廣東銀禧科技股份有限公司
專項(xiàng)審計(jì)說明
2019 年度
信會師報(bào)字[ 2020 ]第 ZL 10150 號
 廣東銀禧科技股份有限公司
專項(xiàng)審計(jì)說明
目錄 頁次
一、 專項(xiàng)審計(jì)說明 1-2
二、 上市公司 2019 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)資金占用 1
情況匯總表
 關(guān)于對廣東銀禧科技股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況
的專項(xiàng)審計(jì)說明
信會師報(bào)字[2020]第 ZL10150 號
廣東銀禧科技股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的廣東銀禧科技股份有限公司（以下簡稱“貴公
司”）2019 年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)方資金往來情況匯總表
（以下簡稱“匯總表”）。該匯總表已由貴公司管理層按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的
有關(guān)規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。
一、管理層對匯總表的責(zé)任
管理層負(fù)責(zé)按照中國證券監(jiān)督管理委員會和國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)
督管理委員會印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公
司對外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號）及其他相關(guān)規(guī)定
編制匯總表以滿足監(jiān)管要求，并負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控
制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊會計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對匯總表發(fā)表專項(xiàng)審計(jì)
意見。我們按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中
國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德守則，
計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對匯總表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)匯總表金額和披露的審
計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會計(jì)師的判斷，包括對由于舞弊
或錯(cuò)誤導(dǎo)致的匯總表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，注冊
會計(jì)師考慮與匯總表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，
但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評價(jià)管理
層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價(jià)匯總表
專項(xiàng)審計(jì)說明第 1 頁
的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表專項(xiàng)審
計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、專項(xiàng)審計(jì)意見
我們認(rèn)為，貴公司 2019 年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)方資
金往來情況匯總表的財(cái)務(wù)信息在所有重大方面按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)
規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。
四、編制基礎(chǔ)和本專項(xiàng)審計(jì)說明使用者、使用目的的限制
我們提醒匯總表使用者關(guān)注，匯總表是廣東銀禧科技股份有限公
司為滿足中國證券監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求而編制的。因此，
匯總表可能不適于其他用途。本專項(xiàng)審計(jì)說明僅供廣東銀禧科技股份
有限公司 2019 年年度報(bào)告披露之目的，不得用作任何其他用途。本
段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見。
立信會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計(jì)師：張帆
(項(xiàng)目合伙人)
中國上海 中國注冊會計(jì)師：馬玥
二〇二〇年四月二十七日
專項(xiàng)審計(jì)說明第 2 頁
附件 1
上市公司 2019 年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表
單位：元
2019 年度
上市公司核 2019 年度占用累計(jì)
占用方與上市公司的 2019 年期初占用資 占用資金 2019 年度償還累計(jì) 2019 年期末占用
非經(jīng)營性資金占用 資金占用方名稱 算的會計(jì)科 發(fā)生金額（不含利 占用形成原因 占用性質(zhì)
關(guān)聯(lián)關(guān)系 金余額 的利息（如 發(fā)生金額 資金余額
目 息）
有）
現(xiàn)大股東及其附屬企業(yè)
小計(jì)
前大股東及其附屬企業(yè)
小計(jì)
總計(jì)
2019 年度
上市公司核 2019 年度往來累計(jì)
往來方與上市公司的 2019 年期初往來資 往來資金 2019 年度償還累計(jì) 2019 年期末往來
其他關(guān)聯(lián)資金往來 資金往來方名稱 算的會計(jì)科 發(fā)生金額（不含利 往來形成原因 往來性質(zhì)
關(guān)聯(lián)關(guān)系 金余額 的利息（如 發(fā)生金額 資金余額
目 息）
有）
大股東及其附屬企業(yè)
銀禧科技（香港）有限公
本公司全資子公司 其他應(yīng)收款 113,114,846.15 52,072,022.53 60,927,316.45 104,259,552.23 往來款 非經(jīng)營性往來
司
10,991,864.37
銀禧科技（剛果）鈷業(yè)股
本公司全資子公司 其他應(yīng)收款 4,450,090.78 285,723.80 10,991,864.37 往來款 非經(jīng)營性往來
上市公司的子公司及其附屬企 份有限公司
業(yè)
東莞市眾耀電器科技有
本公司全資子公司 其他應(yīng)收款 400,000.00 1,600,000.00 2,000,000.00 0.00 資金拆借 非經(jīng)營性往來
限公司
東莞銀禧鈷業(yè)有限公司 本公司全資子公司 其他應(yīng)收款 0.00 812,223.98 7,783.57 804,440.41 往來款 非經(jīng)營性往來
截止 2019 年 6 月持股 67,874,624.87
關(guān)聯(lián)自然人及其控制的法人 胡恩賜 其他應(yīng)收款 195,983,920.31 67,874,624.87 128,109,295.44 業(yè)績補(bǔ)償款 非經(jīng)營性往來
5%以上股東
其他關(guān)聯(lián)人及其附屬企業(yè)
總計(jì) 313,948,857.24 133,350,735.75 131,095,448.69 244,165,152.45
法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)
大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營性資金占用及清償情況表第 1 頁