廣東三雄極光照明股份有限公司
年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度
第一章 總則
第一條 為提高廣東三雄極光照明股份有限公司（以下簡稱“公司”、“本公
司”）規(guī)范運作水平，加大對年報信息披露責(zé)任人的問責(zé)力度，提高年報信息披
露的質(zhì)量和透明度，增強年報信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性，根
據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》
（以下簡稱“《證券法》”）、中華人民共和國會計法（以下簡稱“《會計法》”）、《上
市公司信息披露管理辦法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》和《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股
票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等法律、法規(guī)、
規(guī)范性文件及《公司章程》等規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，特制定本制度。
第二條 公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、財務(wù)會計人員、各部門負(fù)責(zé)人
及其他相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵守公司與財
務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)報告真實、公允地反映公司的財務(wù)狀況、
經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。公司有關(guān)人員不得干擾、阻礙審計機構(gòu)及相關(guān)注冊會計師
獨立、客觀地進行年報審計工作。
第三條 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司控股股東、實際控制人、 持
股 5%以上的股東、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、公司各部門負(fù)責(zé)人以及與年報信息披露相
關(guān)的其他人員在年報信息披露工作中違反國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及
公司規(guī)章制度，未勤勉盡責(zé)或者不履行職責(zé)，導(dǎo)致年報信息披露發(fā)生重大差錯，
應(yīng)當(dāng)按照本制度的規(guī)定追究其責(zé)任。
第四條 本制度所指年報信息披露重大差錯包括年度財務(wù)報告存在重大會
計差錯、其他年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏、業(yè)績預(yù)告或業(yè)績快報存在
重大差異等情形。具體包括以下情形：
（一）違反《公司法》、《證券法》《會計法》等國家法律、法規(guī)的規(guī)定，使
年報信息披露發(fā)生重大差錯或造成不良影響的；
（二）違反《上市公司信息披露管理辦法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《深圳證
券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指
引》以及中國證監(jiān)會和深圳證券交易所發(fā)布的有關(guān)年報信息披露指引準(zhǔn)則通知
等，使年報信息披露發(fā)生重大差錯或造成不良影響的；
（三）違反《公司章程》以及公司其他內(nèi)部控制相關(guān)制度，使年報信息披露
發(fā)生重大差錯或造成不良影響的；
（四）未按照年報信息披露工作中的規(guī)程辦事且造成年報信息披露重大差錯
或造成不良影響的；
（五）年報信息披露工作中不及時溝通、匯報造成重大失誤或造成不良影響
的；
（六）其他個人原因造成年報信息披露重大差錯或造成不良影響的；
（七）監(jiān)管部門認(rèn)定的其他年度報告信息披露存在重大差錯的情形。
第五條 年報信息披露發(fā)生重大差錯的，公司應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。實
施責(zé)任追究時，應(yīng)遵循以下原則：
（一）客觀公正、實事求是原則；
（二）有責(zé)必問、有錯必究原則；
（三）權(quán)力與責(zé)任相對等、過錯與責(zé)任相對應(yīng)原則；
（四）追究責(zé)任與改進工作相結(jié)合原則。
第二章 年報信息披露重大差錯的責(zé)任追究
第六條 有下列情形之一，應(yīng)當(dāng)從重或者加重處理：
（一）情節(jié)惡劣、后果嚴(yán)重、影響較大且事故原因確系個人主觀因素所致；
（二）打擊、報復(fù)、陷害調(diào)查人或干擾、阻撓責(zé)任追究調(diào)查的；
（三）不執(zhí)行董事會依法作出的處理決定的；
（四）董事會認(rèn)為其他應(yīng)當(dāng)從重或者加重處理的情形的。
第七條 有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或免于處理：
（一）有效阻止不良后果發(fā)生的；
（二）主動糾正和挽回全部或者大部分損失的；
（三）確因意外和不可抗力等非主觀因素造成的；
（四）董事會認(rèn)為其他應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或者免于處理的情形的。
第八條 對責(zé)任人作出責(zé)任追究處罰前，應(yīng)當(dāng)聽取責(zé)任人的意見，保障其陳
述和申辯的權(quán)利。
第九條 年報信息披露重大差錯責(zé)任追究的主要形式包括：
（一）責(zé)令改正并做檢討；
（二）通報批評；
（三）調(diào)離崗位、停職、降職、撤職；
（四）賠償損失；
（五）解除勞動合同。
公司在進行上述處罰的同時可附帶經(jīng)濟處罰，處罰金額由董事會視事件情節(jié)
進行具體確定。上述各項措施可單獨使用也可并用。
第十條 年報信息披露重大差錯責(zé)任追究的結(jié)果納入公司對相關(guān)部門和人
員的年度績效考核指標(biāo)。
第十一條 公司董事會對年報信息披露重大差錯責(zé)任認(rèn)定及處罰的決議以
臨時公告的形式對外披露。
第三章 附則
第十二條 季度報告、半年報的信息披露重大差錯的責(zé)任追究參照本制度規(guī)
定執(zhí)行。
第十三條 本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定
執(zhí)行；如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵
觸時，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。
第十四條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。
第十五條 本制度自公司董事會審議通過之日起生效實施，修改時亦同。
廣東三雄極光照明股份有限公司董事會
二 O 一七年三月