深圳市艾比森光電股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評價報告
深圳市艾比森光電股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制自我評價報告
根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、
《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等相關(guān)法律、法規(guī)的相關(guān)要求，
以及《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求，
結(jié)合深圳市艾比森光電股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評價
辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司截至 2016 年 12
月 31 日（內(nèi)部控制自我評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價，具體
內(nèi)容如下：
一、公司內(nèi)部控制制度建設(shè)的總體情況
公司管理層充分認(rèn)識到良好、完善的管理機制對實現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)的重要性，
并根據(jù)自身的實際情況，建立了覆蓋生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度，保證了公
司業(yè)務(wù)活動的正常進(jìn)行。
（一）內(nèi)部控制制度的完整性
為了保證公司運作的規(guī)范化、制度化，公司董事會按照《公司法》、《證券
法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上市公司股東大會規(guī)則》、《關(guān)于在上市公司
建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》等文件的規(guī)定，及時修訂了公司章程及有關(guān)制度
（見下表）?！豆菊鲁獭芬约芭c公司治理有關(guān)的議事規(guī)則和管理制度，并均經(jīng)
股東大會或董事會審議通過后實行。這些制度的制定為公司規(guī)范運作提供了行為
準(zhǔn)則和行動指南。相關(guān)制度具體如下：
序號 章程及制度、議事規(guī)則明細(xì) 序號 章程及制度、議事規(guī)則明細(xì)
1 公司章程 11 累積投票制度實施細(xì)則
2 獨立董事工作制度 12 會計師事務(wù)所選聘制度
3 股東大會議事規(guī)則 13 募集資金管理制度
4 董事會議事規(guī)則 14 董事會提名委員會工作條例
5 董事、監(jiān)事薪酬管理制度 15 董事會審計委員會工作條例
董事會薪酬與考核委員會工作條
6 對外擔(dān)保管理制度
例
7 對外投資管理制度 17 總經(jīng)理工作細(xì)則
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8 關(guān)聯(lián)交易管理制度 18 董事會秘書工作細(xì)則
9 股東大會網(wǎng)絡(luò)投票管理制度 19 高級管理人員薪酬管理制度
10 金融衍生品交易業(yè)務(wù)控制制度
公司還先后制定和完善了組織管理、營銷管理、生產(chǎn)管理、研發(fā)技術(shù)管理、
財務(wù)管理、質(zhì)量管理、內(nèi)部審計等一系列管理制度；同時，按照國家有關(guān)法律法
規(guī)規(guī)定及本公司的實際情況，公司對相關(guān)的經(jīng)濟活動事項均制定了嚴(yán)格的財務(wù)管
理制度，在實際工作中嚴(yán)格遵照實施，并建立了相應(yīng)的內(nèi)部制衡及審核制度，確
保公司財務(wù)活動的合法運行。
（二）公司內(nèi)部控制制度的合理性
公司依據(jù)以下五個原則制定內(nèi)部控制制度：一是內(nèi)部控制涵蓋公司內(nèi)部的各
項經(jīng)濟業(yè)務(wù)、各個部門和各個崗位，并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點，將內(nèi)
部控制落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；二是內(nèi)部控制符合國家有關(guān)
的法律法規(guī)和本公司的實際情況，要求全體員工必須遵照執(zhí)行，任何部門和個人
都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力；三是內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競
爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。四是內(nèi)部控制保
證公司機構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，堅持不相容職務(wù)相互分離，
確保不同機構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督；五是內(nèi)部控制制度的
制定兼顧考慮成本與效益的關(guān)系，盡量以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。
公司嚴(yán)格按照上述五個原則制定內(nèi)部控制制度，從而保證內(nèi)部控制制度的合
理性、合規(guī)性。
二、公司內(nèi)部控制建立健全和實施情況
（一）內(nèi)控環(huán)境
1、組織架構(gòu)
公司已按照《公司法》、《證券法》及相關(guān)法律法規(guī)的要求和公司章程的規(guī)
定，建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職
責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工，公司設(shè)有股東大會、董事會、監(jiān)事會以及
在董事會領(lǐng)導(dǎo)下的委員會與職能部門。
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股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，依法對公司發(fā)展戰(zhàn)略、籌資、投資、利潤
分配等重大事項行使表決權(quán)，依法每年定期召開股東大會，保證股東能夠依法行
使權(quán)利。
董事會是公司的常設(shè)決策機構(gòu)，也是股東大會決議的執(zhí)行機構(gòu)，具體負(fù)責(zé)公
司內(nèi)部控制制度的建立健全、具體實施及效果評價，通過下設(shè)的審計委員會、提
名委員會、薪酬與考核委員會、戰(zhàn)略委員會對內(nèi)部控制實施有效監(jiān)督。
監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，對公司的內(nèi)部控制實施監(jiān)督，對董事會、管理層
的工作和公司財務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，并提出改進(jìn)和完善建議，促進(jìn)公司內(nèi)部控制的進(jìn)一
步完善。
審計委員會下設(shè)審計部，審計部設(shè)專職負(fù)責(zé)人一名，由審計委員會提名，董
事會聘任或解聘。公司審計部門對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行審計，主要職責(zé)是：制
定并實施內(nèi)部控制審計計劃，檢查并報告風(fēng)險，針對控制缺陷和風(fēng)險提出改善建
議，對募投項目建設(shè)、募集資金使用、重大投資、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保等工作進(jìn)
行監(jiān)督審計。
公司對各全資子公司、孫公司、控股子公司都制定了相應(yīng)的管理制度，對各
全資子公司、孫公司、控股子公司重大業(yè)務(wù)事項、重大財務(wù)事項需經(jīng)公司董事會
或股東大會審議。
2、企業(yè)文化
公司制定了《員工手冊》，規(guī)定了各崗位職責(zé)，注重企業(yè)文化的建設(shè)，以“誠
信、感恩、負(fù)責(zé)任”為核心價值觀、“讓世界綻放光彩”為企業(yè)使命從思想上、
文化上營造良好的工作氛圍，增強公司的凝聚力和向心力，形成了獨具特色的艾
比森價值金三角，為內(nèi)部控制的有效提供了良好的企業(yè)文化基礎(chǔ)。
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3、人力資源方面
公司制定了適合企業(yè)發(fā)展的人力資源政策，在員工的招聘、培訓(xùn)、薪酬、考
核、晉升、辭退與辭職方面做出明確規(guī)定，提倡從公司內(nèi)部進(jìn)行崗位的競選。公
司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實加強員
工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。
4、公司治理制度的建立健全及運行情況
公司根據(jù)《公司法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》、
《上市公司股東大會規(guī)則》等法律法規(guī)的規(guī)定建立了由公司股東大會、董事會、
監(jiān)事會組成的法人治理結(jié)構(gòu)，及時修訂了章程及相關(guān)制度；此外，本公司還聘任
了三名專業(yè)人士擔(dān)任公司獨立董事，參與決策和監(jiān)督，增強董事會決策的客觀性、
科學(xué)性。
（二）風(fēng)險評估
公司是先進(jìn)制造型企業(yè)，主要研發(fā)、生產(chǎn)、銷售各種系列的 LED 全彩顯示屏，
同時經(jīng)營顯示屏酒店運營業(yè)務(wù)。為了促進(jìn)公司的規(guī)范運作和可持續(xù)發(fā)展，公司建
立了有效的風(fēng)險評估體系，對經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、政策法規(guī)風(fēng)險和
道德風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)、評估公司面臨的各類風(fēng)險。每周各部門召開
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例會，匯報生產(chǎn)經(jīng)營、銷售、研發(fā)及日常管理情況，管理層依據(jù)匯總的情況進(jìn)行
分析總結(jié)，提出相應(yīng)的改善意見。
審計委員會下設(shè)審計部，審計部依據(jù)有關(guān)內(nèi)部控制制度定期或不定期對公司
財務(wù)和經(jīng)濟活動進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督，主要包括：各職能部門日常管理、募集資金
的使用、關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)人的往來交易、重大對外投資等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對監(jiān)
督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行中的重大缺陷與存在的風(fēng)險，審計部及時向
審計委員會報告。
（三）控制活動
為了確保內(nèi)部控制在經(jīng)營管理中的有效執(zhí)行，公司主要在授權(quán)審批制度、會
計系統(tǒng)控制、銷售管理、采購管理、資產(chǎn)管理、對外擔(dān)保、重大對外投資、關(guān)聯(lián)
交易、募集資金使用、信息披露等方面建立起了有效的控制程序。
1、授權(quán)審批制度
公司制定了授權(quán)審批制度，區(qū)分不同的交易性質(zhì)采取不同的授權(quán)審批方式，
確保公司安全高效運作。對于一般性的交易業(yè)務(wù)如購銷、費用報銷采用了各職能
部門和分管領(lǐng)導(dǎo)審批制度，對于非經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易如對外投資、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易
等重大交易需經(jīng)董事會、股東大會審批。
2、會計系統(tǒng)控制
公司嚴(yán)格按照《公司法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計制度》等法律法
規(guī)制定了適合企業(yè)發(fā)展的《會計核算管理制度》，確保會計憑證、會計賬簿和會
計報告的真實、準(zhǔn)確、完整。為了提高財務(wù)處理的準(zhǔn)確性與效率，公司在 2016
年開始使用 SAP 系統(tǒng)，截止 2016 年 12 月 31 日 SAP 系統(tǒng)已經(jīng)運行順暢，SAP 系
統(tǒng)上線后能夠?qū)崿F(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)的高度集成，減少財務(wù)人員日常記賬的工
作量，使財務(wù)管理部門能夠在財務(wù)管理及監(jiān)督職能方面投入更多資源，提高公司
的管理效率。
3、銷售管理
公司銷售人員與客戶簽訂產(chǎn)品意向合同，銷售合同經(jīng)法務(wù)部、物流部、銷售
管理部、財務(wù)管理部審核通過后，在 SAP 系統(tǒng)中生成銷售訂單，生產(chǎn)體系依據(jù)訂
單安排生產(chǎn)，生產(chǎn)完成后業(yè)務(wù)部發(fā)起出貨申請，經(jīng)財務(wù)審核后，生產(chǎn)體系和物流
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部負(fù)責(zé)向客戶發(fā)貨，當(dāng)滿足收入確認(rèn)條件時，財務(wù)管理部開具發(fā)票確認(rèn)收入，資
金組負(fù)責(zé)跟進(jìn)款項的收回。
4、采購管理
在采購業(yè)務(wù)中公司采用采購管理與采購執(zhí)行分離的策略，采購供應(yīng)商的準(zhǔn)入、
定價與審批由戰(zhàn)略采購部按照《采購管理規(guī)定》執(zhí)行，惠州 MC 是負(fù)責(zé)執(zhí)行戰(zhàn)略
采購確定的采購計劃；重大采購項目采用招標(biāo)方式進(jìn)行采購，一般的采購項目通
過常規(guī)采購程序進(jìn)行逐級審核。
5、資產(chǎn)管理
公司建立起了資產(chǎn)日常管理制度與定期清查制度，對貨幣資金、存貨、固定
資產(chǎn)等財產(chǎn)的購置、記錄、保存、使用、處置及日常管理采取定期盤點、財產(chǎn)記
錄、賬實核對等方式進(jìn)行管理，確保財產(chǎn)安全完整。
6、關(guān)聯(lián)交易的管理制度
為確保公司的關(guān)聯(lián)交易公平、合法合規(guī)，公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及《公司章
程》的規(guī)定，制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，對關(guān)聯(lián)交易的原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)
關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的程序等做了詳細(xì)的規(guī)定。
7、募集資金使用管理
為了規(guī)范公司募集資金管理，公司根據(jù)國家法律法規(guī)及證監(jiān)會、深交所的相
關(guān)規(guī)定，制定了《募集資金管理制度》，對募集資金的存放、使用、信息披露等
做了明確規(guī)定，保證了募集資金使用的安全、規(guī)范、公開、透明。審計部每季度
對公司募集資金存放和使用情況進(jìn)行檢查，并及時向?qū)徲嬑瘑T會進(jìn)行匯報。
8、對外擔(dān)保的管理制度
為了規(guī)范公司對外擔(dān)保行為，控制公司運營風(fēng)險，公司制定了《對外擔(dān)保管
理制度》，明確了公司對外擔(dān)保實行統(tǒng)一管理，非經(jīng)公司董事會或股東大會批準(zhǔn)，
任何人無權(quán)以公司名義簽署對外擔(dān)保的合同、協(xié)議或其他類似的法律文件。2016
年度公司未有對外擔(dān)保事項。
9、對外投資的管理制度
為了規(guī)范公司對外投資的風(fēng)險，公司制定了《對外投資管理制度》，從對外
投資決策權(quán)限、對外投資決策管理程序、對外投資的管理與監(jiān)督、對外投資的轉(zhuǎn)
讓與回收等方面做了詳細(xì)的說明。公司 2016 年以自有資金 1,220.00 萬元投資北
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京華奧視美國際文化傳媒股份有限公司，占有 4.98%股權(quán)。華奧視美是一家集
“活動策劃、廣告宣傳、舞美制作、演出設(shè)備租賃”為一體的大型綜合性傳播公
司，專業(yè)承接國內(nèi)外文藝活動、影視節(jié)目制作與開發(fā)、賽事組織、演出經(jīng)紀(jì)、營
銷策劃、公關(guān)會議等大型活動。公司在 2016 年退出對浙江火神文化傳播股份有
限公司 3.0068%的股權(quán)投資。本年度的對外投資與收回都按照《對外投資管理制
度》執(zhí)行，未發(fā)生違規(guī)行為。
10、信息披露的內(nèi)部控制
為規(guī)范公司信息管理，確保信息披露的及時、真實、準(zhǔn)確、完整，公司根據(jù)
《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)的
規(guī)定，制定了《信息披露管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》、《對外信
息報送和使用管理制度》等管理制度。在 2016 年度內(nèi)公司按照上述制度進(jìn)行信
息披露的內(nèi)控管理，未出現(xiàn)因信息披露違規(guī)事項被證券監(jiān)管部門處罰或采取監(jiān)管
措施的情形，保證信息披露公平、公開、公正、透明。
11、金融衍生品投資的內(nèi)部控制
為規(guī)范公司金融衍生品交易業(yè)務(wù)，控制金融衍生品交易風(fēng)險，根據(jù)《公司法》、
《證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)
板上市公司規(guī)范運作指引》、《深圳證券交易所信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第 26 號——
衍生品投資》等法律、法規(guī)及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，公司制定了《金融衍生
品交易業(yè)務(wù)控制制度》。報告期內(nèi)，公司按照上述制度進(jìn)行金融衍生品投資的內(nèi)
控管理，未出現(xiàn)因金融衍生品投資事項被證券監(jiān)管部門處罰或采取監(jiān)管措施的情
形。
（四）信息與溝通
1、內(nèi)部的信息溝通
公司制定了《重大信息內(nèi)部報告制度》，明確了重大信息的一般規(guī)定、重大
信息的范圍、重大信息報告程序與管理等相關(guān)規(guī)定，確保信息及時溝通，促進(jìn)內(nèi)
部控制有效運行。公司的內(nèi)部信息包括主要通過郵箱、書面、電話、會議等渠道
進(jìn)行溝通，保證了信息溝通的快速有效。
2、外部的信息溝通
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公司制定了《投資者關(guān)系管理制度》、《對外信息報送和使用管理制度》、
《特定對象來訪接待管理制度》規(guī)范了公司與投資者、特定對象之間的溝通與聯(lián)
系。公司設(shè)立了專門的投資者熱線，投資者可以通過電話、郵件、傳真等方式向
公司詢問關(guān)心的問題。公司還通過互動易平臺即時回復(fù)投資者的問題。
（五）監(jiān)督檢查
為了使公司的各項規(guī)章制度落到實處，公司依法設(shè)立了監(jiān)事會，監(jiān)事會對公
司的內(nèi)部控制實施監(jiān)督，對董事會、管理層的工作和公司財務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。公司董
事會下設(shè)審計委員會，主要審查公司的內(nèi)部控制制度并審查公司財務(wù)信息及其披
露情況，審計委員會下設(shè)審計部，審計部門定期或不定期的對公司采購、銷售、
研發(fā)、生產(chǎn)等重要經(jīng)營環(huán)節(jié)的情況進(jìn)行審核，提交書面審計報告，并依據(jù)審計過
程中發(fā)現(xiàn)的問題向?qū)徲嬑瘑T會或管理層提出改進(jìn)意見。
三、未來采取完善內(nèi)部控制的有關(guān)措施
公司管理層充分認(rèn)識到內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況
和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。隨著未來公司的業(yè)務(wù)職
能的調(diào)整、外部環(huán)境的變化和管理要求的提高，公司將繼續(xù)及時修訂和完善內(nèi)部
控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可
持續(xù)發(fā)展。
（一）及時修訂和完善內(nèi)部控制制度
隨著公司業(yè)務(wù)快速發(fā)展，經(jīng)營規(guī)模不斷壯大，現(xiàn)有內(nèi)部控制制度體系中可能
存在與公司發(fā)展內(nèi)外部環(huán)境相脫節(jié)的情況，公司計劃定期組織專人對公司現(xiàn)有內(nèi)
部控制制度進(jìn)行梳理，找出不能完全適應(yīng)公司管理要求的內(nèi)部控制制度中的相關(guān)
條款，并進(jìn)行修訂完善,以保證內(nèi)部控制制度框架體系更有效適應(yīng)公司整體發(fā)展
規(guī)劃。
（二）進(jìn)一步加強預(yù)算管理，實施全面預(yù)算控制
公司預(yù)算管理由財務(wù)管理部牽頭，結(jié)合生產(chǎn)、采購、銷售等業(yè)務(wù)部門及平臺
管理部門，使預(yù)算編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)和涵蓋范圍更為全面、充分，同時強化在
實際執(zhí)行中計劃與實際的差異分析及分析結(jié)果利用的工作，更好地落實成本費用
控制，并及時對原預(yù)算控制制度進(jìn)行及時修訂和完善，完善激勵約束機制，降低
成本費用，提高經(jīng)濟效益。
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（三）強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查
強化內(nèi)部審計的獨立性，逐步擴大內(nèi)部審計范圍和力度，提高內(nèi)部審計人員
的能力和素質(zhì)，切實解決內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)的問題。保障公司按董事會、經(jīng)營管理
層的決策運營，預(yù)防和及時發(fā)現(xiàn)、糾正公司運營過程可能出現(xiàn)的重要錯誤和舞弊；
保護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，確保公司財務(wù)報告真實、準(zhǔn)確和完整，信息披露合
法合規(guī)，切實保障公司股東權(quán)益。
四、公司內(nèi)部控制自我評價的結(jié)論
公司結(jié)合行業(yè)特點及自身的經(jīng)營特點和風(fēng)險因素，已經(jīng)建立了較為完善的法
人治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制制度，符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和證券監(jiān)管部門的
要求。公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制已覆蓋了公司運營的各層面和各環(huán)節(jié)，形成了規(guī)范的
管理體系，能夠預(yù)防和及時發(fā)現(xiàn)、糾正公司運營過程可能出現(xiàn)的重要錯誤和舞弊；
能夠保護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，確保公司財務(wù)報告真實、準(zhǔn)確和完整，信息披
露合法合規(guī)；能夠有效防范經(jīng)營管理風(fēng)險，保證公司經(jīng)營活動的有序開展。
2016 年度公司未發(fā)現(xiàn)存在內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行的重大缺陷，并且自內(nèi)部控
制自我評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制自我評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生對評價結(jié)論
產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。
深圳市艾比森光電股份有限公司
2017 年 4 月 7 日