福建福晶科技股份有限公司
2016 年度內部控制自我評價報告
福建福晶科技股份有限公司全體股東：
根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要求（以
下簡稱企業(yè)內部控制規(guī)范體系），結合本公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，
在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司2016年12月31日的內部控制有效
性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，
并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內部控
制進行監(jiān)督。經理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董
事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，
并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信
息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在的固有局限
性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變
得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部
控制的有效性具有一定的風險。
二、內部控制評價結論
根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不
存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系和相
關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公
司未發(fā)現非財務報告內部控制重大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有
效性評價結論的因素。
三、內部控制評價工作情況
（一）內部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。
納入評價范圍的主要單位包括：福建福晶科技股份有限公司（母公司）、青島海泰科技有
限公司（控股 84.62%）。納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的
100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的 100%。納入評價范圍的主要業(yè)
務和事項包括:控制環(huán)境、目標管理、風險評估與對策、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)
督等；重點關注的高風險領域主要包括：會計系統(tǒng)、財產保全控制、授權審批、職責劃
分、憑證與記錄控制、資產接觸與記錄使用、獨立稽核、績效考核控制等。
1、控制環(huán)境
（1）公司治理與組織架構
公司嚴格按照《公司法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所上市公司內
部控制指引》等相關法律法規(guī)的規(guī)定，結合公司實際情況，建立了由股東大會、董事會、
監(jiān)事會、經理層組成的法人治理結構，制定了各層級議事規(guī)則，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)
督的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。
公司董事會及管理層在不斷完善公司治理結構的基礎上，從努力實現公司發(fā)展戰(zhàn)略
目標、維護全體股東利益出發(fā)，合理設置了管理職能部門，制定了比較系統(tǒng)的管理控制
制度，采取了有力的控制措施，建立了一個比較完善的內部控制體系。
①公司股東大會是公司的最高權力機構，能夠確保所有股東，特別是中小股東享有
平等地位。股東大會享有法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的合法權利，依法行使企業(yè)經營方針、
籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權。
②公司董事會是公司的決策機構，對股東大會負責，依法行使企業(yè)的經營決策權。
董事會負責內部控制的建立健全和有效實施。董事會秘書負責協(xié)助董事長處理董事會日
常事務。
③監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構，對股東大會負責，監(jiān)督企業(yè)董事、經理和其他高級管
理人員依法履行職責，并對董事會建立與實施內部控制進行監(jiān)督。
④公司董事會下設戰(zhàn)略委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會及提名委員會等四
個專門委員會，在董事會內部按照職責分別行使各專項職能。
⑤經理層主持企業(yè)的生產經營管理。負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行等工作，
通過指揮、協(xié)調、管理、監(jiān)督各職能部門和子公司行使經營管理權力，管理公司日常事
務，保證公司的正常經營運轉。股東大會、董事會、監(jiān)事會和管理層之間權責分明、相
互制衡、運作良好，形成一套合理完整、有效的經營管理架構，為公司的規(guī)范運作、長
期健康發(fā)展打下了堅實的基礎。
（2）公司內部控制制度建立健全情況
根據《公司法》、《證券法》等有關法律法規(guī)，公司制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董
事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經理工作細則》、《董事會秘書工作規(guī)則》、《獨
立董事工作制度》、《投資者關系管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集資金使用管理
辦法》、《關聯交易管理制度》、《對外投資管理制度》及董事會各專業(yè)委員會實施細則等
一系列制度，以保證公司規(guī)范運作，促進公司健康發(fā)展。此外，為規(guī)范經營管理，公司
各系統(tǒng)和部門均制定了相應的經營管理制度，如《銷售控制制度》、《采購控制制度》、《存
貨控制制度》、《財務審批制度》等，有效地保證了日常經營生產的有序進行。通過各項
內部制度明確界定了各部門、崗位的目標、職責和權限，建立相應的授權、檢查和問責
制度，確保各部門、崗位之間相互制衡、相互監(jiān)督。
（3）內部審計機構設置
公司設立內審部，并配備相應內審人員。公司審計部直接對董事會負責，在審計委
員會的指導下獨立開展工作。審計部負責人由董事會聘任，對公司的經營管理、財務狀
況、內控執(zhí)行等情況進行監(jiān)督檢查，對審計過程中發(fā)現的內控缺陷及問題，及時向審計
委員會匯報，并持續(xù)跟蹤整改情況。
（4）人力資源管理
公司根據《勞動法》及相關法律法規(guī)建立和實施了較科學的聘用、培訓、輪崗、考
核、獎懲、晉升、退休和淘汰等人事管理制度，嚴格執(zhí)行國家有關勞動用工的法律法規(guī)，
保障員工的合法利益，建立健全激勵和約束機制，不斷增強員工的歸屬感和使命感；加
強員工培訓、為員工提供良好的福利和給予適當的獎勵措施，保證了公司人員穩(wěn)定性；
根據企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及各年度生產經營計劃，制定合理的用人計劃和員工培訓計劃，不斷
提升員工專業(yè)勝任能力并強化其職業(yè)操守，通過建立健全靈活的用人機制，保持企業(yè)的
生存、發(fā)展和創(chuàng)新能力。
（5）經營理念和企業(yè)文化
公司以“立足成為非線性光學晶體產業(yè)領導者和光工業(yè)發(fā)展的有力推動者”為愿景，
堅持“100%滿足目標客戶的需求”的核心理念，倡導員工以“團結、奮進、求實、創(chuàng)新”
的企業(yè)文化精神為核心價值體系，通過增進公司發(fā)展來促進社會文明進步，最終實現個
人價值。公司通過建立健康、良好的企業(yè)文化和經營理念，培養(yǎng)了員工積極向上的價值
觀和社會責任感，增強了凝聚力，實踐了現代化管理理念，引導公司提升治理水平，樹
立良好形象和品牌。
（6）社會責任
公司在發(fā)展壯大過程中追求企業(yè)與員工、社會、自然的和諧發(fā)展，制定了社會責任
制度，將履行社會責任作為一項常態(tài)化工作，注意維護客戶、員工、股東等各方面權益，
注意股東利潤回報；關注環(huán)境與可持續(xù)發(fā)展，通過了 ISO9001、ISO14000 審核認證，公
司廠區(qū)的廢水、廢氣、噪音等污染物數據指標均達到環(huán)保指標要求。各方面均較好地履
行了企業(yè)對社會的責任。
2、目標管理
作為全球領先的激光晶體與非線性光學晶體制造企業(yè)，在發(fā)展戰(zhàn)略上，力爭成為全
球激光晶體與非線性光學晶體最佳供應商；公司在內部管理上一直強調制度化、流程化、
規(guī)范化，建立了以緊密跟蹤市場和客戶需求變化、不斷提升客戶滿意度水平為導向的流
程優(yōu)化機制。
3、風險評估與對策
（1）風險評估
公司制定長遠的戰(zhàn)略規(guī)劃和目標，并以具體的策略和業(yè)務流程計劃將企業(yè)經營目標
加以分解，落實到具體崗位，并將其明確傳達到每位員工。公司結合自身特點建立相關
的制度，以識別和應對可能遇到的經營風險、環(huán)境風險、財務風險等重大影響的變化。
（2）風險對策
公司為了保證公司目標的實現，確保經營管理能得到完整有效的監(jiān)控，公司在會計
系統(tǒng)、授權審批、職責劃分、憑證與記錄控制、資產接觸與記錄使用和獨立稽核等方面
均建立了有效的控制程序。
①會計系統(tǒng)
公司財務部嚴格按照財務管理制度、財務工作程序對公司財務活動實施管理和控制，
在財務管理和會計核算方面合理設置崗位、明確職責權限，制定了較為完善的憑證與記
錄控制程序，統(tǒng)一實行電算化核算，設有專人負責賬務系統(tǒng)的維護及安全工作，保證財
務活動的有效運行。制定了公司《財務管理制度》、《現金控制制度》、《銀行存款控制制
度》、《網上銀行密碼管理制度》、《存貨控制制度》等專門的會計核算和管理制度，會計
核算和管理的內部控制具備完整性、合理性、有效性。公司設有獨立的財務會計部門，
建有獨立的會計核算體系和財務管理體系。財務部門具體負責會計核算、會計監(jiān)督、資
金管理等工作。財務人員均具備相關專業(yè)素質，有效的保證了財務管理工作的順利開展，
保證財務數據的獨立性、真實性和完整性，為公司投資經營決策提供了有力的數據支持。
②財產保全控制
公司建立財產日常管理制度和定期清查制度，采取財產記錄、實物保管、定期盤點、
賬實核對、財產保險等措施，確保財產安全。對未經授權的人員，公司嚴格限制其接觸
和處置財產。
③授權審批
公司制定了《財務審批制度》，明確了各項事務的核準權限和各權責人員授權審批職
責權限，使公司各項作業(yè)有章可循、按章執(zhí)行，保證了企業(yè)的各項經濟活動在可控狀態(tài)
下運作，避免或減少因職責權限不明造成經濟損失或不良社會影響，有效地控制了各種
風險。
④職責劃分
職責劃分是對交易涉及的各項職責進行合理劃分，使每個人的工作能自動地檢查另
一個人或更多人的工作。公司在經營管理中，為了防止錯誤或舞弊的發(fā)生，建立了崗位
責任制，在采購、銷售、存貨管理、會計等各個環(huán)節(jié)都制定了較為詳細的職責劃分程序。
公司對不同崗位的職責進行合理的劃分，使不同崗位在經濟業(yè)務上相互牽制，有效地防
止了差錯和舞弊行為的發(fā)生。
⑤憑證與記錄控制
公司為了保證對發(fā)票、收據、支票、出入庫單據、生產記錄、盤點單據和其他與會
計業(yè)務有關的內部單據的控制，嚴格依照編號進行管理，以保證所有交易均有記錄和防
止交易被重復記錄，并要求所有憑證實行統(tǒng)一印制、領用、保管。另外公司在外部憑證
的取得及審核方面，根據各部門、各崗位的職責劃分建立了一套較為完整的相互牽制、
相互審核的內控程序，有效杜絕了不符合規(guī)定的憑證流入公司，公司內部各部門在執(zhí)行
相關職能時能夠做到相互制約、相互配合和及時溝通聯系，使憑證與記錄的真實性、合
規(guī)性和可靠性得到了保障。
⑥資產接觸與記錄使用
公司建立了一系列對各項資產的購入、保管、使用、維護和處置的制度和程序，依
照相關制度和業(yè)務指導書，對各項資產的購入、保管、使用、維護和處置進行管理，使
資產的安全有了根本的保證。
⑦獨立稽核
公司財務部、內審部經常抽調人員對公司各業(yè)務部門、相關人員及子公司的工作執(zhí)
行情況進行檢查和驗證，通過不定期的獨立稽核與突擊檢查來驗證各項交易和記錄，對
于查出的問題，依照事件的重要性進行相應處理，獨立稽核起到了很好的監(jiān)督作用，有
效地防范了差錯和個人道德風險。
⑧績效考核控制
公司制定了《績效考核管理辦法》，通過科學的考核指標體系設置，對內部各責任部
門和員工的業(yè)績進行定期考核與客觀評價，將考核結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、
評優(yōu)、降級、調崗、辭退等的依據。
4、控制活動
（1）貨幣資金
公司通過《現金控制制度》、《銀行存款控制制度》、《財務審批制度》等制度，明確
規(guī)范內部資金支付審批權限及審批程序，對資金支付申請、審批權限、復核與支付等環(huán)
節(jié)進行規(guī)定。按業(yè)務的不同類別分別確定審批責任人、審批權限和審批程序。報告期內，
公司切實遵守已制定的規(guī)章制度，未發(fā)現違規(guī)事項。
（2）銷售與收款
公司制定了《銷售控制制度》等銷售和收款方面的內控管理制度，對于合同簽訂、
銷售定價、收款政策均有明確的授權與規(guī)定，可以保證銷售與收款的真實性、合法性。
逾期賬款能及時催收并查明原因，并按規(guī)定計提壞賬準備，呆賬沖銷均由相關管理層核
準。報告期內，公司銷售與收款的內部控制執(zhí)行是有效的。
（3）采購與付款
公司已較合理地設立了采購與付款業(yè)務的機構和崗位，并制定了采購控制相關制度，
明確采購及相關部門各崗位職責、權限，確保不相容崗位相分離，并與公司的規(guī)模和業(yè)
務發(fā)展相匹配。公司由業(yè)務部門、生產部門、品管部門共同對供應商進行評價，建立合
格供應商目錄，從而保證公司的正常生產，提高進貨品質、降低進貨成本。報告期內，
公司采購與付款的內部控制執(zhí)行是有效的。
（4）質量與成本
公司采用按產品類別和工序進行專業(yè)化分工協(xié)作的方式組織生產，制定各工序的作
業(yè)標準，生產過程中依據ISO9001及ISO14000標準的要求，對產品生產的全過程進行嚴格
的質量控制，從原材料品質控制、生產過程品質控制、成品品質保證三個方面進行產品
質量控制。報告期內，公司生產質量、成本費用的內部控制執(zhí)行是有效的。
（5）資產運營管理
公司制定了《固定資產、工程項目控制制度》、《存貨控制制度》、《辦公用品、低耗
品、機物料控制制度》等制度，對固定資產購置、驗收、入賬、付款、使用管理、維護
保養(yǎng)、內部調撥、盤點、報廢、處置以及存貨的采購、驗收、入庫、領用、庫存管理等
方面作了詳細規(guī)定，基本涵蓋固定資產及存貨內部控制的主要方面，總體上與公司規(guī)模
和業(yè)務發(fā)展相匹配。報告期內，公司固定資產及存貨的內部控制執(zhí)行是有效的。
（6）關聯交易
公司關聯交易遵循誠實信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則。公司制定了
《關聯交易制度》，對關聯交易的決策權限、回避制度和披露程序等做出了明確規(guī)定。公
司確定并及時更新關聯方名單，確保關聯方名單真實、準確、完整。公司 2016 年度未發(fā)
生與某一關聯方累計關聯交易總額高于 3,000 萬元或占公司最近一期經審計凈資產 5%
以上的重大關聯交易事項。
（7）對外投資和擔保
公司重大投資的內部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風險、注
重投資效益?！豆菊鲁獭泛汀秾ν馔顿Y管理制度》明確規(guī)定了重大投資的審批權限及決
策程序，規(guī)定股東大會是公司對外投資決策的最高權力機構；董事會在股東大會授權范
圍內，對公司對外投資行使一定的決策權；總經理辦公會負責對外投資項目的立項審核，
并總體負責項目的實施和管理。
公司對外擔保的內部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔保風險。
本公司已在《公司章程》中明確股東大會、董事會關于對外擔保事項的審批權限，以及
違反審批權限和審議程序的責任追究機制。報告期內未發(fā)生對外投資及擔保。
（8）對控股子公司的管理
截至報告期末，公司擁有 1 家控股子公司青島海泰光電科技有限公司。
公司通過向子公司委派董事、董秘、財務負責人等高級管理人員，實施對子公司的
有效監(jiān)管。在財務方面，子公司按照公司財務制度執(zhí)行，實行由公司對控股子公司的財
務負責人員統(tǒng)一管理體制，有利于管控子公司的經營風險和財務風險。
（9）信息披露
公司制定了《信息披露管理制度》、《重大信息排查管理制度》、《內幕信息知情
人登記管理制度》。對公司信息披露的管理、信息披露的內容、程序、責任劃分、保密
措施、檔案管理等加以明確與規(guī)范，確保公司及時、準確、完整獲取信息并履行信息披
露義務。報告期內公司嚴格按照《信息披露管理制度》履行信息披露義務，沒有應披露
而未披露的事項，也沒有發(fā)生重大信息泄露的事項。
5、信息與溝通控制
（1）內部信息與溝通：公司建立了《敏感信息排查管理制度》，明確了內部重大
信息的傳遞、歸集程序，確保公司信息能得到有效管理，并及時、真實、準確、完整地
披露。公司建立了內部投訴制度，設立了內部投訴郵箱，有效提高了內部監(jiān)督。公司通
過內部局域網、ERP系統(tǒng)、OA辦公系統(tǒng)等現代化信息平臺，使得各管理層級、各部門、各
業(yè)務單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。同時，公
司還通過內部文件、內部宣傳欄、內部郵件等手段及時、有效地傳遞公司制度的更新、
重大業(yè)務信息和企業(yè)文化信息的發(fā)布，以提高公司管理效率。
（2）外部信息與溝通：公司建立并落實了《信息披露管理制度》、《投資者關系
管理制度》，并由董秘和證券部負責投資者關系、信息披露工作和與監(jiān)管部門溝通工作，
保證了公司信息披露及時、準確、完整。
6、監(jiān)督控制
公司董事會審計委員會下設內審部，采用多種方式通過專門人員開展內部控制的監(jiān)
督檢查工作，董事會薪酬與考核委員會，對公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的履職情況
進行檢查，同時審查公司的績效考核、工資獎金發(fā)放及福利發(fā)放情況，公司獨立董事嚴
格按照《公司章程》及相關要求，勤勉盡職，積極參加董事會和股東大會，深入了解公
司發(fā)展及經營狀況，對公司涉及公司及股東利益的重大事項發(fā)表獨立意見。公司監(jiān)事會
對董事、全體高級管理人員的行為以及公司財務狀況進行監(jiān)督及檢查。
公司審計委員會和內審部、薪酬與考核委員會、獨立董事和監(jiān)事會共同對公司決策
的科學性和規(guī)范性起到了積極作用，促進了公司治理結構的逐步完善，維護了公司的整
體利益和全體投資者的合法權益。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要
方面，不存在重大遺漏。
（二)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準
公司依據企業(yè)內部控制規(guī)范體系及中華人民共和國財政部等五部委聯合發(fā)布的《企
業(yè)內部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內部控制評價指引》的要求組織開展內部控制評價工作。
公司董事會根據企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要
求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內部控制
和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準。公司
確定的內部控制缺陷認定標準如下：
1、財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
本公司以來自經常性業(yè)務的稅前利潤為判斷財務報告錯報（含漏報）重要性定量標
準，具體如下：
重大缺陷：錯報≥資產總額1%。
重要缺陷：資產總額0.5%≤錯報