內(nèi)部控制鑒證報告
深圳市麥達(dá)數(shù)字股份有限公司
容誠專字[2020]216Z0053 號
容誠會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)
中國北京
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1 內(nèi)部控制鑒證報告
2 內(nèi)部控制自我評價報告
 內(nèi)部控制鑒證報告
容誠專字[2020]216Z0053 號
深圳市麥達(dá)數(shù)字股份有限公司全體股東：
我們鑒證了后附的深圳市麥達(dá)數(shù)字股份有限公司（以下簡稱麥達(dá)數(shù)字公司）
董事會編制的 2019 年 12 月 31 日與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的評價報告。
一、對報告使用者和使用目的的限定
本鑒證報告僅供麥達(dá)數(shù)字公司年度報告披露之目的使用，不得用作任何其他
目的。我們同意將本鑒證報告作為麥達(dá)數(shù)字公司年度報告必備的文件，隨其他文
件一起報送并對外披露。
二、企業(yè)對內(nèi)部控制的責(zé)任
按照財政部發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定的要求，建立健全
和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評價其有效性是麥達(dá)數(shù)字公司董事會的責(zé)任。
三、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對麥達(dá)數(shù)字公司財務(wù)報告內(nèi)部控制的
有效性獨(dú)立地提出鑒證結(jié)論。
我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號－歷史財務(wù)信息審計
或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計劃和實(shí)施鑒
證工作，以對企業(yè)在所有重大方面是否保持了有效的與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制
獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實(shí)施了包括對與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制的
了解，評估重大缺陷存在的風(fēng)險，根據(jù)評估的風(fēng)險測試和評價內(nèi)部控制設(shè)計和運(yùn)
行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表
意見提供了合理的基礎(chǔ)。
四、內(nèi)部控制的固有局限性
內(nèi)部控制具有固有限制，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外，由于情
況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停?br/>根據(jù)內(nèi)部控制鑒證結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險。
五、鑒證結(jié)論
我們認(rèn)為，麥達(dá)數(shù)字公司于 2019 年 12 月 31 日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
 （此頁無正文，為深圳市麥達(dá)數(shù)字股份有限公司容誠專字[2020]216Z0053 號
報告之簽字蓋章頁。）
容誠會計師事務(wù)所 中國注冊會計師：
（特殊普通合伙）
中國注冊會計師：
中國北京 2020 年 4 月 24 日
 深圳市麥達(dá)數(shù)字股份有限公司
2019 年度內(nèi)部控制自我評價報告
深圳市麥達(dá)數(shù)字股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制
制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司截至 2019
年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。
一、 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價其
有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建
立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公
司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個
別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及
相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存
在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部
控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)
日，未發(fā)現(xiàn)公司存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)
內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部
控制。
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)
日，未發(fā)現(xiàn)公司存在非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部
控制有效性評價結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)
險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：公司及所屬控股企業(yè)，納入評價范圍單
位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的 75.82%，營業(yè)收入合計占公司合并財
務(wù)報表營業(yè)收入總額的 98.04%；納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括:發(fā)展戰(zhàn)略、
人力資源、企業(yè)文化、社會責(zé)任、銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、資金活動、
財務(wù)報告、合同管理等；重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、
合同管理、重大投資和財務(wù)報告等。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理
的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系以及公司內(nèi)部相關(guān)規(guī)章制度，組織開展內(nèi)部
控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，分別對財
務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺
陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如
下：
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
1) 公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤表相關(guān)的，以營業(yè)收入指標(biāo)衡量：
缺陷分類 缺陷影響
重大缺陷 財務(wù)報告錯報金額>營業(yè)收入的 2%
重要缺陷 營業(yè)收入的 1%<財務(wù)報告錯報金額≤營業(yè)收入的 2%
一般缺陷 財務(wù)報告錯報金額≤營業(yè)收入的 1%
內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量：
缺陷分類 缺陷影響
 重大缺陷 財務(wù)報告錯報金額>資產(chǎn)總額的 1%
重要缺陷 資產(chǎn)總額的 0.5%<財務(wù)報告錯報金額≤資產(chǎn)總額的 1%
一般缺陷 財務(wù)報告錯報金額≤資產(chǎn)總額的 0.5%
2) 公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的跡象包括：公司董事、監(jiān)事和高級管理人員舞
弊并給公司造成重大的財務(wù)損失；注冊會計師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報表存在重大錯報，
而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)錯報；董事會或其授權(quán)機(jī)構(gòu)及內(nèi)審部門對公司
的內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。
財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷的跡象包括：未依照公認(rèn)會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會
計政策；未建立反舞弊程序和控制措施；對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有
建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有實(shí)施且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；對于期末財務(wù)報告過
程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達(dá)到真實(shí)、完整的
目標(biāo)。
財務(wù)報告內(nèi)部控制的一般缺陷是指不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷的其他財務(wù)報
告內(nèi)部控制缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
1) 公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)參照財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的
定量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
2) 公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
非財務(wù)報告的缺陷認(rèn)定主要以缺陷對業(yè)務(wù)流程的影響程度、發(fā)生的可能性作
判定。
如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率或效果，或加大效果的不確定
性、或使之偏離預(yù)期目標(biāo)為一般缺陷；
如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果，或顯著加大效果
的不確定性、或使之顯著偏離預(yù)期目標(biāo)為重要缺陷；
如果缺陷發(fā)生的可能性高，會嚴(yán)重降低工作效率或效果，或嚴(yán)重加大效果的
不確定性、或使之嚴(yán)重偏離預(yù)期目標(biāo)為重大缺陷。
 （三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司存在財務(wù)
報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司存在非
財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，
并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。在實(shí)際工作中，還會存在部分內(nèi)部控制制度更
新或控制環(huán)節(jié)執(zhí)行不到位的情況，公司將繼續(xù)廣泛宣傳內(nèi)控制度，加強(qiáng)培訓(xùn)力度，
提高廣大員工的內(nèi)控意識，促使其在經(jīng)營管理及日常工作中得到更好的貫徹執(zhí)行。
未來期間，公司將繼續(xù)健全治理機(jī)制和有效的公司治理結(jié)構(gòu)，同時完善內(nèi)部控制
制度、規(guī)范內(nèi)部控制制度的執(zhí)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可
持續(xù)發(fā)展。
深圳市麥達(dá)數(shù)字股份有限公司董事會
2020 年 4 月 24 日