蘇州固锝電子股份有限公司
關(guān)聯(lián)方占用資金情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明
2019 年度
 關(guān)于對(duì)蘇州固锝電子股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況
的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明
信會(huì)師報(bào)字[2020]第 ZA11240 號(hào)
蘇州固锝電子股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的蘇州固锝電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“貴公
司”）2019 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表（以下簡(jiǎn)
稱(chēng)“匯總表”）。該匯總表已由貴公司管理層按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定
編制以滿(mǎn)足監(jiān)管要求。
一、管理層對(duì)匯總表的責(zé)任
管理層負(fù)責(zé)按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)
督管理委員會(huì)印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公
司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號(hào)）及其他相關(guān)規(guī)定
編制匯總表以滿(mǎn)足監(jiān)管要求，并負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控
制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)匯總表發(fā)表專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)
意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中
國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，
計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)匯總表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)匯總表金額和披露的審
計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊
或錯(cuò)誤導(dǎo)致的匯總表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)
會(huì)計(jì)師考慮與匯總表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，
但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理
層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)匯總表
的總體列報(bào)。
專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明 第 1 頁(yè)
 我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表專(zhuān)項(xiàng)審
計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
三、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)意見(jiàn)
我們認(rèn)為，貴公司 2019 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情
況匯總表的財(cái)務(wù)信息在所有重大方面按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定編制
以滿(mǎn)足監(jiān)管要求。
四、編制基礎(chǔ)和本專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明使用者、使用目的的限制
我們提醒匯總表使用者關(guān)注，匯總表是蘇州固锝電子股份有限公
司為滿(mǎn)足中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求而編制的。因此，
匯總表可能不適于其他用途。本專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明僅供蘇州固锝電子股份
有限公司 2019 年度報(bào)告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段內(nèi)
容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)。
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 朱育勤
（特殊普通合伙）
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 王 愷
中國(guó)上海 二〇二〇年四月二十二日
專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明 第 2 頁(yè)
附件 蘇州固锝電子股份有限公司 2019 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表
編制單位：蘇州固锝電子股份有限公司 單位：萬(wàn)元
占用方與上市公司 上市公司核算 2019 年期初占 2019 年度占用 2019 年度償還 2019 年期末占
資金占用類(lèi)別 資金占用方名稱(chēng) 占用形成原因 占用性質(zhì)
的關(guān)聯(lián)關(guān)系 的會(huì)計(jì)科目 用資金余額 累計(jì)發(fā)生金額 累計(jì)發(fā)生金額 用資金余額
控股股東、實(shí)際控制
人及其附屬企業(yè)
小計(jì)
關(guān)聯(lián)自然人及其控
制的法人
小計(jì)
蘇州晶訊科技股份有限公司 聯(lián)營(yíng)公司 應(yīng)收賬款 18.67 186.80 154.60 50.87 銷(xiāo)售應(yīng)收款 經(jīng)營(yíng)性占用
蘇州明皜傳感科技有限公司 聯(lián)營(yíng)公司 應(yīng)收賬款 3,084.31 2,261.82 2,450.00 2,896.13 銷(xiāo)售應(yīng)收款 經(jīng)營(yíng)性占用
其他關(guān)聯(lián)人及其附
屬企業(yè)
蘇州明皜傳感科技有限公司 聯(lián)營(yíng)公司 其他應(yīng)收款 801.35 801.35 臨時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金 非經(jīng)營(yíng)性占用
蘇州硅能半導(dǎo)體科技股份有限公司 聯(lián)營(yíng)公司 應(yīng)收賬款 158.02 472.72 595.29 35.45 銷(xiāo)售應(yīng)收款 經(jīng)營(yíng)性占用
小計(jì) 3,261.00 3,722.69 4,001.24 2,982.45
全資子公司及控股 公司經(jīng)外管局批準(zhǔn)向子公
其他非流動(dòng)資
子公司非經(jīng)營(yíng)性占 蘇州固锝（香港）電子股份有限公司 全資子公司 617.69 10.17 627.86 司投資總額的余款（本期 非經(jīng)營(yíng)性占用
產(chǎn)
用 增加為匯率變動(dòng)所致）
小計(jì) 617.69 10.17 627.86
總計(jì) 3,878.69 3,732.86 4,001.24 3,610.31
公司本年度不存在與大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性資金占用及清償情況
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：