歌爾股份有限公司
關(guān)于開展外匯衍生品交易的公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實、準確、完整，沒有虛假記
載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
歌爾股份有限公司（以下簡稱“公司”）于 2017 年 9 月 26 日召開第四屆董事會
第十次會議。會議審議通過了《關(guān)于開展外匯衍生品交易的議案》，同意公司及子公
司在累計折合不超過 25,000 萬美元（約合人民幣 165,492.50 萬元）的額度內(nèi)，以
鎖定成本、規(guī)避和防范匯率或利率風(fēng)險為目的，開展外匯衍生品交易，包括遠期、
互換、期權(quán)等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合，對應(yīng)基礎(chǔ)資產(chǎn)包括匯率、利率、貨幣或上述
資產(chǎn)的組合；同意授權(quán)董事長或由其授權(quán)人在上述額度范圍內(nèi)，審批公司日常外匯
衍生品交易具體操作方案、簽署相關(guān)協(xié)議及文件。該事項在董事會審議權(quán)限內(nèi),無需
提交股東大會審議。本次交易事項不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易?，F(xiàn)將相關(guān)情況公告如下：
一、開展外匯衍生品交易的目的
公司開展外匯衍生品交易的目的是：公司主要產(chǎn)品多年來以外銷為主，存在較
多的外幣結(jié)算業(yè)務(wù)，為提高公司應(yīng)對外匯波動風(fēng)險的能力，更好地規(guī)避和防范公司
所面臨的外匯匯率、利率波動風(fēng)險，增強公司財務(wù)穩(wěn)健性，公司有必要根據(jù)具體情
況，與境內(nèi)外金融機構(gòu)簽訂外匯衍生品交易合同，適度開展外匯衍生品交易，主要
品種包括遠期、互換、期權(quán)等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合，對應(yīng)基礎(chǔ)資產(chǎn)包括匯率、利
率、貨幣或上述資產(chǎn)的組合，以加強公司的外匯風(fēng)險管理。
二、開展外匯衍生品交易的品種
公司開展的外匯衍生品交易品種均為與公司業(yè)務(wù)密切相關(guān)的簡單外匯衍生產(chǎn)
品，主要包括遠期、互換、期權(quán)等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合，對應(yīng)基礎(chǔ)資產(chǎn)包括匯率、
利率、貨幣或上述資產(chǎn)的組合。該等外匯衍生品交易品種與公司業(yè)務(wù)在品種、規(guī)模、
方向、期限等方面相互匹配，以遵循公司謹慎、穩(wěn)健的風(fēng)險管理原則。
三、開展外匯衍生品交易的交易對手、交易期限、業(yè)務(wù)金額、審批條件
1、交易對手：符合相關(guān)條件有外匯衍生品交易資格的銀行
2、交易期限：以公司正常的外幣資產(chǎn)、負債為依托，外匯衍生品交易的金額和
期限與公司經(jīng)營、投資業(yè)務(wù)預(yù)期收支期限相匹配，自公司董事會或股東大會審批通
過之日起，一般不超過一年，交割期與業(yè)務(wù)周期保持一致。
3、業(yè)務(wù)金額：公司及子公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，任意時點累計折合不超
過 25,000 萬美元（約合人民幣 165,492.50 萬元）。
4、審批條件：根據(jù)《歌爾股份有限公司外匯衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》, 公司
董事會可以在涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn) 20%（含 20%）以下的權(quán)限內(nèi)，
審議批準公司未來 12 個月內(nèi)的外匯衍生品交易總額度。如超出《公司章程》和《歌
爾股份有限公司外匯衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》規(guī)定的董事會的決策權(quán)限，則應(yīng)提
交公司股東大會審議通過總體方案和額度后方可實施。授權(quán)董事長或由其授權(quán)人士
在上述額度范圍內(nèi)，審批公司日常外匯衍生品交易具體操作方案、簽署相關(guān)協(xié)議及
文件。
四、公司開展外匯衍生品交易的風(fēng)險分析
公司開展外匯衍生品交易遵循鎖定匯率、利率風(fēng)險原則，不做投機性、套利性
的交易操作，但外匯衍生品交易仍存在一定的風(fēng)險：
1、市場風(fēng)險。外匯衍生品交易合約匯率、利率與到期日實際匯率、利率的差
異將產(chǎn)生交易損益；在外匯衍生品的存續(xù)期內(nèi)，每一會計期間將產(chǎn)生重估損益，至
到期日重估損益的累計值等于交易損益。
2、流動性風(fēng)險。外匯衍生品以公司外匯資產(chǎn)、負債為依據(jù)，與實際外匯收支相
匹配，以保證在交割時擁有足額資金供清算，或選擇凈額交割衍生品，以減少到期
日現(xiàn)金流需求。
3、履約風(fēng)險。公司開展外匯衍生品交易的對手均為信用良好且與公司已建立長
期業(yè)務(wù)往來的銀行，履約風(fēng)險低。
4、其它風(fēng)險。在開展交易時，如操作人員未按規(guī)定程序進行外匯衍生品交易操
作或未能充分理解衍生品信息，將帶來操作風(fēng)險；如交易合同條款的不明確， 將可
能面臨法律風(fēng)險。
五、公司預(yù)計占用的資金
如果公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，采用保證金或者擔(dān)保、抵押進行杠桿交易
等方式，需要根據(jù)同金融機構(gòu)簽訂的協(xié)議繳納一定比例的保證金，該保證金將使用
公司及子公司的自有資金或抵減金融機構(gòu)對公司及子公司的授信額度。
六、開展外匯衍生品交易的風(fēng)險控制措施
1、公司開展的外匯衍生品交易以鎖定成本、規(guī)避和防范匯率、利率風(fēng)險為目的，
禁止任何風(fēng)險投機行為；公司外匯衍生品交易額度不得超過經(jīng)董事會或股東大會審
議批準的授權(quán)額度。
2、公司已制定嚴格的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度，對外匯衍生品交易的操作
原則、審批權(quán)限、責(zé)任部門及責(zé)任人、內(nèi)部操作流程、信息隔離措施、內(nèi)部風(fēng)險報
告制度及風(fēng)險處理程序、信息披露等作了明確規(guī)定，控制交易風(fēng)險。
3、公司將審慎審查與合資格銀行簽訂的合約條款，嚴格執(zhí)行風(fēng)險管理制度， 以
防范法律風(fēng)險。
4、公司外匯業(yè)務(wù)相關(guān)人員將持續(xù)跟蹤外匯衍生品公開市場價格或公允價值變
動，及時評估外匯衍生品交易的風(fēng)險敞口變化情況，并定期向公司管理層報告，如
發(fā)現(xiàn)異常情況及時上報董事會，提示風(fēng)險并執(zhí)行應(yīng)急措施。
5、公司審計部門定期對外匯衍生品交易進行合規(guī)性內(nèi)部審計。
七、公司開展外匯衍生品交易的會計核算政策及后續(xù)披露
1、公司根據(jù)《企業(yè)會計準則第 22 號-金融工具確認和計量》、《企業(yè)會計準則第
39 號-公允價值計量》等規(guī)定對外匯衍生品交易進行會計核算，根據(jù)《企業(yè)會計準
則第 37 號-金融工具列報》等規(guī)定對外匯衍生品交易予以列示和披露。
2、公司開展外匯衍生品交易，導(dǎo)致虧損金額每達到或者超過公司最近一年經(jīng)審
計的歸屬于上市公司股東凈利潤的 10%且虧損金額達到或者超過一千萬元人民幣
的，公司將在二個交易日內(nèi)及時披露。
3、公司將在定期報告中對已開展的外匯衍生品交易相關(guān)信息予以披露。
八、開展外匯衍生品交易情況對公司的影響
鑒于公司開展外匯衍生品交易以鎖定成本、規(guī)避和防范匯率或利率風(fēng)險為目的，
禁止任何風(fēng)險投機行為，且公司制定了具體的業(yè)務(wù)管理制度、風(fēng)險控制措施、內(nèi)部
風(fēng)險報告制度以及風(fēng)險處理程序；公司審計部門亦定期對外匯衍生品交易進行合規(guī)
性內(nèi)部審計，可以合理預(yù)計公司開展外匯衍生品交易對公司的經(jīng)營成果將不會產(chǎn)生
重大不利影響。
九、獨立董事意見
公司獨立董事對公司擬開展外匯衍生品交易事項發(fā)表審查意見如下：
本公司擬開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)主要是為規(guī)避人民幣匯率波動帶來外匯風(fēng)
險，能有效控制外匯風(fēng)險帶來的成本不確定性。公司已制定《歌爾股份有限公司外
匯衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》，有利于加強外匯衍生品交易風(fēng)險管理和控制。該議案
的審議、表決等程序符合《公司法》及《公司章程》等相關(guān)規(guī)定。我們同意公司開
展上述業(yè)務(wù)。
十、備查文件
1、公司第四屆董事會第十次會議決議；
2、獨立董事意見；
3、《歌爾股份有限公司外匯衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》
4、《歌爾股份有限公司關(guān)于開展外匯衍生品交易的可行性分析報告》
特此公告。
歌爾股份有限公司董事會
二○一七年九月二十六日