深圳市艾比森光電股份有限公司
艾比森公司
深圳市艾比森光電股份有限公司
募集資金存放與使用情況鑒證報告
大華核字[2017]001821 號
大 華 會 計 師 事 務 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
深圳市艾比森光電股份有限公司
募集資金存放與使用情況鑒證報告
（2016 年度）
目 錄 頁 次
一、 募集資金存放與使用情況鑒證報告 1-2
二、 深圳市艾比森光電股份有限公司 2016 年度募 1-5
集資金存放與使用情況的專項報告
募 集 資 金 存 放 與 使 用 情 況 鑒 證 報 告
大華核字[2017]001821 號
深圳市艾比森光電股份有限公司全體股東：
我們審核了后附的深圳市艾比森光電股份有限公司（以下簡稱艾
比森公司）《2016 年度募集資金存放與使用情況的專項報告》（以下
簡稱“募集資金專項報告”。
一、董事會的責任
艾比森公司董事會的責任是按照中國證券監(jiān)督管理委員會《上市
公司監(jiān)管指引第 2 號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要
求》（證監(jiān)會公告[2012]44 號）、深圳證券交易所發(fā)布的《深圳證券交
易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》及相關格式指引編制募集資金專
項報告，并保證其內容真實、準確和完整，不存在虛假記載、誤導性
陳述或重大遺漏。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施鑒證工作的基礎上對艾比森公司募集資金
專項報告發(fā)表鑒證意見。我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準
則第 3101 號—歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業(yè)務》的規(guī)定執(zhí)
行了鑒證業(yè)務。該準則要求我們計劃和實施鑒證工作，以對艾比森公
司募集資金專項報告是否不存在重大錯報獲取合理保證。
在鑒證過程中，我們實施了包括了解、詢問、檢查、重新計算以
第1頁
大華核字[2017]001821 號鑒證報告
及我們認為必要的其他程序。選擇的鑒證程序取決于我們的職業(yè)判
斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的募集資金專項報告重大錯報風險的
評估。在進行風險評估時，我們考慮與募集資金專項報告編制相關的
內部控制，以設計恰當?shù)蔫b證程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)
表意見提供了合理的基礎。
三、鑒證結論
我們認為，艾比森公司募集資金專項報告在所有重大方面按照中
國證券監(jiān)督管理委員會《上市公司監(jiān)管指引第 2 號——上市公司募
集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公告[2012]44 號）、深圳證券
交易所發(fā)布的《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》及相
關格式指引編制，在所有重大方面公允反映了艾比森公司 2016 年度
募集資金存放與使用情況。
四、對報告使用者和使用目的的限定
本報告僅供艾比森公司年度報告披露之目的使用，不得用作任何
其他目的。我們同意將本報告作為艾比森公司年度報告的必備文件，
隨其他文件一起報送并對外披露。
大華會計師事務所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師：徐德
中國北京 中國注冊會計師：李軼芳
二〇一七年四月七日
第2頁
深圳市艾比森光電股份有限公司
2016 年度
募集資金存放與使用情況專項報告
深圳市艾比森光電股份有限公司
2016 年度募集資金存放與使用情況的專項報告
一、 募集資金基本情況
經中國證券監(jiān)督管理委員會《關于核準深圳市艾比森光電股份有限公司首次公開發(fā)行股
票的批復》（證監(jiān)許可[2014] 678 號）核準，并經深圳證券交易所同意，本公司由主承銷商
光大證券股份有限公司采用網下向詢價對象詢價配售和網上資金申購定價發(fā)行相結合的方
式發(fā)行人民幣普通股（A 股）1,966 萬股,其中發(fā)行新股數(shù)量為 1,547 萬股，老股轉讓數(shù)量 419
萬股。發(fā)行價格為每股人民幣 18.43 元。截至 2014 年 7 月 29 日止，本公司實際已向社會公
眾公開發(fā)行人民幣普通股（A 股）1,547 萬股，募集資金總額為人民幣 28,511.21 萬元，扣
除與發(fā)行有關的費用人民幣 2,445.04 萬元后，本公司實際募集資金凈額為人民幣 26,066.17
萬元，該募集資金已于 2014 年 7 月 29 日全部到位，并經大華會計師事務所（特殊普通合伙）
驗證，由其出具“大華驗字[2014]00283 號”驗資報告。公司對募集資金采取了專戶存儲制度。
截止 2016 年 12 月 31 日，公司對募集資金項目累計投入 16,204.70 萬元，其中：公司于 2014
年 09 月 03 日前用自有資金先期投入募集資金項目人民幣 14,004.22 萬元；于 2014 年 9 月 4
日起至 2014 年 12 月 31 日止會計期間使用募集資金人民幣 227.19 萬元；于 2015 年 1 月 1
日起至 2015 年 12 月 31 日止會計期間使用募集資金人民幣 1,209.71 萬元；補充流動資金人
民幣 7,445.86 萬元；于 2016 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止會計期間使用募集資金人
民幣 763.58 萬元；截止 2016 年 12 月 31 日，募集資金余額為人民幣 27,108,549.39 元，其中
募集資金賬戶利息凈收入人民幣 324,942.50 元。
二、募集資金的管理情況
為了規(guī)范募集資金的管理和使用，保護投資者權益，本公司依照《中華人民共和國公司
法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)
板上市公司規(guī)范運作指引》等法律法規(guī)，結合公司實際情況，制定了《深圳市艾比森光電股
份有限公司募集資金管理制度》（以下簡稱“管理制度”），該《管理制度》經本公司 2011 年
第 3 次臨時股東大會表決通過。
根據(jù)《管理制度》的要求，并結合公司經營需要，本公司對募集資金實行專戶存儲，并
對募集資金的使用實行嚴格的審批手續(xù)，以保證?？顚Ｓ?；授權保薦代表人可以隨時到開設
募集資金專戶的銀行查詢募集資金專戶資料，并要求保薦代表人按規(guī)定檢查募集資金專戶存
儲和使用情況。
根據(jù)本公司與光大證券股份有限公司簽訂的《保薦協(xié)議》，公司一次或 12 個月以內累計
第1頁
深圳市艾比森光電股份有限公司
2016 年度
募集資金存放與使用情況專項報告
從募集資金存款戶中支取的金額達到人民幣 1,000.00 萬元，公司應當以書面形式知會保薦代
表人，同時經公司董事會授權，保薦代表人可以根據(jù)需要隨時到開設募集資金專戶的商業(yè)銀
行查詢募集資金專戶資料。
截至 2016 年 12 月 31 日止，募集資金的存儲情況列示如下：
金額單位：人民幣元
銀行名稱 賬號 初時存放金額 截止日余額 存儲方式
招商銀行股份有限公司 7559 1392 6810 503 6,119.05 6,137.00 活期
中國建設銀行股份有限公司 4420 1624 0000 5251 5399 1,155.83 --- 活期
710,727.97 311,443.59 活期
中國建設銀行股份有限公司 4420 1624 0000 5251 5421
33,000,000.00 26,260,909.43 定期
中國銀行股份有限公司 6795 6383 1842 723.47 --- 活期
中國建設銀行股份有限公司 4400 1718 2380 5300 6978 --- --- 活期
中國建設銀行股份有限公司 4400 1718 2380 5300 6961 692,640.64 530,059.37 活期
合 計 --- 34,411,366.96 27,108,549.39
1、中國銀行股份有限公司 6795 6383 1842 系惠州市艾比森光電有限公司在惠州開設的
賬戶。為 LED 顯示屏建設項目進行支付時，本公司先從招商銀行股份有限公司 7559 1392
6810 503 募集資金賬戶轉出至中國銀行股份有限公司 6795 6383 1842 賬戶，再從該賬戶進
行支付。
2、中國建設銀行股份有限公司 4400 1718 2380 5300 6978 系惠州市艾比森光電有限公司
在惠州開設的賬戶。為 LED 照明產品建設項目進行支付時，本公司先從中國建設銀行股份
有限公司 4420 1624 0000 5251 5399 募集資金賬戶轉出至中國建設銀行股份有限公司 4400
1718 2380 5300 6978 賬戶，再從該賬戶進行支付。
3、中國建設銀行股份有限公司 4400 1718 2380 5300 6961 系惠州市艾比森光電有限公司
在惠州開設的賬戶。為 LED 技術研發(fā)中心建設項目進行支付時，本公司先從中國建設銀行
股份有限公司 4420 1624 0000 5251 5421 募集資金賬戶轉出至中國建設銀行股份有限公司
4400 1718 2380 5300 6961 賬戶，再從該賬戶進行支付。
第2頁
深圳市艾比森光電股份有限公司
2016 年度
募集資金存放與使用情況專項報告
三、2016 年度募集資金的使用情況
2016 年度募集資金使用情況如下：
募集資金使用情況表
金額單位：人民幣萬元
募集資金總額 26,066.17 本年度投入募集資金總額 763.58
報告期內變更用途的募集資金總額 ---
累計變更用途的募集資金總額 7,445.86 已累計投入募集資金總額 16,204.70
累計變更用途的募集資金總額比例 28.57%
是否已變更 截至期末投資 項目達到預定 是否達 項目可行性
承諾投資項目和超募資金 募集資金承諾 調整后投資總 本年度投入 截至期末累計 本年度實現(xiàn)
項目（含部 進度（%）(3) 可使用狀態(tài)日 到預計 是否發(fā)生重
投向 投資總額 額(1) 金額 投入金額(2) 的效益
分變更） ＝(2)/(1) 期 效益 大變化
承諾投資項目
1、LED 顯示屏 否 14,588.10 12,006.65 --- 12,006.65 100.00% 2014/12/31 6,256.22 是 否
2、LED 照明產品 是 5,995.16 2,869.88 --- 2,869.88 100.00% --- 項目已終止 否 是
3、LED 技術研發(fā)中心 是 5,482.91 3,907.15 763.58 1,328.17 33.99% 2016/12/31 未完工投產 否 否
承諾投資項目小計 26,066.17 18,783.68 763.58 16,204.70 --- --- 6,256.22 --- ---
超募資金投向 不適用
歸還銀行貸款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
補充流動資金 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
超募資金投向小計 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
合計 --- 26,066.17 18,783.68 763.58 16,204.70 --- --- 6,256.22 --- ---
第3頁
深圳市艾比森光電股份有限公司
2016 年度
募集資金存放與使用情況專項報告
1、LED 照明產品建設項目：由于該項目已經終止且該項目終止之前處于投入期尚未產生收益。因此，LED 照明產品建設項目將無法達到預計收益。
2、LED 技術研發(fā)中心建設項目：公司已調整 LED 技術研發(fā)中心建設項目，其中與 LED 照明產品研發(fā)相關的投入被終止并用于永久補充流動資金。LED 技
術研發(fā)中心建設項目本身并不直接產生收益，但本項目的建設將有效縮短產品開發(fā)周期、改善生產工藝水平、提高產品質量，從而更加適應市場需求，增
未達到計劃進度或預計收 強產品的市場競爭力和公司的盈利能力。因公司生產基地搬遷及公司總部計劃搬遷，加上市場變化及公司研發(fā)資源進行整合調整，從而使公司 LED 技術研
益的情況和原因（分具體募 發(fā)中心建設項目投入放緩，沒有達到之前的計劃投入。
投項目） 3、2016 年 4 月 8 日召開的公司第二屆董事會第二十四次會議審議通過《關于部分募集資金投資項目延期的議案》，決議將 3,441.13 萬元募集資金投資項目
延期至 2016 年 12 月 31 日。延期的主要原因是：在 2015 年度內，因公司生產基地搬遷后續(xù)調整恢復及公司總部計劃搬遷的原因，加上市場變化及公司對
研發(fā)資源進行整合調整，為了使募集資金效率最大化地使用，避免公司和股東利益受到損害，此項目下的研發(fā)設備購置等相關費用支出未能按前期計劃的
時間進度進行，從而使得這個項目進度放緩。
公司于 2010 年成立 LED 照明事業(yè)部，開始涉足 LED 照明業(yè)務。2010 年成立 LED 照明事業(yè)部的時候，LED 照明作為綠色節(jié)能產品，深受整個市場的
追捧，當時公司通過廣泛調研，認為 LED 照明行業(yè)未來有很大的發(fā)展前景，市場規(guī)模會不斷擴大，中國制造在此領域有先天優(yōu)勢。但是 LED 照明行業(yè)由
于沒有較高的技術和資金門檻，大量企業(yè)和資金開始不斷進入這個領域，該行業(yè)在近年來產能快速擴張，產品價格不斷下跌，除少數(shù)有品牌、技術和渠道
項目可行性發(fā)生重大變化 的公司外，絕大多數(shù)企業(yè)主要靠價格手段競爭，行業(yè)的毛利率普遍很低。公司經過近幾年的不斷辛苦努力經營，LED 照明業(yè)務雖然有一定增長，但整體上
的情況說明 增長緩慢，2012 至 2014 年銷售收入分別為 3,231.27 萬元、3,950.30 萬元和 4,206.08 萬元，而同期毛利率則不斷降低，2012 年到 2014 年分別為 20.21%、
11.61%和 5.22%，2015 年一季度 LED 照明產品訂單僅約 640 萬。公司從涉足 LED 照明業(yè)務以來不僅沒有獲得盈利，并且每年都有一定程度的虧損,從市
場的競爭狀況和公司的資源能力上看，短期依然無法改變現(xiàn)狀。因此，如果繼續(xù)投入 LED 照明業(yè)務，只會拖累主業(yè)，損害公司和股東的利益。鑒于上述原
因， 為提高募集資金使用效率，促使公司經營及股東利益最大化，經審慎研究，公司決定終止 LED 照明產品建設項目。
超募資金的金額、用途及使
公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，不存在超募資金情況。
用進展情況
募集資金投資項目實施地
募集資金投資項目實施地點未發(fā)生變更
點變更情況
募集資金投資項目實施方 根據(jù)公司照明業(yè)務經營的實際情況，為提高募集資金使用效率，為公司和股東創(chuàng)造更大利益，經公司第二屆董事會第十四次會議和公司 2015 年第二次臨時
式調整情況 股東大會審議批準，公司決定終止 LED 照明產品建設項目并調整 LED 技術研發(fā)中心建設項目，并將相關募集資金永久補充流動資金。
募集資金投資項目先期投 2014 年 9 月,公司 LED 顯示屏建設項目置換金額為 10,569.75 萬元；LED 照明產品建設項目置換金額為 2,869.88 萬元；LED 技術研發(fā)中心建設項目置換
入及置換情況 金額為 564.59 萬元；此次置換已經大華會計師事務所(特殊普通合伙)審核并出具大華核字[2014]004785 號鑒證報告。本年度公司不存在募集資金置換情況。
用閑置募集資金永久補充
本年度公司不存在使用閑置募集資金永久補充流動資金情況
流動資金情況
項目實施出現(xiàn)募集資金結 因 LED 顯示屏建設募投項目已達到預定可使用狀態(tài)，為提高相關募集資金節(jié)余金額的使用效率，公司第二屆董事第十二次會議審議通過《關于對 LED 顯
余的金額及原因 示屏建設募投項目結項并用節(jié)余募集資金永久補充流動資金的議案》，將節(jié)余募集資金用于永久補充流動資金。
尚未使用的募集資金用途
尚未使用的募集資金仍存放于募集資金專用賬戶
及去向
募集資金使用及披露中存 公司 2016 年度已按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》和本公司募集資金使用管理辦法的相關規(guī)定及時、
在的問題或其他情況 真實、準確、完整披露募集資金的存放與使用情況。
第4頁
深圳市艾比森光電股份有限公司
2016 年度
募集資金存放與使用情況專項報告
四、變更募集資金投資項目的資金使用情況
本公司不存在變更募投項目或募投項目發(fā)生對外轉讓或置換的情況。
五、募集資金使用及披露中存在的問題
本公司已披露的關于募集資金使用相關信息及時、真實、準確、完整，募集資金的使用
和管理不存在違規(guī)情況。
深圳市艾比森光電股份有限公司（蓋章）
二〇一七年四月七日
第5頁