光大證券股份有限公司
關(guān)于深圳市艾比森光電股份有限公司
定期現(xiàn)場檢查報(bào)告
保薦機(jī)構(gòu)名稱: 光大證券股份有限公司 被保薦公司簡稱: 艾比森
保薦代表人姓名: 韋東 聯(lián)系電話: 18938888055
保薦代表人姓名: 楊小虎 聯(lián)系電話: 13902915577
現(xiàn)場檢查人員姓名: 韋東、胡姍姍
現(xiàn)場檢查對應(yīng)期間：2015 年 12 月 1 日至 2016 年 12 月 25 日
現(xiàn)場檢查時(shí)間: 2016 年 12 月 26 日至 2016 年 12 月 30 日
一、現(xiàn)場檢查事項(xiàng) 現(xiàn)場檢查意見
(一)公司治理 是 否 不適用
現(xiàn)場檢查手段（包括但不限于本指引第 33 條所列）：1、查閱公司章程、各項(xiàng)規(guī)
章制度；2、查閱公司歷次董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)文件,包括會(huì)議通知、簽到
表、會(huì)議記錄、會(huì)議決議、公告等；3、訪談公司董事、高管等人員。
1.公司章程和公司治理制度是否完備、合規(guī) √
2.公司章程和三會(huì)規(guī)則是否得到有效執(zhí)行 √
3.三會(huì)會(huì)議記錄是否完整,時(shí)間、地點(diǎn)、出席
人員及會(huì)議內(nèi)容等要件是否齊備,會(huì)議資料 √
是否保存完整
4.三會(huì)會(huì)議決議是否由出席會(huì)議的相關(guān)人
√
員簽名確認(rèn)
5.公司董監(jiān)高是否按照有關(guān)法律、行政法
規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和本所相關(guān)業(yè)務(wù) √
規(guī)則履行職責(zé)
6.公司董監(jiān)高如發(fā)生重大變化，是否履行了
√
相應(yīng)程序和信息披露義務(wù)
7.公司控股股東或者實(shí)際控制人如發(fā)生變
√
化,是否履行了相應(yīng)程序和信息披露義務(wù)
8.公司人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)等方
√
面是否獨(dú)立
9.公司與控股股東及實(shí)際控制人是否不存
√
在同業(yè)競爭
（二）內(nèi)部控制
現(xiàn)場檢查手段（包括但不限于本指引第 33 條所列）： 1、查閱內(nèi)部審計(jì)部門資
料,包括任職人員名單、內(nèi)部審計(jì)制度、歷次內(nèi)部審計(jì)報(bào)告；2、查閱審計(jì)委員會(huì)
資料,包括審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則、人員構(gòu)成、會(huì)議記錄等。
1.是否按照相關(guān)規(guī)定建立內(nèi)部審計(jì)制度并
√
設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門（如適用）
2.是否在股票上市后 6 個(gè)月內(nèi)建立內(nèi)部審計(jì)
√
制度并設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門（如適用）
3.內(nèi)部審計(jì)部門和審計(jì)委員會(huì)的人員構(gòu)成
√
是否合規(guī)（如適用）
4.審計(jì)委員會(huì)是否至少每季度召開一次會(huì)
議,審議內(nèi)部審計(jì)部門提交的工作計(jì)劃和報(bào) √
告等（如適用）
5.審計(jì)委員會(huì)是否至少每季度向董事會(huì)報(bào)
告一次內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)度、質(zhì)量及發(fā)現(xiàn)的重 √
大問題等（如適用）
6.內(nèi)部審計(jì)部門是否至少每季度向?qū)徲?jì)委
員會(huì)報(bào)告一次內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃的執(zhí)行情
√
況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題等（如適
用）
7.內(nèi)部審計(jì)部門是否至少每季度對募集資
金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計(jì)（如適 √
用）
8.內(nèi)部審計(jì)部門是否在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束
前二個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交次一年度內(nèi) √
部審計(jì)工作計(jì)劃（如適用）
9.內(nèi)部審計(jì)部門是否在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束
后二個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交年度內(nèi)部審
計(jì)工作報(bào)告（如適用） √
10.內(nèi)部審計(jì)部門是否至少每年向?qū)徲?jì)委員
√
會(huì)提交一次內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告（如適用）
11.從事風(fēng)險(xiǎn)投資、委托理財(cái)、套期保值業(yè)
√
務(wù)等事項(xiàng)是否建立了完備、合規(guī)的內(nèi)控制度
（三）信息披露
現(xiàn)場檢查手段（包括但不限于本指引第 33 條所列）：1、查閱公司
信息披露管理制度、信息披露文件及信息披露審批表；2、查閱投資
者來訪的記錄資料,查閱深交所互動(dòng)易網(wǎng)站刊載的投資者關(guān)系活動(dòng)
記錄表；3、訪談公司董秘，核對三會(huì)文件和披露的公告。
1.公司已披露的公告與實(shí)際情況是否一致 √
2.公司已披露的內(nèi)容是否完整 √
3.公司已披露事項(xiàng)是否未發(fā)生重大變化或
√
者取得重要進(jìn)展
4.是否不存在應(yīng)予披露而未披露的重大事
√
項(xiàng)
5.重大信息的傳遞、披露流程、保密情況等
是否符合公司信息披露管理制度的相關(guān)規(guī) √
定
6.投資者關(guān)系活動(dòng)記錄表是否及時(shí)在本所
√
互動(dòng)易網(wǎng)站刊載
(四)保護(hù)公司利益不受侵害長效機(jī)制的建立和執(zhí)行情況
現(xiàn)場檢查手段(包括但不限于本指引第 33 條所列): ：1、查閱公司關(guān)
聯(lián)交易管理制度、對外擔(dān)保管理制度以及其他公司內(nèi)部的相關(guān)規(guī)定；
2、查閱公司定期報(bào)告、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)資料和信息披露
文件。
1.是否建立了防止控股股東、實(shí)際控制人及
其關(guān)聯(lián)人直接或者間接占用上市公司資金 √
或者其他資源的制度
2.控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人是否不
存在直接或者間接占用上市公司資金或者 √
其他資源的情形
3.關(guān)聯(lián)交易的審議程序是否合規(guī)且履行了 √
相應(yīng)的信息披露義務(wù)
4.關(guān)聯(lián)交易價(jià)格是否公允 √
5.是否不存在關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的情形 √
6.對外擔(dān)保審議程序是否合規(guī)且履行了相
√
應(yīng)的信息披露義務(wù)
7.被擔(dān)保方是否不存在財(cái)務(wù)狀況惡化、到期
√
不清償被擔(dān)保債務(wù)等情形
8.被擔(dān)保債務(wù)到期后如繼續(xù)提供擔(dān)保,是否
√
重新履行了相應(yīng)的審批程序和披露義務(wù)
(五)募集資金使用
現(xiàn)場檢查手段（包括但不限于本指引第 33 條所列）：1、查閱公司
募集資金管理制度及其制定、審批相關(guān)的三會(huì)文件；2、查閱募集資
金三方監(jiān)管協(xié)議；3、核對募集資金專戶銀行對賬單和銀行日記賬；
4、現(xiàn)場查看募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施情況；5、訪談公司董秘。
1.是否在募集資金到位后一個(gè)月內(nèi)簽訂三
√
方監(jiān)管協(xié)議
2.募集資金三方監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行 √
3.募集資金是否不存在第三方占用或委托
√
理財(cái)?shù)惹樾?br/>4.是否不存在未履行審議程序擅自變更募
集資金用途、暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金、置換預(yù)先 √
投入、改變實(shí)施地點(diǎn)等情形
5.使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金、將
募集資金投向變更為永久性補(bǔ)充流動(dòng)資金
或者使用超募資金補(bǔ)充流動(dòng)資金或者償還 √
銀行貸款的，公司是否未在承諾期間進(jìn)行風(fēng)
險(xiǎn)投資
√
6.募集資金使用與已披露情況是否一致，項(xiàng)
（詳情見
目進(jìn)度、投資效益是否與招股說明書等相符
備注）
備注：
1、 LED顯示屏項(xiàng)目：在2015年4月份該項(xiàng)目已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀況，艾比森公司將結(jié)余資金2687.69萬
元用于永久補(bǔ)充公司流動(dòng)資金，該事宜已經(jīng)按照相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)及信息披露義務(wù)。
2、 LED照明項(xiàng)目：2014年9月，艾比森公司以募集資金置換了前期投入該項(xiàng)目的自有資金2869.88萬元，
2015年5月艾比森公司決定終止該項(xiàng)目。艾比森公司在2010年涉足LED照明項(xiàng)目時(shí)，該行業(yè)受市場追捧。
但到2015年一季度時(shí)該行業(yè)市場競爭激烈，毛利率較低，同時(shí)艾比森公司涉足該行業(yè)以來每年都有一
定虧損，2015年度第一季度艾比森公司的LED照明產(chǎn)品訂單僅約640萬，在此背景下艾比森公司認(rèn)為繼
續(xù)推進(jìn)該項(xiàng)目不利于公司及股東利益，最終決議終止該項(xiàng)目。該項(xiàng)目未使用的募集資金用于永久補(bǔ)充
公司流動(dòng)資金。該事宜已經(jīng)按照相關(guān)規(guī)定履行了審批手續(xù)及信息披露義務(wù)。
3、 LED技術(shù)研發(fā)中心項(xiàng)目：艾比森公司募集資金時(shí)計(jì)劃在該LED技術(shù)研發(fā)中心項(xiàng)目的投資額為5482.91萬
元，以為LED顯示屏項(xiàng)目及LED照明項(xiàng)目提供技術(shù)支持，但因艾比森公司決定終止了LED照明項(xiàng)目，
所以對該LED技術(shù)研發(fā)中心項(xiàng)目的投資額予以相應(yīng)調(diào)減，調(diào)減金額為1575.76萬元，調(diào)減的資金用于永
久補(bǔ)充流動(dòng)資金，該事宜已經(jīng)按照相關(guān)規(guī)定履行了審批手續(xù)及信息披露義務(wù)。此外，從目前進(jìn)展看，
該LED技術(shù)研發(fā)中心項(xiàng)目進(jìn)度滯后于原計(jì)劃進(jìn)度。經(jīng)了解，進(jìn)度滯后的主要原因是：（1）當(dāng)?shù)卣?br/> 關(guān)政策落地進(jìn)度滯后于原計(jì)劃進(jìn)度；（2）項(xiàng)目所在地為惠州，人才招聘現(xiàn)狀不及預(yù)期。
7.募集資金項(xiàng)目實(shí)施過程中是否不存在重
√
大風(fēng)險(xiǎn)
(六)業(yè)績情況
現(xiàn)場檢查手段（包括但不限于本指引第 33 條所列）：1、查閱公司
披露的定期報(bào)告,了解業(yè)績波動(dòng)情況；2、訪談公司高管, 查看公司生
產(chǎn)經(jīng)營場所，了解業(yè)績波動(dòng)的原因、公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及公司的應(yīng)
對措施；3、查閱行業(yè)研究報(bào)告,與公司進(jìn)行對比分析,了解業(yè)績波動(dòng)
的原因。
1.業(yè)績是否存在大幅波動(dòng)的情況 √
2.業(yè)績大幅波動(dòng)是否存在合理解釋 √
3.與同行業(yè)可比公司比較,公司業(yè)績是否不
√
存在明顯異常
（七）公司及股東承諾履行情況
現(xiàn)場檢查手段（包括但不限于本指引第 33 條所列）： 1、查閱公司、
股東等相關(guān)人員所作出的承諾函；2、查閱公司定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告
等信息披露文件。
1.公司是否完全履行了相關(guān)承諾 √
2.公司股東是否完全履行了相關(guān)承諾 √
(八)其他重要事項(xiàng)
現(xiàn)場檢查手段（包括但不限于本指引第 33 條所列）： 1、查閱公司
章程、分紅規(guī)劃、相關(guān)決議及信息披露文件；2、查閱公司重大合同、
大額資金支付記錄及相關(guān)憑證；3、訪談公司高管。
1.是否完全執(zhí)行了現(xiàn)金分紅制度,并如實(shí)披
√
露
2.對外提供財(cái)務(wù)資助是否合法合規(guī),并如實(shí)
√
披露
3.大額資金往來是否具有真實(shí)的交易背景
√
及合理原因
4.重大投資或者重大合同履行過程中是否
√
不存在重大變化或者風(fēng)險(xiǎn)
5.公司生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境是否不存在重大變化
√
或者風(fēng)險(xiǎn)
6.前期監(jiān)管機(jī)構(gòu)和保薦機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)公司存在
√
的問題是否已按相關(guān)要求予以整改
二、現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題及說明
公司對外報(bào)送信息無審核記錄，也未與報(bào)送對象簽署保密協(xié)議或約定保密條款。
保薦機(jī)構(gòu)建議公司對外報(bào)送信息時(shí)，由董事會(huì)秘書審核并簽字確認(rèn)，報(bào)送對象獲
得對外報(bào)送信息時(shí)需簽字確認(rèn)，并書面承諾在公司公告前承擔(dān)保密義務(wù)。
（本頁無正文，為《光大證券股份有限公司關(guān)于深圳市艾比森光電股份有限公司
2016年定期現(xiàn)場檢查報(bào)告》簽章頁）
保薦代表人簽名：
韋 東
2017年 1月18日
楊小虎
2017年1月18日
保薦機(jī)構(gòu)：光大證券股份有限公司
2017年 1月18日
（加蓋公章）