廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份有限公司
專項(xiàng)審計(jì)說明
2016 年度
關(guān)于對(duì)廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況
的專項(xiàng)審計(jì)說明
信會(huì)師報(bào)字[2017]第 ZC10476 號(hào)
廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱
“德豪潤(rùn)達(dá)公司”）2016 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總
表（以下簡(jiǎn)稱“匯總表”）。該匯總表已由德豪潤(rùn)達(dá)公司管理層按照監(jiān)
管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。
一、管理層對(duì)匯總表的責(zé)任
管理層負(fù)責(zé)按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)
督管理委員會(huì)印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公
司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號(hào)）及其他相關(guān)規(guī)定
編制匯總表以滿足監(jiān)管要求，并負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控
制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)匯總表發(fā)表專項(xiàng)審計(jì)
意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中
國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，
計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)匯總表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)匯總表金額和披露的審
計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊
或錯(cuò)誤導(dǎo)致的匯總表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)
會(huì)計(jì)師考慮與匯總表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，
但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理
層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)匯總表
的總體列報(bào)。
信會(huì)師報(bào)字[2017]第 ZC10476 號(hào) 廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份有限公司 專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告
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我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表專項(xiàng)審
計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、專項(xiàng)審計(jì)意見
我們認(rèn)為，德豪潤(rùn)達(dá)公司 2016 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金
占用情況匯總表的財(cái)務(wù)信息在所有重大方面按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)
定編制以滿足監(jiān)管要求。
四、編制基礎(chǔ)和本專項(xiàng)審計(jì)說明使用者、使用目的的限制
我們提醒匯總表使用者關(guān)注，匯總表是廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份有
限公司為滿足中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求而編制的。
因此，匯總表可能不適于其他用途。本專項(xiàng)審計(jì)說明僅供廣東德豪潤(rùn)
達(dá)電氣股份有限公司 2016 年年度報(bào)告披露之目的，不得用作任何其
他用途。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見。
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
王耀華
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
張海兵
中國(guó)上海 二〇一七年四月二十七日
信會(huì)師報(bào)字[2017]第 ZC10476 號(hào) 廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份有限公司 專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告
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廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份有限公司2016年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表
編制單位：廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份有限公司 單位：萬元
上市公司核算的 2016年期初占用 2016年度占用累計(jì) 2016年度償還累計(jì) 2016年期末占用
資金占用類別 資金占用方名稱 占用方與上市公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系 占用形成原因 占用性質(zhì)
會(huì)計(jì)科目 資金余額 發(fā)生金額 發(fā)生金額 資金余額
珠海德豪投資有限公司 母公司的子公司 其他應(yīng)收款 22,852.51 - 22,852.51 - 土地及股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 經(jīng)營(yíng)性占用
珠海盈瑞節(jié)能科技有限公司 母公司的子公司 其他應(yīng)收款 57,268.74 - 12,000.00 45,268.74 土地及股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 經(jīng)營(yíng)性占用
控股股東、實(shí)際控
珠海凱雷電機(jī)有限公司 母公司的子公司 其他應(yīng)收款 - 738.35 580.62 157.73 LED材料銷售 經(jīng)營(yíng)性占用
制人及其附屬企業(yè)
王冬雷 實(shí)際控制人 其他應(yīng)收款 5.00 - 2.22 2.78 備用金借款 經(jīng)營(yíng)性占用
珠海凱雷電機(jī)有限公司 母公司的子公司 應(yīng)收賬款 4.92 4.92 LED材料銷售 經(jīng)營(yíng)性占用
小計(jì) 80,126.25 743.27 35,435.35 45,434.17
與實(shí)際控制人關(guān)系密切的家庭
王冬明 其他應(yīng)收款 12.25 - - 12.25 備用金借款 經(jīng)營(yíng)性占用
成員
李華亭 高級(jí)管理人員 其他應(yīng)收款 - 4.00 - 4.00 備用金借款 經(jīng)營(yíng)性占用
關(guān)聯(lián)自然人及其控
制的法人 陳剛毅 高級(jí)管理人員 其他應(yīng)收款 - 4.41 2.94 1.47 備用金借款 經(jīng)營(yíng)性占用
陳劍瑢 高級(jí)管理人員 其他應(yīng)收款 0.20 1.35 1.55 - 備用金借款 經(jīng)營(yíng)性占用
鄧飛 高級(jí)管理人員 其他應(yīng)收款 - 13.00 13.00 - 備用金借款 經(jīng)營(yíng)性占用
小計(jì) 12.45 22.76 17.49 17.72
北京維美盛景廣告有限公司 聯(lián)營(yíng)企業(yè) 應(yīng)收賬款 700.00 - - 700.00 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營(yíng)性占用
雷士照明（中國(guó)）有限公司 聯(lián)營(yíng)企業(yè)之子公司 應(yīng)收賬款 5.45 - - 5.45 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營(yíng)性占用
NVC Lighting Do Brasil 聯(lián)營(yíng)企業(yè)之子公司 應(yīng)收賬款 2.76 0.19 - 2.95 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營(yíng)性占用
惠州雷士光電科技有限公司 聯(lián)營(yíng)企業(yè)之子公司 應(yīng)收賬款 1,683.79 6,656.65 7,575.92 764.52 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營(yíng)性占用
重慶雷士照明有限公司 聯(lián)營(yíng)企業(yè)之子公司 應(yīng)收賬款 165.88 2,004.86 1,988.68 182.06 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營(yíng)性占用
浙江雷士燈具有限公司 聯(lián)營(yíng)企業(yè)之子公司 應(yīng)收賬款 83.78 367.63 234.03 217.38 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營(yíng)性占用
中山雷士燈飾科技有限公司 聯(lián)營(yíng)企業(yè)之子公司 應(yīng)收賬款 - 3,093.34 1,790.38 1,302.96 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營(yíng)性占用
持本公司5%以上股份股東關(guān)系
山東雷士照明發(fā)展有限公司 應(yīng)收賬款 3.58 - - 3.58 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營(yíng)性占用
密切的家庭成員控制之公司
其他關(guān)聯(lián)人及其附 廣東德豪雷士照明有限公司 12個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓的子公司 應(yīng)收賬款 - 142.49 125.00 17.49 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營(yíng)性占用
屬企業(yè) 德豪（蕪湖）照明有限公司 12個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓的子公司 應(yīng)收賬款 - 3,469.07 - 3,469.07 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營(yíng)性占用
ETI Solid State Lighting Inc. 12個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓的子公司 應(yīng)收賬款 14,343.11 - 14,343.11 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營(yíng)性占用
德豪（香港）光電科技有限公司 12個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓的子公司 應(yīng)收賬款 - 17.82 - 17.82 往來款 經(jīng)營(yíng)性占用
蕪湖雷士歐樂照明貿(mào)易有限公司 其他關(guān)聯(lián)方 應(yīng)收賬款 - 39,287.73 37,037.65 2,250.08 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營(yíng)性占用
蕪湖雷士照明電子商務(wù)有限公司 其他關(guān)聯(lián)方 應(yīng)收賬款 - 1,310.09 1,308.12 1.97 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營(yíng)性占用
北京維美盛景廣告有限公司 聯(lián)營(yíng)企業(yè) 其他應(yīng)收款 0.21 - - 0.21 LED產(chǎn)品銷售 經(jīng)營(yíng)性占用
惠州雷士光電科技有限公司 聯(lián)營(yíng)企業(yè)之子公司 其他應(yīng)收款 52.86 5.30 55.08 3.08 材料款、保證金、押金、勞務(wù)費(fèi) 經(jīng)營(yíng)性占用
雷士照明（中國(guó)）有限公司 聯(lián)營(yíng)企業(yè)之子公司 其他應(yīng)收款 10.00 - - 10.00 保證金、押金 經(jīng)營(yíng)性占用
惠州雷士消防照明標(biāo)識(shí)有限公司（原名：惠
聯(lián)營(yíng)企業(yè)之子公司 其他應(yīng)收款 - 123.34 103.46 19.88 非流動(dòng)資產(chǎn)款、費(fèi)用 經(jīng)營(yíng)性占用
州德豪消防照明標(biāo)識(shí)有限公司）
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廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份有限公司2016年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表
編制單位：廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份有限公司 單位：萬元
上市公司核算的 2016年期初占用 2016年度占用累計(jì) 2016年度償還累計(jì) 2016年期末占用
資金占用類別 資金占用方名稱 占用方與上市公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系 占用形成原因 占用性質(zhì)
會(huì)計(jì)科目 資金余額 發(fā)生金額 發(fā)生金額 資金余額
持本公司5%以上股份股東關(guān)系
山東雷士照明發(fā)展有限公司 其他應(yīng)收款 9.83 - - 9.83 材料采購(gòu) 經(jīng)營(yíng)性占用
密切的家庭成員控制之公司
廣東德豪雷士照明有限公司 12個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓的子公司 其他應(yīng)收款 3,916.30 110,560.54 114,404.54 72.30 材料采購(gòu) 經(jīng)營(yíng)性占用
德豪（蕪湖）照明有限公司（原名：三頤 12個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓的子公司之其他未
12個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓的子公司 其他應(yīng)收款 - 25,658.46 1,776.11 23,882.35 經(jīng)營(yíng)性占用
其他關(guān)聯(lián)人及其附 （蕪湖）半導(dǎo)體有限公司） 清債權(quán)
屬企業(yè) 12個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓的子公司之其他未
德豪（香港）光電科技有限公司 12個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓的子公司 其他應(yīng)收款 - 21,238.81 - 21,238.81 經(jīng)營(yíng)性占用
清債權(quán)
12個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓的子公司之其他未
ETI Solid State Lighting Inc 12個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓的子公司 其他應(yīng)收款 3,614.38 - 3,614.38 經(jīng)營(yíng)性占用
清債權(quán)
蕪湖雷士歐樂照明貿(mào)易有限公司 其他關(guān)聯(lián)方 其他應(yīng)收款 - 0.07 - 0.07 費(fèi)用 經(jīng)營(yíng)性占用
小計(jì) 6,634.44 231,893.88 166,398.97 72,129.35
德豪潤(rùn)達(dá)國(guó)際（香港）有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 - 79,860.79 60,789.26 19,071.53 往來款 非經(jīng)營(yíng)性占用
深圳實(shí)用電器有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 735.27 9.57 - 744.84 往來款 非經(jīng)營(yíng)性占用
廣東德豪銳拓顯示技術(shù)有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 5,455.60 18,608.78 13,685.51 10,378.87 往來款 非經(jīng)營(yíng)性占用
深圳市銳拓顯示技術(shù)有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 9,402.82 18,849.20 5,185.27 23,066.75 往來款 非經(jīng)營(yíng)性占用
揚(yáng)州德豪潤(rùn)達(dá)光電有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 - 27,522.79 26,742.31 780.48 往來款 非經(jīng)營(yíng)性占用
大連德豪進(jìn)出口貿(mào)易有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 338.77 160.27 - 499.04 往來款 非經(jīng)營(yíng)性占用
德豪(大連)投資有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 6,024.10 0.02 - 6,024.12 往來款 非經(jīng)營(yíng)性占用
蕪湖三頤照明有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 9,243.79 6,966.79 15,635.17 575.41 往來款 非經(jīng)營(yíng)性占用
蕪湖銳拓電子有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 3,371.20 1,209.11 1,223.47 3,356.84 往來款 非經(jīng)營(yíng)性占用
上市公司的子公司 蚌埠銳拓光電科技有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 320.00 - - 320.00 往來款 非經(jīng)營(yíng)性占用
及其附屬企業(yè)
大連市德豪半導(dǎo)體光電工程研究中心有限責(zé)
子公司 其他應(yīng)收款 40.03 155.18 - 195.21 往來款 非經(jīng)營(yíng)性占用
任公司
廣東德豪潤(rùn)達(dá)照明系統(tǒng)工程有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 806.81 1,485.79 767.07 1,525.53 往來款 非經(jīng)營(yíng)性占用
深圳德豪潤(rùn)達(dá)光電科技有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 780.04 - 70.22 709.82 往來款 非經(jīng)營(yíng)性占用
深圳市崧欣節(jié)能科技有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 - 254.56 27.37 227.19 往來款 非經(jīng)營(yíng)性占用
珠海市雷哥網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 - 158.59 - 158.59 往來款 非經(jīng)營(yíng)性占用
大連綜徳照明科技有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 - 3,122.05 - 3,122.05 往來款 非經(jīng)營(yíng)性占用
廣東德豪潤(rùn)達(dá)照明電器有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 - 11,345.92 - 11,345.92 往來款 非經(jīng)營(yíng)性占用
蚌埠崧欣電子科技有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 497.83 6,733.09 7,230.92 - 往來款 非經(jīng)營(yíng)性占用
威斯達(dá)電器（中山）制造有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 31,132.41 38,648.61 69,781.02 - 往來款 非經(jīng)營(yíng)性占用
小計(jì) 68,148.67 215,091.11 201,137.59 82,102.19
總計(jì) 154,921.81 447,751.02 402,989.40 199,683.43
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）：
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