廣東德豪潤達電氣股份有限公司
專項審計說明
2016 年度
關于對廣東德豪潤達電氣股份有限公司
控股股東及其他關聯(lián)方占用資金情況
的專項審計說明
信會師報字[2017]第 ZC10476 號
廣東德豪潤達電氣股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的廣東德豪潤達電氣股份有限公司（以下簡稱
“德豪潤達公司”）2016 年度控股股東及其他關聯(lián)方資金占用情況匯總
表（以下簡稱“匯總表”）。該匯總表已由德豪潤達公司管理層按照監(jiān)
管機構的有關規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。
一、管理層對匯總表的責任
管理層負責按照中國證券監(jiān)督管理委員會和國務院國有資產(chǎn)監(jiān)
督管理委員會印發(fā)的《關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公
司對外擔保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號）及其他相關規(guī)定
編制匯總表以滿足監(jiān)管要求，并負責設計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控
制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對匯總表發(fā)表專項審計
意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中
國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，
計劃和執(zhí)行審計工作以對匯總表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關匯總表金額和披露的審
計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊
或錯誤導致的匯總表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊
會計師考慮與匯總表編制相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颍?br/>但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理
層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價匯總表
的總體列報。
信會師報字[2017]第 ZC10476 號 廣東德豪潤達電氣股份有限公司 專項審計報告
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我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表專項審
計意見提供了基礎。
三、專項審計意見
我們認為，德豪潤達公司 2016 年度控股股東及其他關聯(lián)方資金
占用情況匯總表的財務信息在所有重大方面按照監(jiān)管機構的相關規(guī)
定編制以滿足監(jiān)管要求。
四、編制基礎和本專項審計說明使用者、使用目的的限制
我們提醒匯總表使用者關注，匯總表是廣東德豪潤達電氣股份有
限公司為滿足中國證券監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管機構的要求而編制的。
因此，匯總表可能不適于其他用途。本專項審計說明僅供廣東德豪潤
達電氣股份有限公司 2016 年年度報告披露之目的，不得用作任何其
他用途。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。
立信會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：
王耀華
中國注冊會計師：
張海兵
中國上海 二〇一七年四月二十七日
信會師報字[2017]第 ZC10476 號 廣東德豪潤達電氣股份有限公司 專項審計報告
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廣東德豪潤達電氣股份有限公司2016年度控股股東及其他關聯(lián)方資金占用情況匯總表
編制單位：廣東德豪潤達電氣股份有限公司 單位：萬元
上市公司核算的 2016年期初占用 2016年度占用累計 2016年度償還累計 2016年期末占用
資金占用類別 資金占用方名稱 占用方與上市公司的關聯(lián)關系 占用形成原因 占用性質(zhì)
會計科目 資金余額 發(fā)生金額 發(fā)生金額 資金余額
珠海德豪投資有限公司 母公司的子公司 其他應收款 22,852.51 - 22,852.51 - 土地及股權轉讓款 經(jīng)營性占用
珠海盈瑞節(jié)能科技有限公司 母公司的子公司 其他應收款 57,268.74 - 12,000.00 45,268.74 土地及股權轉讓款 經(jīng)營性占用
控股股東、實際控
珠海凱雷電機有限公司 母公司的子公司 其他應收款 - 738.35 580.62 157.73 LED材料銷售 經(jīng)營性占用
制人及其附屬企業(yè)
王冬雷 實際控制人 其他應收款 5.00 - 2.22 2.78 備用金借款 經(jīng)營性占用
珠海凱雷電機有限公司 母公司的子公司 應收賬款 4.92 4.92 LED材料銷售 經(jīng)營性占用
小計 80,126.25 743.27 35,435.35 45,434.17
與實際控制人關系密切的家庭
王冬明 其他應收款 12.25 - - 12.25 備用金借款 經(jīng)營性占用
成員
李華亭 高級管理人員 其他應收款 - 4.00 - 4.00 備用金借款 經(jīng)營性占用
關聯(lián)自然人及其控
制的法人 陳剛毅 高級管理人員 其他應收款 - 4.41 2.94 1.47 備用金借款 經(jīng)營性占用
陳劍瑢 高級管理人員 其他應收款 0.20 1.35 1.55 - 備用金借款 經(jīng)營性占用
鄧飛 高級管理人員 其他應收款 - 13.00 13.00 - 備用金借款 經(jīng)營性占用
小計 12.45 22.76 17.49 17.72
北京維美盛景廣告有限公司 聯(lián)營企業(yè) 應收賬款 700.00 - - 700.00 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營性占用
雷士照明（中國）有限公司 聯(lián)營企業(yè)之子公司 應收賬款 5.45 - - 5.45 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營性占用
NVC Lighting Do Brasil 聯(lián)營企業(yè)之子公司 應收賬款 2.76 0.19 - 2.95 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營性占用
惠州雷士光電科技有限公司 聯(lián)營企業(yè)之子公司 應收賬款 1,683.79 6,656.65 7,575.92 764.52 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營性占用
重慶雷士照明有限公司 聯(lián)營企業(yè)之子公司 應收賬款 165.88 2,004.86 1,988.68 182.06 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營性占用
浙江雷士燈具有限公司 聯(lián)營企業(yè)之子公司 應收賬款 83.78 367.63 234.03 217.38 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營性占用
中山雷士燈飾科技有限公司 聯(lián)營企業(yè)之子公司 應收賬款 - 3,093.34 1,790.38 1,302.96 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營性占用
持本公司5%以上股份股東關系
山東雷士照明發(fā)展有限公司 應收賬款 3.58 - - 3.58 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營性占用
密切的家庭成員控制之公司
其他關聯(lián)人及其附 廣東德豪雷士照明有限公司 12個月內(nèi)轉讓的子公司 應收賬款 - 142.49 125.00 17.49 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營性占用
屬企業(yè) 德豪（蕪湖）照明有限公司 12個月內(nèi)轉讓的子公司 應收賬款 - 3,469.07 - 3,469.07 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營性占用
ETI Solid State Lighting Inc. 12個月內(nèi)轉讓的子公司 應收賬款 14,343.11 - 14,343.11 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營性占用
德豪（香港）光電科技有限公司 12個月內(nèi)轉讓的子公司 應收賬款 - 17.82 - 17.82 往來款 經(jīng)營性占用
蕪湖雷士歐樂照明貿(mào)易有限公司 其他關聯(lián)方 應收賬款 - 39,287.73 37,037.65 2,250.08 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營性占用
蕪湖雷士照明電子商務有限公司 其他關聯(lián)方 應收賬款 - 1,310.09 1,308.12 1.97 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營性占用
北京維美盛景廣告有限公司 聯(lián)營企業(yè) 其他應收款 0.21 - - 0.21 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營性占用
惠州雷士光電科技有限公司 聯(lián)營企業(yè)之子公司 其他應收款 52.86 5.30 55.08 3.08 材料款、保證金、押金、勞務費 經(jīng)營性占用
雷士照明（中國）有限公司 聯(lián)營企業(yè)之子公司 其他應收款 10.00 - - 10.00 保證金、押金 經(jīng)營性占用
惠州雷士消防照明標識有限公司（原名：惠
聯(lián)營企業(yè)之子公司 其他應收款 - 123.34 103.46 19.88 非流動資產(chǎn)款、費用 經(jīng)營性占用
州德豪消防照明標識有限公司）
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廣東德豪潤達電氣股份有限公司2016年度控股股東及其他關聯(lián)方資金占用情況匯總表
編制單位：廣東德豪潤達電氣股份有限公司 單位：萬元
上市公司核算的 2016年期初占用 2016年度占用累計 2016年度償還累計 2016年期末占用
資金占用類別 資金占用方名稱 占用方與上市公司的關聯(lián)關系 占用形成原因 占用性質(zhì)
會計科目 資金余額 發(fā)生金額 發(fā)生金額 資金余額
持本公司5%以上股份股東關系
山東雷士照明發(fā)展有限公司 其他應收款 9.83 - - 9.83 材料采購 經(jīng)營性占用
密切的家庭成員控制之公司
廣東德豪雷士照明有限公司 12個月內(nèi)轉讓的子公司 其他應收款 3,916.30 110,560.54 114,404.54 72.30 材料采購 經(jīng)營性占用
德豪（蕪湖）照明有限公司（原名：三頤 12個月內(nèi)轉讓的子公司之其他未
12個月內(nèi)轉讓的子公司 其他應收款 - 25,658.46 1,776.11 23,882.35 經(jīng)營性占用
其他關聯(lián)人及其附 （蕪湖）半導體有限公司） 清債權
屬企業(yè) 12個月內(nèi)轉讓的子公司之其他未
德豪（香港）光電科技有限公司 12個月內(nèi)轉讓的子公司 其他應收款 - 21,238.81 - 21,238.81 經(jīng)營性占用
清債權
12個月內(nèi)轉讓的子公司之其他未
ETI Solid State Lighting Inc 12個月內(nèi)轉讓的子公司 其他應收款 3,614.38 - 3,614.38 經(jīng)營性占用
清債權
蕪湖雷士歐樂照明貿(mào)易有限公司 其他關聯(lián)方 其他應收款 - 0.07 - 0.07 費用 經(jīng)營性占用
小計 6,634.44 231,893.88 166,398.97 72,129.35
德豪潤達國際（香港）有限公司 子公司 其他應收款 - 79,860.79 60,789.26 19,071.53 往來款 非經(jīng)營性占用
深圳實用電器有限公司 子公司 其他應收款 735.27 9.57 - 744.84 往來款 非經(jīng)營性占用
廣東德豪銳拓顯示技術有限公司 子公司 其他應收款 5,455.60 18,608.78 13,685.51 10,378.87 往來款 非經(jīng)營性占用
深圳市銳拓顯示技術有限公司 子公司 其他應收款 9,402.82 18,849.20 5,185.27 23,066.75 往來款 非經(jīng)營性占用
揚州德豪潤達光電有限公司 子公司 其他應收款 - 27,522.79 26,742.31 780.48 往來款 非經(jīng)營性占用
大連德豪進出口貿(mào)易有限公司 子公司 其他應收款 338.77 160.27 - 499.04 往來款 非經(jīng)營性占用
德豪(大連)投資有限公司 子公司 其他應收款 6,024.10 0.02 - 6,024.12 往來款 非經(jīng)營性占用
蕪湖三頤照明有限公司 子公司 其他應收款 9,243.79 6,966.79 15,635.17 575.41 往來款 非經(jīng)營性占用
蕪湖銳拓電子有限公司 子公司 其他應收款 3,371.20 1,209.11 1,223.47 3,356.84 往來款 非經(jīng)營性占用
上市公司的子公司 蚌埠銳拓光電科技有限公司 子公司 其他應收款 320.00 - - 320.00 往來款 非經(jīng)營性占用
及其附屬企業(yè)
大連市德豪半導體光電工程研究中心有限責
子公司 其他應收款 40.03 155.18 - 195.21 往來款 非經(jīng)營性占用
任公司
廣東德豪潤達照明系統(tǒng)工程有限公司 子公司 其他應收款 806.81 1,485.79 767.07 1,525.53 往來款 非經(jīng)營性占用
深圳德豪潤達光電科技有限公司 子公司 其他應收款 780.04 - 70.22 709.82 往來款 非經(jīng)營性占用
深圳市崧欣節(jié)能科技有限公司 子公司 其他應收款 - 254.56 27.37 227.19 往來款 非經(jīng)營性占用
珠海市雷哥網(wǎng)絡科技有限公司 子公司 其他應收款 - 158.59 - 158.59 往來款 非經(jīng)營性占用
大連綜徳照明科技有限公司 子公司 其他應收款 - 3,122.05 - 3,122.05 往來款 非經(jīng)營性占用
廣東德豪潤達照明電器有限公司 子公司 其他應收款 - 11,345.92 - 11,345.92 往來款 非經(jīng)營性占用
蚌埠崧欣電子科技有限公司 子公司 其他應收款 497.83 6,733.09 7,230.92 - 往來款 非經(jīng)營性占用
威斯達電器（中山）制造有限公司 子公司 其他應收款 31,132.41 38,648.61 69,781.02 - 往來款 非經(jīng)營性占用
小計 68,148.67 215,091.11 201,137.59 82,102.19
總計 154,921.81 447,751.02 402,989.40 199,683.43
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人（會計主管人員）：
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