深圳市聚飛光電股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)
關(guān)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事公司 2019 年度審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告
亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為深圳市聚飛光電股份有限公
司（簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”） 聘請(qǐng)的 2019 年度的審計(jì)機(jī)構(gòu)，主要是對(duì)公司
年度經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、股東權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)
務(wù)報(bào)表附注）進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)；同時(shí)，對(duì)公司截至 2019 年 12 月 31 日控股股東及
其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制進(jìn)行了專項(xiàng)說(shuō)明。
年度審計(jì)結(jié)束后，亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）以書(shū)面方式
出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。
在亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)期間，根據(jù)證監(jiān)會(huì)、交
易所對(duì)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作的要求，審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)進(jìn)行了跟
蹤配合，現(xiàn)將會(huì)計(jì)師事務(wù)所 2019 年度的審計(jì)情況作如下評(píng)價(jià)：
一、2019 年度審計(jì)工作基本情況
亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）與公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高管
層進(jìn)行了必要的溝通，并與公司簽訂了審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)。在業(yè)務(wù)約定書(shū)中規(guī)定了
公司 2019 年度財(cái)務(wù)審計(jì)的費(fèi)用為 50 萬(wàn)元人民幣，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是按照有關(guān)規(guī)定確定，
不存在另有收費(fèi)項(xiàng)目。
根據(jù)相關(guān)規(guī)定，通過(guò)與公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的溝通，亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師
事務(wù)所（特殊普通合伙）成立了 5 人的審計(jì)工作小組，于 2019 年 12 月 19 日進(jìn)
場(chǎng)開(kāi)始對(duì)公司進(jìn)行年度審計(jì)。按照審計(jì)計(jì)劃的安排，積極進(jìn)行工作，勤勉盡職，
經(jīng)過(guò)四十天左右的現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作，獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)，評(píng)
價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師
事務(wù)所（特殊普通合伙）完成了所有審計(jì)程序，取得了充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，并
向公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)提交了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。
二、關(guān)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師遵守職業(yè)道德基本原則的評(píng)價(jià)
1、獨(dú)立性評(píng)價(jià)
亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）所有職員在本公司審計(jì)期間未
獲取除審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)約定以外的任何現(xiàn)金及其他任何形式經(jīng)濟(jì)利益；會(huì)計(jì)師事
1
務(wù)所和本公司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經(jīng)營(yíng)關(guān)
系；審計(jì)成員和本公司決策層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。在本次審計(jì)工作中，亞太（集
團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）及其審計(jì)成員始終保持了形式上和實(shí)質(zhì)上的
雙重獨(dú)立，遵守了職業(yè)道德基本原則中關(guān)于保持獨(dú)立性的要求。
2、專業(yè)勝任能力評(píng)價(jià)
審計(jì)組成員具有承辦本次審計(jì)業(yè)務(wù)所必需的專業(yè)知識(shí)和相關(guān)的職業(yè)證書(shū)，能
夠勝任本次審計(jì)工作，同時(shí)也能保持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)謹(jǐn)慎性。
三、審計(jì)范圍及出具的審計(jì)報(bào)告、意見(jiàn)的評(píng)價(jià)
1、審計(jì)工作計(jì)劃評(píng)價(jià)
在審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員通過(guò)初步業(yè)務(wù)培訓(xùn)活動(dòng)制定了總體審計(jì)策略和具體
的審計(jì)計(jì)劃，為完成審計(jì)任務(wù)和減小審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)做了充分的準(zhǔn)備。
2、具體審計(jì)程序執(zhí)行評(píng)價(jià)
審計(jì)小組在根據(jù)公司的內(nèi)部控制的完整性、設(shè)計(jì)的合理性和運(yùn)行的有效性進(jìn)
行評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上確定了實(shí)施控制性測(cè)試程序和實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序。在控制性測(cè)試審
計(jì)程序中為了獲得內(nèi)部控制有效運(yùn)行的審計(jì)證據(jù)，審計(jì)小組執(zhí)行了重新執(zhí)行內(nèi)部
控制和穿行測(cè)試程序。在實(shí)質(zhì)性測(cè)試審計(jì)程序中審計(jì)人員執(zhí)行了細(xì)節(jié)測(cè)試和實(shí)質(zhì)
性分析程序，為各類交易、賬戶余額、列報(bào)認(rèn)定獲取了必要的審計(jì)證據(jù)。
3、對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)的評(píng)價(jià)
審計(jì)人員在本年度審計(jì)中按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了恰當(dāng)
的審計(jì)程序，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)獲取了充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表
發(fā)表的無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)是在獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的基礎(chǔ)上做出的。
四、對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出的改進(jìn)意見(jiàn)的評(píng)價(jià)
在審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)小組對(duì)公司提出的改進(jìn)意見(jiàn)是從實(shí)際出發(fā)的，是實(shí)事求
是的。公司對(duì)其提出的改進(jìn)意見(jiàn)經(jīng)過(guò)認(rèn)真研究，并根據(jù)相關(guān)意見(jiàn)進(jìn)行了改進(jìn)。
五、結(jié)論意見(jiàn)
綜上，我們認(rèn)為：亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）作為公司
2019 年度審計(jì)機(jī)構(gòu)，在 2019 年度審計(jì)工作中，遵守職業(yè)操守、勤勉盡職，能恪
盡職守，遵循獨(dú)立、客觀、公正的職業(yè)準(zhǔn)則，較好地完成了公司 2019 年度財(cái)務(wù)
報(bào)告的審計(jì)工作，出具的各項(xiàng)報(bào)告能夠客觀、真實(shí)地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)
2
成果。并對(duì)公司關(guān)于控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況及公司內(nèi)部控制等事項(xiàng)
進(jìn)行了認(rèn)真核查，出具了鑒證意見(jiàn)或?qū)ｍ?xiàng)審核說(shuō)明。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)亞太（集
團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）2019 年度的審計(jì)工作表示滿意。
深圳市聚飛光電股份有限公司
董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)
2020 年 4 月 27 日
3