深圳藍(lán)普科技有限公司
審計(jì)報(bào)告
天健審〔2017〕304 號(hào)
目 錄
一、審計(jì)報(bào)告…………………………………………………………第 1—2 頁(yè)
二、財(cái)務(wù)報(bào)表…………………………………………………… …第 3—5 頁(yè)
（一）資產(chǎn)負(fù)債表 ……………………………………………………第 3 頁(yè)
（二）利潤(rùn)表…………………………………………………………第 4 頁(yè)
（三）現(xiàn)金流量表 ……………………………………………………第 5 頁(yè)
三、財(cái)務(wù)報(bào)表附注 …………………………………………………第 6—29 頁(yè)
審 計(jì) 報(bào) 告
天健深審〔2017〕304 號(hào)
深圳藍(lán)普科技有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的深圳藍(lán)普科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱藍(lán)普公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，
包括 2016 年 12 月 31 日的資產(chǎn)負(fù)債表，2016 年度的利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表和現(xiàn)金流
量表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是藍(lán)普公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）按
照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；
（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤
導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求
我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否
不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。
選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)
表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和
公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有
效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估
計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基
礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見
我們認(rèn)為，藍(lán)普公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)
計(jì)制度》的規(guī)定編制，公允反映了藍(lán)普公司 2016 年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)狀況，以
及 2016 年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）深圳分所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：李振華
中國(guó)深圳 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：鄧華明
二〇一七年四月二十四日
資 產(chǎn) 負(fù) 債 表
2016年12月31日
會(huì)企01表
編制單位：深圳藍(lán)普科技有限公司 單位:人民幣元
注釋 注釋
資 產(chǎn) 期末數(shù) 期初數(shù) 負(fù)債和所有者權(quán)益 期末數(shù) 期初數(shù)
號(hào) 號(hào)
流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債：
貨幣資金 1 57,869,557.17 22,308,961.08 短期借款
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)
計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融資產(chǎn) 衍生金融負(fù)債
應(yīng)收票據(jù) 2 2,599,294.00 3,128,980.00 應(yīng)付票據(jù) 11 32,308,201.71
應(yīng)收賬款 3 31,322,751.18 28,174,148.16 應(yīng)付賬款 12 26,526,143.80 25,027,137.59
預(yù)付款項(xiàng) 4 4,645,587.91 1,250,147.44 預(yù)收款項(xiàng) 13 21,776,703.63 16,548,728.67
應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬 14 3,772,965.44 4,034,713.06
應(yīng)收股利 應(yīng)交稅費(fèi) 15 5,677,522.86 3,372,074.61
其他應(yīng)收款 5 1,964,254.33 1,035,780.39 應(yīng)付利息
存貨 6 46,666,599.67 33,030,771.68 應(yīng)付股利
劃分為持有待售的資產(chǎn) 其他應(yīng)付款 16 946,049.22 120,475.79
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 劃分為持有待售的負(fù)債
其他流動(dòng)資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 17 211,814.64
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 145,068,044.26 88,928,788.75 其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 91,219,401.30 49,103,129.72
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 945,694.40
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
非流動(dòng)資產(chǎn)： 專項(xiàng)應(yīng)付款
可供出售金融資產(chǎn) 預(yù)計(jì)負(fù)債
持有至到期投資 遞延收益
長(zhǎng)期應(yīng)收款 遞延所得稅負(fù)債
長(zhǎng)期股權(quán)投資 其他非流動(dòng)負(fù)債
投資性房地產(chǎn) 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 945,694.40
固定資產(chǎn) 7 4,372,327.27 5,343,717.31 負(fù)債合計(jì) 91,219,401.30 50,048,824.12
在建工程 8 175,728.15 所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：
工程物資 實(shí)收資本(或股本) 18 60,000,000.00 60,000,000.00
固定資產(chǎn)清理 其他權(quán)益工具
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 其中：優(yōu)先股
油氣資產(chǎn) 永續(xù)債
無形資產(chǎn) 9 65,723.34 85,946.33 資本公積 19 21,150,546.68 21,122,664.40
開發(fā)支出 減：庫(kù)存股
商譽(yù) 其他綜合收益
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 10 1,099,145.52 261,658.91 專項(xiàng)儲(chǔ)備
遞延所得稅資產(chǎn) 盈余公積
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 未分配利潤(rùn) 20 -21,588,979.44 -36,551,377.22
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 5,712,924.28 5,691,322.55 所有者權(quán)益合計(jì) 59,561,567.24 44,571,287.18
資產(chǎn)總計(jì) 150,780,968.54 94,620,111.30 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 150,780,968.54 94,620,111.30
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
利 潤(rùn) 表
2016年1-12月
會(huì)企02表
編制單位：深圳藍(lán)普科技有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 注釋號(hào) 本期數(shù) 上年同期數(shù)
一、營(yíng)業(yè)收入 1 269,529,962.93 166,047,171.11
減：營(yíng)業(yè)成本 1 227,218,493.19 119,778,634.70
稅金及附加 2 1,008,288.83 683,605.88
銷售費(fèi)用 14,324,941.62 12,986,093.73
管理費(fèi)用 12,054,140.66 12,528,853.04
財(cái)務(wù)費(fèi)用 -168,324.71 -451,504.26
資產(chǎn)減值損失 3 -618,438.45 -222,847.17
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）
凈敞口套期損益（損失以“-”號(hào)填列）
投資收益（損失以“-”號(hào)填列） -9,261,959.07
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列） 15,710,861.79 11,482,376.12
加：營(yíng)業(yè)外收入 4 281,433.18 1,024,325.48
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 4,315.50 53,912.41
減：營(yíng)業(yè)外支出 5 191,586.20 99,459.26
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 191,586.20 58,473.26
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） 15,800,708.77 12,407,242.34
減：所得稅費(fèi)用 6 838,310.99 2,466,962.49
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列） 14,962,397.78 9,940,279.85
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 14,962,397.78 9,940,279.85
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀釋每股收益（元/股）
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
現(xiàn) 金 流 量 表
2016年1-12月
會(huì)企03表
編制單位：深圳藍(lán)普科技有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 注釋號(hào) 本期數(shù) 上年同期數(shù)
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 270,301,046.81 148,224,640.15
收到的稅費(fèi)返還 13,323,074.49 3,397,394.96
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 24,427,300.27 4,841,304.57
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 308,051,421.57 156,463,339.68
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 187,978,167.82 124,512,805.21
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 24,315,492.88 21,557,492.12
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 23,873,623.37 5,386,550.30
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 38,610,442.07 6,451,756.02
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 274,777,726.14 157,908,603.65
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 1 33,273,695.43 -1,445,263.97
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 179,942.31 198,763.32
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 222,991.53
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 179,942.31 421,754.85
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 4,186,923.80 51,765.33
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 4,186,923.80 51,765.33
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -4,006,981.49 369,989.52
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 762,185.79 579,973.43
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 134,392.66
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 762,185.79 714,366.09
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -762,185.79 -714,366.09
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 559,025.34 61,063.17
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 1 29,063,553.49 -1,728,577.37
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 1 22,308,961.08 24,037,538.45
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 2 51,372,514.57 22,308,961.08
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
所 有 者 權(quán) 益 變 動(dòng) 表
2016年1-12月
會(huì)企04表
編制單位：深圳藍(lán)普科技有限公司 單位：人民幣元
本期數(shù) 上年同期數(shù)
項(xiàng) 目
實(shí)收資本 其他權(quán)益工具 資本 減： 其他綜 專項(xiàng) 盈余 未分配 所有者 實(shí)收資本 其他權(quán)益工具 資本 減： 其他綜 專項(xiàng) 盈余 未分配 所有者
(或股本) 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 公積 庫(kù)存股 合收益 儲(chǔ)備 公積 利潤(rùn) 權(quán)益合計(jì) (或股本) 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 公積 庫(kù)存股 合收益 儲(chǔ)備 公積 利潤(rùn) 權(quán)益合計(jì)
一、上年年末余額 60,000,000.00 21,122,664.40 -36,551,377.22 44,571,287.18 60,000,000.00 21,040,509.95 -54,840,597.49 26,199,912.46
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年年初余額 60,000,000.00 21,122,664.40 -36,551,377.22 44,571,287.18 60,000,000.00 21,040,509.95 -54,840,597.49 26,199,912.46
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） 27,882.28 14,962,397.78 14,990,280.06 82,154.45 18,289,220.27 18,371,374.72
（一）綜合收益總額 14,962,397.78 14,962,397.78 18,289,220.27 18,289,220.27
（二）所有者投入和減少資本 27,882.28 27,882.28 82,154.45 82,154.45
1. 所有者投入資本
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 27,882.28 27,882.28 82,154.45 82,154.45
4．其他
（三）利潤(rùn)分配
1. 提取盈余公積
2．對(duì)所有者(或股東)的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 60,000,000.00 21,150,546.68 -21,588,979.44 59,561,567.24 60,000,000.00 21,122,664.40 -36,551,377.22 44,571,287.18
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
深圳藍(lán)普科技有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
深圳藍(lán)普科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司）系由深圳市富士新華電子科技有限公
司、(香港)新華企業(yè)投資集團(tuán)有限公司于 2004 年 3 月 8 日共同出資設(shè)立的有限責(zé)任公司,
現(xiàn)持有深圳市市場(chǎng)監(jiān)督管理局核發(fā)的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為 9144030075763913XX 的企業(yè)法人
營(yíng)業(yè)執(zhí)照?，F(xiàn)有注冊(cè)資本 60,000,000.00 元,實(shí)收資本為 60,000,000.00 元。
本公司經(jīng)營(yíng)范圍：電子產(chǎn)品的技術(shù)開發(fā)，計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)集成及軟件開發(fā)；顯示屏、模
塊、新型電子元器件、城市及道路照明產(chǎn)品、LED 景觀照明產(chǎn)品、LED 顯示屏、節(jié)能產(chǎn)品的
研發(fā)與生產(chǎn)（憑深南環(huán)水批[2013]50120 號(hào)生產(chǎn)），并銷售自產(chǎn)產(chǎn)品及提供工程施工、安裝
服務(wù)；照明工程的設(shè)計(jì)及施工安裝；照明控制系統(tǒng)軟件的開發(fā)、銷售；經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)。（以
上涉及法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院決定禁止的項(xiàng)目除外、限制的項(xiàng)目須取得許可后方可經(jīng)營(yíng)）
本公司之子公司藍(lán)普未來（北京）科技有限公司、深圳藍(lán)普顯示工程有限公司已于 2015
年度處置，期末無合并范圍內(nèi)的子公司。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
(一) 編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為編制基礎(chǔ)。
為滿足深圳市洲明科技股份有限公司收購(gòu)本公司股權(quán)之目的，本公司的財(cái)務(wù)報(bào)表按照深
圳市洲明科技股份有限公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)重新厘定。
(二) 持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力評(píng)價(jià)
本公司不存在導(dǎo)致對(duì)報(bào)告期末起 12 個(gè)月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情
況。
三、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
(一) 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀
況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(二) 會(huì)計(jì)期間
會(huì)計(jì)年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本財(cái)務(wù)報(bào)表所載財(cái)務(wù)信息的會(huì)計(jì)期間為
2016 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止。
(三) 記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(四) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
1. 同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。公司
取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資
本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
2. 非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
公司在購(gòu)買日對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差
額，確認(rèn)為商譽(yù)；如果合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額，
首先對(duì)取得的被購(gòu)買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量
進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額
的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。
(五) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司
及其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)
投資后，由母公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 33 號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》編制。
(六) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物
是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投
資。
(七) 外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
1. 外幣業(yè)務(wù)折算
外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表日，
外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購(gòu)建
符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計(jì)入當(dāng)期損益；以歷史
成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以
公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，差額計(jì)入當(dāng)期損
益或其他綜合收益。
2. 外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目
除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)
用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
差額，計(jì)入其他綜合收益。
(八) 金融工具
1. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金
融資產(chǎn)(包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資
產(chǎn))、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金
融負(fù)債(包括交易性金融負(fù)債和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)
債)、其他金融負(fù)債。
2. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件
公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)
或金融負(fù)債時(shí)，按照公允價(jià)值計(jì)量；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資
產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，
相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
公司按照公允價(jià)值對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)
生的交易費(fèi)用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率
法，按攤余成本計(jì)量；(2) 在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具
投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)
量。
公司采用實(shí)際利率法，按攤余成本對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，但下列情況除外：(1)
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價(jià)值計(jì)量，且不扣除將來結(jié)
清金融負(fù)債時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用；(2) 與在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)
量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量；(3) 不
屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指
定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益并將以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾，在初始
確認(rèn)后按照下列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：1) 按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 13 號(hào)——
或有事項(xiàng)》確定的金額；2) 初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)——收入》的原
則確定的累積攤銷額后的余額。
金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如
下方法處理：(1) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值
變動(dòng)形成的利得或損失，計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)收益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股
利，確認(rèn)為投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資
收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)收益。(2) 可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合
收益；持有期間按實(shí)際利率法計(jì)算的利息，計(jì)入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金
股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時(shí)計(jì)入投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與賬面價(jià)
值扣除原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之后的差額確認(rèn)為投資收益。
當(dāng)收取某項(xiàng)金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)
險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移時(shí)，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分解除時(shí)，相
應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。
3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金
融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資
產(chǎn)，并將收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上
幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確
認(rèn)該金融資產(chǎn)；(2) 未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確
認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1)
所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；(2) 因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允
價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的
賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅?br/>并將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；(2) 終止確認(rèn)部
分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之
和。
4. 主要金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相
關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級(jí)，并依次使用：
(1) 第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的
報(bào)價(jià)；
(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入
值，包括：活躍市場(chǎng)中類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；非活躍市場(chǎng)中相同或類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；
除報(bào)價(jià)以外的其他可觀察輸入值，如在正常報(bào)價(jià)間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市
場(chǎng)驗(yàn)證的輸入值等；
(3) 第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由
可觀察市場(chǎng)數(shù)據(jù)驗(yàn)證的利率、股票波動(dòng)率、企業(yè)合并中承擔(dān)的棄置義務(wù)的未來現(xiàn)金流量、使
用自身數(shù)據(jù)作出的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等。
5. 金融資產(chǎn)的減值測(cè)試和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
(1) 資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資
產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
(2) 對(duì)于持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款，先將單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)區(qū)分開來，單
獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，或包括在具有類
似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試；單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單
項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行
減值測(cè)試。測(cè)試結(jié)果表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià)值高于預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的差
額確認(rèn)減值損失。
(3) 可供出售金融資產(chǎn)
1) 表明可供出售債務(wù)工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括：
① 債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；
② 債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期；
③ 公司出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
④ 債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
⑤ 因債務(wù)人發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該債務(wù)工具無法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易；
⑥ 其他表明可供出售債務(wù)工具已經(jīng)發(fā)生減值的情況。
2) 表明可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生
嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌，以及被投資單位經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大
不利變化使公司可能無法收回投資成本。
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)各項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資單獨(dú)進(jìn)行檢查。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)
量的權(quán)益工具投資，若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過50%（含50%）或低于其
成本持續(xù)時(shí)間超過12個(gè)月（含12個(gè)月）的，則表明其發(fā)生減值；若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允
價(jià)值低于其成本超過20%（含20%）但尚未達(dá)到50%的，或低于其成本持續(xù)時(shí)間超過6個(gè)月（含
6個(gè)月）但未超過12個(gè)月的，本公司會(huì)綜合考慮其他相關(guān)因素，諸如價(jià)格波動(dòng)率等，判斷該
權(quán)益工具投資是否發(fā)生減值。對(duì)于以成本計(jì)量的權(quán)益工具投資，公司綜合考慮被投資單位經(jīng)
營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，判斷該權(quán)益工具是否發(fā)生
減值。
以公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，原直接計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)
值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入減值損失。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投
資，在期后公允價(jià)值回升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損
失予以轉(zhuǎn)回并計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價(jià)值回
升直接計(jì)入其他綜合收益。
以成本計(jì)量的可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值時(shí)，將該權(quán)益工具投資的賬面價(jià)值，與按照類
似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，
計(jì)入當(dāng)期損益，發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不予轉(zhuǎn)回。
(九) 應(yīng)收款項(xiàng)
1. 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額 300 萬元以上(含 300 萬元)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)
款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方 單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值
法 低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
2．按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
(1) 具體組合及壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡分析法
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方應(yīng)收款項(xiàng)組合
面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
母公司應(yīng)收款項(xiàng)組合 個(gè)別認(rèn)定法
(2) 賬齡分析法
賬 齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%) 其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi)(含，下同) 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 40.00 40.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3．單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由
收款項(xiàng)組合的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異。
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
對(duì)應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、長(zhǎng)期應(yīng)收款等其他應(yīng)收款項(xiàng)，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于
其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
(十) 存貨
1. 存貨的分類
存貨包括在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在
生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。
2. 發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。
3. 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照單個(gè)存貨成本高于可變現(xiàn)
凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中以該存貨的
估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存
貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成
本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨
中一部分有合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其
對(duì)應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。
4. 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1) 低值易耗品
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
(2) 包裝物
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
(十一) 長(zhǎng)期股權(quán)投資
1. 共同控制、重要影響的判斷
按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)
的參與方一致同意后才能決策，認(rèn)定為共同控制。對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與
決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認(rèn)定為重大影
響。
2. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)
或發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方
合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為其初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支
付的合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足
沖減的，調(diào)整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購(gòu)買日按照支付的合并對(duì)價(jià)的公允價(jià)值作為
其初始投資成本。
(3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為其初
始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為其初始投資
成本；以債務(wù)重組方式取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 12 號(hào)——債務(wù)重組》確定其初始投資
成本；以非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 7 號(hào)——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定
其初始投資成本。
3. 后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
對(duì)被投資單位能夠?qū)嵤┛刂频拈L(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算；對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)
的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
4. 減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
對(duì)子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的投資，在資產(chǎn)負(fù)債表日有客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值
的，按照賬面價(jià)值高于可收回金額的差額計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
(十二) 固定資產(chǎn)
1. 固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用年限超過一個(gè)
會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予
以確認(rèn)。
2. 各類固定資產(chǎn)的折舊方法
項(xiàng) 目 折舊方法 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
房屋建筑物 年限平均法 40 5.00 2.38
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
運(yùn)輸工具 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
電子設(shè)備及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
3. 資產(chǎn)負(fù)債表日，有跡象表明固定資產(chǎn)發(fā)生減值的，按照賬面價(jià)值高于可收回金額的
差額計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
(十三) 在建工程
1. 在建工程同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量則予以確認(rèn)。在建工程
按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)量。
2. 在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使
用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實(shí)際
成本調(diào)整原暫估價(jià)值，但不再調(diào)整原已計(jì)提的折舊。
3．資產(chǎn)負(fù)債表日，有跡象表明在建工程發(fā)生減值的，按照賬面價(jià)值高于可收回金額的
差額計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
(十四) 借款費(fèi)用
1. 借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以
資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
2．借款費(fèi)用資本化期間
(1) 當(dāng)借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)，開始資本化：1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2) 借款
費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；3) 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)
開始。
(2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間
連續(xù)超過 3 個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直
至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始。
(3) 當(dāng)所購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時(shí)，借款
費(fèi)用停止資本化。
3．借款費(fèi)用資本化金額
為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生
的利息費(fèi)用（包括按照實(shí)際利率法確定的折價(jià)或溢價(jià)的攤銷），減去將尚未動(dòng)用的借款資金
存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的
利息金額；為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出
超過專門借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)
予資本化的利息金額。
(十五) 無形資產(chǎn)
1. 無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及非專利技術(shù)等，按成本進(jìn)行初始計(jì)量。
2. 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項(xiàng)無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)
期實(shí)現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地?cái)備N，無法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限
如下：
項(xiàng) 目 攤銷年限(年)
土地使用權(quán)
軟件 5-10
3．使用壽命確定的無形資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，按照賬面價(jià)值
高于可收回金額的差額計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用
狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進(jìn)行減值測(cè)試。
4．內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開
發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：(1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠
使用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3) 無
形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無形資
產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)
資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5)
歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
(十六) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長(zhǎng)期
待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期
損益。
(十七) 股份支付及權(quán)益工具
1. 股份支付的種類
包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
2. 實(shí)施、修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會(huì)計(jì)處理
(1) 以權(quán)益結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在授予日按照權(quán)益工具
的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)
績(jī)條件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表
日，以對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期
取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。
換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量
的，按照其他方服務(wù)在取得日的公允價(jià)值計(jì)量；如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值不能可靠計(jì)
量，但權(quán)益工具的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，按照權(quán)益工具在服務(wù)取得日的公允價(jià)值計(jì)
量，計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加所有者權(quán)益。
(2) 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在授予日按公司承擔(dān)負(fù)
債的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)
條件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表
日，以對(duì)可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)
計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用和相應(yīng)的負(fù)債。
(3) 修改、終止股份支付計(jì)劃
如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的公允價(jià)值，公司按照權(quán)益工具公允價(jià)值的增加相
應(yīng)地確認(rèn)取得服務(wù)的增加；如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的數(shù)量，公司將增加的權(quán)益
工具的公允價(jià)值相應(yīng)地確認(rèn)為取得服務(wù)的增加；如果公司按照有利于職工的方式修改可行
權(quán)條件，公司在處理可行權(quán)條件時(shí)，考慮修改后的可行權(quán)條件。
如果修改減少了授予的權(quán)益工具的公允價(jià)值，公司繼續(xù)以權(quán)益工具在授予日的公允價(jià)
值為基礎(chǔ)，確認(rèn)取得服務(wù)的金額，而不考慮權(quán)益工具公允價(jià)值的減少；如果修改減少了授
予的權(quán)益工具的數(shù)量，公司將減少部分作為已授予的權(quán)益工具的取消來進(jìn)行處理；如果以
不利于職工的方式修改了可行權(quán)條件，在處理可行權(quán)條件時(shí)，不考慮修改后的可行權(quán)條
件。
如果公司在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可
行權(quán)條件而被取消的除外），則將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本在剩余等
待期內(nèi)確認(rèn)的金額。
(十八) 收入
1. 收入確認(rèn)原則
(1) 銷售商品
銷售商品收入在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：1) 將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬
轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；2) 公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對(duì)已售出的商
品實(shí)施有效控制；3) 收入的金額能夠可靠地計(jì)量；4) 相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入；5) 相
關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
(2) 提供勞務(wù)
提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計(jì)的（同時(shí)滿足收入的金額能夠可靠地
計(jì)量、相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)
生的成本能夠可靠地計(jì)量），采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，并按已完工作的勞務(wù)
占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債
表日不能夠可靠估計(jì)的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成
本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能
夠得到補(bǔ)償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)勞務(wù)收入。
(3) 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時(shí)滿足相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、收入金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，
確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)
算確定；使用費(fèi)收入按有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
2. 收入確認(rèn)的具體方法
公司主要銷售 LED 顯示屏和 LED 照明等產(chǎn)品。內(nèi)銷產(chǎn)品收入確認(rèn)需滿足以下條件：公司
根據(jù)合同約定將產(chǎn)品交付給購(gòu)貨方，買方在合同約定期限內(nèi)驗(yàn)收合格后出具驗(yàn)收單，公司
根據(jù)驗(yàn)收單確認(rèn)收入；或者在合同約定期限內(nèi)未提出異議，則視同驗(yàn)收合格，公司自視同
驗(yàn)收合格當(dāng)期確認(rèn)銷售收入，表明將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方，且產(chǎn)
品銷售收入金額已確定，已經(jīng)收回貨款或取得了收款憑證且相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入，
產(chǎn)品相關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量。外銷產(chǎn)品收入確認(rèn)需滿足以下條件：公司已根據(jù)約定將
產(chǎn)品報(bào)關(guān)并由海關(guān)放行，且產(chǎn)品銷售收入金額已確定，已經(jīng)收回貨款或取得了收款憑證且
相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入，產(chǎn)品相關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量。
(十九) 政府補(bǔ)助
1. 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政
府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，
計(jì)入當(dāng)期損益。但是，按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
2. 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)
的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用
的期間，計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
(二十) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債
1. 根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)
目按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預(yù)期收
回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
2. 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為
限。資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可
抵扣暫時(shí)性差異的，確認(rèn)以前會(huì)計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
3. 資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來期間很可能無法
獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面
價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，轉(zhuǎn)回減記的金額。
4. 公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列
情況產(chǎn)生的所得稅：(1) 企業(yè)合并；(2) 直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)。
(二十一) 經(jīng)營(yíng)租賃
公司為承租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租金計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或確認(rèn)為
當(dāng)期損益，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹪趯?shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損
益。
公司為出租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租金確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初
始直接費(fèi)用，除金額較大的予以資本化并分期計(jì)入損益外，均直接計(jì)入當(dāng)期損益。或有租
金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
四、稅項(xiàng)
(一) 主要稅種及稅率
稅 種 計(jì) 稅 依 據(jù) 稅 率(%)
增值稅 銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)
營(yíng)業(yè)稅 應(yīng)納稅營(yíng)業(yè)額
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額
教育費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額
地方教育附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額
(二) 稅收優(yōu)惠
本公司于 2015 年 6 月 19 日取得由深圳市科技創(chuàng)新委員會(huì)、深圳市財(cái)政委員會(huì)、深圳市
國(guó)家稅務(wù)局和深圳市地方稅務(wù)局頒發(fā)的國(guó)家級(jí)高新技術(shù)企業(yè)證書，有效期為 3 年，2015 年、
2016 年、2017 年享受企業(yè)所得稅 15%的優(yōu)惠稅率。
五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
(一) 合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋
1. 貨幣資金
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期末數(shù)
現(xiàn)金 42,386.87
銀行存款 51,330,127.70
其他貨幣資金 6,497,042.60
合 計(jì) 57,869,557.17
(2) 貨幣資金——外幣貨幣資金
期末數(shù)
項(xiàng) 目
原幣及金額 匯率 折人民幣金額
庫(kù)存現(xiàn)金-美元 3,070.00 6.9370 21,296.59
庫(kù)存現(xiàn)金-港幣 75.90 0.8900 67.55
庫(kù)存現(xiàn)金-歐元 280.00 7.3000 2,044.00
庫(kù)存現(xiàn)金-英鎊 717.44 8.5100 6,105.41
庫(kù)存現(xiàn)金-泰銖 120.00 1.6959 203.51
庫(kù)存現(xiàn)金-盧布 10,458.78 0.1150 1,202.76
庫(kù)存現(xiàn)金-迪拉姆 195.00 5.2938 1,032.29
銀行存款-美元 3,298,224.93 6.9370 22,879,786.34
銀行存款-港幣 4,746.73 0.8900 4,224.59
銀行存款-歐元 69,917.88 7.3000 510,400.52
小 計(jì) 23,426,363.56
2. 應(yīng)收票據(jù)
類 別 期末數(shù)
銀行承兌匯票 2,599,294.00
合 計(jì) 2,599,294.00
3. 應(yīng)收賬款
(1) 賬齡分析
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
1 年以內(nèi) 24,650,480.75 59.03 1,013,381.45 23,637,099.30
1-2 年 4,116,378.59 9.86 411,637.86 3,704,740.73
2-3 年 2,021,546.02 4.84 527,854.80 1,493,691.22
3 年以上 10,970,556.56 26.27 8,483,336.63 2,487,219.93
合 計(jì) 41,758,961.92 100.00 10,436,210.74 31,322,751.18
(2) 應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款
關(guān)聯(lián)方名稱 期末數(shù)
深圳市洲明科技股份有限公司 4,382,851.74
小 計(jì) 4,382,851.74
4. 預(yù)付款項(xiàng)
(1) 賬齡分析
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
1 年以內(nèi) 4,605,753.60 99.14 4,605,753.60
1-2 年 39,834.31 0.86 39,834.31
合 計(jì) 4,645,587.91 100.00 4,645,587.91
(2) 預(yù)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
關(guān)聯(lián)方名稱 期末數(shù)
深圳金采科技有限公司 1,507,375.88
小 計(jì) 1,507,375.88
5. 其他應(yīng)收款
(1) 賬齡分析
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
1 年以內(nèi) 1,685,791.36 70.92 84,289.57 1,601,501.79
1-2 年 165,099.85 6.95 16,509.99 148,589.86
2-3 年 142,203.35 5.98 28,440.67 113,762.68
3 年以上 384,000.00 16.15 283,600.00 100,400.00
合 計(jì) 2,377,094.56 100.00 412,840.23 1,964,254.33
(2) 應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
期末無應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)。
(3) 其他應(yīng)收款——外幣其他應(yīng)收款
期末數(shù)
幣 種
原幣金額 匯率 折人民幣金額
美元 8,812.34 6.9370 61,131.20
歐元 11,571.52 7.3068 84,550.78
小 計(jì) 145,681.98
6. 存貨
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù)
項(xiàng) 目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 6,866,971.39 6,866,971.39
在產(chǎn)品 6,353,985.01 6,353,985.01
庫(kù)存商品 28,844,640.82 2,576,551.93 26,268,088.89
發(fā)出商品 6,892,962.20 6,892,962.20
委托加工物資 284,592.18 284,592.18
合 計(jì) 49,243,151.60 2,576,551.93 46,666,599.67
(2) 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
1) 明細(xì)情況
本期減少
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 期末數(shù)
價(jià)值回升轉(zhuǎn)回 其他原因轉(zhuǎn)出
庫(kù)存商品 1,404,306.97 1,322,482.54 150,237.58 2,576,551.93
小 計(jì) 1,404,306.97 1,322,482.54 150,237.58 2,576,551.93
2) 存貨可變現(xiàn)凈值確定依據(jù)的說明
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照成本高于可變現(xiàn)凈值的差額
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。直接用于出售的庫(kù)存商品、原材料，以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷
售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工成產(chǎn)品的原材料及在產(chǎn)品，以
所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)
后的金額確定其可變現(xiàn)凈值。
7. 固定資產(chǎn)
(1) 明細(xì)情況
賬面原值
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
機(jī)器設(shè)備 9,557,956.16 1,023,534.23 968,019.66 9,613,470.73
運(yùn)輸工具 2,030,255.67 256,845.00 1,773,410.67
電子設(shè)備及其他 1,662,311.32 319,664.39 463,291.92 1,518,683.79
小 計(jì) 13,250,523.15 1,343,198.62 1,688,156.58 12,905,565.19
累計(jì)折舊
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
機(jī)器設(shè)備 4,929,233.48 1,582,384.92 675,043.67 5,836,574.73
運(yùn)輸工具 1,803,732.75 101,382.84 231,160.50 1,673,955.09
電子設(shè)備及其他 1,173,839.61 263,607.89 414,739.40 1,022,708.10
小 計(jì) 7,906,805.84 1,947,375.65 1,320,943.57 8,533,237.92
賬面價(jià)值
項(xiàng) 目 期初數(shù) 期末數(shù)
機(jī)器設(shè)備 4,628,722.68 3,776,896.00
運(yùn)輸工具 226,522.92 99,455.58
電子設(shè)備及其他 488,471.71 495,975.69
合 計(jì) 5,343,717.31 4,372,327.27
(2) 期末固定資產(chǎn)中已有 1,241,981.47 元用于擔(dān)保。
8. 在建工程
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù)
工程名稱
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
展廳形象墻裝修 20,388.35 20,388.35
二樓展廳裝修 155,339.80 155,339.80
合 計(jì) 175,728.15 175,728.15
(2) 在建工程增減變動(dòng)情況
本期轉(zhuǎn)入 本期其他減
工程名稱 期初數(shù) 本期增加 期末數(shù)
固定資產(chǎn) 少
展廳形象墻裝修 20,388.35 20,388.35
二樓展廳裝修 155,339.80 155,339.80
自動(dòng)噴涂機(jī) 35,897.44 35,897.44
LED 模組灌膠機(jī) 148,717.95 148,717.95
合 計(jì) 360,343.54 184,615.39 175,728.15
9. 無形資產(chǎn)
(1) 明細(xì)情況
賬面原值
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
軟件 238,208.27 26,415.09 264,623.36
小 計(jì) 238,208.27 26,415.09 264,623.36
累計(jì)攤銷
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
軟件 152,261.94 46,638.08 198,900.02
小 計(jì) 152,261.94 46,638.08 198,900.02
賬面價(jià)值
項(xiàng) 目 期初數(shù) 期末數(shù)
軟件 85,946.33 65,723.34
合 計(jì) 85,946.33 65,723.34
10. 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
項(xiàng) 目 期末數(shù)
租入固定資產(chǎn)改良支出 6,675.09
裝修費(fèi)用 1,092,470.43
合 計(jì) 1,099,145.52
11. 應(yīng)付票據(jù)
種 類 期末數(shù)
銀行承兌匯票 32,308,201.71
合 計(jì) 32,308,201.71
12. 應(yīng)付賬款
應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
關(guān)聯(lián)方名稱 期末數(shù)
深圳市洲明科技股份有限公司 294,980.04
小 計(jì) 294,980.04
13. 預(yù)收款項(xiàng)
本期無預(yù)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)。
14. 應(yīng)付職工薪酬
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期末數(shù)
短期薪酬 3,772,965.44
合 計(jì) 3,772,965.44
(2) 短期薪酬明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期末數(shù)
工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 3,772,965.44
小 計(jì) 3,772,965.44
15. 應(yīng)交稅費(fèi)
項(xiàng) 目 期末數(shù)
增值稅 5,344,544.34
企業(yè)所得稅 189,564.10
代扣代繳個(gè)人所得稅 119,580.95
城市維護(hù)建設(shè)稅 6,756.32
教育費(fèi)附加 2,894.28
地方教育附加 1,929.52
印花稅 12,253.35
合 計(jì) 5,677,522.86
16. 其他應(yīng)付款
應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
關(guān)聯(lián)方名稱 期末數(shù)
深圳市洲明科技股份有限公司 670,626.52
小 計(jì) 670,626.52
17. 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
項(xiàng) 目 期末數(shù)
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款 211,814.64
合 計(jì) 211,814.64
18. 實(shí)收資本
(1) 明細(xì)情況
投資者名稱 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
深圳市洲明科技股份有限公司 48,000,000.00 12,000,000.00 60,000,000.00
深圳市招商局科技投資有限公司 4,800,000.00 4,800,000.00
華西金智投資有限責(zé)任公司 4,080,000.00 4,080,000.00
北京博瑞盛徳創(chuàng)業(yè)投資有限公司 1,920,000.00 1,920,000.00
深圳招科創(chuàng)新投資基金合伙企業(yè)（有限
1,200,000.00 1,200,000.00
合伙）
合 計(jì) 60,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 60,000,000.00
(2) 實(shí)收資本變動(dòng)情況的說明
根據(jù)公司股東會(huì)決議，同意深圳市招商局科技投資有限公司、華西金智投資有限責(zé)任公
司、北京博瑞盛徳創(chuàng)業(yè)投資有限公司、深圳招科創(chuàng)新投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）將其持
有的公司 20%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給深圳市洲明科技股份有限公司，轉(zhuǎn)讓價(jià)格 5500 萬元。2016 年 5
月轉(zhuǎn)讓完成，深圳市洲明科技股份有限公司成為唯一股東。
19. 資本公積
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
資本溢價(jià) 21,033,271.80 21,033,271.80
其他資本公積 89,392.60 27,882.28 117,274.88
合 計(jì) 21,122,664.40 27,882.28 21,150,546.68
(2) 資本公積本期增減原因及依據(jù)說明
本期其他資本公積增加 27,882.28 元，系本公司作為深圳市洲明科技股份有限公司的子
公司，部分員工納入上市公司股權(quán)激勵(lì)范圍進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)所致。
20. 未分配利潤(rùn)
項(xiàng) 目 金 額 提取或分配比例
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) -36,551,377.22
調(diào)整期初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增＋，調(diào)減－）
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) -36,551,377.22
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 14,962,397.78
減：提取法定盈余公積
提取任意盈余公積
提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
應(yīng)付普通股股利
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
期末未分配利潤(rùn) -21,588,979.44
(二) 合并利潤(rùn)表項(xiàng)目注釋
1. 營(yíng)業(yè)收入/營(yíng)業(yè)成本
收入
項(xiàng) 目 本期數(shù)
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 269,291,071.60
其他業(yè)務(wù)收入 238,891.33
合 計(jì) 269,529,962.93
成本
項(xiàng) 目 本期數(shù)
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 227,218,493.19
其他業(yè)務(wù)成本
合 計(jì) 227,218,493.19
2. 稅金及附加
項(xiàng) 目 本期數(shù)
城市維護(hù)建設(shè)稅 557,238.91
教育費(fèi)附加 238,815.38
地方教育附加 159,210.26
印花稅 53,024.28
合 計(jì) 1,008,288.83
3. 資產(chǎn)減值損失
項(xiàng) 目 本期數(shù)
壞賬損失 -1,940,920.99
存貨跌價(jià)損失 1,322,482.54
合 計(jì) -618,438.45
4. 營(yíng)業(yè)外收入
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 本期數(shù)
固定資產(chǎn)處置利得 4,315.50
政府補(bǔ)助 243,415.68
其他 33,702.00
合 計(jì) 281,433.18
5. 營(yíng)業(yè)外支出
項(xiàng) 目 本期數(shù)
固定資產(chǎn)處置損失 191,586.20
合 計(jì) 191,586.20
6. 所得稅費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期數(shù)
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 838,310.99
合 計(jì) 838,310.99
(三) 現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋
1. 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ)充資料 本期數(shù) 上年同期數(shù)
(1) 將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：
凈利潤(rùn) 14,962,397.78 18,289,220.27
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -618,438.45 -222,847.17
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 1,947,375.65 1,551,584.51
無形資產(chǎn)攤銷 46,638.08 43,110.88
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 323,705.72 271,730.56
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失(收益 以“－”
187,270.70 48,435.85
號(hào)填列)
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以“－”號(hào)填列)
公允價(jià)值變動(dòng)損失(收益以“－”號(hào)填列)
財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以“－”號(hào)填列) -356,511.27 73,329.49
投資損失(收益以“－”號(hào)填列) -191,758.18
遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“－”號(hào)填列)
遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“－”號(hào)填列)
存貨的減少(增加以“－”號(hào)填列) -14,808,072.95 46,491,009.42
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以“－”號(hào)填列) -12,644,131.11 24,497,221.48
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以“－”號(hào)填列) 44,205,579.00 -92,377,357.85
其他 27,882.28 82,154.45
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 33,273,695.43 -1,444,166.29
(2) 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
(3) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：
現(xiàn)金的期末余額 51,372,514.57 22,308,961.08
減：現(xiàn)金的期初余額 22,308,961.08 24,037,538.45
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 29,063,553.49 -1,728,577.37
2. 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
(1) 現(xiàn)金 51,372,514.57 22,308,961.08
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 42,386.87 193,858.58
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 51,330,127.70 22,115,102.50
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金
(2) 現(xiàn)金等價(jià)物
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資
(3) 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 51,372,514.57 22,308,961.08
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物
六、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
(一) 關(guān)聯(lián)方關(guān)系
關(guān)聯(lián)方名稱 與本公司的關(guān)系
深圳市洲明科技股份有限公司 本公司之母公司
深圳金采科技有限公司 同一實(shí)際控制人
(二) 關(guān)聯(lián)方交易情況
1. 采購(gòu)貨物
關(guān)聯(lián)方名稱 金 額
深圳市洲明科技股份有限公司 2,543,045.47
深圳金采科技有限公司 611,241.62
小 計(jì) 3,154,287.09
2. 銷售貨物
關(guān)聯(lián)方名稱 金 額
深圳市洲明科技股份有限公司 13,535,238.97
小 計(jì) 13,535,238.97
3. 關(guān)聯(lián)方未結(jié)算項(xiàng)目金額詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目注釋。
七、其他重要事項(xiàng)
(一) 或有事項(xiàng)
截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司不存在需要披露的重大或有事項(xiàng)。
(二) 承諾事項(xiàng)
截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司不存在需要特別披露的重大承諾事項(xiàng)。
(三) 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的非調(diào)整事項(xiàng)
截至本財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日，本公司不存在需要披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。
深圳藍(lán)普科技有限公司
二〇一七年四月二十四日