歌爾股份有限公司
關(guān)于開(kāi)展外匯衍生品交易的公告
本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記
載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
歌爾股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）于 2017 年 9 月 26 日召開(kāi)第四屆董事會(huì)
第十次會(huì)議。會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于開(kāi)展外匯衍生品交易的議案》，同意公司及子公
司在累計(jì)折合不超過(guò) 25,000 萬(wàn)美元（約合人民幣 165,492.50 萬(wàn)元）的額度內(nèi)，以
鎖定成本、規(guī)避和防范匯率或利率風(fēng)險(xiǎn)為目的，開(kāi)展外匯衍生品交易，包括遠(yuǎn)期、
互換、期權(quán)等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合，對(duì)應(yīng)基礎(chǔ)資產(chǎn)包括匯率、利率、貨幣或上述
資產(chǎn)的組合；同意授權(quán)董事長(zhǎng)或由其授權(quán)人在上述額度范圍內(nèi)，審批公司日常外匯
衍生品交易具體操作方案、簽署相關(guān)協(xié)議及文件。該事項(xiàng)在董事會(huì)審議權(quán)限內(nèi),無(wú)需
提交股東大會(huì)審議。本次交易事項(xiàng)不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。現(xiàn)將相關(guān)情況公告如下：
一、開(kāi)展外匯衍生品交易的目的
公司開(kāi)展外匯衍生品交易的目的是：公司主要產(chǎn)品多年來(lái)以外銷(xiāo)為主，存在較
多的外幣結(jié)算業(yè)務(wù)，為提高公司應(yīng)對(duì)外匯波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，更好地規(guī)避和防范公司
所面臨的外匯匯率、利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健性，公司有必要根據(jù)具體情
況，與境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)簽訂外匯衍生品交易合同，適度開(kāi)展外匯衍生品交易，主要
品種包括遠(yuǎn)期、互換、期權(quán)等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合，對(duì)應(yīng)基礎(chǔ)資產(chǎn)包括匯率、利
率、貨幣或上述資產(chǎn)的組合，以加強(qiáng)公司的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理。
二、開(kāi)展外匯衍生品交易的品種
公司開(kāi)展的外匯衍生品交易品種均為與公司業(yè)務(wù)密切相關(guān)的簡(jiǎn)單外匯衍生產(chǎn)
品，主要包括遠(yuǎn)期、互換、期權(quán)等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合，對(duì)應(yīng)基礎(chǔ)資產(chǎn)包括匯率、
利率、貨幣或上述資產(chǎn)的組合。該等外匯衍生品交易品種與公司業(yè)務(wù)在品種、規(guī)模、
方向、期限等方面相互匹配，以遵循公司謹(jǐn)慎、穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理原則。
三、開(kāi)展外匯衍生品交易的交易對(duì)手、交易期限、業(yè)務(wù)金額、審批條件
1、交易對(duì)手：符合相關(guān)條件有外匯衍生品交易資格的銀行
2、交易期限：以公司正常的外幣資產(chǎn)、負(fù)債為依托，外匯衍生品交易的金額和
期限與公司經(jīng)營(yíng)、投資業(yè)務(wù)預(yù)期收支期限相匹配，自公司董事會(huì)或股東大會(huì)審批通
過(guò)之日起，一般不超過(guò)一年，交割期與業(yè)務(wù)周期保持一致。
3、業(yè)務(wù)金額：公司及子公司開(kāi)展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，任意時(shí)點(diǎn)累計(jì)折合不超
過(guò) 25,000 萬(wàn)美元（約合人民幣 165,492.50 萬(wàn)元）。
4、審批條件：根據(jù)《歌爾股份有限公司外匯衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》, 公司
董事會(huì)可以在涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 20%（含 20%）以下的權(quán)限內(nèi)，
審議批準(zhǔn)公司未來(lái) 12 個(gè)月內(nèi)的外匯衍生品交易總額度。如超出《公司章程》和《歌
爾股份有限公司外匯衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》規(guī)定的董事會(huì)的決策權(quán)限，則應(yīng)提
交公司股東大會(huì)審議通過(guò)總體方案和額度后方可實(shí)施。授權(quán)董事長(zhǎng)或由其授權(quán)人士
在上述額度范圍內(nèi)，審批公司日常外匯衍生品交易具體操作方案、簽署相關(guān)協(xié)議及
文件。
四、公司開(kāi)展外匯衍生品交易的風(fēng)險(xiǎn)分析
公司開(kāi)展外匯衍生品交易遵循鎖定匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)原則，不做投機(jī)性、套利性
的交易操作，但外匯衍生品交易仍存在一定的風(fēng)險(xiǎn)：
1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。外匯衍生品交易合約匯率、利率與到期日實(shí)際匯率、利率的差
異將產(chǎn)生交易損益；在外匯衍生品的存續(xù)期內(nèi)，每一會(huì)計(jì)期間將產(chǎn)生重估損益，至
到期日重估損益的累計(jì)值等于交易損益。
2、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。外匯衍生品以公司外匯資產(chǎn)、負(fù)債為依據(jù)，與實(shí)際外匯收支相
匹配，以保證在交割時(shí)擁有足額資金供清算，或選擇凈額交割衍生品，以減少到期
日現(xiàn)金流需求。
3、履約風(fēng)險(xiǎn)。公司開(kāi)展外匯衍生品交易的對(duì)手均為信用良好且與公司已建立長(zhǎng)
期業(yè)務(wù)往來(lái)的銀行，履約風(fēng)險(xiǎn)低。
4、其它風(fēng)險(xiǎn)。在開(kāi)展交易時(shí)，如操作人員未按規(guī)定程序進(jìn)行外匯衍生品交易操
作或未能充分理解衍生品信息，將帶來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)；如交易合同條款的不明確， 將可
能面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。
五、公司預(yù)計(jì)占用的資金
如果公司開(kāi)展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，采用保證金或者擔(dān)保、抵押進(jìn)行杠桿交易
等方式，需要根據(jù)同金融機(jī)構(gòu)簽訂的協(xié)議繳納一定比例的保證金，該保證金將使用
公司及子公司的自有資金或抵減金融機(jī)構(gòu)對(duì)公司及子公司的授信額度。
六、開(kāi)展外匯衍生品交易的風(fēng)險(xiǎn)控制措施
1、公司開(kāi)展的外匯衍生品交易以鎖定成本、規(guī)避和防范匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)為目的，
禁止任何風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)行為；公司外匯衍生品交易額度不得超過(guò)經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審
議批準(zhǔn)的授權(quán)額度。
2、公司已制定嚴(yán)格的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度，對(duì)外匯衍生品交易的操作
原則、審批權(quán)限、責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人、內(nèi)部操作流程、信息隔離措施、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)
告制度及風(fēng)險(xiǎn)處理程序、信息披露等作了明確規(guī)定，控制交易風(fēng)險(xiǎn)。
3、公司將審慎審查與合資格銀行簽訂的合約條款，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度， 以
防范法律風(fēng)險(xiǎn)。
4、公司外匯業(yè)務(wù)相關(guān)人員將持續(xù)跟蹤外匯衍生品公開(kāi)市場(chǎng)價(jià)格或公允價(jià)值變
動(dòng)，及時(shí)評(píng)估外匯衍生品交易的風(fēng)險(xiǎn)敞口變化情況，并定期向公司管理層報(bào)告，如
發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)上報(bào)董事會(huì)，提示風(fēng)險(xiǎn)并執(zhí)行應(yīng)急措施。
5、公司審計(jì)部門(mén)定期對(duì)外匯衍生品交易進(jìn)行合規(guī)性?xún)?nèi)部審計(jì)。
七、公司開(kāi)展外匯衍生品交易的會(huì)計(jì)核算政策及后續(xù)披露
1、公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)-金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第
39 號(hào)-公允價(jià)值計(jì)量》等規(guī)定對(duì)外匯衍生品交易進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)
則第 37 號(hào)-金融工具列報(bào)》等規(guī)定對(duì)外匯衍生品交易予以列示和披露。
2、公司開(kāi)展外匯衍生品交易，導(dǎo)致虧損金額每達(dá)到或者超過(guò)公司最近一年經(jīng)審
計(jì)的歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)的 10%且虧損金額達(dá)到或者超過(guò)一千萬(wàn)元人民幣
的，公司將在二個(gè)交易日內(nèi)及時(shí)披露。
3、公司將在定期報(bào)告中對(duì)已開(kāi)展的外匯衍生品交易相關(guān)信息予以披露。
八、開(kāi)展外匯衍生品交易情況對(duì)公司的影響
鑒于公司開(kāi)展外匯衍生品交易以鎖定成本、規(guī)避和防范匯率或利率風(fēng)險(xiǎn)為目的，
禁止任何風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)行為，且公司制定了具體的業(yè)務(wù)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)控制措施、內(nèi)部
風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度以及風(fēng)險(xiǎn)處理程序；公司審計(jì)部門(mén)亦定期對(duì)外匯衍生品交易進(jìn)行合規(guī)
性?xún)?nèi)部審計(jì)，可以合理預(yù)計(jì)公司開(kāi)展外匯衍生品交易對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)成果將不會(huì)產(chǎn)生
重大不利影響。
九、獨(dú)立董事意見(jiàn)
公司獨(dú)立董事對(duì)公司擬開(kāi)展外匯衍生品交易事項(xiàng)發(fā)表審查意見(jiàn)如下：
本公司擬開(kāi)展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)主要是為規(guī)避人民幣匯率波動(dòng)帶來(lái)外匯風(fēng)
險(xiǎn)，能有效控制外匯風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的成本不確定性。公司已制定《歌爾股份有限公司外
匯衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》，有利于加強(qiáng)外匯衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)管理和控制。該議案
的審議、表決等程序符合《公司法》及《公司章程》等相關(guān)規(guī)定。我們同意公司開(kāi)
展上述業(yè)務(wù)。
十、備查文件
1、公司第四屆董事會(huì)第十次會(huì)議決議；
2、獨(dú)立董事意見(jiàn)；
3、《歌爾股份有限公司外匯衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》
4、《歌爾股份有限公司關(guān)于開(kāi)展外匯衍生品交易的可行性分析報(bào)告》
特此公告。
歌爾股份有限公司董事會(huì)
二○一七年九月二十六日