深圳市聚飛光電股份有限公司
2019 年度內(nèi)部控制自我評價報告
為了加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險防范能力，促
進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，維護股東合法權(quán)益。2019 年度深圳市聚飛光電股份有限公
司（以下簡稱“本公司”或“公司”）根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱
“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）、《企業(yè)內(nèi)部
控制基本規(guī)范》、 深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》 以下簡稱“《創(chuàng)
業(yè)板規(guī)范運作指引》”）及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》（以下簡稱“《創(chuàng)
業(yè)板上市規(guī)則》”）等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和要求，對本公司內(nèi)部控制體系及運行
情況進行了自查，并對公司 2019 年內(nèi)部控制情況的合理性、有效性進行了評價，
評價情況如下：
一、公司基本情況
深圳市聚飛光電股份有限公司前身為 2005 年 9 月 15 日成立的深圳市聚飛光
電有限公司，2009 年 3 月以邢其彬作為主發(fā)起人，與深圳市長飛投資有限公司、
王桂山、王建國、劉燕玲、侯利共同發(fā)起設(shè)立的股份有限公司，系原深圳市聚飛
光電有限公司整體變更而來。2012 年 3 月 19 日在深交所掛牌上市（股票簡稱：
聚飛光電，股票代碼：300303）。
統(tǒng)一社會信用代碼：91440300779871060C；
法定代表人：邢美正
注冊資本：1,278,023,219元人民幣；
注冊地址：廣東省深圳市龍崗區(qū)平湖街道鵝公嶺社區(qū)鵝嶺工業(yè)區(qū)4號；
經(jīng)營范圍：光電器件、敏感器件、傳感器、發(fā)光二極管、SMDLED、照明LED、
光電器件應(yīng)用產(chǎn)品的開發(fā)、生產(chǎn)、銷售、電子器件的銷售，貨物及技術(shù)進出口（以
上項目均不含法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定規(guī)定需前置審批及禁止項目）。
二、公司建立內(nèi)部控制制度的目標和遵循的原則
（一）內(nèi)部控制的目標
1、合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)，嚴格遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及相
1
關(guān)規(guī)定。
2、建立健全符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機制、
執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，保證公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)，通過管理創(chuàng)新、科技創(chuàng)新
和服務(wù)創(chuàng)新，不斷協(xié)調(diào)發(fā)展，實現(xiàn)公司長遠戰(zhàn)略目標和社會價值。
3、建立健全行之有效的風險控制系統(tǒng)，強化風險管理，保證公司各項業(yè)務(wù)
活動的健康運行。
4、建立良好的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種違規(guī)、舞弊
行為，保護公司資產(chǎn)的安全完整。
5、規(guī)范公司會計行為，保證財務(wù)報告及相關(guān)信息的真實完整，保證公司信
息披露的真實、準確、完整。
6、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
（二）建立內(nèi)部控制遵循的原則
1、合法性原則：內(nèi)部控制制度符合國家有關(guān)法律法規(guī)和財政部《企業(yè)內(nèi)部
控制基本規(guī)范》等相關(guān)文件的要求和公司的實際情況。
2、全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司的各
種業(yè)務(wù)和事項。
3、重要性原則：內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高
風險領(lǐng)域。
4、制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置、權(quán)責分配、業(yè)務(wù)流程
等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機制并兼顧運營效率。
5、有效性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當能夠為內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)提供合理保證，
公司全體應(yīng)當自覺維護內(nèi)部控制的有效執(zhí)行，內(nèi)部控制建立和實施過程中存在的
問題應(yīng)當能夠得到及時地糾正和處理。
6、適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風險
水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。
7、成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)當權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當?shù)某杀?br/>實現(xiàn)有效控制。
三、公司內(nèi)部控制建立健全和實施情況
（一）內(nèi)部環(huán)境
2
 1、公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)
公司嚴格按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的要求和《公司章程》的規(guī)
定，不斷完善和規(guī)范公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)，建立了股東大會、董事會、監(jiān)事
會以及在董事會領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)營管理機構(gòu)，并按照《關(guān)于在上市公司中建立獨立董
事的指導(dǎo)意見》的精神，選舉了兩名獨立董事。在董事會下設(shè)了戰(zhàn)略委員會、審
計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會，對公司經(jīng)營活動中的重大事項進行
審議并做出決策或提交股東大會審議。上述機構(gòu)均分別制定了議事規(guī)則和工作制
度，嚴格按照《公司章程》的規(guī)定履行職責。公司健全了與生產(chǎn)經(jīng)營管理相適應(yīng)
的管理機構(gòu)，制定了相關(guān)管理制度，明確了各部門、各崗位的職責分工，并建立
了相應(yīng)的授權(quán)、監(jiān)督和逐級問責機制，形成了職責明確、相互制約、有效運轉(zhuǎn)的
工作機構(gòu)，確保董事會、經(jīng)理層決議和決定的嚴格執(zhí)行。公司法人治理結(jié)構(gòu)中權(quán)
利、決策、執(zhí)行、監(jiān)督機構(gòu)各司其職、權(quán)責分明、科學(xué)決策、有效制衡、協(xié)調(diào)運
轉(zhuǎn)。
2、公司內(nèi)部控制制度建立健全情況
截止 2019 年度，公司制定和修訂了一系列公司治理和會計核算方面的制度，
進一步完善和健全了內(nèi)部控制制度體系。
公司治理方面：根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司制
訂了《公司章程》、《獨立董事制度》、《獨立董事年報工作規(guī)程》、《董事會審計委
員會工作細則》、《董事會薪酬與考核委員會工作細則》、《董事會提名委員會工作
細則》、《董事會戰(zhàn)略委員會工作細則》、《董事會審計委員會年報工作規(guī)程》、《投
資者關(guān)系管理制度》、《對外擔保管理制度》、《對外投資管理制度》、《募集資金管
理制度》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》、《信息披露制度》、《子公司管理手冊》、《控股子
公司管理制度》、《內(nèi)部控制管理手冊》、《并購項目管理流程》等規(guī)章制度。
會計核算方面：公司按照《會計法》、《企業(yè)會計準則》及相關(guān)法律法規(guī)的要
求，結(jié)合公司實際情況，制定和完善了財務(wù)管理相關(guān)制度，如《成本核算管理規(guī)
定》、《信用證管理流程》、《研發(fā)費用管理規(guī)定》等相關(guān)制度。
財務(wù)運作方面制定了《財務(wù)數(shù)據(jù)外部報送流程》、《財經(jīng)重大問題管理規(guī)定》
等相關(guān)制度。
3、公司內(nèi)部審計部門的設(shè)立及工作情況
3
 公司設(shè)有專門的內(nèi)部審計部門，并配備了專門的審計人員，對公司開展日常
內(nèi)部審計，負責實施內(nèi)部管理體系和內(nèi)部控制的監(jiān)督、檢查工作。在公司董事會
審計委員會的監(jiān)督與指導(dǎo)下，審計部門按照審計程序依法獨立開展公司內(nèi)部審計
工作，并定期就內(nèi)部審計工作計劃的執(zhí)行情況及內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題向?qū)徲嬑瘑T
會報告。采取定期與不定期相結(jié)合的方式，開展綜合審計、專項審計或?qū)ｍ椪{(diào)查
等業(yè)務(wù)，評價內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行的效率與效果。對公司內(nèi)部控制設(shè)計及運行的
有效性進行監(jiān)督檢查，對在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出控制管理要求，并
督促相關(guān)部門及時整改后對整改結(jié)果進行跟蹤核實，促進公司內(nèi)控工作質(zhì)量的持
續(xù)改善與提高，保障公司的規(guī)范運作。
4、企業(yè)文化
公司高度重視企業(yè)發(fā)展同環(huán)境、社會的和諧，以科學(xué)的發(fā)展規(guī)劃，促進行業(yè)
與社會、環(huán)境的協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。以“成為令人尊敬的世界級優(yōu)秀企業(yè)”為愿
景，堅持“內(nèi)生外延、雙輪驅(qū)動”的發(fā)展戰(zhàn)略。培育了員工積極向上的價值觀和
社會責任感，倡導(dǎo)員工關(guān)注目標、關(guān)注貢獻、關(guān)注成果、直面困難、樂觀進取、
追求卓越的企業(yè)精神。公司不斷致力于培養(yǎng)良好的企業(yè)文化氛圍，認真貫徹公司
各項管理制度，加強法制宣傳教育活動，增強了董事、監(jiān)事、高級管理人員及其
他員工的法制觀念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，強化風險意識。公司
全體員工均能認同企業(yè)理念，遵守公司的各項管理制度，認真履行崗位職責。
5、人力資源政策
為了更好的吸引人才，滿足員工自我發(fā)展的需求，公司于 2018 年 11 月份對
董事、高管、中層管理人員、核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員實施了 2018 年限制性股票
激勵計劃的首次授予。并于 2019 年 5 月份向部分中高層管理人員及核心技術(shù)（業(yè)
務(wù)）人員授予 2018 年限制性股票激勵計劃預(yù)留的份額。公司制定和實施了有利
于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，通過人才測評、績效評估、動態(tài)激勵等人力
資源管理機制的建立，形成專業(yè)規(guī)范的人力資源管理模式。從整體上提高了公司
的人力資源管理與開發(fā)水平。對高級管理人員和核心技術(shù)人員提供有針對性的培
訓(xùn)和進修計劃，為中層管理人員提供多層次的崗位培訓(xùn)，全面提升公司管理能力；
對普通員工增加勞動技能和專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)和勞動技能。
公司還注意改善員工生產(chǎn)生活條件，提高員工薪酬待遇，重視員工個人發(fā)展
4
需求，關(guān)注員工成長歷程。為不同職能的員工設(shè)立雙通道或多通道的職業(yè)發(fā)展路
徑，鼓勵員工專精所長或一專多能。不同職位通道具有相同和平等的發(fā)展機會，
為各類人才價值創(chuàng)造和潛力發(fā)揮搭建良好的平臺。
（二）風險評估
為了促進公司的規(guī)范運作和可持續(xù)發(fā)展，公司制定了合理的中長期發(fā)展目
標，堅持風險導(dǎo)向原則，建立了以內(nèi)部控制制度為基礎(chǔ)的風險評估和風險管理體
系。制定了《風險管理流程》，認真策劃、組織、實施風險管理解決方案。2019
年度開展了《提升公司風險預(yù)防能力》焦點課題項目，廣泛收集與本企業(yè)相關(guān)的
各類風險信息，識別出內(nèi)部風險（經(jīng)營風險、資產(chǎn)風險、財務(wù)風險、行為風險等）
和外部風險（行業(yè)風險、市場風險、政策風險等）），并對其中的十項重大風險進
行重點管理，通過風險管理措施的定期核查機制來確保各項措施落實到位。公司
各部門定期對風險管理工作進行自查和自檢，發(fā)現(xiàn)缺陷并及時予以上報和改進。
（三）信息與溝通
1、內(nèi)部的信息溝通。公司制定了《重大事項內(nèi)部報告制度》明確公司各部
門及有關(guān)人員對重大事項內(nèi)部報告的職責和程序，使管理層能在第一時間了解各
項重大信息。公司建立了快速、有效的溝通渠道和機制，持續(xù)推進信息系統(tǒng)建設(shè)，
使管理層就員工職責和控制責任能夠進行有效溝通，降低公司經(jīng)營管理成本，優(yōu)
化業(yè)務(wù)操作流程，提高市場需求反應(yīng)速度，以達到內(nèi)部信息及時有效的溝通。
2、與投資者的溝通。公司制定了《投資者關(guān)系管理制度》、《投資者接待和
推廣制度》，規(guī)范了與投資者之間的溝通與聯(lián)系。公司董事會辦公室負責與投資
者溝通，接待機構(gòu)投資者的來訪。設(shè)立了專門的投資者咨詢電話，投資者可利用
咨詢電話、郵件等向公司詢問、了解其關(guān)心的問題。通過互動易平臺即時回復(fù)投
資者的問題。
（四）監(jiān)督控制
為確保公司內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行，由董事會下設(shè)的審計委員會，全面負
責公司內(nèi)部、外部審計的溝通、監(jiān)督、會議組織和核查工作。同時，審計委員會
下設(shè)審計部作為日常辦事機構(gòu)，審計部在審計委員會的授權(quán)范圍內(nèi)，行使審計監(jiān)
督權(quán)，對財務(wù)收支的真實性和完整性、經(jīng)濟活動的各環(huán)節(jié)進行內(nèi)部審計監(jiān)督，檢
查和促進公司內(nèi)部控制制度的建立健全并有效實施，保證公司資產(chǎn)及財務(wù)信息的
5
真實、完整，規(guī)避公司經(jīng)營風險、提高公司經(jīng)濟效益。
報告期內(nèi)，公司進一步加強內(nèi)部審計工作，從財務(wù)核算管理、會計基礎(chǔ)工作、
募集資金的存放與使用情況、各職能業(yè)務(wù)模塊內(nèi)控制度建立及執(zhí)行、子公司管理、
基建工程及裝修施工等方面進行了審計監(jiān)督，為公司建立健全內(nèi)部控制、規(guī)范流
程管理、提升效益發(fā)揮了重要作用。審計委員會至少每季度召開一次會議，審議
審計部提交的工作計劃及報告等，必要時及時向董事會報告。
（五）控制活動
為了保證內(nèi)部控制在經(jīng)營管理中的有效執(zhí)行，確?？刂颇康膶崿F(xiàn)，公司在關(guān)
聯(lián)交易、對外擔保、募集資金使用、重大投資、信息披露等方面建立了有效的控
制程序。
1、授權(quán)審批控制
公司根據(jù)《公司章程》及相關(guān)管理制度規(guī)定，采取不同的決策授權(quán)。對于經(jīng)
常發(fā)生的銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、正常業(yè)務(wù)、授權(quán)范圍內(nèi)融資等采用逐級授權(quán)審批
制度；對非經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易，如對外投資、擔保、關(guān)聯(lián)交易等重大交易，按不同
的交易金額由董事會、股東大會審批。
2、不相容職務(wù)分離控制
公司已全面分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，并實施相應(yīng)的分離
措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。不相容的職務(wù)主要包括：
授權(quán)審批與執(zhí)行業(yè)務(wù)、執(zhí)行業(yè)務(wù)與監(jiān)督審核、執(zhí)行業(yè)務(wù)與相應(yīng)的記錄、財物保管
與相應(yīng)的記錄、授權(quán)批準與監(jiān)督檢查等。公司主要業(yè)務(wù)均已通過信息技術(shù)系統(tǒng)權(quán)
限設(shè)定等方式實現(xiàn)不相容職務(wù)的相互分離。
3、會計系統(tǒng)控制
公司按照《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范―基
本規(guī)范》等法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定的要求，制定了財務(wù)管理、財務(wù)核算相關(guān)制度，
規(guī)范公司的財務(wù)管理制度及相關(guān)操作流程。財務(wù)管理制度涵蓋了預(yù)算管理制度、
貨幣資金管理制度、成本與費用管理制度、應(yīng)收賬款管理制度、存貨管理制度、
固定資產(chǎn)及工程項目管理制度、會計核算管理制度等方面。公司通過 SAP 系統(tǒng)，
對貨幣資金、采購與付款、銷售與收款、固定資產(chǎn)、存貨等建立了嚴格的內(nèi)部審
批程序，規(guī)定了相應(yīng)的審批權(quán)限，并實施有效控制管理，確保會計憑證、核算與
6
記錄及其數(shù)據(jù)的準確性、可靠性和安全性。
4、企業(yè)運營控制
公司針對各體系、各層級、各崗位制定了明確的工作職責和權(quán)限，同時制定
了相應(yīng)的經(jīng)營管理文件，逐步規(guī)范和完善各項流程、制度和標準。公司管理層在
經(jīng)營管理過程中，綜合運用生產(chǎn)、購銷、投資、財務(wù)等方面的信息，通過因素分
析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況檢討與分析，及時發(fā)現(xiàn)問題
并進行改進。
5、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制
公司嚴格按照《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)
事會議事規(guī)則》以及《關(guān)聯(lián)交易決策制度》等公司治理制度，規(guī)范公司關(guān)聯(lián)交易
審核、決策程序以及信息披露等相關(guān)流程。確保公司關(guān)聯(lián)交易真實公允、業(yè)務(wù)行
為規(guī)范、信息披露及時、切實保護了投資者利益。
公司于 2019 年 3 月 29 日召開的第四屆董事會第十次會議、第四屆監(jiān)事會第
八次會議和 2019 年 4 月 24 日召開的 2018 年度股東大會審議通過了《關(guān)于 2018
年度日常關(guān)聯(lián)交易情況及 2019 年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計情況的議案》，具體內(nèi)容詳
見公司于 2019 年 3 月 30 日在指定媒體上披露的《關(guān)于 2018 年度日常關(guān)聯(lián)交易
情況及 2019 年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計情況的議案》。
2019 年 9 月 5 日，公司第四屆董事會第十五次（臨時）會議審議通過了《關(guān)
于增加 2019 年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計的議案》?；诠緲I(yè)務(wù)發(fā)展及日常生產(chǎn)經(jīng)營
需要，公司擬增加 2019 年度與關(guān)聯(lián)方深圳秋田微電子股份有限公司的關(guān)聯(lián)交易
34 萬元，其中關(guān)聯(lián)銷售金額 34 萬元。同時，控股子公司 LiveCom Limited 因
業(yè)務(wù)發(fā)展及日常生產(chǎn)經(jīng)營需要，擬增加 2019 年度與關(guān)聯(lián)方深圳市愛科云通科技
有限公司的關(guān)聯(lián)交易，共計增加關(guān)聯(lián)交易金額 9,232 萬元，其中關(guān)聯(lián)采購金額
5,367 萬元，關(guān)聯(lián)銷售金額 3,865 萬元。公司獨立董事錢可元為關(guān)聯(lián)董事，已對
本議案回避表決。公司及控股子公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易均按照公平、
公正、自愿、誠信的原則進行，不會對公司的獨立性產(chǎn)生影響，不會對關(guān)聯(lián)方形
成依賴。
6、對外擔保的內(nèi)部控制
公司在《公司章程》中明確了股東大會、董事會關(guān)于對外擔保事項的審批權(quán)
7
限。公司對外擔保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全的原則，嚴格控制擔保風險。
2019 年度，公司沒有為控股股東、實際控制人及其他關(guān)聯(lián)方新增擔保；也
沒有為任何非法人單位或個人提供擔保。不存在需要披露的對外擔保事項。
7、募集資金使用的內(nèi)部控制
公司的資金管理嚴格按照《募集資金管理制度》及有關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行。
《募集資金管理制度》對募集資金的存放、使用、項目實施管理、投資項目的變
更、使用情況的監(jiān)督、信息披露等做了明確規(guī)定，保證了資金使用的規(guī)范、公開、
透明。
8、重大投資的內(nèi)部控制
公司在《公司章程》中明確了股東大會、董事會關(guān)于重大投資的審批權(quán)限，
對重大投資的對象、決策權(quán)限及審議程序等做出了具體規(guī)定，規(guī)范了公司的投資
行為。短期投資、長期股權(quán)投資等對外投資項目由相關(guān)部門根據(jù)公司發(fā)展計劃，
經(jīng)過對投資項目的可行性、風險和效益論證、資金籌措等進行科學(xué)論證后，按照
管理流程逐級報批。以確保公司投資決策科學(xué)，防范了投資風險。
公司于 2019 年 2 月 20 日召開第四屆董事會第九次（臨時）會議，審議通過
了《關(guān)于公司擬參與設(shè)立產(chǎn)業(yè)投資基金的議案》，同意公司以自有資金人民幣
2000 萬元，擬認購南京俱成秋實股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡稱“產(chǎn)
業(yè)投資基金”）1.8%的份額，為有限合伙人。具體情況詳見公司 2019 年 2 月 21
日刊登于巨潮資訊網(wǎng)《關(guān)于公司擬參與設(shè)立產(chǎn)業(yè)投資基金的公告》（公告編號：
2019-008）。
9、信息披露的內(nèi)部控制
公司嚴格按照《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《公司章程》、《信息披露制度》的相
關(guān)規(guī)定，依法履行信息披露義務(wù)，確保信息披露的及時、真實、準確、完整，無
應(yīng)披露而未披露的信息。公司健全信息披露管理制度，對信息披露的原則、內(nèi)容、
程序、職責分工、信息傳遞、登記、存檔、保密措施及責任追究等做出了明確規(guī)
定。公司相關(guān)人員和部門嚴格遵守信息披露相關(guān)法律、法規(guī)，對涉及公司經(jīng)營、
財務(wù)或者對公司股票交易價格產(chǎn)生較大影響的尚未公開的信息，嚴控知情范圍，
嚴格遵守信息的傳遞、審核及披露流程，知情人能夠做好內(nèi)幕信息保密管理工作，
未出現(xiàn)內(nèi)幕信息泄露、內(nèi)幕交易等違規(guī)行為。同時，公司在接受投資者調(diào)研、回
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復(fù)股東咨詢時，未私下提前或有選擇性地向特定對象披露、透露公司尚未公開的
重大信息，保證了信息披露的公平性。
10、投資者關(guān)系管理的內(nèi)部控制
公司制定了《投資者關(guān)系管理制度》，嚴格按照制度實施本年度的投資者接
待管理工作，相關(guān)接待工作程序規(guī)范，相關(guān)事項履行登記留痕，資料保存完整。
11、對控股子公司的管理控制情況
公司制定了《子公司管理手冊》、《控股子公司管理制度》，規(guī)范子公司的管
理制度和工作流程，加強對子公司的管理。要求子公司按照《公司法》的有關(guān)規(guī)
定規(guī)范運作，控股子公司產(chǎn)權(quán)變動、重大投資、資產(chǎn)抵押等重大事項都需經(jīng)過公
司審議和批準后方能實施。公司對控股子公司實行統(tǒng)一的財務(wù)管理制度，由公司
對子公司的財務(wù)負責人員實行統(tǒng)一委派、統(tǒng)一管理。
為規(guī)范子公司的經(jīng)營運作，加強對子公司的管理，2019 年 5 月 31 日，聚飛
光電召開第四屆董事會第十二次會議，審議通過了《關(guān)于修訂<子公司管理制度>
的議案》?！蹲庸竟芾碇贫取肪唧w內(nèi)容詳見中國證監(jiān)會創(chuàng)業(yè)板指定信息披露網(wǎng)站
巨潮資訊網(wǎng)。
12、其他
公司建立起較為完備的內(nèi)部控制體系，涵蓋了生產(chǎn)、采購、銷售、財務(wù)管理、
對外投資、行政人事管理、質(zhì)量管理、基建項目等一系列運營環(huán)節(jié)，上述形成了
公司高效運行的制度基礎(chǔ)。同時，公司根據(jù)外部環(huán)境的變化及實際運營需要，及
時進行控制內(nèi)容及流程的更新、完善。
（六）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司根據(jù)中華人民共和國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)
范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》，以及公司內(nèi)部控制
制度等相關(guān)規(guī)定組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，
結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控
制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標
準。
公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
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 1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準：
（1）財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準：
類別 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
錯報金額（X） X＜凈利潤的 1% 凈利潤的 1%≤X＜凈利潤的 3% X≥凈利潤的 3%
（2）財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準：
1）重大缺陷：是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴重偏離控
制目標。出現(xiàn)下列特征的，認定為重大缺陷：
①董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；
②對已經(jīng)公告的財務(wù)報告出現(xiàn)的重大差錯進行錯報更正；
③當期財務(wù)報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；
④審計委員會以及內(nèi)部審計部門對財務(wù)報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。
2）重要缺陷：是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度和經(jīng)濟后果低
于重大缺陷但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標。出現(xiàn)以下特征的，認定為重要缺
陷:
①未依照公認會計準則選擇和應(yīng)用會計政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施
且沒有相應(yīng)的補償性控制；
④對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制
的財務(wù)報表達到真實、準確的目標。
3）一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準：
公司非財務(wù)報告缺陷認定主要依據(jù)缺陷涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴重程度、直接或潛
在負面影響的性質(zhì)、影響的范圍等因素來確定。
（1）非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準：
類別 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
直接財產(chǎn)損失金額（X） X＜100 萬元 100 萬元≤X＜500 萬元 X≥500 萬元
（2）非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準：
1）具有以下特征的缺陷，認定為重大缺陷：
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 ①公司決策程序?qū)е轮卮笫д`；
②公司嚴重違反國家法律法規(guī)；
③公司中高級管理人員和高級技術(shù)人員流失嚴重；
④媒體頻現(xiàn)負面新聞，涉及面廣且對公司聲譽造成重大損害；
⑤公司重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度體系失效；
⑥公司內(nèi)部控制評價的結(jié)果是重大缺陷或重要缺陷未得到整改；
⑦公司遭受證監(jiān)會處罰或證券交易所警告。
2）具有以下特征的缺陷，認定為重要缺陷：
①公司決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般失誤；
②公司違反企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，形成損失；
③公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴重；
④媒體出現(xiàn)負面新聞，波及局部區(qū)域；
⑤公司重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；
⑥公司內(nèi)部控制重要或一般缺陷未得到整改。
3）具有以下特征的缺陷，認定為一般缺陷：
①公司決策程序效率不高；
②公司違反內(nèi)部規(guī)章，但未形成損失；
③公司一般崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴重；
④媒體出現(xiàn)負面新聞，但影響不大；
⑤公司一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；
⑥公司一般缺陷未得到整改；
⑦公司存在其他缺陷。
四、內(nèi)部控制活動中的問題及整改計劃
（一）財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告
內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
（二）非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)
報告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
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 五、董事會對公司內(nèi)部控制自我評價的意見
綜上所述公司董事會認為，本公司結(jié)合自身的經(jīng)營特點和風險因素，建立了
較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制制度，符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和證
券監(jiān)管部門的要求。公司內(nèi)部控制制度具有較強的針對性、合理性和有效性，并
且得到了較好的貫徹和執(zhí)行，在公司經(jīng)營的各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)揮了較好的管理控制
作用，能夠?qū)幹普鎸?、公允的財?wù)報表提供合理的保證,對公司各項業(yè)務(wù)活動
的健康運行和經(jīng)營風險的控制提供保證。2019 年度未發(fā)現(xiàn)公司存在內(nèi)部控制設(shè)
計和執(zhí)行的重大缺陷。
深圳市聚飛光電股份有限公司
董事會
2020 年 4 月 27 日
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