目 錄
一、審計(jì)報(bào)告 …………………………………………………………第 1—2 頁(yè)
二、財(cái)務(wù)報(bào)表 …………………………………………………………第 3—6 頁(yè)
（一）資產(chǎn)負(fù)債表……………………………………………………第 3 頁(yè)
（二）利潤(rùn)表…………………………………………………………第 4 頁(yè)
（三）現(xiàn)金流量表……………………………………………………第 5 頁(yè)
（四）所有者權(quán)益變動(dòng)表……………………………………………第 6 頁(yè)
三、財(cái)務(wù)報(bào)表附注 ……………………………………………………第 7—33 頁(yè)
審 計(jì) 報(bào) 告
天健審〔2017〕3-461 號(hào)
東莞市愛(ài)加照明科技有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的東莞市愛(ài)加照明科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)愛(ài)加照明公司）
財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2016 年 12 月 31 日、2017 年 3 月 31 日的資產(chǎn)負(fù)債表，2016 年
度、2017 年 1-3 月的利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表
附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是愛(ài)加照明公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括： 1）
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行
和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求
我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否
不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。
選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)
表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和
公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有
效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估
計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基
礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見(jiàn)
我們認(rèn)為，愛(ài)加照明公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定
編制，公允反映了愛(ài)加照明公司 2016 年 12 月 31 日、2017 年 3 月 31 日的財(cái)務(wù)
狀況，以及 2016 年度、2017 年 1-3 月的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國(guó)杭州 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
二〇一七年六月二十九日
資 產(chǎn) 負(fù) 債 表
2017年3月31日
會(huì)企01表
編制單位：東莞市愛(ài)加照明科技有限公司 單位:人民幣元
注釋 注釋
資 產(chǎn) 2017年3月31日 2016年12月31日 負(fù)債和所有者權(quán)益 2017年3月31日 2016年12月31日
號(hào) 號(hào)
流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債：
貨幣資金 1 2,150,872.43 7,299,669.86 短期借款
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)
計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融資產(chǎn) 衍生金融負(fù)債
應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)收賬款 2 6,348,190.07 6,273,835.20 應(yīng)付賬款 9 3,430,959.23 7,242,835.18
預(yù)付款項(xiàng) 預(yù)收款項(xiàng) 10 1,136,804.63 3,952,037.38
應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬 11 1,583,321.36 2,233,487.93
應(yīng)收股利 應(yīng)交稅費(fèi) 12 581,137.80 243,187.82
其他應(yīng)收款 3 2,373,958.85 1,890,123.53 應(yīng)付利息
存貨 4 6,047,811.27 5,917,978.02 應(yīng)付股利
劃分為持有待售的資產(chǎn) 其他應(yīng)付款 13 10,121,815.64 6,630,663.53
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 劃分為持有待售的負(fù)債
其他流動(dòng)資產(chǎn) 5 2,163,600.00 82,331.13 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 19,084,432.62 21,463,937.74 其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 16,854,038.66 20,302,211.84
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
非流動(dòng)資產(chǎn)： 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款
可供出售金融資產(chǎn) 預(yù)計(jì)負(fù)債
持有至到期投資 遞延收益
長(zhǎng)期應(yīng)收款 遞延所得稅負(fù)債
長(zhǎng)期股權(quán)投資 其他非流動(dòng)負(fù)債
投資性房地產(chǎn) 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)
固定資產(chǎn) 6 2,346,230.90 2,303,099.23 負(fù)債合計(jì) 16,854,038.66 20,302,211.84
在建工程 所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：
工程物資 實(shí)收資本(或股本) 14 10,010,000.00 10,010,000.00
固定資產(chǎn)清理 其他權(quán)益工具
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 其中：優(yōu)先股
油氣資產(chǎn) 永續(xù)債
無(wú)形資產(chǎn) 7 62,030.00 68,120.00 資本公積
開(kāi)發(fā)支出 減：庫(kù)存股
商譽(yù) 其他綜合收益
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
遞延所得稅資產(chǎn) 8 63,056.44 62,540.64 盈余公積
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 未分配利潤(rùn) 15 -5,308,288.70 -6,414,514.23
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,471,317.34 2,433,759.87 所有者權(quán)益合計(jì) 4,701,711.30 3,595,485.77
資產(chǎn)總計(jì) 21,555,749.96 23,897,697.61 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 21,555,749.96 23,897,697.61
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
利 潤(rùn) 表
2017年1-3月
會(huì)企02表
編制單位：東莞市愛(ài)加照明科技有限公司 單位：人民幣元
注釋
項(xiàng) 目 2017年1-3月 2016年度
號(hào)
一、營(yíng)業(yè)收入 1 9,458,256.42 37,669,713.29
減：營(yíng)業(yè)成本 1 4,798,689.24 23,376,234.69
稅金及附加 2 23,230.53 91,263.88
銷(xiāo)售費(fèi)用 3 1,343,284.97 5,728,449.71
管理費(fèi)用 4 1,795,705.97 7,613,712.59
財(cái)務(wù)費(fèi)用 5 -998.75 -8,826.49
資產(chǎn)減值損失 6 145,474.54 160,589.31
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）
凈敞口套期損益（損失以“-”號(hào)填列）
投資收益（損失以“-”號(hào)填列）
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列） 1,352,869.92 708,289.60
加：營(yíng)業(yè)外收入 7 115,390.04
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得
減：營(yíng)業(yè)外支出
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） 1,352,869.92 823,679.64
減：所得稅費(fèi)用 8 246,644.39 146,107.49
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列） 1,106,225.53 677,572.15
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他
綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其
他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 1,106,225.53 677,572.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀釋每股收益（元/股）
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
現(xiàn) 金 流 量 表
2017年1-3月
會(huì)企03表
編制單位：東莞市愛(ài)加照明科技有限公司 單位：人民幣元
注釋
項(xiàng) 目 2017年1-3月 2016年度
號(hào)
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 8,234,202.61 42,581,406.07
收到的稅費(fèi)返還
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 4,382,797.04 8,258,132.46
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 12,616,999.65 50,839,538.53
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 9,235,082.09 31,781,502.53
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 3,567,002.68 9,658,334.36
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 251,585.18 1,014,006.07
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,633,152.17 4,257,288.10
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 14,686,822.12 46,711,131.07
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -2,069,822.47 4,128,407.46
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 207,538.34 932,670.25
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2,000,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 2,207,538.34 932,670.25
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -2,207,538.34 -932,670.25
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 -1,132.92
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -4,278,493.73 3,195,737.21
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 6,411,366.16 3,215,628.95
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 2,132,872.43 6,411,366.16
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
所 有 者 權(quán) 益 變 動(dòng) 表
2017年1-3月
會(huì)企04表
編制單位：東莞市愛(ài)加照明科技有限公司 單位：人民幣元
2017年1-3月 2016年度
其他權(quán)益工 其他權(quán)益工
項(xiàng) 目 具 具
實(shí)收資本 資本 減： 其他綜 專(zhuān)項(xiàng) 盈余 未分配 所有者 實(shí)收資本 資本 減： 其他綜 專(zhuān)項(xiàng) 盈余 未分配 所有者
優(yōu) 永 優(yōu) 永
其 其
先 續(xù) 先 續(xù)
(或股本) 他 公積 庫(kù)存股 合收益 儲(chǔ)備 公積 利潤(rùn) 權(quán)益合計(jì) (或股本) 他 公積 庫(kù)存股 合收益 儲(chǔ)備 公積 利潤(rùn) 權(quán)益合計(jì)
股 債 股 債
一、上年年末余額 10,010,000.00 -6,414,514.23 3,595,485.77 10,010,000.00 -7,092,086.38 2,917,913.62
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年年初余額 10,010,000.00 -6,414,514.23 3,595,485.77 10,010,000.00 -7,092,086.38 2,917,913.62
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） 1,106,225.53 1,106,225.53 677,572.15 677,572.15
（一）綜合收益總額 1,106,225.53 1,106,225.53 677,572.15 677,572.15
（二）所有者投入和減少資本
1. 所有者投入資本
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
4．其他
（三）利潤(rùn)分配
1. 提取盈余公積
2．對(duì)所有者(或股東)的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 10,010,000.00 -5,308,288.70 4,701,711.30 10,010,000.00 -6,414,514.23 3,595,485.77
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
東莞市愛(ài)加照明科技有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年 1 月 1 日至 2017 年 3 月 31 日
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
東莞市愛(ài)加照明科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司或本公司）系由楊亮、候樂(lè)成、許世亨投
資設(shè)立，于 2009 年 5 月 13 日在東莞市工商行政管理局登記注冊(cè)，總部位于東莞市，現(xiàn)持有
統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為 91441900688631977X 的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本 1,001 萬(wàn)元。
本公司屬電氣機(jī)械和器材制造業(yè)。經(jīng)營(yíng)范圍：研發(fā)，產(chǎn)銷(xiāo)；燈具，半導(dǎo)體光電照明產(chǎn)品、
電器光源、電源開(kāi)關(guān)、調(diào)光器、燈飾制品、發(fā)光二極管、貨物進(jìn)出口、技術(shù)進(jìn)出口。(依法
須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批轉(zhuǎn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
(一) 編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為編制基礎(chǔ)。
(二) 持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力評(píng)價(jià)
本公司不存在導(dǎo)致對(duì)報(bào)告期末起 12 個(gè)月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況。
三、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
(一) 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀
況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(二) 會(huì)計(jì)期間
會(huì)計(jì)年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本財(cái)務(wù)報(bào)表所載財(cái)務(wù)信息的會(huì)計(jì)期間為
2016 年 1 月 1 日起至 2017 年 3 月 31 日止。
(三) 營(yíng)業(yè)周期
公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)周期較短，以 12 個(gè)月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
(四) 記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。現(xiàn)金等價(jià)物是
指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
(六) 金融工具
1. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類(lèi)
金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下四類(lèi)：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融
資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的
金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下兩類(lèi)：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融
負(fù)債（包括交易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的
金融負(fù)債）、其他金融負(fù)債。
2. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件
公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或
金融負(fù)債時(shí)，按照公允價(jià)值計(jì)量；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和
金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類(lèi)別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交
易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
公司按照公允價(jià)值對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來(lái)處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生
的交易費(fèi)用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，
按攤余成本計(jì)量；(2) 在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，
以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
公司采用實(shí)際利率法，按攤余成本對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，但下列情況除外：(1) 以
公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價(jià)值計(jì)量，且不扣除將來(lái)結(jié)清金
融負(fù)債時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用；(2) 與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)
益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量；(3) 不屬于指定
為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，或沒(méi)有指定為以公允
價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益并將以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾，在初始確認(rèn)后按照下
列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：1) 按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 13 號(hào)——或有事項(xiàng)》確
定的金額；2) 初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)——收入》的原則確定的累積
攤銷(xiāo)額后的余額。
金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下
方法處理：(1) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)
形成的利得或損失，計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)收益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確
認(rèn)為投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同
時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)收益。(2) 可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益；持有
期間按實(shí)際利率法計(jì)算的利息，計(jì)入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投
資單位宣告發(fā)放股利時(shí)計(jì)入投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與賬面價(jià)值扣除原直接計(jì)
入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之后的差額確認(rèn)為投資收益。
當(dāng)收取某項(xiàng)金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)
險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移時(shí)，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分解除時(shí)，相應(yīng)
終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。
3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融
資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并
將收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有
的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資
產(chǎn)；(2) 未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資
產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿(mǎn)足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 所
轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；(2) 因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值
變動(dòng)累計(jì)額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿(mǎn)足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)
值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝?br/>兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；(2) 終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，
與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。
4. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相
關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級(jí)，并依次使用：
(1) 第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的
報(bào)價(jià)；
(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入
值，包括：活躍市場(chǎng)中類(lèi)似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；非活躍市場(chǎng)中相同或類(lèi)似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；
除報(bào)價(jià)以外的其他可觀察輸入值，如在正常報(bào)價(jià)間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市
場(chǎng)驗(yàn)證的輸入值等；
(3) 第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無(wú)法由
可觀察市場(chǎng)數(shù)據(jù)驗(yàn)證的利率、股票波動(dòng)率、企業(yè)合并中承擔(dān)的棄置義務(wù)的未來(lái)現(xiàn)金流量、使
用自身數(shù)據(jù)作出的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等。
5. 金融資產(chǎn)的減值測(cè)試和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
(1) 資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資
產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
(2) 對(duì)于持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款，先將單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)區(qū)分開(kāi)來(lái)，單
獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，或包括在具有類(lèi)
似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試；單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單
項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行
減值測(cè)試。測(cè)試結(jié)果表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià)值高于預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值的差
額確認(rèn)減值損失。
(3) 可供出售金融資產(chǎn)
1) 表明可供出售債務(wù)工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括：
① 債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；
② 債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期；
③ 公司出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
④ 債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
⑤ 因債務(wù)人發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該債務(wù)工具無(wú)法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易；
⑥ 其他表明可供出售債務(wù)工具已經(jīng)發(fā)生減值的情況。
2) 表明可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生
嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌，以及被投資單位經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大
不利變化使公司可能無(wú)法收回投資成本。
2) 表明可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生
嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌，以及被投資單位經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大
不利變化使公司可能無(wú)法收回投資成本。
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)各項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資單獨(dú)進(jìn)行檢查。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)
量的權(quán)益工具投資，若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過(guò) 50%（含 50%）或低于
其成本持續(xù)時(shí)間超過(guò) 12 個(gè)月（含 12 個(gè)月）的，則表明其發(fā)生減值；若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的
公允價(jià)值低于其成本超過(guò) 20%（含 20%）但尚未達(dá)到 50%的，或低于其成本持續(xù)時(shí)間超過(guò) 6
個(gè)月（含 6 個(gè)月）但未超過(guò) 12 個(gè)月的，本公司會(huì)綜合考慮其他相關(guān)因素，諸如價(jià)格波動(dòng)率
等，判斷該權(quán)益工具投資是否發(fā)生減值。對(duì)于以成本計(jì)量的權(quán)益工具投資，公司綜合考慮被
投資單位經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，判斷該權(quán)益工
具是否發(fā)生減值。
以公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，原直接計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)
值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入減值損失。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投
資，在期后公允價(jià)值回升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損
失予以轉(zhuǎn)回并計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價(jià)值回
升直接計(jì)入其他綜合收益。
以成本計(jì)量的可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值時(shí)，將該權(quán)益工具投資的賬面價(jià)值，與按照類(lèi)
似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，
計(jì)入當(dāng)期損益，發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不予轉(zhuǎn)回。
(七) 應(yīng)收款項(xiàng)
1. 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)
應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額 300 萬(wàn)元(含 300 萬(wàn)元)以上款項(xiàng)
準(zhǔn)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
的計(jì)提方法 面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
2. 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
(1) 具體組合及壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡分析法
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
合并范圍內(nèi)應(yīng)收款項(xiàng)組合
面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
(2) 賬齡分析法
賬 齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%) 其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)
1 年以?xún)?nèi)(含，下同) 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 40.00 40.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3. 單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)的未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合的
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由
應(yīng)收款項(xiàng)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
對(duì)應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息等其他應(yīng)收款項(xiàng)，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差
額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
(八) 存貨
1. 存貨的分類(lèi)
存貨包括在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生
產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等。
2. 發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
發(fā)出存貨采用移動(dòng)加權(quán)平均法。
3. 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照單個(gè)存貨成本高于可變現(xiàn)凈
值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中以該存貨的估計(jì)
售價(jià)減去估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過(guò)加工的存貨，在
正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)
的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有
合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對(duì)應(yīng)的成本進(jìn)
行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。
4. 存貨的盤(pán)存制度
存貨的盤(pán)存制度為永續(xù)盤(pán)存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷(xiāo)方法
(1) 低值易耗品
按照一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法進(jìn)行攤銷(xiāo)。
(2) 包裝物
按照一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法進(jìn)行攤銷(xiāo)。
(九) 固定資產(chǎn)
1. 固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用年限超過(guò)一個(gè)會(huì)
計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿(mǎn)足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予以確
認(rèn)。
2. 各類(lèi)固定資產(chǎn)的折舊方法
類(lèi) 別 折舊方法 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
運(yùn)輸工具 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67
模具設(shè)備 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
電子設(shè)備及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
(十) 無(wú)形資產(chǎn)
1. 無(wú)形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)及非專(zhuān)利技術(shù)等，按成本進(jìn)行初始計(jì)量。
2. 使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)
期實(shí)現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地?cái)備N(xiāo)，無(wú)法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷(xiāo)。具體年限如
下：
項(xiàng) 目 攤銷(xiāo)年限(年)
軟件
3. 內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目開(kāi)
發(fā)階段的支出，同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)： (1) 完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠
使用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2) 具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3) 無(wú)形
資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自
身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和
其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；(5) 歸屬于該
無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
(十一) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算已經(jīng)支出，攤銷(xiāo)期限在 1 年以上（不含 1 年）的各項(xiàng)費(fèi)用。長(zhǎng)期待攤
費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷(xiāo)。如果長(zhǎng)期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目
不能使以后會(huì)計(jì)期間受益則將尚未攤銷(xiāo)的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
(十二) 職工薪酬
1. 職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。
2. 短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損
益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
3. 離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
離職后福利分為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。
(1) 在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)
債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(2) 對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理通常包括下列步驟：
1) 根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法，采用無(wú)偏且相互一致的精算假設(shè)對(duì)有關(guān)人口統(tǒng)計(jì)變量和
財(cái)務(wù)變量等作出估計(jì)，計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定相關(guān)義務(wù)的所屬期間。同時(shí)，
對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)予以折現(xiàn)，以確定設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)的現(xiàn)值和當(dāng)期服務(wù)成本；
2) 設(shè)定受益計(jì)劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)
值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項(xiàng)設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余的，
以設(shè)定受益計(jì)劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項(xiàng)的孰低者計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn)；
3) 期末，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債
或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等三部分，其
中服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，重新
計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，并且在后續(xù)會(huì)計(jì)期間不
允許轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益確認(rèn)的金額。
4. 辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入
當(dāng)期損益：(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；
(2) 公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。
5. 其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
向職工提供的其他長(zhǎng)期福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，按照設(shè)定提存計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定
進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；除此之外的其他長(zhǎng)期福利，按照設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，為
簡(jiǎn)化相關(guān)會(huì)計(jì)處理，將其產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或
凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等組成項(xiàng)
目的總凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(十三) 收入
1. 收入確認(rèn)原則
(1) 銷(xiāo)售商品
銷(xiāo)售商品收入在同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：1) 將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬
轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；2) 公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對(duì)已售出的商
品實(shí)施有效控制；3) 收入的金額能夠可靠地計(jì)量；4) 相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入；5) 相
關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
(2) 提供勞務(wù)
提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計(jì)的（同時(shí)滿(mǎn)足收入的金額能夠可靠地
計(jì)量、相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生
的成本能夠可靠地計(jì)量），采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，并按已經(jīng)發(fā)生的成本占
估計(jì)總成本的比例確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能
夠可靠估計(jì)的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)
提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償，
將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益。
2. 收入確認(rèn)的具體方法
公司主要從事酒店等細(xì)分市場(chǎng)燈具制造及銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。公司對(duì)于大部分客戶(hù)的銷(xiāo)售模式為
款到發(fā)貨，且通常運(yùn)費(fèi)由客戶(hù)承擔(dān)，故貨物交由物流公司后風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬已轉(zhuǎn)移。對(duì)于少數(shù)大客
戶(hù)，公司給予一定的信用期，客戶(hù)驗(yàn)收單回傳存在障礙且具有滯后性，財(cái)務(wù)人員無(wú)法及時(shí)取
得相關(guān)資料。同時(shí)，企業(yè)歷史退貨率維持在 1%以下，因此企業(yè)在貨物發(fā)出的同時(shí)確認(rèn)收入。
(十三) 政府補(bǔ)助
1. 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府
補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入
當(dāng)期損益。但是，按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
2. 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的
政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期
間，計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
(十四) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債
1. 根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)
目按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預(yù)期收
回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
2. 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。
資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來(lái)期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來(lái)抵扣可抵扣暫
時(shí)性差異的，確認(rèn)以前會(huì)計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
3. 資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來(lái)期間很可能無(wú)法
獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)
值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，轉(zhuǎn)回減記的金額。
4. 公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列
情況產(chǎn)生的所得稅：(1) 企業(yè)合并；(2) 直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)。
(十五) 租賃
公司為承租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租金計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或確認(rèn)為當(dāng)
期損益，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹪趯?shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
公司為出租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租金確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始
直接費(fèi)用，除金額較大的予以資本化并分期計(jì)入損益外，均直接計(jì)入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹪?br/>實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
四、稅項(xiàng)
(一) 主要稅種及稅率
稅 種 計(jì)稅依據(jù) 稅 率
增值稅 銷(xiāo)售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù) 17.00%
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 5.00%
教育費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3.00%
地方教育附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 2.00%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15.00%
(二) 稅收優(yōu)惠
2012 年本公司取得證書(shū)編號(hào)為 GR201244000460 的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)，享受高新技術(shù)企
業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策，有效期為三年，2015 年通過(guò)高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，2015-2017 年本公
司的所得稅稅率為 15%。
五、財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
說(shuō)明：本財(cái)務(wù)報(bào)表附注的期初數(shù)指 2017 年 1 月 1 日財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)，期末數(shù)指 2017 年 3
月 31 日財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)，本期指 2017 年 1 月 1 日－2017 年 3 月 31 日。
(一) 資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋
1. 貨幣資金
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
庫(kù)存現(xiàn)金 90,033.60 2,964.39
銀行存款 2,060,838.83 6,408,401.77
其他貨幣資金 888,303.70
合 計(jì) 2,150,872.43 7,299,669.86
期末 18,000.00 元為使用受限的貨幣資金，詳見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注其他項(xiàng)目注釋之所有
權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)的說(shuō)明。
2. 應(yīng)收賬款
(1) 明細(xì)情況
1) 類(lèi)別明細(xì)情況
期末數(shù)
種 類(lèi) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬
準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬
6,768,566.36 100.00 420,376.29 6.21 6,348,190.07
準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 6,768,566.36 100.00 420,376.29 6.21 6,348,190.07
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類(lèi) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬
準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬
6,690,772.85 100.00 416,937.65 6.23 6,273,835.20
準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 6,690,772.85 100.00 416,937.65 6.23 6,273,835.20
2) 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
賬 齡 期末數(shù)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1 年以?xún)?nèi) 6,158,898.15 307,944.91 5.00
1-2 年 317,340.22 31,734.02 10.00
2-3 年 181,169.19 36,233.84 20.00
3-4 年 111,158.80 44,463.52 40.00
小 計(jì) 6,768,566.36 420,376.29 6.21
(2) 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 3,438.64 元。
(3) 本期無(wú)實(shí)際核銷(xiāo)應(yīng)收賬款。
(4) 應(yīng)收賬款金額前 5 名情況
占應(yīng)收賬款余額
單位名稱(chēng) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
的比例(%)
歐司朗（中國(guó)）照明有限公司 1,836,820.00 27.14 91,841.00
中節(jié)能晶和照明有限公司 1,093,265.60 16.15 54,663.28
湖南運(yùn)達(dá)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 704,951.55 10.42 35,247.58
江蘇蘇寧建材有限公司 573,704.60 8.48 28,685.23
湖南億德光電科技有限公司 468,312.00 6.92 23,415.60
小 計(jì) 4,677,053.75 69.10 233,852.69
3. 其他應(yīng)收款
(1) 明細(xì)情況
1) 類(lèi)別明細(xì)情況
期末數(shù)
種 類(lèi) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬
準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬
2,644,352.62 100.00 270,393.77 10.23 2,373,958.85
準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 2,644,352.62 100.00 270,393.77 10.23 2,373,958.85
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類(lèi) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬
準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬 2,018,481.40 100.00 128,357.87 6.36 1,890,123.53
準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 2,018,481.40 100.00 128,357.87 6.36 1,890,123.53
2) 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1 年以?xún)?nèi) 878,469.88 43,923.50 5.00
1-2 年 1,564,942.74 156,494.27 10.00
2-3 年 52,000.00 10,400.00 20.00
3-4 年 148,940.00 59,576.00 40.00
小 計(jì) 2,644,352.62 270,393.77 10.23
(2) 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 142,035.90 元。
(3) 其他應(yīng)收款款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況
款項(xiàng)性質(zhì) 期末數(shù) 期初數(shù)
押金保證金 1,284,931.12 596,931.12
拆借款 1,319,951.62 1,385,000.00
應(yīng)收暫付款 39,469.88 36,550.28
合 計(jì) 2,644,352.62 2,018,481.40
(4) 其他應(yīng)收款金額前 5 名情況
占其他應(yīng)收款余 是否為
單位名稱(chēng) 款項(xiàng)性質(zhì) 賬面余額 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
額的比例(%) 關(guān)聯(lián)方
東莞市鑫鼎不銹
押金保證金 818,000.00 1 年以?xún)?nèi) 30.93 40,900.00 否
鋼制品有限公司
侯樂(lè)成 拆借款 600,000.00 1-2 年 22.69 60,000.00 是
楊亮 拆借款 500,000.00 1-2 年 18.91 50,000.00 是
許世亨 拆借款 219,951.62 1-2 年 8.32 21,995.16 是
東莞市其利模具
押金保證金 148,940.00 3-4 年 5.63 59,576.00 否
有限公司
小 計(jì) 2,286,891.62 86.48 232,471.16
4. 存貨
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 4,696,945.92 4,696,945.92 4,693,072.70 4,693,072.70
庫(kù)存商品 1,350,865.35 1,350,865.35 1,224,905.32 1,224,905.32
合 計(jì) 6,047,811.27 6,047,811.27 5,917,978.02 5,917,978.02
5. 其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
待攤銷(xiāo)房租 163,600.00 82,331.13
理財(cái)產(chǎn)品 2,000,000.00
合 計(jì) 2,163,600.00 82,331.13
6. 固定資產(chǎn)
項(xiàng) 目 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 模具設(shè)備 電子設(shè)備及其他 合 計(jì)
賬面原值
期初數(shù) 756,079.36 605,472.01 1,128,583.15 1,263,994.78 3,754,129.30
本期增加金額 85,470.09 93,460.67 14,135.04 193,065.80
1) 購(gòu)置 85,470.09 93,460.67 14,135.04 193,065.80
本期減少金額
期末數(shù) 841,549.45 605,472.01 1,222,043.82 1,278,129.82 3,947,195.10
累計(jì)折舊
期初數(shù) 151,979.47 159,850.44 501,484.31 637,715.85 1,451,030.07
本期增加金額 18,092.33 14,379.96 74,252.38 43,209.46 149,934.13
1) 計(jì)提 18,092.33 14,379.96 74,252.38 43,209.46 149,934.13
本期減少金額
期末數(shù) 170,071.80 174,230.40 575,736.69 680,925.31 1,600,964.20
賬面價(jià)值
期末賬面價(jià)值 671,477.65 431,241.61 646,307.13 597,204.51 2,346,230.90
期初賬面價(jià)值 604,099.89 445,621.57 627,098.84 626,278.93 2,303,099.23
7. 無(wú)形資產(chǎn)
項(xiàng) 目 軟件 合 計(jì)
賬面原值
期初數(shù) 121,800.00 121,800.00
本期增加金額
本期減少金額
期末數(shù) 121,800.00 121,800.00
累計(jì)攤銷(xiāo)
期初數(shù) 53,680.00 53,680.00
本期增加金額 6,090.00 6,090.00
1) 計(jì)提 6,090.00 6,090.00
本期減少金額
期末數(shù) 59,770.00 59,770.00
賬面價(jià)值
期末賬面價(jià)值 62,030.00 62,030.00
期初賬面價(jià)值 68,120.00 68,120.00
8. 遞延所得稅資產(chǎn)
(1) 未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅資產(chǎn)
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目 可抵扣 遞延 可抵扣 遞延
暫時(shí)性差異 所得稅資產(chǎn) 暫時(shí)性差異 所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 420,376.27 63,056.44 416,937.60 62,540.64
合 計(jì) 420,376.27 63,056.44 416,937.60 62,540.64
(2)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
可抵扣暫時(shí)性差異 270,393.77 128,357.87
小 計(jì) 270,393.77 128,357.87
9. 應(yīng)付賬款
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
應(yīng)付貨款 3,430,959.23 7,242,835.18
合 計(jì) 3,430,959.23 7,242,835.18
10. 預(yù)收款項(xiàng)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
預(yù)收貨款 1,136,804.63 3,952,037.38
合 計(jì) 1,136,804.63 3,952,037.38
11. 應(yīng)付職工薪酬
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
短期薪酬 2,233,487.93 2,820,330.45 3,470,497.02 1,583,321.36
離職后福利—設(shè)定提存計(jì)劃 96,505.66 96,505.66
合 計(jì) 2,233,487.93 2,916,836.11 3,567,002.68 1,583,321.36
(2) 短期薪酬明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 2,233,487.93 2,606,462.24 3,256,628.81 1,583,321.36
職工福利費(fèi) 159,530.50 159,530.50
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 31,508.71 31,508.71
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 23,355.24 23,355.24
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 4,562.40 4,562.40
生育保險(xiǎn)費(fèi) 3,591.07 3,591.07
住房公積金 22,829.00 22,829.00
小 計(jì) 2,233,487.93 2,820,330.45 3,470,497.02 1,583,321.36
(3) 設(shè)定提存計(jì)劃明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 92,762.50 92,762.50
失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 3,743.16 3,743.16
小 計(jì) 96,505.66 96,505.66
12. 應(yīng)交稅費(fèi)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
增值稅 170,096.37 57,094.87
城市維護(hù)建設(shè)稅 5,177.77 5,498.39
教育費(fèi)附加 3,106.66 3,299.03
地方教育附加 2,071.11 2,199.36
企業(yè)所得稅 400,685.89 175,096.17
合 計(jì) 581,137.80 243,187.82
13. 其他應(yīng)付款
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
押金保證金 898,303.70 898,303.70
拆借款 7,341,290.56 3,619,814.52
應(yīng)付暫收款 1,845,471.38 1,989,545.31
其他 36,750.00 123,000.00
合 計(jì) 10,121,815.64 6,630,663.53
14. 實(shí)收資本
投資者名稱(chēng) 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
楊亮 5,605,600.00 5,605,600.00
侯樂(lè)成 3,903,900.00 3,903,900.00
許世亨 500,500.00 500,500.00
合 計(jì) 10,010,000.00 10,010,000.00
15. 未分配利潤(rùn)
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年數(shù)
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) -6,414,514.23 -7,092,086.38
調(diào)整期初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) -6,414,514.23 -7,092,086.38
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 1,106,225.53 677,572.15
期末未分配利潤(rùn) -5,308,288.70 -6,414,514.23
(二) 利潤(rùn)表項(xiàng)目注釋
1. 營(yíng)業(yè)收入/營(yíng)業(yè)成本
本期數(shù) 上年數(shù)
項(xiàng) 目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 9,458,256.42 4,798,689.24 37,669,713.29 23,376,234.69
合 計(jì) 9,458,256.42 4,798,689.24 37,669,713.29 23,376,234.69
2. 稅金及附加
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年數(shù)
城市維護(hù)建設(shè)稅 11,615.26 45,631.95
教育費(fèi)附加 6,969.16 27,379.14
地方教育附加 4,646.11 18,252.79
合 計(jì) 23,230.53 91,263.88
3. 銷(xiāo)售費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年數(shù)
職工薪酬 1,035,083.01 4,630,227.71
廣告宣傳費(fèi) 115,291.26 323,915.22
差旅費(fèi) 45,689.21 313,720.63
租賃費(fèi) 103,376.13 187,083.39
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 34,098.89 197,189.72
運(yùn)輸費(fèi) 9,746.47 58,610.61
其他 17,702.43
合 計(jì) 1,343,284.97 5,728,449.71
4. 管理費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年數(shù)
職工薪酬 951,042.79 3,463,026.64
研發(fā)費(fèi)用 533,894.66 2,700,045.64
租賃費(fèi) 111,678.00 446,712.00
水電費(fèi) 50,599.13 322,387.17
折舊費(fèi) 46,667.26 208,399.53
辦公費(fèi) 62,422.46 205,452.56
差旅費(fèi) 23,968.26 91,887.81
汽車(chē)費(fèi) 15,433.41 44,949.24
服務(wù)費(fèi) 89,176.39
其他 41,675.61
合 計(jì) 1,795,705.97 7,613,712.59
5. 財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年數(shù)
利息收入 -3,341.23 -14,321.49
匯兌損益 1,132.92
手續(xù)費(fèi) 1,209.56 5,495.00
合 計(jì) -998.75 -8,826.49
6. 資產(chǎn)減值損失
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年數(shù)
壞賬損失 145,474.54 160,589.31
合 計(jì) 145,474.54 160,589.31
7. 營(yíng)業(yè)外收入
(1) 明細(xì)情況
計(jì)入本期非經(jīng)常性
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年數(shù)
損益的金額
政府補(bǔ)助 112,230.00
其他 3,160.04
合 計(jì) 115,390.04
(2) 政府補(bǔ)助明細(xì)
與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項(xiàng)目 本期數(shù) 上年數(shù)
與收益相關(guān)
高新技術(shù)企業(yè)補(bǔ)助 100,000.00 與收益相關(guān)
年度 LED 產(chǎn)業(yè)發(fā)展補(bǔ)助 12,230.00 與收益相關(guān)
小 計(jì) 112,230.00
8. 所得稅費(fèi)用
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年數(shù)
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 247,160.19 159,471.74
遞延所得稅費(fèi)用 -515.80 -13,364.25
合 計(jì) 246,644.39 146,107.49
(2) 會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年數(shù)
利潤(rùn)總額 1,352,869.92 823,679.64
按母公司適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 202,930.49 123,551.95
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 3,154.83 3,301.86
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的
影響
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異
40,559.07 19,253.68
或可抵扣虧損的影響
所得稅費(fèi)用 246,644.39 146,107.49
(三) 現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋
1. 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年數(shù)
押金保證金 888,303.70
拆借款 3,491,152.11 8,128,420.93
政府補(bǔ)助 112,230.00
利息收入 3,341.23 14,321.49
其他 3,160.04
合 計(jì) 4,382,797.04 8,258,132.46
2. 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年數(shù)
投標(biāo)保證金 420,940.00
付現(xiàn)費(fèi)用 768,139.53 4,114,710.36
其他 362,803.77 142,577.74
合 計(jì) 1,551,883.30 4,257,288.10
3.支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年數(shù)
購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品 2,000,000.00
合 計(jì) 2,000,000.00
4. 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
(1) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ)充資料 本期數(shù) 上年數(shù)
1) 將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：
凈利潤(rùn) 1,106,225.53 677,572.15
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 145,474.54 160,589.31
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 149,934.13 491,493.12
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 6,090.00 24,360.00
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失(收益以
“－”號(hào)填列)
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以“－”號(hào)填列)
公允價(jià)值變動(dòng)損失(收益以“－”號(hào)填列)
財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以“－”號(hào)填列) 1,132.92
投資損失(收益以“－”號(hào)填列)
遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“－”號(hào)填列) -515.80 -13,364.24
遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“－”號(hào)填列)
存貨的減少(增加以“－”號(hào)填列) -129,833.25 1,750,448.05
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以“－”號(hào)填列) 85,370.10 -499,022.34
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以“－”號(hào)填列) -3,433,700.64 1,536,331.41
其他
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -2,069,822.47 4,128,407.46
2) 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：
現(xiàn)金的期末余額 2,132,872.43 6,411,366.16
減：現(xiàn)金的期初余額 6,411,366.16 3,215,628.95
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -4,278,493.73 3,195,737.21
(2) 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
1) 現(xiàn)金 2,132,872.43 6,411,366.16
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 90,033.60 90,033.60
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 2,042,838.83 6,321,332.56
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金
2) 現(xiàn)金等價(jià)物
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資
3) 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 2,132,872.43 6,411,366.16
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金及現(xiàn)
金等價(jià)物
(四) 其他
1.所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末賬面價(jià)值 受限原因
貨幣資金 18,000.00 公積金賬戶(hù)
合 計(jì) 18,000.00
2.外幣貨幣性項(xiàng)目
(1)明細(xì)情況
期末折算成人民幣余
項(xiàng) 目 期末外幣余額 折算匯率
額
貨幣資金
其中：美元 4,262.90 6.8903 29,411.03
六、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得平衡，將風(fēng)險(xiǎn)對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的
負(fù)面影響降至最低水平，使股東和其他權(quán)益投資者的利益最大化。基于該風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本
公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確認(rèn)和分析本公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承受底線和
進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍內(nèi)。
本公司在日?；顒?dòng)中面臨各種與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)及
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。管理層已審議并批準(zhǔn)管理這些風(fēng)險(xiǎn)的政策，概括如下。
(一) 信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的一方不能履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
本公司的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自銀行存款和應(yīng)收款項(xiàng)。為控制上述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，本公司分別采
取了以下措施。
1. 銀行存款
本公司將銀行存款存放于信用評(píng)級(jí)較高的金融機(jī)構(gòu)，故其信用風(fēng)險(xiǎn)較低。
2. 應(yīng)收款項(xiàng)
本公司定期對(duì)采用信用方式交易的客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)估。根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，本公司選擇
與經(jīng)認(rèn)可的且信用良好的客戶(hù)進(jìn)行交易，并對(duì)其應(yīng)收款項(xiàng)余額進(jìn)行監(jiān)控，以確保本公司不會(huì)
面臨重大壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
由于本公司僅與經(jīng)認(rèn)可的且信用良好的第三方進(jìn)行交易，所以無(wú)需擔(dān)保物。信用風(fēng)險(xiǎn)集
中按照客戶(hù)進(jìn)行管理。截至 2017 年 3 月 31 日，本公司具有特定信用風(fēng)險(xiǎn)集中，本公司應(yīng)收
賬款的 69.41%(2016 年 12 月 31 日：58.95%)源于余額前五名客戶(hù)。本公司對(duì)應(yīng)收賬款余額
未持有任何擔(dān)保物或其他信用增級(jí)。
(二) 流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金
短缺的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)可能源于無(wú)法盡快以公允價(jià)值售出金融資產(chǎn)；或者源于對(duì)方無(wú)法償還
其合同債務(wù)；或者源于提前到期的債務(wù)；或者源于無(wú)法產(chǎn)生預(yù)期的現(xiàn)金流量。
為控制該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，本公司綜合運(yùn)用銀行借款等多種融資手段，并采取短期融資方式適當(dāng)
結(jié)合，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)的方法，保持融資持續(xù)性與靈活性之間的平衡。
金融負(fù)債按剩余到期日分類(lèi)
期末數(shù)
項(xiàng) 目
賬面價(jià)值 未折現(xiàn)合同金額 1 年以?xún)?nèi) 1-3 年 3 年以上
金融負(fù)債
應(yīng)付賬款 3,430,959.23 3,430,959.23 3,430,959.23
其他應(yīng)付款 10,121,815.64 10,121,815.6410,121,815.64
小 計(jì) 13,552,774.87 13,552,774.8713,552,774.87
(續(xù)上表)
期初數(shù)
項(xiàng) 目
賬面價(jià)值 未折現(xiàn)合同金額 1 年以?xún)?nèi) 1-3 年 3 年以上
金融負(fù)債
應(yīng)付賬款 7,242,835.18 7,242,835.18 7,242,835.18
其他應(yīng)付款 6,630,663.53 6,630,663.53 6,630,663.53
小 計(jì) 13,873,498.71 13,873,498.7113,873,498.71
(三) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)。
1. 利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。
本公司不存在與利率相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。
2. 外匯風(fēng)險(xiǎn)
外匯風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。
本公司主要位于中國(guó)內(nèi)地經(jīng)營(yíng)且主要活動(dòng)以人民幣計(jì)價(jià)，因此本公司所承擔(dān)的外匯變動(dòng)市場(chǎng)
風(fēng)險(xiǎn)不重大。
本公司期末外幣貨幣性資產(chǎn)和負(fù)債情況見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋其他
之外幣貨幣性項(xiàng)目說(shuō)明。
七、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
(一) 關(guān)聯(lián)方情況
1. 公司實(shí)際控制人情況
實(shí)際控制人對(duì)本公司的持 實(shí)際控制人對(duì)本公司的表
自然人姓名
股比例(%) 決權(quán)比例(%)
楊亮 54.00 54.00
2. 本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
侯樂(lè)成 公司股東
許世亨 公司股東
黃萍 公司股東配偶
(二) 關(guān)聯(lián)交易情況
1. 關(guān)聯(lián)方資金拆借
(1) 本公司提供資金給關(guān)聯(lián)方
2017 年 1-3 月
關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)
拆出金額 拆出收回金額 利息金額 說(shuō)明
許世亨 65,048.38 無(wú)利息
小 計(jì) 65,048.38
(續(xù)上表)
2016 年度
關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)
拆出金額 拆出收回金額 利息金額 說(shuō)明
楊亮 500,000.00 無(wú)利息
許世亨 300,000.00 15,000.00 無(wú)利息
侯樂(lè)成 600,000.00 無(wú)利息
黃萍 3,470,000.00 無(wú)利息
小 計(jì) 1,400,000.00 3,485,000.00 無(wú)利息
(2) 關(guān)聯(lián)方提供資金給本公司
2017 年 1-3 月
關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)
拆入金額 拆入償還金額 利息金額 說(shuō)明
黃萍 3,721,476.04 無(wú)利息
小 計(jì) 3,721,476.04
(續(xù)上表)
2016 年度
關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)
拆入金額 拆入償還金額 利息金額 說(shuō)明
黃萍 3,619,814.52 無(wú)利息
小 計(jì) 3,619,814.52
(三) 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
1. 應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng)目名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
其他應(yīng)收款
楊亮 500,000.00 50,000.00 500,000.00 25,000.00
許世亨 219,951.62 21,995.16 285,000.00 14,250.00
侯樂(lè)成 600,000.00 60,000.00 600,000.00 30,000.00
小 計(jì) 1,319,951.62 131,995.161,385,000.00 69,250.00
2. 應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
項(xiàng)目名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)方 期末數(shù) 期初數(shù)
其他應(yīng)付款
黃萍 7,341,290.56 3,619,814.52
小 計(jì) 7,341,290.56 3,619,814.52
八、承諾事項(xiàng)
2017 年 3 月，本公司與東莞市鑫鼎不銹鋼制品有限公司簽訂房屋租賃合同，起租時(shí)間
為 2017 年 3 月 13 日，租賃期間為六年，第一年到第三年每年租金為 1,963,200.00 元，第
四年到第五年每年租金為 2,159,520.00 元。
九、或有事項(xiàng)
截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司不存在需要披露的重大或有事項(xiàng)。
十、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
截至本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日，本公司不存在需要披露的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。
十一、其他重要事項(xiàng)
截至本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日，本公司不存在需要披露的其他重要事項(xiàng)。
十二、其他補(bǔ)充資料
(一) 非經(jīng)常性損益
1. 非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年數(shù) 說(shuō)明
非流動(dòng)性資產(chǎn)處置損益，包括已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)
備的沖銷(xiāo)部分
越權(quán)審批，或無(wú)正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)性的稅收
返還、減免
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)
密切相關(guān)，符合國(guó)家政策規(guī)定、按照一定標(biāo)準(zhǔn)定 112,230.00
額或定量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外）
計(jì)入當(dāng)期損益的對(duì)非金融企業(yè)收取的資金占用
費(fèi)
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的投資成
本小于取得投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈
資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用等
交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過(guò)公允價(jià)值
部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并
日的當(dāng)期凈損益
與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的損
益
除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)
務(wù)外，持有以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損
益的金融資產(chǎn)、金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)收
益，以及處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期
損益的金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)
取得的投資收益
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回
對(duì)外委托貸款取得的損益
采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地
產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的損益
根據(jù)稅收、會(huì)計(jì)等法律、法規(guī)的要求對(duì)當(dāng)期損益
進(jìn)行一次性調(diào)整對(duì)當(dāng)期損益的影響
受托經(jīng)營(yíng)取得的托管費(fèi)收入
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 3,160.40
小 計(jì) 115,390.04
減：企業(yè)所得稅影響數(shù)（所得稅減少以“－”表
17,308.51
示）
少數(shù)股東權(quán)益影響額(稅后)
歸屬于母公司所有者的非經(jīng)常性損益凈額 98,081.53
東莞市愛(ài)加照明科技有限公司
二〇一七年六月二十九日