北京國(guó)楓律師事務(wù)所
關(guān)于廣東雪萊特光電科技股份有限公司
發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集
配套資金之盈利補(bǔ)償涉及回購(gòu)注銷
交易對(duì)方所持股票事項(xiàng)的
法律意見(jiàn)書
國(guó)楓律證字[2017]AN297-9 號(hào)
北京國(guó)楓律師事務(wù)所
Grandway Law Offices
北京市東城區(qū)建國(guó)門內(nèi)大街 26 號(hào)新聞大廈 7 層 郵編：100005
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關(guān)于廣東雪萊特光電科技股份有限公司
發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集
配套資金之盈利補(bǔ)償涉及回購(gòu)注銷
交易對(duì)方所持股票事項(xiàng)的
法律意見(jiàn)書
國(guó)楓律證字[2017]AN297-9號(hào)
致：廣東雪萊特光電科技股份有限公司
北京國(guó)楓律師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱“本所”)接受廣東雪萊特光電科技股份有限
公司(以下簡(jiǎn)稱“雪萊特”或“公司”)的委托，擔(dān)任其法律顧問(wèn)。本所根據(jù)《中
華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱“《證券法》”)、《上
市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以
下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”)等相關(guān)主管機(jī)關(guān)頒布的有關(guān)規(guī)定，就公司發(fā)行股份及支
付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金實(shí)施完畢后，因盈利承諾方未實(shí)現(xiàn)盈利承諾需要
回購(gòu)注銷交易對(duì)方獲得的部分公司股票事宜(以下簡(jiǎn)稱“本次回購(gòu)注銷”)出具本
法律意見(jiàn)書。
對(duì)本法律意見(jiàn)書的出具，本所特作如下聲明：
1. 本所出具的本法律意見(jiàn)書僅對(duì)出具日以前已經(jīng)發(fā)生或存在的且與本次
回購(gòu)注銷有關(guān)的重要法律問(wèn)題發(fā)表法律意見(jiàn)，并不對(duì)其他問(wèn)題以及會(huì)計(jì)、審計(jì)、
資產(chǎn)評(píng)估等專業(yè)事項(xiàng)發(fā)表意見(jiàn)。本所律師并不具備對(duì)本法律意見(jiàn)書中所引用的有
關(guān)會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等專業(yè)文件之內(nèi)容進(jìn)行核查和判斷的專業(yè)資格，本法律
意見(jiàn)書對(duì)該等專業(yè)文件及其內(nèi)容的引用并不意味著本所律師對(duì)該等專業(yè)文件以
及所引用內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性作出任何明示或默示的保證；
2. 本所已得到公司的保證，其提供給本所律師的所有文件及相關(guān)資料均是
1
真實(shí)的、完整的、有效的，無(wú)任何隱瞞、遺漏和虛假之處，文件資料為副本、復(fù)
印件的，其內(nèi)容均與正本或原件相符，提交給本所的各項(xiàng)文件的簽署人均具有完
全的民事行為能力，并且其簽署行為已獲得恰當(dāng)、有效的授權(quán)。本所律師對(duì)于與
出具法律意見(jiàn)至關(guān)重要而又無(wú)法得到獨(dú)立證據(jù)支持的事實(shí)，依賴有關(guān)政府部門、
前述各方或其他單位出具的證明文件或相關(guān)專業(yè)報(bào)告發(fā)表法律意見(jiàn)；
3. 本所及經(jīng)辦律師依據(jù)《證券法》《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦
法》和《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則(試行)》等規(guī)定及法律意見(jiàn)書出具日
以前已經(jīng)發(fā)生或者存在的事實(shí)，嚴(yán)格履行了法定職責(zé)，遵循了勤勉盡責(zé)和誠(chéng)實(shí)信
用原則，進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證，保證法律意見(jiàn)所認(rèn)定的事實(shí)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，
所發(fā)表的結(jié)論性意見(jiàn)合法、準(zhǔn)確，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，
并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任；
2
 本法律意見(jiàn)書僅供公司為本次回購(gòu)注銷之目的使用，未經(jīng)本所書面同意，不
得用作任何其他目的。本所律師同意將本法律意見(jiàn)書作為公司本次回購(gòu)注銷必備
的法定文件，隨其他申報(bào)材料一起上報(bào)?；谏鲜?，本所律師根據(jù)《證券法》《律
師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》及《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則(試
行)》的要求，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具
法律意見(jiàn)如下：
一、關(guān)于本次回購(gòu)注銷的批準(zhǔn)程序
(一) 本次交易的核準(zhǔn)及辦理
2018 年 1 月 21 日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)核發(fā)《關(guān)于核準(zhǔn)廣東雪萊特光電科技股份有
限公司向何立等發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》(證監(jiān)許可[2018]178
號(hào))，核準(zhǔn)公司以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式收購(gòu)深圳市卓譽(yù)自動(dòng)化科技有限公
司(以下簡(jiǎn)稱“卓譽(yù)自動(dòng)化”)100%股權(quán)(以下簡(jiǎn)稱“本次交易”)。
2018 年 2 月 27 日，卓譽(yù)自動(dòng)化依法就本次交易事宜履行工商變更登記手續(xù)，
領(lǐng)取了深圳市市場(chǎng)監(jiān)督管理局核發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。何立等 4 名交易對(duì)方所持卓譽(yù)自
動(dòng)化 100%股權(quán)全部過(guò)戶至雪萊特名下，卓譽(yù)自動(dòng)化變更為雪萊特全資子公司，
本次交易的交割手續(xù)辦理完成。
2018 年 4 月，公司向何立等 4 名原卓譽(yù)自動(dòng)化股東發(fā)行股份 31,967,211 股，
發(fā)行價(jià)格 6.10 元/股；公司向廣東福迪汽車有限公司等 3 名投資者發(fā)行股份
15,694,163 股，發(fā)行價(jià)格為 4.97 元/股，募集配套資金總額 77,999,990.11 元。公
司本次非公開發(fā)行股份合計(jì) 47,661,374 股，新增股份已于 2018 年 4 月 23 日在登
記結(jié)算公司辦理完畢登記手續(xù)。
(二) 本次交易相關(guān)協(xié)議的約定
根據(jù)公司與交易對(duì)方簽署的《盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議》，交易對(duì)方何立等 4 名原
卓譽(yù)自動(dòng)化股東承諾向公司承諾卓譽(yù)自動(dòng)化 2017-2018 年度實(shí)現(xiàn)的累計(jì)凈利潤(rùn)
(凈利潤(rùn)數(shù)額指標(biāo)的公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東
的凈利潤(rùn)，下同)數(shù)額不低于 5,500 萬(wàn)元。如卓譽(yù)自動(dòng)化截至當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈
利潤(rùn)數(shù)額小于截至當(dāng)期期末累計(jì)盈利承諾數(shù)額，何立等 4 名原卓譽(yù)自動(dòng)化股東應(yīng)
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當(dāng)就當(dāng)期未實(shí)現(xiàn)的累計(jì)承諾凈利潤(rùn)承擔(dān)補(bǔ)償責(zé)任。
根據(jù)《盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議》，何立等 4 名原卓譽(yù)自動(dòng)化股東優(yōu)先以交易所獲
得的雪萊特股份對(duì)公司予以補(bǔ)償，股份補(bǔ)償不足部分以現(xiàn)金形式補(bǔ)償。具體補(bǔ)償
計(jì)算公式如下：
1. 股份補(bǔ)償計(jì)算公式：
當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量=[(截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤(rùn)數(shù)額－截至當(dāng)期期末
累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)數(shù)額)÷盈利承諾期承諾凈利潤(rùn)總額×標(biāo)的資產(chǎn)相應(yīng)對(duì)價(jià)]÷本次發(fā)
行價(jià)格－已補(bǔ)償股份數(shù)
以上計(jì)算公式所述的“標(biāo)的資產(chǎn)相應(yīng)對(duì)價(jià)”系指本次交易中雪萊特為取得標(biāo)
的公司 100%股權(quán)向乙方支付的股份對(duì)價(jià)和現(xiàn)金對(duì)價(jià)之和。
2. 現(xiàn)金補(bǔ)償計(jì)算公式：
當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償現(xiàn)金數(shù)額=[(截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤(rùn)數(shù)額－截至當(dāng)期期末
累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)數(shù)額)÷盈利承諾期承諾凈利潤(rùn)總額×標(biāo)的資產(chǎn)相應(yīng)對(duì)價(jià)]－已回
購(gòu)的股份數(shù)量×本次發(fā)行價(jià)格
二、關(guān)于本次回購(gòu)注銷的批準(zhǔn)程序
2019 年 4 月 25 日，雪萊特第五屆董事會(huì)第三十二次會(huì)議審議、第五屆監(jiān)事
會(huì)第十六次會(huì)議通過(guò)了《深圳市卓譽(yù)自動(dòng)化科技有限公司 2017-2018 年度業(yè)績(jī)承
諾實(shí)現(xiàn)情況》《關(guān)于深圳市卓譽(yù)自動(dòng)化科技有限公司原股東業(yè)績(jī)補(bǔ)償實(shí)施方案及
回購(gòu)注銷對(duì)應(yīng)補(bǔ)償股份的議案》等與本次回購(gòu)注銷事項(xiàng)相關(guān)議案。
2019 年 5 月 20 日，雪萊特 2018 年度股東大會(huì)審議通過(guò)了《深圳市卓譽(yù)自
動(dòng)化科技有限公司 2017-2018 年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況》《關(guān)于深圳市卓譽(yù)自動(dòng)化
科技有限公司原股東業(yè)績(jī)補(bǔ)償實(shí)施方案及回購(gòu)注銷對(duì)應(yīng)補(bǔ)償股份的議案》等與本
次回購(gòu)注銷事項(xiàng)相關(guān)議案。
經(jīng)查驗(yàn)，本所律師認(rèn)為，雪萊特關(guān)于本次回購(gòu)注銷的內(nèi)部審批程序合法、有
效。
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 三、關(guān)于本次回購(gòu)注銷股票的數(shù)量及價(jià)格
(一) 本次回購(gòu)注銷股票的數(shù)量
根據(jù)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的卓譽(yù)自動(dòng)化 2018 年度審計(jì)報(bào)
告(大華審字[2019]007159 號(hào))，卓譽(yù)自動(dòng)化 2018 年度凈利潤(rùn)為 821.59 萬(wàn)元，其
中扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤(rùn)為 625.61 萬(wàn)元，2017-2018 年度累計(jì)實(shí)現(xiàn)扣除非經(jīng)
常性損益后的凈利潤(rùn)為 3,360.72 萬(wàn)元，未實(shí)現(xiàn)《盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議》約定的
2017-2018 年度業(yè)績(jī)承諾。
根據(jù)卓譽(yù)自動(dòng)化業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況及公司與交易對(duì)方簽署的《盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償
協(xié)議》，并經(jīng)公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)，確定交易對(duì)方以股份補(bǔ)償方式進(jìn)
行補(bǔ)償，交易對(duì)方合計(jì)應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)為 10,068,011 股。
(二) 本次回購(gòu)注銷股票的價(jià)格
根據(jù)卓譽(yù)自動(dòng)化業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況及公司與交易對(duì)方簽署的《盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償
協(xié)議》，并經(jīng)公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)，公司將以 1 元的總對(duì)價(jià)回購(gòu)各補(bǔ)
償義務(wù)人合計(jì)應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量 10,068,011 股并予以注銷。
據(jù)此，本所律師認(rèn)為，公司本次回購(gòu)注銷股票的數(shù)量和價(jià)格符合雪萊特與交
易對(duì)方相關(guān)協(xié)議的約定。
四、結(jié)論意見(jiàn)
綜上所述，本所律師認(rèn)為，雪萊特關(guān)于本次回購(gòu)注銷的內(nèi)部審批程序合法、
有效；本次回購(gòu)注銷股票的數(shù)量和價(jià)格符合雪萊特與交易對(duì)方簽署的相關(guān)協(xié)議約
定。截至本法律意見(jiàn)書出具日，雪萊特已履行本次回購(gòu)注銷現(xiàn)階段應(yīng)當(dāng)履行的程
序。
本法律意見(jiàn)書一式叁份。
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(此頁(yè)無(wú)正文，為《北京國(guó)楓律師事務(wù)所關(guān)于廣東雪萊特光電科技股份有限公司
發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金之盈利補(bǔ)償涉及回購(gòu)注銷交易對(duì)
方所持股票事項(xiàng)的法律意見(jiàn)書》的簽署頁(yè))
負(fù) 責(zé) 人
張利國(guó)
北京國(guó)楓律師事務(wù)所 經(jīng)辦律師
方嘯中
李 航
2020 年 月 日
6