廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份有限公司
內(nèi)部控制鑒證報(bào)告
內(nèi)部控制鑒證報(bào)告
信會(huì)師報(bào)字[2017]第 ZC10475 號(hào)
廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審核了后附的廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份有限公司
(以下簡(jiǎn)稱(chēng)德豪潤(rùn)達(dá)公司)管理層按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相
關(guān)規(guī)定對(duì) 2016 年 12 月 31 日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性作出
的認(rèn)定。
一、重大固有限制的說(shuō)明
內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生且
未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不
恰當(dāng)，或降低對(duì)控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果
推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定
本鑒證報(bào)告僅供廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份有限公司年度報(bào)告披露
時(shí)使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本鑒證報(bào)告作為廣東德
豪潤(rùn)達(dá)電氣股份有限公司年度報(bào)告的必備文件，隨同其他文件一起報(bào)
送并對(duì)外披露。
三、管理層的責(zé)任
德豪潤(rùn)達(dá)公司管理層的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效
性，同時(shí)按照財(cái)政部等五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)
會(huì)【2008】7 號(hào)）及相關(guān)規(guī)定對(duì) 2016 年 12 月 31 日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)
的內(nèi)部控制有效性作出認(rèn)定，并對(duì)上述認(rèn)定負(fù)責(zé)。
四、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)內(nèi)部控制有效性發(fā)表
鑒證意見(jiàn)。
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五、工作概述
我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號(hào)——?dú)v
史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。上
述規(guī)定要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，以對(duì)鑒證對(duì)象信息是否不存在
重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在鑒證過(guò)程中，我們實(shí)施了包括了解、測(cè)試
和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的
其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。
六、鑒證結(jié)論
我們認(rèn)為，德豪潤(rùn)達(dá)公司按照財(cái)政部等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部
控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面保
持了與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。
本結(jié)論是在受到鑒證報(bào)告中指出的固有限制的條件下形成的。
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
王耀華
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
張海兵
中國(guó)上海 二〇一七年四月二十七日
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