北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司
2019年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限
公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專
項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2019年12月31日（內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）
的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其
有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事
會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。
公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛
假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)
個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及
相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存
在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部
控制自我評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部
控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控
制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
 自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制建設(shè)及自我評(píng)價(jià)工作的總體情況
（一）公司內(nèi)部控制制度的目標(biāo)
1、嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，貫徹執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度。
2、建立和完善符合現(xiàn)代化管理要求的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，通過(guò)
科學(xué)有效的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司達(dá)到或?qū)崿F(xiàn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理
目標(biāo)。
3、建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，
保證公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常有序運(yùn)行。
4、建立良好的公司內(nèi)部控制環(huán)境，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正各項(xiàng)錯(cuò)誤、舞弊 行
為，保證公司各項(xiàng)資產(chǎn)的安全。
5、規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)信息及時(shí)、準(zhǔn)確和完整，真實(shí)反映公 司
生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際情況。
6、保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)，確保公司內(nèi)部控制制度得以貫徹執(zhí)行。
（二）建立內(nèi)部控制制度遵循的原則
1、合法性原則：內(nèi)部控制制度符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部 控
制基本規(guī)范》等相關(guān)文件的要求和公司的實(shí)際情況。
2、全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋公司的各 種
業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。
3、制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程 等
方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。
4、重要性原則：內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高 風(fēng)
險(xiǎn)領(lǐng)域。
5、適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn) 水
平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。
6、成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀?實(shí)
現(xiàn)有效控制。
（三）內(nèi)部控制建設(shè)及自我評(píng)價(jià)工作的范圍
 公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入自我評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及
高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
1、納入自我評(píng)價(jià)范圍的單位
納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司、北京
弘高建筑裝飾工程設(shè)計(jì)有限公司、北京弘高建筑裝飾設(shè)計(jì)工程有限公司
2、納入自我評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)
公司治理層面包括企業(yè)文化、組織架構(gòu)、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督、職權(quán)與責(zé)任的分
配、人力資源政策。業(yè)務(wù)流程層面包括子（分）公司管理、銷售管理、采購(gòu)管理、
資產(chǎn)管理、資金活動(dòng)、信息管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、合同管理、投資管理、對(duì)外擔(dān)保、
關(guān)聯(lián)交易、工程項(xiàng)目管理、信息披露等業(yè)務(wù)。重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括子
（分）公司管理、資金活動(dòng)、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、合同
管理、采購(gòu)管理、銷售管理、投資管理、工程項(xiàng)目管理。公司在確定內(nèi)部控制自
我評(píng)價(jià)范圍時(shí)，嚴(yán)格按照基本規(guī)范和評(píng)價(jià)指引的要求，全面考慮了公司本部和下
屬單位的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，不存在
重大遺漏。
3、公司的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)
（1）公司的治理結(jié)構(gòu)
公司根據(jù)《公司法》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、《證券法》
《公司章程》和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)
管理層“三會(huì)一層”的法人治理結(jié)構(gòu)，并在《公司章程》中明確了股東大會(huì)、董
事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層在決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限。
董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、董
事會(huì)秘書室，其人員構(gòu)成均符合議事規(guī)則的相關(guān)規(guī)定，并制定了相應(yīng)的專門委員
會(huì)議事規(guī)則，以進(jìn)一步完善治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)董事會(huì)科學(xué)、高效決策。公司制定完
善的獨(dú)立董事制度，在董事會(huì)中設(shè)置了四名獨(dú)立董事，分別在財(cái)務(wù)、公司治理、
戰(zhàn)略和企業(yè)發(fā)展等方面，有效地加強(qiáng)董事會(huì)決策的獨(dú)立性和專業(yè)性，充分保護(hù)投
資者特別是社會(huì)公眾股股東的合法權(quán)益。
股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)是股東大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，總經(jīng)理負(fù)責(zé)公
司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作，監(jiān)事會(huì)是公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)。公司“三會(huì)一層”各司
其職。公司建立了包括《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、
《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《募集資金管理制度》、《信息披露管理制度》、《投資者關(guān)系
管理制度》、《董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持股變動(dòng)管理辦法》、《重大信息內(nèi)部報(bào)
告制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》、《獨(dú)立董事年報(bào)工作制度》、《董事會(huì)
審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》、《董事會(huì)提名委員會(huì)工作細(xì)則》、《董事會(huì)薪酬與考核委員
會(huì)工作細(xì)則》、《董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)工作細(xì)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》等一系列專門
管理制度，形成了較為完善的內(nèi)部控制制度體系。2019年各項(xiàng)會(huì)議的召集、召開(kāi)
與表決程序符合《公司法》等法律法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》規(guī)定。
（2） 組織架構(gòu)
公司形成了與實(shí)際情況相適應(yīng)的、有效的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作模式，組織機(jī)構(gòu)分工明確、
職能健全清晰，保證了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序進(jìn)行。公司在確定職權(quán)和崗位分
工過(guò)程中，貫徹了不相容職務(wù)相互分離的制衡原則。重大決策、重大事項(xiàng)、重要
人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)等，按照公司規(guī)定的程序和權(quán)限實(shí)行決策、審批。
（3） 內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督
公司審計(jì)部門對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況的審計(jì)負(fù)責(zé)。主要職責(zé)是：對(duì)公司內(nèi)部控
制制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)；對(duì)公司經(jīng)營(yíng)層及所屬單位的負(fù)責(zé)人進(jìn)行
離任審計(jì)；對(duì)工程項(xiàng)目預(yù)算、決算的執(zhí)行、建設(shè)成本和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)；對(duì)公
司經(jīng)營(yíng)管理中的重要問(wèn)題開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查；協(xié)助監(jiān)事會(huì)檢查相關(guān)事項(xiàng)，為監(jiān)事
會(huì)提供所需資料；配合公司聘請(qǐng)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，完成相關(guān)審計(jì)工作；完成董事
會(huì)、監(jiān)事會(huì)交辦的其它事宜。
（4） 人力資源政策
公司奉行“誠(chéng)實(shí)、正直、積極”的人格特質(zhì)和“用人唯才、不分性別、不分
中外、不分民族、不分年齡、不分親疏、不分本地外地、一律平等對(duì)待”的用人
政策及“以人為本”的企業(yè)文化。建立了一套由人事管理、培訓(xùn)、績(jī)效、薪酬、
勞動(dòng)合同管理、福利、獎(jiǎng)懲等一系列有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源管理辦法、
制度，在人才的選、育、留、用等方面進(jìn)行了全方位的詮釋；公司嚴(yán)格根據(jù)《勞
動(dòng)法》和《勞動(dòng)合同法》與全員簽署《勞動(dòng)合同》，并簽署《保密協(xié)議》約定員
工保密義務(wù)。公司實(shí)行“能力、負(fù)責(zé)、協(xié)調(diào)”的干部任用原則，注重員工培訓(xùn)與
職業(yè)規(guī)劃，積極開(kāi)展各類培訓(xùn)，為員工提供提升素質(zhì)的平臺(tái)。
 （5）企業(yè)文化
企業(yè)文化是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵所在，公司將企業(yè)文化視為企業(yè)管理的重要內(nèi)
容，以員工為中心，營(yíng)造以人為本、關(guān)愛(ài)員工的企業(yè)氛圍；通過(guò)二十多年的文化
積淀，公司構(gòu)建了一套涵蓋企業(yè)使命、企業(yè)價(jià)值觀、企業(yè)愿景愿景、企業(yè)精神、
行為準(zhǔn)則、道德規(guī)范等的企業(yè)文化體系，創(chuàng)建了“結(jié)合人才、健全制度、創(chuàng)造利
潤(rùn)、福利員工、回饋社會(huì)”的企業(yè)精神和“以人為本”的企業(yè)文化。公司以豐富
的文化活動(dòng)為依托，將企業(yè)文化落到實(shí)處，形成了積極向上的價(jià)值觀和勇于承擔(dān)
的社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、愛(ài)崗敬業(yè)、開(kāi)拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)合作的精神。
4、主要業(yè)務(wù)控制情況
（1）對(duì)全資及控股子公司的管理控制
公司通過(guò)向全資及控股子公司委派董事、監(jiān)事及重要高級(jí)管理人員，加強(qiáng)對(duì)
其管理。同時(shí)，對(duì)分支機(jī)構(gòu)、各分子公司實(shí)行嚴(yán)格的目標(biāo)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制，統(tǒng)一預(yù)決
算管理、統(tǒng)一財(cái)務(wù)政策和人力資源規(guī)劃；在內(nèi)部控制制度、對(duì)外擔(dān)保制度、投資
管理制度等重大制度上實(shí)行統(tǒng)一審批；公司通過(guò)定期質(zhì)詢會(huì)議和不定期詢問(wèn)報(bào)告
制度及時(shí)掌握各分子公司經(jīng)營(yíng)管理情況，對(duì)主要控股公司的業(yè)務(wù)運(yùn)作和財(cái)務(wù)軟件
均采用集團(tuán)統(tǒng)一系統(tǒng)，可實(shí)時(shí)監(jiān)控各公司的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)信息，有利于及時(shí)對(duì)
控股公司運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行分析、發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，查明原因并會(huì)同相關(guān)部門加以解
決和改進(jìn)，同時(shí)通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和責(zé)任追究等措施對(duì)各公司實(shí)施有效的控制和
管理。
（2）銷售管理
公司根據(jù)銷售預(yù)算，制訂年度銷售目標(biāo)，按月分解到各銷售部門詳細(xì)的銷售
任務(wù)、銷售回款、費(fèi)用預(yù)算、資本支出、人員核定等各項(xiàng)銷售績(jī)效指標(biāo)，并每月
進(jìn)行考核。同時(shí)公司合理確定定價(jià)機(jī)制和信用政策，嚴(yán)格控制賒銷客戶，制訂了
《業(yè)務(wù)管理流程》 《報(bào)價(jià)流程》等制度，完善與銷售活動(dòng)有關(guān)的內(nèi)部控制。
（3）采購(gòu)管理
公司制訂了《供應(yīng)商管理制度》、《招標(biāo)管理制度》、《采購(gòu)單管理制度》、《供
應(yīng)商質(zhì)量異常處理流程》等制度。公司按照制度的規(guī)定，對(duì)主要原材料通過(guò)招標(biāo)
等方式實(shí)行比價(jià)采購(gòu)。本報(bào)告期內(nèi)，公司加強(qiáng)對(duì)輔料的成本管理；同時(shí)對(duì)購(gòu)買與
審批、驗(yàn)收與付款實(shí)行崗位分離，防范采購(gòu)與付款過(guò)程中的差錯(cuò)與舞弊。
 （4）法律顧問(wèn)
公司高度重視各類合同簽署、商務(wù)合作、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)等方面的法律風(fēng)險(xiǎn)，在指
定部 門和人員分級(jí)審查法律風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，公司已配備專業(yè)的處理法律事務(wù)專
職業(yè)務(wù)崗位，開(kāi)展了向合作供應(yīng)商發(fā)送并簽訂《廉潔協(xié)議》，以此推動(dòng)公司廉政
建設(shè)工作，同時(shí)專門聘請(qǐng)了執(zhí)業(yè)律師作為公司常年法律顧問(wèn)，重點(diǎn)審查重大合同、
商務(wù)合作、業(yè)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、三會(huì)運(yùn)作等方面的法律風(fēng)險(xiǎn)，在防范重大法律風(fēng)險(xiǎn)、及
時(shí)處理可能遇到法律問(wèn)題、以及保障公司合法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)等方面發(fā)揮了重要作用。
（5）財(cái)務(wù)管理控制
報(bào)告期內(nèi)，公司優(yōu)化完善了財(cái)務(wù)中心的組織架構(gòu)職能，對(duì)成本控制職能進(jìn)行
了更精準(zhǔn)的定位，在組織企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督和財(cái)務(wù)管理工作中，嚴(yán)格執(zhí)
行《財(cái)務(wù)管理制度》等一系列財(cái)務(wù)規(guī)章制度，明確了各崗位職責(zé)，并將內(nèi)部控制
和內(nèi)部稽核的要求貫穿其中，制作了統(tǒng)一的單據(jù)格式，對(duì)所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)和操
作過(guò)程經(jīng)相關(guān)人員留痕確認(rèn)；記賬、復(fù)核、過(guò)賬、結(jié)賬、報(bào)表都有專人負(fù)責(zé)，以
保證賬簿記錄內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確。公司各類賬簿和報(bào)表都由系統(tǒng)生成，并嚴(yán)格
執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)要求。在現(xiàn)金管理方面，公司能遵守《資金管理制
度》，保證庫(kù)存現(xiàn)金賬款相符；在賬戶管理方面，嚴(yán)禁下屬單位擅自開(kāi)立賬戶，
能正確使用銀行賬戶，每月與銀行對(duì)賬，現(xiàn)金按規(guī)定繳存銀行，對(duì)支票進(jìn)行了嚴(yán)
格的管理；在結(jié)算方面，作出了詳實(shí)的操作規(guī)定，保障及時(shí)、準(zhǔn)確結(jié)算，防范資
金風(fēng)險(xiǎn)。公司能嚴(yán)格對(duì)發(fā)票、收據(jù)進(jìn)行管理，有明確的發(fā)票、收據(jù)管理責(zé)任人，
所有票據(jù)的領(lǐng)用、核銷都有登記和審核，從而有效杜絕不安全事故的發(fā)生。公司
還定期、不定期地對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)、考核、獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，以提高財(cái)務(wù)人員
的整體素質(zhì)。
報(bào)告期內(nèi)，公司財(cái)務(wù)中心各部門嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)告的
處理 程序及各項(xiàng)財(cái)務(wù)、資金管理制度，強(qiáng)化公司會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督工作，努
力防止錯(cuò)誤和防范漏洞、為保障財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、控制和防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提供了
有力保證。
（6）資產(chǎn)管理控制
公司的財(cái)務(wù)賬務(wù)全面準(zhǔn)確的核算了公司財(cái)產(chǎn)的真實(shí)狀況，公司實(shí)物資產(chǎn)由各
歸口部門負(fù)責(zé)管理。公司通過(guò)制定相關(guān)資產(chǎn)管理制度，明確了嚴(yán)格的交付驗(yàn)收流
程，使用申請(qǐng)審批流程，規(guī)定了存貨、固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)的日常管理規(guī)范和定
期清查要求，確定了資產(chǎn)的保管人或使用人為安全責(zé)任人，通過(guò)設(shè)立臺(tái)賬對(duì)各項(xiàng)
實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行記錄、管理，堅(jiān)持實(shí)行每年一次定期盤點(diǎn)和抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行
控制，以保證公司各項(xiàng)資產(chǎn)管理有序、記錄完善、真實(shí)存在。
（7）對(duì)外投資的內(nèi)部控制
公司重大投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)
險(xiǎn)、注重投資效益。《公司章程》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《投資管理制度》對(duì)公司
對(duì)外投資的投資類別、投資對(duì)象以及相應(yīng)的決策程序、決策權(quán)限等方面作了明確
規(guī)定，規(guī)定在進(jìn)行重大投資決策時(shí)，需聘請(qǐng)專家、專業(yè)人員提供可靠、充分的可
行性評(píng)估報(bào)告；決策投資項(xiàng)目在關(guān)注項(xiàng)目報(bào)酬率的同時(shí)，更要關(guān)注投資風(fēng)險(xiǎn)的分
析與防范，對(duì)投資項(xiàng)目的決策要采取謹(jǐn)慎的原則。公司對(duì)外投資項(xiàng)目一經(jīng)確立，
由公司財(cái)務(wù)部對(duì)項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度、資金投入、使用
效果、運(yùn)作情況、收益情況進(jìn)行必要的跟蹤管理；分析偏離的原因，提出解決的
整改措施，并定期向公司總經(jīng)理和董事會(huì)提交書面報(bào)告。公司審計(jì)部門按工作規(guī)
定進(jìn)行核查審計(jì)，在必要時(shí)聘請(qǐng)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。
（8）資金活動(dòng)的內(nèi)部控制
公司資金支付統(tǒng)一在財(cái)務(wù)在線平臺(tái)電子流進(jìn)行審批，按業(yè)務(wù)審批流程，由業(yè)
務(wù)線和 財(cái)務(wù)線雙線審核，權(quán)簽人按各自分級(jí)審批，通過(guò)財(cái)務(wù)在線統(tǒng)籌安排資金
撥付，實(shí)行備用 金制度，并監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行情況。公司明確了資金支付的
分類及審批權(quán)限、資金支付審簽人的責(zé)任、資金支付的程序、現(xiàn)金管理的基本原
則、現(xiàn)金收取的范圍、現(xiàn)金限額、現(xiàn)金保管、資金盤點(diǎn)與管理的規(guī)定。對(duì)于銀行
存款管理、賬戶管理、銀行存款業(yè)務(wù)辦理、票據(jù)管理、票據(jù)結(jié)算等公司貨幣資產(chǎn)
由財(cái)務(wù)部資金組負(fù)責(zé)管理，嚴(yán)格遵循不兼容崗位分 離原則，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員存
在相互制約關(guān)系。
（9）關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制
為規(guī)范公司的關(guān)聯(lián)交易，確保公司的關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司和非關(guān)聯(lián)股東
的合法 權(quán)益，公司制定了《關(guān)聯(lián)交易制度》，對(duì)公司的關(guān)聯(lián)人、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)
交易的審批權(quán)限與程序、關(guān)聯(lián)交易的披露等內(nèi)容作了詳盡的規(guī)定，明確了關(guān)聯(lián)交
易的決策程序，建立了完善的防范關(guān)聯(lián)企業(yè)占用公司資金的長(zhǎng)效機(jī)制。在實(shí)際操
作過(guò)程中，公司確定了公司關(guān)聯(lián)人的名單，并及時(shí)予以更新；公司及下屬控股子
公司在發(fā)生交易活動(dòng)時(shí)，均審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，同時(shí)遵循誠(chéng)實(shí)信用、公
正、公平、公開(kāi)的原則，保護(hù)公司及中小股東的利益。公司關(guān)聯(lián)交易定價(jià)參照同
類銷售的市場(chǎng)價(jià)格，充分保護(hù)各方投資者的利益，必要時(shí)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)或?qū)?br/>業(yè)評(píng)估師，對(duì)相關(guān)交易進(jìn)行評(píng)價(jià)并按規(guī)定披露，所有關(guān)聯(lián)交易均履行必要的授權(quán)
批準(zhǔn)程序。
（10）對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制
公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)
保風(fēng)險(xiǎn)。公司制訂了《對(duì)外擔(dān)保管理制度》，以合理保證擔(dān)?；顒?dòng)的真實(shí)完整、
合法合規(guī)，審批權(quán)限的明確，重大擔(dān)保行為須經(jīng)股東大會(huì)投票通過(guò)。制度對(duì)公司
的擔(dān)保行為進(jìn)行合理管控，確保公司擔(dān)?；顒?dòng)的安全、完整、有效。
（11）工程項(xiàng)目管理
公司規(guī)定按照項(xiàng)目投資決策權(quán)限對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)決策，推行關(guān)于工程項(xiàng)目的
立項(xiàng)、招投標(biāo)、投資、設(shè)計(jì)變更、建設(shè)和驗(yàn)收的管理制度，旨在加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目
的過(guò)程管理，保證項(xiàng)目招投標(biāo)、建設(shè)及施工管理過(guò)程符合國(guó)家政策法規(guī)的要求，
提高工程質(zhì)量，保證工程進(jìn)度，控制工程成本，保證工程安全施工，加強(qiáng)外部協(xié)
作單位的管理。公司以上內(nèi)控活動(dòng)，均按照公司制度有效執(zhí)行，制度包括《招標(biāo)
管理制度》 《合同管理辦法》等。
（12）信息披露的內(nèi)部控制
公司制定了《信息披露管理制度》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》、《敏感信息排
查、歸集、保密及披露制度》等制度，制度中明確了信息披露的基本原則、負(fù)責(zé)
機(jī)構(gòu)、信息披露的內(nèi)容、信息披露的程序、記錄和保管等；明確了投資者關(guān)系如
何進(jìn)行等。公司通過(guò)投資者關(guān)系平臺(tái)、電話、訪談等形式與投資者、業(yè)務(wù)往來(lái)單
位以及相關(guān)監(jiān)管部門等進(jìn)行溝通，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度要求進(jìn)行信息披露工作，信
息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，未出現(xiàn)信息泄密事件，保護(hù)了廣大投資者的利
益。公司對(duì)外披露的所有信息均經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，依法披露所有可能對(duì)公司股票價(jià)
格或投資者決策產(chǎn)生重大影響的信息，確保信息披露內(nèi)容沒(méi)有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性
陳述或重大遺漏，披露信息公平、公正，進(jìn)一步加強(qiáng)了與投資者之間的互動(dòng)交流。
三、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
 （一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)依據(jù)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)
內(nèi)部控 制》及其配套指引、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法
律法規(guī)和規(guī)章 制度的要求，組織開(kāi)展內(nèi)部評(píng)價(jià)工作。
（二）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，按照公司董事會(huì)及其下設(shè)審計(jì)委員會(huì)的要
求，將內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、控制活動(dòng)、信息
與溝通、檢查監(jiān)督等內(nèi)控要素作為重點(diǎn)，以公司的各項(xiàng)內(nèi)控目標(biāo)為引領(lǐng)，遵循內(nèi)
部控制的全面、重要、有效、制衡和成本效益的原則組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定
要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體
認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷分類 缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
利潤(rùn)潛在錯(cuò)報(bào)≥利潤(rùn)總額的 10%
重大缺陷
資產(chǎn)潛在錯(cuò)報(bào)≥資產(chǎn)總額的 1%
利潤(rùn)總額的 5%≤利潤(rùn)潛在錯(cuò)報(bào)＜利潤(rùn)總額的 10%
重要缺陷
資產(chǎn)總額的 0.6%≤資產(chǎn)潛在錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額的 1%
利潤(rùn)潛在錯(cuò)報(bào)<利潤(rùn)總額的 5%
一般缺陷
資產(chǎn)潛在錯(cuò)報(bào)<資產(chǎn)總額的 0.6%
說(shuō)明：當(dāng)一個(gè)或一組內(nèi)控缺陷的存在，有合理的可能性導(dǎo)致無(wú)法及時(shí)地預(yù)防或
發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)上述情形的錯(cuò)報(bào)時(shí)，才被認(rèn)定上述所列的缺陷類型。
 公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷分類 缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 備注
董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊； 滿足其
中之一
對(duì)已經(jīng)公告的財(cái)務(wù)報(bào)告出現(xiàn)的重大差錯(cuò)進(jìn)行錯(cuò)報(bào)更正； 即符合
重大缺陷
當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能
發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；
審計(jì)委員會(huì)以及內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無(wú)
效。
未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策； 滿足其
中之一
未建立反舞弊程序和控制措施； 即符合
重要缺陷
對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控制機(jī)制
或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；
對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合
理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 滿足其
中之一
即符合
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷分類 缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 直接財(cái)產(chǎn)損失金額≥500 萬(wàn)元
重要缺陷 200 萬(wàn)元≤直接財(cái)產(chǎn)損失金額＜500 萬(wàn)元
一般缺陷 直接財(cái)產(chǎn)損失金額<200 萬(wàn)元
 公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷分類 缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 備注
重大缺陷 公司缺乏民主決策程序；
公司決策程序?qū)е轮卮笫д`；
公司違反國(guó)家法律、法規(guī)，如出現(xiàn)重大安全生產(chǎn)或環(huán)境污染
公司中高級(jí)管理人員和高級(jí)技術(shù)人員流失嚴(yán)重； 滿足其中
之一即符
媒體頻現(xiàn)負(fù)面新聞，涉及面廣且負(fù)面影響一直未能消除；
合
公司重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度體系失效；
公司內(nèi)部控制重大或重要缺陷未得到整改；
公司遭受證監(jiān)會(huì)處罰或證券交易所警告。
重要缺陷 公司民主決策程序存在但不夠完善；
滿足其中
公司決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般失誤；
之一即符
合
公司違反企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，形成損失；
公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；
媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞，波及局部區(qū)域；
公司內(nèi)部控制重要或一般缺陷未得到整改。
滿足其中
之一即符
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷 合
四、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)
告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
 2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)
務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
五、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明
報(bào)告期內(nèi)，公司不存在可能對(duì)投資者理解內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告、評(píng)價(jià)內(nèi)部
控制情況或進(jìn)行投資決策產(chǎn)生重大影響的其他內(nèi)部控制信息。
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司董事會(huì)
2020 年 4 月 28 日