深圳市艾比森光電股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
深圳市艾比森光電股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、
《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)法律、法規(guī)的相關(guān)要求，
以及《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求，
結(jié)合深圳市艾比森光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)
辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司截至 2016 年 12
月 31 日（內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)，具體
內(nèi)容如下：
一、公司內(nèi)部控制制度建設(shè)的總體情況
公司管理層充分認(rèn)識(shí)到良好、完善的管理機(jī)制對(duì)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的重要性，
并根據(jù)自身的實(shí)際情況，建立了覆蓋生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度，保證了公
司業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)行。
（一）內(nèi)部控制制度的完整性
為了保證公司運(yùn)作的規(guī)范化、制度化，公司董事會(huì)按照《公司法》、《證券
法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》、《關(guān)于在上市公司
建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》等文件的規(guī)定，及時(shí)修訂了公司章程及有關(guān)制度
（見下表）?！豆菊鲁獭芬约芭c公司治理有關(guān)的議事規(guī)則和管理制度，并均經(jīng)
股東大會(huì)或董事會(huì)審議通過后實(shí)行。這些制度的制定為公司規(guī)范運(yùn)作提供了行為
準(zhǔn)則和行動(dòng)指南。相關(guān)制度具體如下：
序號(hào) 章程及制度、議事規(guī)則明細(xì) 序號(hào) 章程及制度、議事規(guī)則明細(xì)
1 公司章程 11 累積投票制度實(shí)施細(xì)則
2 獨(dú)立董事工作制度 12 會(huì)計(jì)師事務(wù)所選聘制度
3 股東大會(huì)議事規(guī)則 13 募集資金管理制度
4 董事會(huì)議事規(guī)則 14 董事會(huì)提名委員會(huì)工作條例
5 董事、監(jiān)事薪酬管理制度 15 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作條例
董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)工作條
6 對(duì)外擔(dān)保管理制度
例
7 對(duì)外投資管理制度 17 總經(jīng)理工作細(xì)則
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8 關(guān)聯(lián)交易管理制度 18 董事會(huì)秘書工作細(xì)則
9 股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票管理制度 19 高級(jí)管理人員薪酬管理制度
10 金融衍生品交易業(yè)務(wù)控制制度
公司還先后制定和完善了組織管理、營(yíng)銷管理、生產(chǎn)管理、研發(fā)技術(shù)管理、
財(cái)務(wù)管理、質(zhì)量管理、內(nèi)部審計(jì)等一系列管理制度；同時(shí)，按照國(guó)家有關(guān)法律法
規(guī)規(guī)定及本公司的實(shí)際情況，公司對(duì)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)均制定了嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管
理制度，在實(shí)際工作中嚴(yán)格遵照實(shí)施，并建立了相應(yīng)的內(nèi)部制衡及審核制度，確
保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法運(yùn)行。
（二）公司內(nèi)部控制制度的合理性
公司依據(jù)以下五個(gè)原則制定內(nèi)部控制制度：一是內(nèi)部控制涵蓋公司內(nèi)部的各
項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門和各個(gè)崗位，并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，將內(nèi)
部控制落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)；二是內(nèi)部控制符合國(guó)家有關(guān)
的法律法規(guī)和本公司的實(shí)際情況，要求全體員工必須遵照?qǐng)?zhí)行，任何部門和個(gè)人
都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力；三是內(nèi)部控制與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)
爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。四是內(nèi)部控制保
證公司機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，
確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督；五是內(nèi)部控制制度的
制定兼顧考慮成本與效益的關(guān)系，盡量以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。
公司嚴(yán)格按照上述五個(gè)原則制定內(nèi)部控制制度，從而保證內(nèi)部控制制度的合
理性、合規(guī)性。
二、公司內(nèi)部控制建立健全和實(shí)施情況
（一）內(nèi)控環(huán)境
1、組織架構(gòu)
公司已按照《公司法》、《證券法》及相關(guān)法律法規(guī)的要求和公司章程的規(guī)
定，建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職
責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工，公司設(shè)有股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及
在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的委員會(huì)與職能部門。
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股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法對(duì)公司發(fā)展戰(zhàn)略、籌資、投資、利潤(rùn)
分配等重大事項(xiàng)行使表決權(quán)，依法每年定期召開股東大會(huì)，保證股東能夠依法行
使權(quán)利。
董事會(huì)是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，也是股東大會(huì)決議的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)公
司內(nèi)部控制制度的建立健全、具體實(shí)施及效果評(píng)價(jià)，通過下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)、提
名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、戰(zhàn)略委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制實(shí)施有效監(jiān)督。
監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的內(nèi)部控制實(shí)施監(jiān)督，對(duì)董事會(huì)、管理層
的工作和公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，并提出改進(jìn)和完善建議，促進(jìn)公司內(nèi)部控制的進(jìn)一
步完善。
審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審計(jì)部，審計(jì)部設(shè)專職負(fù)責(zé)人一名，由審計(jì)委員會(huì)提名，董
事會(huì)聘任或解聘。公司審計(jì)部門對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，主要職責(zé)是：制
定并實(shí)施內(nèi)部控制審計(jì)計(jì)劃，檢查并報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)控制缺陷和風(fēng)險(xiǎn)提出改善建
議，對(duì)募投項(xiàng)目建設(shè)、募集資金使用、重大投資、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保等工作進(jìn)
行監(jiān)督審計(jì)。
公司對(duì)各全資子公司、孫公司、控股子公司都制定了相應(yīng)的管理制度，對(duì)各
全資子公司、孫公司、控股子公司重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需經(jīng)公司董事會(huì)
或股東大會(huì)審議。
2、企業(yè)文化
公司制定了《員工手冊(cè)》，規(guī)定了各崗位職責(zé)，注重企業(yè)文化的建設(shè)，以“誠(chéng)
信、感恩、負(fù)責(zé)任”為核心價(jià)值觀、“讓世界綻放光彩”為企業(yè)使命從思想上、
文化上營(yíng)造良好的工作氛圍，增強(qiáng)公司的凝聚力和向心力，形成了獨(dú)具特色的艾
比森價(jià)值金三角，為內(nèi)部控制的有效提供了良好的企業(yè)文化基礎(chǔ)。
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3、人力資源方面
公司制定了適合企業(yè)發(fā)展的人力資源政策，在員工的招聘、培訓(xùn)、薪酬、考
核、晉升、辭退與辭職方面做出明確規(guī)定，提倡從公司內(nèi)部進(jìn)行崗位的競(jìng)選。公
司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)加強(qiáng)員
工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。
4、公司治理制度的建立健全及運(yùn)行情況
公司根據(jù)《公司法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、
《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》等法律法規(guī)的規(guī)定建立了由公司股東大會(huì)、董事會(huì)、
監(jiān)事會(huì)組成的法人治理結(jié)構(gòu)，及時(shí)修訂了章程及相關(guān)制度；此外，本公司還聘任
了三名專業(yè)人士擔(dān)任公司獨(dú)立董事，參與決策和監(jiān)督，增強(qiáng)董事會(huì)決策的客觀性、
科學(xué)性。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
公司是先進(jìn)制造型企業(yè)，主要研發(fā)、生產(chǎn)、銷售各種系列的 LED 全彩顯示屏，
同時(shí)經(jīng)營(yíng)顯示屏酒店運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)。為了促進(jìn)公司的規(guī)范運(yùn)作和可持續(xù)發(fā)展，公司建
立了有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和
道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、評(píng)估公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。每周各部門召開
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例會(huì)，匯報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、銷售、研發(fā)及日常管理情況，管理層依據(jù)匯總的情況進(jìn)行
分析總結(jié)，提出相應(yīng)的改善意見。
審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審計(jì)部，審計(jì)部依據(jù)有關(guān)內(nèi)部控制制度定期或不定期對(duì)公司
財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，主要包括：各職能部門日常管理、募集資金
的使用、關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)人的往來(lái)交易、重大對(duì)外投資等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)監(jiān)
督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行中的重大缺陷與存在的風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)部及時(shí)向
審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。
（三）控制活動(dòng)
為了確保內(nèi)部控制在經(jīng)營(yíng)管理中的有效執(zhí)行，公司主要在授權(quán)審批制度、會(huì)
計(jì)系統(tǒng)控制、銷售管理、采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、對(duì)外擔(dān)保、重大對(duì)外投資、關(guān)聯(lián)
交易、募集資金使用、信息披露等方面建立起了有效的控制程序。
1、授權(quán)審批制度
公司制定了授權(quán)審批制度，區(qū)分不同的交易性質(zhì)采取不同的授權(quán)審批方式，
確保公司安全高效運(yùn)作。對(duì)于一般性的交易業(yè)務(wù)如購(gòu)銷、費(fèi)用報(bào)銷采用了各職能
部門和分管領(lǐng)導(dǎo)審批制度，對(duì)于非經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易如對(duì)外投資、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易
等重大交易需經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)審批。
2、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
公司嚴(yán)格按照《公司法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等法律法
規(guī)制定了適合企業(yè)發(fā)展的《會(huì)計(jì)核算管理制度》，確保會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)
計(jì)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。為了提高財(cái)務(wù)處理的準(zhǔn)確性與效率，公司在 2016
年開始使用 SAP 系統(tǒng)，截止 2016 年 12 月 31 日 SAP 系統(tǒng)已經(jīng)運(yùn)行順暢，SAP 系
統(tǒng)上線后能夠?qū)崿F(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的高度集成，減少財(cái)務(wù)人員日常記賬的工
作量，使財(cái)務(wù)管理部門能夠在財(cái)務(wù)管理及監(jiān)督職能方面投入更多資源，提高公司
的管理效率。
3、銷售管理
公司銷售人員與客戶簽訂產(chǎn)品意向合同，銷售合同經(jīng)法務(wù)部、物流部、銷售
管理部、財(cái)務(wù)管理部審核通過后，在 SAP 系統(tǒng)中生成銷售訂單，生產(chǎn)體系依據(jù)訂
單安排生產(chǎn)，生產(chǎn)完成后業(yè)務(wù)部發(fā)起出貨申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后，生產(chǎn)體系和物流
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部負(fù)責(zé)向客戶發(fā)貨，當(dāng)滿足收入確認(rèn)條件時(shí)，財(cái)務(wù)管理部開具發(fā)票確認(rèn)收入，資
金組負(fù)責(zé)跟進(jìn)款項(xiàng)的收回。
4、采購(gòu)管理
在采購(gòu)業(yè)務(wù)中公司采用采購(gòu)管理與采購(gòu)執(zhí)行分離的策略，采購(gòu)供應(yīng)商的準(zhǔn)入、
定價(jià)與審批由戰(zhàn)略采購(gòu)部按照《采購(gòu)管理規(guī)定》執(zhí)行，惠州 MC 是負(fù)責(zé)執(zhí)行戰(zhàn)略
采購(gòu)確定的采購(gòu)計(jì)劃；重大采購(gòu)項(xiàng)目采用招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)，一般的采購(gòu)項(xiàng)目通
過常規(guī)采購(gòu)程序進(jìn)行逐級(jí)審核。
5、資產(chǎn)管理
公司建立起了資產(chǎn)日常管理制度與定期清查制度，對(duì)貨幣資金、存貨、固定
資產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置、記錄、保存、使用、處置及日常管理采取定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記
錄、賬實(shí)核對(duì)等方式進(jìn)行管理，確保財(cái)產(chǎn)安全完整。
6、關(guān)聯(lián)交易的管理制度
為確保公司的關(guān)聯(lián)交易公平、合法合規(guī)，公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及《公司章
程》的規(guī)定，制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，對(duì)關(guān)聯(lián)交易的原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)
關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的程序等做了詳細(xì)的規(guī)定。
7、募集資金使用管理
為了規(guī)范公司募集資金管理，公司根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)及證監(jiān)會(huì)、深交所的相
關(guān)規(guī)定，制定了《募集資金管理制度》，對(duì)募集資金的存放、使用、信息披露等
做了明確規(guī)定，保證了募集資金使用的安全、規(guī)范、公開、透明。審計(jì)部每季度
對(duì)公司募集資金存放和使用情況進(jìn)行檢查，并及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)進(jìn)行匯報(bào)。
8、對(duì)外擔(dān)保的管理制度
為了規(guī)范公司對(duì)外擔(dān)保行為，控制公司運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，公司制定了《對(duì)外擔(dān)保管
理制度》，明確了公司對(duì)外擔(dān)保實(shí)行統(tǒng)一管理，非經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)，
任何人無(wú)權(quán)以公司名義簽署對(duì)外擔(dān)保的合同、協(xié)議或其他類似的法律文件。2016
年度公司未有對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。
9、對(duì)外投資的管理制度
為了規(guī)范公司對(duì)外投資的風(fēng)險(xiǎn)，公司制定了《對(duì)外投資管理制度》，從對(duì)外
投資決策權(quán)限、對(duì)外投資決策管理程序、對(duì)外投資的管理與監(jiān)督、對(duì)外投資的轉(zhuǎn)
讓與回收等方面做了詳細(xì)的說明。公司 2016 年以自有資金 1,220.00 萬(wàn)元投資北
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京華奧視美國(guó)際文化傳媒股份有限公司，占有 4.98%股權(quán)。華奧視美是一家集
“活動(dòng)策劃、廣告宣傳、舞美制作、演出設(shè)備租賃”為一體的大型綜合性傳播公
司，專業(yè)承接國(guó)內(nèi)外文藝活動(dòng)、影視節(jié)目制作與開發(fā)、賽事組織、演出經(jīng)紀(jì)、營(yíng)
銷策劃、公關(guān)會(huì)議等大型活動(dòng)。公司在 2016 年退出對(duì)浙江火神文化傳播股份有
限公司 3.0068%的股權(quán)投資。本年度的對(duì)外投資與收回都按照《對(duì)外投資管理制
度》執(zhí)行，未發(fā)生違規(guī)行為。
10、信息披露的內(nèi)部控制
為規(guī)范公司信息管理，確保信息披露的及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，公司根據(jù)
《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)的
規(guī)定，制定了《信息披露管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》、《對(duì)外信
息報(bào)送和使用管理制度》等管理制度。在 2016 年度內(nèi)公司按照上述制度進(jìn)行信
息披露的內(nèi)控管理，未出現(xiàn)因信息披露違規(guī)事項(xiàng)被證券監(jiān)管部門處罰或采取監(jiān)管
措施的情形，保證信息披露公平、公開、公正、透明。
11、金融衍生品投資的內(nèi)部控制
為規(guī)范公司金融衍生品交易業(yè)務(wù)，控制金融衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《公司法》、
《證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)
板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《深圳證券交易所信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第 26 號(hào)——
衍生品投資》等法律、法規(guī)及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，公司制定了《金融衍生
品交易業(yè)務(wù)控制制度》。報(bào)告期內(nèi)，公司按照上述制度進(jìn)行金融衍生品投資的內(nèi)
控管理，未出現(xiàn)因金融衍生品投資事項(xiàng)被證券監(jiān)管部門處罰或采取監(jiān)管措施的情
形。
（四）信息與溝通
1、內(nèi)部的信息溝通
公司制定了《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》，明確了重大信息的一般規(guī)定、重大
信息的范圍、重大信息報(bào)告程序與管理等相關(guān)規(guī)定，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)
部控制有效運(yùn)行。公司的內(nèi)部信息包括主要通過郵箱、書面、電話、會(huì)議等渠道
進(jìn)行溝通，保證了信息溝通的快速有效。
2、外部的信息溝通
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公司制定了《投資者關(guān)系管理制度》、《對(duì)外信息報(bào)送和使用管理制度》、
《特定對(duì)象來(lái)訪接待管理制度》規(guī)范了公司與投資者、特定對(duì)象之間的溝通與聯(lián)
系。公司設(shè)立了專門的投資者熱線，投資者可以通過電話、郵件、傳真等方式向
公司詢問關(guān)心的問題。公司還通過互動(dòng)易平臺(tái)即時(shí)回復(fù)投資者的問題。
（五）監(jiān)督檢查
為了使公司的各項(xiàng)規(guī)章制度落到實(shí)處，公司依法設(shè)立了監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)對(duì)公
司的內(nèi)部控制實(shí)施監(jiān)督，對(duì)董事會(huì)、管理層的工作和公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。公司董
事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，主要審查公司的內(nèi)部控制制度并審查公司財(cái)務(wù)信息及其披
露情況，審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審計(jì)部，審計(jì)部門定期或不定期的對(duì)公司采購(gòu)、銷售、
研發(fā)、生產(chǎn)等重要經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的情況進(jìn)行審核，提交書面審計(jì)報(bào)告，并依據(jù)審計(jì)過
程中發(fā)現(xiàn)的問題向?qū)徲?jì)委員會(huì)或管理層提出改進(jìn)意見。
三、未來(lái)采取完善內(nèi)部控制的有關(guān)措施
公司管理層充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況
和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。隨著未來(lái)公司的業(yè)務(wù)職
能的調(diào)整、外部環(huán)境的變化和管理要求的提高，公司將繼續(xù)及時(shí)修訂和完善內(nèi)部
控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可
持續(xù)發(fā)展。
（一）及時(shí)修訂和完善內(nèi)部控制制度
隨著公司業(yè)務(wù)快速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷壯大，現(xiàn)有內(nèi)部控制制度體系中可能
存在與公司發(fā)展內(nèi)外部環(huán)境相脫節(jié)的情況，公司計(jì)劃定期組織專人對(duì)公司現(xiàn)有內(nèi)
部控制制度進(jìn)行梳理，找出不能完全適應(yīng)公司管理要求的內(nèi)部控制制度中的相關(guān)
條款，并進(jìn)行修訂完善,以保證內(nèi)部控制制度框架體系更有效適應(yīng)公司整體發(fā)展
規(guī)劃。
（二）進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，實(shí)施全面預(yù)算控制
公司預(yù)算管理由財(cái)務(wù)管理部牽頭，結(jié)合生產(chǎn)、采購(gòu)、銷售等業(yè)務(wù)部門及平臺(tái)
管理部門，使預(yù)算編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)和涵蓋范圍更為全面、充分，同時(shí)強(qiáng)化在
實(shí)際執(zhí)行中計(jì)劃與實(shí)際的差異分析及分析結(jié)果利用的工作，更好地落實(shí)成本費(fèi)用
控制，并及時(shí)對(duì)原預(yù)算控制制度進(jìn)行及時(shí)修訂和完善，完善激勵(lì)約束機(jī)制，降低
成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
深圳市艾比森光電股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
（三）強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查
強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，逐步擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)范圍和力度，提高內(nèi)部審計(jì)人員
的能力和素質(zhì)，切實(shí)解決內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題。保障公司按董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理
層的決策運(yùn)營(yíng)，預(yù)防和及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正公司運(yùn)營(yíng)過程可能出現(xiàn)的重要錯(cuò)誤和舞弊；
保護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，信息披露合
法合規(guī)，切實(shí)保障公司股東權(quán)益。
四、公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的結(jié)論
公司結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)及自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)因素，已經(jīng)建立了較為完善的法
人治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制制度，符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和證券監(jiān)管部門的
要求。公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制已覆蓋了公司運(yùn)營(yíng)的各層面和各環(huán)節(jié)，形成了規(guī)范的
管理體系，能夠預(yù)防和及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正公司運(yùn)營(yíng)過程可能出現(xiàn)的重要錯(cuò)誤和舞弊；
能夠保護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，信息披
露合法合規(guī)；能夠有效防范經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，保證公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序開展。
2016 年度公司未發(fā)現(xiàn)存在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行的重大缺陷，并且自內(nèi)部控
制自我評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論
產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。
深圳市艾比森光電股份有限公司
2017 年 4 月 7 日