深圳市洲明科技股份有限公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度
深圳市洲明科技股份有限公司
財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范深圳市洲明科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)
人的行為，提高公司財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)監(jiān)督，健全公司內(nèi)部監(jiān)控機(jī)
制，保障公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華
人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱“《證券法》”）、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》
（以下簡(jiǎn)稱“《會(huì)計(jì)法》”）、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》及
《深圳市洲明科技股份有限公司章程》等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
第二條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)活動(dòng)進(jìn)行管理和監(jiān)督的高級(jí)管理人員，
會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人是依法對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督的負(fù)責(zé)人。
第三條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人定期參加公司總經(jīng)理會(huì)議，對(duì)公司所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息、
財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、合法性、完整性、公允性、及時(shí)性負(fù)責(zé)；向總經(jīng)理、董事
會(huì)報(bào)告工作，接受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督。
第四條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和
制度的規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東的利益。
第二章 任職資格和條件
第五條 公司設(shè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一名，由總經(jīng)理提名、董事會(huì)聘任，任期與公司
其他高級(jí)管理人員一致，可連聘連任。
第六條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不得在公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方中擔(dān)
任除董事外的其他職務(wù)，不得在控股股東及其關(guān)聯(lián)方領(lǐng)薪；與公司控股股東、
實(shí)際控制人和公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員存在親屬關(guān)系的人員不得擔(dān)任
公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。
第七條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格和條件如下：
（一）具有高度的敬業(yè)精神，有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，堅(jiān)持原則，
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遵紀(jì)守法，具有高度的責(zé)任心和團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)，維護(hù)公司、投資者的利益，身
體健康，能勝任本職工作；
（二）具有 5 年以上大中型企業(yè)全面財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，財(cái)務(wù)或會(huì)計(jì)專業(yè)
本科及以上學(xué)歷，具有會(huì)計(jì)中級(jí)及以上職稱或中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格；
（三）具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)分析、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)計(jì)劃和管理、外匯管理和資
本運(yùn)營(yíng)能力，熟練掌握企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅務(wù)法律法規(guī)、上市公司法律法規(guī)及其
他相關(guān)法規(guī)制度；
（四）具備較強(qiáng)的業(yè)務(wù)敏感性和良好的判斷決策能力、較強(qiáng)的溝通能力和
文字表達(dá)能力。
第八條 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任職資格和條件如下：
（一）具有高度的敬業(yè)精神，有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，堅(jiān)持原則，
遵紀(jì)守法，具有較強(qiáng)的責(zé)任心和較強(qiáng)的領(lǐng)導(dǎo)組織能力；
（二）具有 5 年以上大中型企業(yè)全面財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，財(cái)務(wù)或會(huì)計(jì)專業(yè)
本科及以上學(xué)歷，具有會(huì)計(jì)中級(jí)及以上職稱或中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格；
（三）熟悉企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅務(wù)法律法規(guī)、海關(guān)關(guān)務(wù)法規(guī)、銀行辦事流程
及其他相關(guān)法規(guī)制度，熟練使用 word、excel、金蝶、用友、ERP 等應(yīng)用軟件；
（四）具備較強(qiáng)的溝通能力和文字表達(dá)能力，具備較強(qiáng)的財(cái)務(wù)分析能力，
精通會(huì)計(jì)核算并能統(tǒng)籌全局核算工作。
第九條 凡有下列情形的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
（一）無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力；
（二）與公司控股股東、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員構(gòu)成親屬關(guān)系；
（三）曾違反法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度，有弄虛作假、貪污受賄等違法違紀(jì)
行為；
（四）個(gè)人負(fù)有數(shù)額較大的到期未清償債務(wù)；
（五）被中國(guó)證監(jiān)會(huì)確定為市場(chǎng)禁入者，并且禁入尚未解除；
（六）按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定不宜擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。
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第三章 職責(zé)與權(quán)限
第十條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)如下：
（一）負(fù)責(zé)定期或不定期向總經(jīng)理報(bào)告工作，提出財(cái)務(wù)運(yùn)作、財(cái)務(wù)管理等
方面的分析和建議；
（二）負(fù)責(zé)參與公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定、資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外投資、企業(yè)并購(gòu)、重
大經(jīng)濟(jì)合同簽訂等重大事項(xiàng)的研究、審議，協(xié)助管理層做出決策并負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)保
障工作；
（三）負(fù)責(zé)建立健全和完善公司及子公司財(cái)務(wù)管理制度及會(huì)計(jì)監(jiān)控機(jī)制，
監(jiān)督、檢查公司及子公司財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支情況，并對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法
性進(jìn)行監(jiān)督；
（四）負(fù)責(zé)審核公司財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性、公允性、
及時(shí)性負(fù)責(zé)，配合監(jiān)管部門、中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)及其他審計(jì)鑒證
工作；
（五）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作的合法性、真實(shí)性和有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止可
能造成公司重大損失的經(jīng)營(yíng)行為，制訂相應(yīng)的防患制度、流程并推動(dòng)執(zhí)行；
（六）負(fù)責(zé)對(duì)公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、會(huì)計(jì)人員的配備、會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的設(shè)
置和聘任提出方案；
（七）負(fù)責(zé)擬訂和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃、擬訂資金籌措和
使用方案；對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)批準(zhǔn)的公司重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、方案的執(zhí)行情況進(jìn)
行財(cái)務(wù)監(jiān)督，定期向總經(jīng)理報(bào)告經(jīng)濟(jì)情況和財(cái)務(wù)狀況；
（八）負(fù)責(zé)擬定公司資產(chǎn)核銷、壞帳處理和年度財(cái)務(wù)預(yù)決算；負(fù)責(zé)監(jiān)督公
司建立全面預(yù)算制度，對(duì)年度預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查；
（九）負(fù)責(zé)配合中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司資產(chǎn)的評(píng)估工作；
（十）負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等部門的報(bào)告與溝通工
作。
第十一條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的主要權(quán)限如下：
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（一）財(cái)務(wù)決策參與權(quán)：參與公司對(duì)外投資、營(yíng)銷策略、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)
重組、工程項(xiàng)目建設(shè)、籌融資、抵押擔(dān)保、資金調(diào)度、利潤(rùn)分配、預(yù)算、重大
經(jīng)濟(jì)合同簽訂、業(yè)務(wù)流程再造等涉及財(cái)務(wù)收支的重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行，
從其合法性、真實(shí)性、效益性等方面進(jìn)行審查，協(xié)助管理層做好決策分析；
（二）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)人員管理權(quán)：根據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)及公司實(shí)際需要，落實(shí)公司會(huì)
計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備；
（三）財(cái)務(wù)收支審核權(quán)：審核對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外投資、工程項(xiàng)目建設(shè)、
商品采購(gòu)等事項(xiàng)的資金使用；審核貨款結(jié)算、稅金計(jì)繳及各種費(fèi)用的報(bào)支；
（四）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)：加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，審核訴訟賠償，嚴(yán)禁設(shè)置賬外資
產(chǎn)， 參與公司績(jī)效考核制度制定與實(shí)施等；
（五）財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)：對(duì)公司各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用開(kāi)支的合法性和真實(shí)性
進(jìn)行審核，有權(quán)制止和糾正違反財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的經(jīng)濟(jì)行為，維護(hù)資金安全；審
核公司各經(jīng)營(yíng)部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況及各項(xiàng)年度預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行情況，參與
實(shí)施考核、監(jiān)督、控制和獎(jiǎng)懲；
（六）財(cái)務(wù)信息化實(shí)施權(quán)：主持公司財(cái)務(wù)信息化實(shí)施，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)應(yīng)用軟件
與業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)對(duì)接；對(duì)業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)和核算環(huán)節(jié)實(shí)施監(jiān)控，確保系統(tǒng)安全、
有效運(yùn)行。
第十二條 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)和權(quán)限如下：
（一）根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，擬訂公司
財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算方面的各項(xiàng)管理制度，并組織實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)的各項(xiàng)制度；
（二）負(fù)責(zé)定期或不定期向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告工作，提出會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)運(yùn)作、會(huì)
計(jì)核算等方面的建議和分析；
（三）負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)報(bào)告并交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量負(fù)
責(zé)；
（四）在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指導(dǎo)下，做好上市公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露及檢查工作，協(xié)
助會(huì)計(jì)師事務(wù)所完成審計(jì)工作，配合審計(jì)師完成內(nèi)審及跟進(jìn)工作；
（五）組織、審核、指導(dǎo)并監(jiān)督下屬員工依法進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核
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算；
（六）組織開(kāi)展財(cái)務(wù)預(yù)算，擬定預(yù)算指引及預(yù)算報(bào)表；監(jiān)督公司財(cái)務(wù)預(yù)算
的執(zhí)行情況，分析差異原因，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核；
（七）負(fù)責(zé)檢查財(cái)務(wù)人員的崗位設(shè)置、績(jī)效計(jì)劃、績(jī)效管理的實(shí)施及改進(jìn)
工作，并提出績(jī)效考核建議；
（八）協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處理與業(yè)務(wù)相關(guān)的其他事務(wù)等。
第四章 考核與離任
第十三條 每年度末,公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人須接受總經(jīng)理定期和任期的績(jī)效考核，
考核結(jié)果作為續(xù)聘、解聘和獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。
第十四條 每年度末，公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人接受公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核，考
核結(jié)果作為續(xù)聘、解聘和獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。
第十五條 出現(xiàn)下列情形的之一的，考核不得評(píng)為合格：
(一)在履行職務(wù)時(shí)出現(xiàn)重大錯(cuò)誤或疏漏，給公司造成重大損失；
(二)違反國(guó)家法律、政策法規(guī)、公司規(guī)章制度，給公司造成重大損失。
第十六條 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人離任：
（一）公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在任職期間可以向董事會(huì)提出辭職，但應(yīng)提前一個(gè)
月以書(shū)面形式向董事會(huì)提交辭職報(bào)告，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后離任。若未經(jīng)董事會(huì)正
式批準(zhǔn)擅自離職給公司造成損失的，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。
（二）公司解聘財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人時(shí)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)就被公司解聘的有關(guān)的情
況， 向董事會(huì)提交個(gè)人申述報(bào)告。
（三）公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人離任前，應(yīng)當(dāng)接受董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的離任審查，
將有關(guān)檔案文件、正在辦理或待辦理事項(xiàng)，在公司審計(jì)師的監(jiān)督下移交。
第十七條 公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在任職期間提出辭職， 應(yīng)提前一個(gè)月以書(shū)
面形式提交辭職報(bào)告，離任前，應(yīng)當(dāng)接受公司審計(jì)師的離任審計(jì)。
第十八條 公司在聘任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人時(shí)應(yīng)與其簽訂保密協(xié)
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議，遵守公司相關(guān)信息保密制度，不得擅自泄露公司秘密。
第五章 責(zé)任追究
第十九條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人未能履行工作職責(zé)，公司應(yīng)追究相
關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第二十條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究范圍：
（一）違反《會(huì)計(jì)法》、《證券法》等相關(guān)法律法規(guī)及公司相關(guān)制度規(guī)定；
（二）未嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)信息未能真實(shí)、公
允、及時(shí)地反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等情況；
（三）未嚴(yán)格執(zhí)行信息披露編報(bào)規(guī)則等相關(guān)要求，財(cái)務(wù)報(bào)告信息披露出現(xiàn)
重大錯(cuò)誤或重大遺漏的；
（四）有瀆職、貪污、受賄等行為，或弄虛作假，虛報(bào)、瞞報(bào)、遲報(bào)重大
突發(fā)事件和重要情況；
（五）未能認(rèn)真履行其職責(zé)，管理松懈，措施不到位或不作為，導(dǎo)致工作
目標(biāo)、工作任務(wù)不能完成，影響公司總體工作的；
（六）重大事項(xiàng)違反決策程序，主觀盲目決策，造成重大經(jīng)濟(jì)損失；
（七）對(duì)下屬部門或人員濫用職權(quán)徇私舞弊等行為包庇、袒護(hù)、縱容；
（八）因公司財(cái)務(wù)問(wèn)題受到證監(jiān)局、稅務(wù)局處罰及其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰；
（九）其他因工作錯(cuò)誤或疏漏，給公司造成不良后果或經(jīng)濟(jì)損失的。
第二十一條 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人責(zé)任追究范圍：
會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究，按公司對(duì)財(cái)務(wù)部的考核內(nèi)容并結(jié)合相關(guān)考核
辦法及內(nèi)部審計(jì)結(jié)果作為追究責(zé)任依據(jù),主要包括資金安全、會(huì)計(jì)處理、財(cái)務(wù)預(yù)
算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅收籌劃與管理等方面。
第二十二條 當(dāng)發(fā)生責(zé)任追究所涉及事項(xiàng)時(shí)，公司審計(jì)部應(yīng)調(diào)查責(zé)任原因，
進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并擬定處罰意見(jiàn)和整改措施，并提交人力資源部門認(rèn)定并形成
處罰決議。
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第二十三條 責(zé)任追究主要形式：
（一）警告、責(zé)令改正；
（二）公司內(nèi)通報(bào)批評(píng)；
（三）調(diào)離原工作崗位、停職、降職、撤職；
（四）經(jīng)濟(jì)處罰；
（五）解除勞動(dòng)合同。
第二十四條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人受到責(zé)任追究的同時(shí)，給公司造
成經(jīng)濟(jì)損失的，追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，公司有權(quán)向有關(guān)司法機(jī)關(guān)舉報(bào)，
由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。
第六章 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人權(quán)益保障
第二十五條 公司不得因財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人堅(jiān)持原則、遵守法律法規(guī)而將其調(diào)離、
停職、降職、降薪、撤職、辭退以及其他處罰。
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第七章 附 則
第二十六條 本制度經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)之日起施行。
第二十七條 本制度由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。
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二 O 二O年四月