應(yīng)當對工程合同約定的價款支付方式、有關(guān)部門提交的價款支付申請
及憑證、審批人的批準意見等進行審查和復(fù)核。復(fù)核無誤后，方可辦理價款支付手續(xù)。
辦理價款支付業(yè)務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)擬支付的價款與合同約定的價款支付方式及金額不符，或
與實際完工進度不符等異常情況，應(yīng)當及時報告。
（8）因工程變更等原因造成價款支付方式及金額發(fā)生變動的，應(yīng)當提供完整的書面
文件和其他相關(guān)資料。會計人員應(yīng)當對工程變更所涉及的價款支付進行審核。
（9）非股權(quán)投資類資金支付通常具有單次付款金額大、時限緊急等特點，因此，進
度款的支付要按項目進度或者合同約定進行，不得隨意提前支付。預(yù)算申報責任部門需
要動態(tài)管理項目進度，及時更新資金預(yù)算，一般需要每月同時提報月度及未來3至6個月
的資金預(yù)算。
2.股權(quán)投資類資金支付審批程序
（1）股權(quán)投資類資金預(yù)算，一般由投資管理部門歸口管理；
（2）公司涉及股權(quán)投資，應(yīng)按照《公司章程》及投資管理相關(guān)制度等相關(guān)規(guī)定履行
審批程序。
（3）公司所有股權(quán)投資審批權(quán)均在總部。各子公司的對外投資事項，應(yīng)當在子公司
管理層討論后，按照投資管理相關(guān)制度的規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。
（4）按上述規(guī)定履行審批程序后，款項的支付由經(jīng)辦部門根據(jù)合同約定條款，提出
付款申請。子公司對外投資類資金支付經(jīng)子公司審批程序后，還應(yīng)提交公司財務(wù)部門稽
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核。
第十六條 籌資類資金支出審批要求
1.財務(wù)部門至少每月初召開一次資金會議，對籌資類資金定期檢索，根據(jù)借款合同約
定，提前確定還款資金來源。
2.總部及子公司計劃提前歸還籌資類資金，需事先報總部資金管理部門及其分管領(lǐng)導(dǎo)、
財務(wù)總監(jiān)批準后，由各級財務(wù)部門辦理相關(guān)資金的調(diào)撥和還款手續(xù)。
第四章 資產(chǎn)減值準備計提及損失確認
第十七條 公司在資產(chǎn)負債表日對相關(guān)資產(chǎn)進行減值測試，年初至報告期末新增計提
資產(chǎn)減值準備達到下列標準之一的，應(yīng)提交董事會審議：
1.對單項資產(chǎn)計提的減值準備金額占公司最近一個會計年度經(jīng)審計的歸屬于母公司
所有者的凈利潤（以下簡稱“凈利潤”）絕對值的比例在30%以上且絕對金額超過人民幣
1000萬元的；
2.對全部資產(chǎn)計提的減值準備總額占公司最近一個會計年度經(jīng)審計的凈利潤絕對值
的比例在50%以上且絕對金額超過人民幣2000萬元的；
3.對全部資產(chǎn)計提的減值準備總額占年初至報告期末扣除本次所計提減值準備后凈
利潤（即凈利潤與本次所計提減值準備總額之和）絕對值的比例在100%以上。
第十八條 公司在年度終了對相關(guān)資產(chǎn)進行減值測試，計提資產(chǎn)減值準備達到前述標
準之一的，應(yīng)當在次年的2月底前提交董事會審議，并在董事會審議通過后兩個交易日內(nèi)
履行信息披露義務(wù)，且披露時間不得晚于公司年度報告披露時間。
第十九條 公司經(jīng)營中涉及到的客戶索賠款、銷售折讓、現(xiàn)金折扣，經(jīng)營過程中發(fā)生
的各種不良成本費用，各種資產(chǎn)管理損失等，各經(jīng)辦部門應(yīng)分析原因，界定責任，提出
改進辦法，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦或資產(chǎn)直接管理部門提交申請，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，報業(yè)務(wù)或者費用
歸口管理部門、審計部門等相關(guān)部門發(fā)表意見。各公司可參考本制度規(guī)定的“專項業(yè)務(wù)支
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出”審批權(quán)限標準，確定審批權(quán)限。
第五章 財務(wù)資助
第二十條 本制度所稱財務(wù)資助，是指公司有償或者無償對外提供資金、委托貸款等
行為。公司對外提供財務(wù)資助，應(yīng)當經(jīng)出席公司董事會的三分之二以上的董事同意并作
出決議，并及時履行信息披露義務(wù)。
第二十一條 公司對外提供財務(wù)資助事項屬于下列情形之一的，經(jīng)董事會審議通過后
還應(yīng)當提交股東大會審議：
1.被資助對象最近一期經(jīng)審計的資產(chǎn)負債率超過70%；
2.單次財務(wù)資助金額或者連續(xù)十二個月內(nèi)累計提供財務(wù)資助金額超過公司最近一期
經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%；
3.深交所和《公司章程》規(guī)定的其他情形。
第二十二條 公司財務(wù)部門根據(jù)董事會或股東大會決議、雙方簽訂的借款協(xié)議、擔保
協(xié)議等資料，安排資金撥付。資金支出參照對外投資類資金支付審批權(quán)限辦理。
第六章 委托理財
第二十三條 本制度所稱委托理財是指在國家政策允許的情況下，公司及子公司在有
效控制投資風險的前提下，以提高資金使用效率、增加現(xiàn)金資產(chǎn)收益為原則，委托商業(yè)
銀行等金融機構(gòu)進行投資理財?shù)男袨椤?br/> 第二十四條 公司委托理財?shù)娜粘９芾聿块T為公司資金管理部門，禁止各子公司直接
購買理財產(chǎn)品。
第二十五條 委托理財審批權(quán)限和決策程序按照《委托理財管理制度》規(guī)定執(zhí)行。經(jīng)
批準后的委托理財由公司資金管理部門申請資金的劃轉(zhuǎn)，經(jīng)公司分管資金管理工作的分
管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)審批后方可辦理銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)。資金支出參照非股權(quán)投資類資金支付
審批權(quán)限辦理。
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 第七章 賬戶管理
第二十六條 公司在銀行開戶、銷戶、提現(xiàn)、資金調(diào)撥：
1.在銀行開立新賬戶或銷戶由財務(wù)部門提出申請，資金管理部門負責人簽署意見，分
管資金管理工作的分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽批準；
2.財務(wù)部門因工作需要提現(xiàn)的，單筆金額不超過10萬元的，由出納提出申請，部門負
責人簽署意見、財務(wù)總監(jiān)批準；單筆金額超過10萬元（含10萬元）的，由部門負責人、
財務(wù)總監(jiān)、總裁聯(lián)簽批準；
3.公司同名賬戶下，各銀行賬戶間因業(yè)務(wù)需要進行的日常資金調(diào)撥，以及借款本息的
償還，由資金管理部門提出申請，資金管理部門負責人簽署意見，分管資金管理工作的
分管領(lǐng)導(dǎo)批準。
第二十七條 子公司根據(jù)經(jīng)營活動的需要，新開立賬戶前需向總部資金管理部門提交
正式書面申請，申請書需先報子公司總經(jīng)理審批后，再報總部資金管理部門負責人、分
管資金管理工作的分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽批準后方可辦理開戶手續(xù)。
第二十八條 總部基于協(xié)調(diào)銀行業(yè)務(wù)以及資金管理的需要，要求子公司開立銀行賬戶
的，由總部資金管理部門發(fā)出通知，子公司財務(wù)部門按前述第二十七條規(guī)定走審批程序
后再辦理開戶手續(xù)。
第八章 附則
第二十九條 根據(jù)經(jīng)營管理需要，公司董事長可以書面授權(quán)總裁代為履行本制度中所
列應(yīng)由董事長審批之事項。總部及子公司經(jīng)營負責人未經(jīng)總裁批準，不得向下級授權(quán)代
為履行審批。
第三十條 與供水、供電、通訊、社保、海關(guān)、稅務(wù)機關(guān)等單位簽訂的銀行代扣代繳
協(xié)議，代扣代繳協(xié)議需要履行合同評審程序；自動從銀行扣繳的款項，需要業(yè)務(wù)經(jīng)辦部
門核對確認，并提供業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門負責人簽字確認的對賬單，財務(wù)部門才準予入賬。
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 第三十一條 除中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》限定可以使用現(xiàn)金的情
況以外，公司的一切業(yè)務(wù)支出應(yīng)采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式。
第三十二條 本制度中設(shè)定的權(quán)限金額，均指等值人民幣金額。外幣業(yè)務(wù)需按審批提
交日即期近似匯率折算成等值的人民幣，按權(quán)限金額報批。
第三十三條 本制度自頒布之日起執(zhí)行，以往頒布的其他有關(guān)財務(wù)管理規(guī)章制度等如
與此制度有沖突的，以此制度為準。
附件：
1.《日常費用報銷程序》
2.《采購貨款支付審批程序》
3.《專項支出申請報告》
深圳萬潤科技股份有限公司
二〇一九年十二月三十一日
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 附件 1
日常費用報銷程序
報銷人粘好票據(jù)
填寫報銷單
報銷人依據(jù)合法原始憑證，分門
別類地填列報銷單，部門負責人
部門負責人
簽署意見后，各分管領(lǐng)導(dǎo)審批后
不 復(fù)核
報財務(wù)部
符
合
報
銷 分管領(lǐng)導(dǎo)審批
規(guī)
定
聯(lián) 財務(wù)部按 會計規(guī) 定審核 報銷單
簽 財務(wù)部審核 據(jù)，將符合規(guī)定的報銷單報財務(wù)
不 經(jīng)理復(fù)核后簽字確認
能
通
過 財務(wù)部根據(jù)公司費用報銷授權(quán)額
財務(wù)總監(jiān)審批 度報其他領(lǐng)導(dǎo)審批（聯(lián)簽）
需要領(lǐng)
導(dǎo)聯(lián)簽
總裁(董事長)
簽批
不 需 復(fù)核 聯(lián)簽
要 領(lǐng) 通過
導(dǎo) 聯(lián)
簽
出納付款 出納根據(jù)已簽批的單據(jù)付款
財務(wù)部會計將符合規(guī)定的報銷單
財務(wù)會計入賬 及時入賬
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 附件 2
采購貨款支付審批程序
經(jīng)辦部門相關(guān)人員
編制付款申請書
由經(jīng)辦部門相 關(guān)人員
編制付款申請書，報部
門負責人簽署意見。
經(jīng)辦部門經(jīng)理復(fù)核
分管領(lǐng)導(dǎo)審核 并簽署
分管領(lǐng)導(dǎo)審批 意見。
財務(wù)部對合同、發(fā)票、
財務(wù)部復(fù)核
收貨記錄、付款記錄和
經(jīng)過批 準的 付款 金額
復(fù)核后，財務(wù)經(jīng)理簽字
確認。
權(quán)限判斷
財務(wù)總 財務(wù)總監(jiān)、總 財務(wù)總監(jiān)、總
監(jiān)審批 裁聯(lián)簽 裁、董事長聯(lián)
簽
財務(wù)部
出納付款
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附件 3
專項支出申請報告
填報日期：
所屬公司
申請部門 申請人
支出類型
業(yè)務(wù)描述（包括但不限于
業(yè)務(wù)內(nèi)容、原因、預(yù)期目
的和意義等）
申請金額及用款進度計
劃
經(jīng)辦部門意見
費用歸口管理部門意見
財務(wù)部門意見
財務(wù)總監(jiān)意見
總經(jīng)理（總裁）意見
董事長（執(zhí)行董事）意見
說明：1、此表由經(jīng)辦人填寫，交部門負責人及分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，總部按《總
部資金支出審批權(quán)限管理辦法》中關(guān)于專項業(yè)務(wù)支出管理的審批權(quán)限規(guī)定審批，
各子公司依據(jù)本制度以及各子公司的財務(wù)審批相關(guān)制度規(guī)定審批。
2、經(jīng)辦人須嚴格按申請金額用款，如實際用款金額超過原審批權(quán)限額度，需提
請相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)補簽批準后方可報銷。如有其他支持性資料，應(yīng)一并附后。
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