關(guān)于深圳市聚飛光電股份有限公司的
內(nèi)部控制鑒證報(bào)告
亞太(集團(tuán))會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
二○二○年四月二十七日
 亞會(huì)A專審字（2020）0032號(hào)
關(guān)于深圳市聚飛光電股份有限公司
內(nèi)部控制鑒證報(bào)告
深圳市聚飛光電股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審核了后附的深圳市聚飛光電股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“貴公司”)管
理層編制的《2019 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》涉及的與 2019 年 12 月 31 日財(cái)務(wù)報(bào)表
相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定。
一、重大固有限制的說(shuō)明
內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生且未被發(fā)現(xiàn)的可能性。
此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對(duì)控制政策、程序遵循的
程度，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定
本鑒證報(bào)告僅供貴公司年度報(bào)告披露時(shí)使用，不得用作任何其他目的。我們同意將
本鑒證報(bào)告作為貴公司 2019 年度報(bào)告的必備文件，隨同其他文件一起報(bào)送并對(duì)外披露。
三、管理層的責(zé)任
貴公司管理層的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，同時(shí)按照財(cái)政部等五部
委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定對(duì) 2019 年 12 月 31 日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)
的內(nèi)部控制有效性作出認(rèn)定，并對(duì)上述認(rèn)定負(fù)責(zé)。
四、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)部控制有效性發(fā)表鑒證意見。
五、工作概述
我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號(hào)——?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或
審閱以外的鑒證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。上述規(guī)定要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，
以對(duì)鑒證對(duì)象信息是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在鑒證過(guò)程中，我們實(shí)施了包括
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了解、測(cè)試和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程
序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。
六、鑒證結(jié)論
我們認(rèn)為，貴公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定于 2019 年 12 月 31
日在所有重大方面保持了與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。
本結(jié)論是在受到鑒證報(bào)告中指出的固有限制的條件下形成的。
亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
吳平權(quán)
中國(guó) 北京 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
歐陽(yáng)卓
二〇二〇年四月二十七日
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 附件
深圳市聚飛光電股份有限公司
2019 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
為了加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)
可持續(xù)發(fā)展，維護(hù)股東合法權(quán)益。2019 年度深圳市聚飛光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱
“本公司”或“公司”）根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱“《公司法》”）、
《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱“《證券法》”）、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、
《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》 以下簡(jiǎn)稱“《創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運(yùn)作指引》”）
及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱“《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》”）等有
關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和要求，對(duì)本公司內(nèi)部控制體系及運(yùn)行情況進(jìn)行了自查，并對(duì)公司
2019 年內(nèi)部控制情況的合理性、有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)情況如下：
一、公司基本情況
深圳市聚飛光電股份有限公司前身為 2005 年 9 月 15 日成立的深圳市聚飛光電有限
公司，2009 年 3 月以邢其彬作為主發(fā)起人，與深圳市長(zhǎng)飛投資有限公司、王桂山、王
建國(guó)、劉燕玲、侯利共同發(fā)起設(shè)立的股份有限公司，系原深圳市聚飛光電有限公司整體
變更而來(lái)。2012 年 3 月 19 日在深交所掛牌上市（股票簡(jiǎn)稱：聚飛光電，股票代碼：300303）。
統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91440300779871060C；
法定代表人：邢美正
注冊(cè)資本：1,278,023,219.00元人民幣；
注冊(cè)地址：廣東省深圳市龍崗區(qū)平湖街道鵝公嶺社區(qū)鵝嶺工業(yè)區(qū)4號(hào)；
經(jīng)營(yíng)范圍：光電器件、敏感器件、傳感器、發(fā)光二極管、SMDLED、照明LED、光電
器件應(yīng)用產(chǎn)品的開發(fā)、生產(chǎn)、銷售、電子器件的銷售，貨物及技術(shù)進(jìn)出口（以上項(xiàng)目均
不含法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院決定規(guī)定需前置審批及禁止項(xiàng)目）。
二、公司建立內(nèi)部控制制度的目標(biāo)和遵循的原則
（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)
1、合理保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)，嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章及相關(guān)規(guī)定。
2、建立健全符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行
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機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，通過(guò)管理創(chuàng)新、科技創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新，
不斷協(xié)調(diào)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)和社會(huì)價(jià)值。
3、建立健全行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的
健康運(yùn)行。
4、建立良好的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種違規(guī)、舞弊行為，
保護(hù)公司資產(chǎn)的安全完整。
5、規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為，保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)完整，保證公司信息披露
的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
6、確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
（二）建立內(nèi)部控制遵循的原則
1、合法性原則：內(nèi)部控制制度符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制基
本規(guī)范》等相關(guān)文件的要求和公司的實(shí)際情況。
2、全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋公司的各種業(yè)務(wù)
和事項(xiàng)。
3、重要性原則：內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)
域。
4、制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面
形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制并兼顧運(yùn)營(yíng)效率。
5、有效性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)能夠?yàn)閮?nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證，公司全
體應(yīng)當(dāng)自覺維護(hù)內(nèi)部控制的有效執(zhí)行，內(nèi)部控制建立和實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)能夠
得到及時(shí)地糾正和處理。
6、適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等
相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。
7、成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有
效控制。
三、公司內(nèi)部控制建立健全和實(shí)施情況
（一）內(nèi)部環(huán)境
1、公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)
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 公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的要求和《公司章程》的規(guī)定，
不斷完善和規(guī)范公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)，建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及在董
事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，并按照《關(guān)于在上市公司中建立獨(dú)立董事的指導(dǎo)意見》的
精神，選舉了兩名獨(dú)立董事。在董事會(huì)下設(shè)了戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、
薪酬與考核委員會(huì)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大事項(xiàng)進(jìn)行審議并做出決策或提交股東大會(huì)
審議。上述機(jī)構(gòu)均分別制定了議事規(guī)則和工作制度，嚴(yán)格按照《公司章程》的規(guī)定履行
職責(zé)。公司健全了與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理相適應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)，制定了相關(guān)管理制度，明確了各
部門、各崗位的職責(zé)分工，并建立了相應(yīng)的授權(quán)、監(jiān)督和逐級(jí)問(wèn)責(zé)機(jī)制，形成了職責(zé)明
確、相互制約、有效運(yùn)轉(zhuǎn)的工作機(jī)構(gòu)，確保董事會(huì)、經(jīng)理層決議和決定的嚴(yán)格執(zhí)行。公
司法人治理結(jié)構(gòu)中權(quán)利、決策、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)構(gòu)各司其職、權(quán)責(zé)分明、科學(xué)決策、有效
制衡、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)。
2、公司內(nèi)部控制制度建立健全情況
截止 2019 年度，公司制定和修訂了一系列公司治理和會(huì)計(jì)核算方面的制度，進(jìn)一
步完善和健全了內(nèi)部控制制度體系。
公司治理方面：根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司制訂了
《公司章程》、《獨(dú)立董事制度》、《獨(dú)立董事年報(bào)工作規(guī)程》、《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)
工作細(xì)則》、《董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)工作細(xì)則》、《董事會(huì)提名委員會(huì)工作細(xì)則》、
《董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)工作細(xì)則》、《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程》、《投資者關(guān)系
管理制度》、《對(duì)外擔(dān)保管理制度》、《對(duì)外投資管理制度》、《募集資金管理制度》、
《關(guān)聯(lián)交易決策制度》、《信息披露制度》、《子公司管理手冊(cè)》、《控股子公司管理
制度》、《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》、《并購(gòu)項(xiàng)目管理流程》等規(guī)章制度。
會(huì)計(jì)核算方面：公司按照《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)法律法規(guī)的要求，
結(jié)合公司實(shí)際情況，制定和完善了財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度，如《成本核算管理規(guī)定》、《信
用證管理流程》、《研發(fā)費(fèi)用管理規(guī)定》等相關(guān)制度。
財(cái)務(wù)運(yùn)作方面制定了《財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)外部報(bào)送流程》、《財(cái)經(jīng)重大問(wèn)題管理規(guī)定》等相
關(guān)制度。
3、公司內(nèi)部審計(jì)部門的設(shè)立及工作情況
公司設(shè)有專門的內(nèi)部審計(jì)部門，并配備了專門的審計(jì)人員，對(duì)公司開展日常內(nèi)部審
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計(jì)，負(fù)責(zé)實(shí)施內(nèi)部管理體系和內(nèi)部控制的監(jiān)督、檢查工作。在公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的
監(jiān)督與指導(dǎo)下，審計(jì)部門按照審計(jì)程序依法獨(dú)立開展公司內(nèi)部審計(jì)工作，并定期就內(nèi)部
審計(jì)工作計(jì)劃的執(zhí)行情況及內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告。采取定期與不定期
相結(jié)合的方式，開展綜合審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)調(diào)查等業(yè)務(wù)，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行
的效率與效果。對(duì)公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)在監(jiān)督檢查中發(fā)
現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出控制管理要求，并督促相關(guān)部門及時(shí)整改后對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行跟蹤核
實(shí)，促進(jìn)公司內(nèi)控工作質(zhì)量的持續(xù)改善與提高，保障公司的規(guī)范運(yùn)作。
4、企業(yè)文化
公司高度重視企業(yè)發(fā)展同環(huán)境、社會(huì)的和諧，以科學(xué)的發(fā)展規(guī)劃，促進(jìn)行業(yè)與社會(huì)、
環(huán)境的協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。以“成為令人尊敬的世界級(jí)優(yōu)秀企業(yè)”為愿景，堅(jiān)持“內(nèi)生
外延、雙輪驅(qū)動(dòng)”的發(fā)展戰(zhàn)略。培育了員工積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)員工
關(guān)注目標(biāo)、關(guān)注貢獻(xiàn)、關(guān)注成果、直面困難、樂(lè)觀進(jìn)取、追求卓越的企業(yè)精神。公司不
斷致力于培養(yǎng)良好的企業(yè)文化氛圍，認(rèn)真貫徹公司各項(xiàng)管理制度，加強(qiáng)法制宣傳教育活
動(dòng)，增強(qiáng)了董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他員工的法制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法辦
事、依法監(jiān)督，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。公司全體員工均能認(rèn)同企業(yè)理念，遵守公司的各項(xiàng)管理
制度，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。
5、人力資源政策
為了更好的吸引人才，滿足員工自我發(fā)展的需求，公司于 2018 年 11 月份對(duì)董事、
高管、中層管理人員、核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員實(shí)施了 2018 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃的首
次授予，并于 2019 年 5 月份向部分中高層管理人員及核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員授予 2018
年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃預(yù)留的份額。公司制定和實(shí)施了有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資
源政策，通過(guò)人才測(cè)評(píng)、績(jī)效評(píng)估、動(dòng)態(tài)激勵(lì)等人力資源管理機(jī)制的建立，形成專業(yè)規(guī)
范的人力資源管理模式。從整體上提高了公司的人力資源管理與開發(fā)水平。對(duì)高級(jí)管理
人員和核心技術(shù)人員提供有針對(duì)性的培訓(xùn)和進(jìn)修計(jì)劃，為中層管理人員提供多層次的崗
位培訓(xùn)，全面提升公司管理能力；對(duì)普通員工增加勞動(dòng)技能和專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，提高員工
素質(zhì)和勞動(dòng)技能。
公司還注意改善員工生產(chǎn)生活條件，提高員工薪酬待遇，重視員工個(gè)人發(fā)展需求，
關(guān)注員工成長(zhǎng)歷程。為不同職能的員工設(shè)立雙通道或多通道的職業(yè)發(fā)展路徑，鼓勵(lì)員工
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專精所長(zhǎng)或一專多能。不同職位通道具有相同和平等的發(fā)展機(jī)會(huì)，為各類人才價(jià)值創(chuàng)造
和潛力發(fā)揮搭建良好的平臺(tái)。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
為了促進(jìn)公司的規(guī)范運(yùn)作和可持續(xù)發(fā)展，公司制定了合理的中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，堅(jiān)持
風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則，建立了以內(nèi)部控制制度為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理體系。制定了《風(fēng)
險(xiǎn)管理流程》，認(rèn)真策劃、組織、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。2019 年度開展了《提升公
司風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防能力》焦點(diǎn)課題項(xiàng)目，廣泛收集與本企業(yè)相關(guān)的各類風(fēng)險(xiǎn)信息，識(shí)別出內(nèi)部
風(fēng)險(xiǎn)（經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、行為風(fēng)險(xiǎn)等）和外部風(fēng)險(xiǎn)（行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)
險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等）），并對(duì)其中的十項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重點(diǎn)管理，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理措施的定
期核查機(jī)制來(lái)確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。公司各部門定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查和自檢，
發(fā)現(xiàn)缺陷并及時(shí)予以上報(bào)和改進(jìn)。
（三）信息與溝通
1、內(nèi)部的信息溝通。公司制定了《重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度》明確公司各部門及有
關(guān)人員對(duì)重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告的職責(zé)和程序，使管理層能在第一時(shí)間了解各項(xiàng)重大信息。
公司建立了快速、有效的溝通渠道和機(jī)制，持續(xù)推進(jìn)信息系統(tǒng)建設(shè)，使管理層就員工職
責(zé)和控制責(zé)任能夠進(jìn)行有效溝通，降低公司經(jīng)營(yíng)管理成本，優(yōu)化業(yè)務(wù)操作流程，提高市
場(chǎng)需求反應(yīng)速度，以達(dá)到內(nèi)部信息及時(shí)有效的溝通。
2、與投資者的溝通。公司制定了《投資者關(guān)系管理制度》、《投資者接待和推廣
制度》，規(guī)范了與投資者之間的溝通與聯(lián)系。公司董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)與投資者溝通，接
待機(jī)構(gòu)投資者的來(lái)訪。設(shè)立了專門的投資者咨詢電話，投資者可利用咨詢電話、郵件等
向公司詢問(wèn)、了解其關(guān)心的問(wèn)題。通過(guò)互動(dòng)易平臺(tái)即時(shí)回復(fù)投資者的問(wèn)題。
（四）監(jiān)督控制
為確保公司內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行，由董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)，全面負(fù)責(zé)公司
內(nèi)部、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督、會(huì)議組織和核查工作。同時(shí)，審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審計(jì)部作
為日常辦事機(jī)構(gòu)，審計(jì)部在審計(jì)委員會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)，行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，對(duì)財(cái)務(wù)收支的
真實(shí)性和完整性、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各環(huán)節(jié)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，檢查和促進(jìn)公司內(nèi)部控制制度
的建立健全并有效實(shí)施，保證公司資產(chǎn)及財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、完整，規(guī)避公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、
提高公司經(jīng)濟(jì)效益。
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 報(bào)告期內(nèi)，公司進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，從財(cái)務(wù)核算管理、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、募集
資金的存放與使用情況、各職能業(yè)務(wù)模塊內(nèi)控制度建立及執(zhí)行、子公司管理、基建工程
及裝修施工等方面進(jìn)行了審計(jì)監(jiān)督，為公司建立健全內(nèi)部控制、規(guī)范流程管理、提升效
益發(fā)揮了重要作用。審計(jì)委員會(huì)至少每季度召開一次會(huì)議，審議審計(jì)部提交的工作計(jì)劃
及報(bào)告等，必要時(shí)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。
（五）控制活動(dòng)
為了保證內(nèi)部控制在經(jīng)營(yíng)管理中的有效執(zhí)行，確保控制目的實(shí)現(xiàn)，公司在關(guān)聯(lián)交易、
對(duì)外擔(dān)保、募集資金使用、重大投資、信息披露等方面建立了有效的控制程序。
1、授權(quán)審批控制
公司根據(jù)《公司章程》及相關(guān)管理制度規(guī)定，采取不同的決策授權(quán)。對(duì)于經(jīng)常發(fā)生
的銷售業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、正常業(yè)務(wù)、授權(quán)范圍內(nèi)融資等采用逐級(jí)授權(quán)審批制度；對(duì)非經(jīng)
常性業(yè)務(wù)交易，如對(duì)外投資、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等重大交易，按不同的交易金額由董事會(huì)、
股東大會(huì)審批。
2、不相容職務(wù)分離控制
公司已全面分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，并實(shí)施相應(yīng)的分離措施，
形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。不相容的職務(wù)主要包括：授權(quán)審批與
執(zhí)行業(yè)務(wù)、執(zhí)行業(yè)務(wù)與監(jiān)督審核、執(zhí)行業(yè)務(wù)與相應(yīng)的記錄、財(cái)物保管與相應(yīng)的記錄、授
權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。公司主要業(yè)務(wù)均已通過(guò)信息技術(shù)系統(tǒng)權(quán)限設(shè)定等方式實(shí)現(xiàn)不相容
職務(wù)的相互分離。
3、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
公司按照《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范―基
本規(guī)范》等法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定的要求，制定了財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)核算相關(guān)制度，規(guī)范公
司的財(cái)務(wù)管理制度及相關(guān)操作流程。財(cái)務(wù)管理制度涵蓋了預(yù)算管理制度、貨幣資金管理
制度、成本與費(fèi)用管理制度、應(yīng)收賬款管理制度、存貨管理制度、固定資產(chǎn)及工程項(xiàng)目
管理制度、會(huì)計(jì)核算管理制度等方面。公司通過(guò) SAP 系統(tǒng)，對(duì)貨幣資金、采購(gòu)與付款、
銷售與收款、固定資產(chǎn)、存貨等建立了嚴(yán)格的內(nèi)部審批程序，規(guī)定了相應(yīng)的審批權(quán)限，
并實(shí)施有效控制管理，確保會(huì)計(jì)憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、可靠性和安全性。
4、企業(yè)運(yùn)營(yíng)控制
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 公司針對(duì)各體系、各層級(jí)、各崗位制定了明確的工作職責(zé)和權(quán)限，同時(shí)制定了相應(yīng)
的經(jīng)營(yíng)管理文件，逐步規(guī)范和完善各項(xiàng)流程、制度和標(biāo)準(zhǔn)。公司管理層在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程
中，綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購(gòu)銷、投資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過(guò)因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)
分析等方法，定期開展運(yùn)營(yíng)情況檢討與分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并進(jìn)行改進(jìn)。
5、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制
公司嚴(yán)格按照《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)
事會(huì)議事規(guī)則》以及《關(guān)聯(lián)交易決策制度》等公司治理制度，規(guī)范公司關(guān)聯(lián)交易審核、
決策程序以及信息披露等相關(guān)流程。確保公司關(guān)聯(lián)交易真實(shí)公允、業(yè)務(wù)行為規(guī)范、信息
披露及時(shí)、切實(shí)保護(hù)了投資者利益。
公司于 2019 年 3 月 29 日召開的第四屆董事會(huì)第十次會(huì)議、第四屆監(jiān)事會(huì)第八次會(huì)
議和 2019 年 4 月 25 日召開的 2018 年度股東大會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于 2018 年度日常關(guān)聯(lián)
交易情況及 2019 年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)情況的議案》，具體內(nèi)容詳見公司于 2019 年 3
月 30 日在指定媒體上披露的《關(guān)于 2018 年度日常關(guān)聯(lián)交易情況及 2019 年度日常關(guān)聯(lián)
交易預(yù)計(jì)情況的議案》。
2019 年 9 月 5 日，公司第四屆董事會(huì)第十五次（臨時(shí)）會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于增
加 2019 年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)的議案》。基于公司業(yè)務(wù)發(fā)展及日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，公
司擬增加 2019 年度與關(guān)聯(lián)方深圳秋田微電子股份有限公司的關(guān)聯(lián)交易 34 萬(wàn)元，其中關(guān)
聯(lián)銷售金額 34 萬(wàn)元。同時(shí)，控股子公司 LiveCom Limited 因業(yè)務(wù)發(fā)展及日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)
需要，擬增加 2019 年度與關(guān)聯(lián)方深圳市愛科云通科技有限公司的關(guān)聯(lián)交易，共計(jì)增加
關(guān)聯(lián)交易金額 9,232 萬(wàn)元，其中關(guān)聯(lián)采購(gòu)金額 5,367 萬(wàn)元，關(guān)聯(lián)銷售金額 3,865 元。公
司獨(dú)立董事錢可元為關(guān)聯(lián)董事，已對(duì)本議案回避表決。公司及控股子公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生
的日常關(guān)聯(lián)交易均按照公平、公正、自愿、誠(chéng)信的原則進(jìn)行，不會(huì)對(duì)公司的獨(dú)立性產(chǎn)生
影響，不會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)方形成依賴。
6、對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制
公司在《公司章程》中明確了股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限。公
司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
2019 年度，公司沒有為控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方新增擔(dān)保；也沒有為
任何非法人單位或個(gè)人提供擔(dān)保。不存在需要披露的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。
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 7、募集資金使用的內(nèi)部控制
公司的資金管理嚴(yán)格按照《募集資金管理制度》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行?！赌技?br/>資金管理制度》對(duì)募集資金的存放、使用、項(xiàng)目實(shí)施管理、投資項(xiàng)目的變更、使用情況
的監(jiān)督、信息披露等做了明確規(guī)定，保證了資金使用的規(guī)范、公開、透明。
8、重大投資的內(nèi)部控制
公司于 2019 年 2 月 20 日召開第四屆董事會(huì)第九次（臨時(shí)）會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)
于公司擬參與設(shè)立產(chǎn)業(yè)投資基金的議案》，同意公司以自有資金人民幣 2000 萬(wàn)元，擬
認(rèn)購(gòu)南京俱成秋實(shí)股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡(jiǎn)稱“產(chǎn)業(yè)投資基金”）1.8%
的份額，為有限合伙人。具體情況詳見公司 2019 年 2 月 21 日刊登于巨潮資訊網(wǎng)《關(guān)于
公司擬參與設(shè)立產(chǎn)業(yè)投資基金的公告》（公告編號(hào)：2019-008）。
公司在《公司章程》中明確了股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于重大投資的審批權(quán)限，對(duì)重大
投資的對(duì)象、決策權(quán)限及審議程序等做出了具體規(guī)定，規(guī)范了公司的投資行為。短期投
資、長(zhǎng)期股權(quán)投資等對(duì)外投資項(xiàng)目由相關(guān)部門根據(jù)公司發(fā)展計(jì)劃，經(jīng)過(guò)對(duì)投資項(xiàng)目的可
行性、風(fēng)險(xiǎn)和效益論證、資金籌措等進(jìn)行科學(xué)論證后，按照管理流程逐級(jí)報(bào)批。以確保
公司投資決策科學(xué)，防范了投資風(fēng)險(xiǎn)。
9、信息披露的內(nèi)部控制
公司嚴(yán)格按照《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《公司章程》、《信息披露制度》的相關(guān)
規(guī)定，依法履行信息披露義務(wù)，確保信息披露的及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，無(wú)應(yīng)披露而
未披露的信息。公司健全信息披露管理制度，對(duì)信息披露的原則、內(nèi)容、程序、職責(zé)分
工、信息傳遞、登記、存檔、保密措施及責(zé)任追究等做出了明確規(guī)定。公司相關(guān)人員和
部門嚴(yán)格遵守信息披露相關(guān)法律、法規(guī)，對(duì)涉及公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)或者對(duì)公司股票交易價(jià)
格產(chǎn)生較大影響的尚未公開的信息，嚴(yán)控知情范圍，嚴(yán)格遵守信息的傳遞、審核及披露
流程，知情人能夠做好內(nèi)幕信息保密管理工作，未出現(xiàn)內(nèi)幕信息泄露、內(nèi)幕交易等違規(guī)
行為。同時(shí)，公司在接受投資者調(diào)研、回復(fù)股東咨詢時(shí)，未私下提前或有選擇性地向特
定對(duì)象披露、透露公司尚未公開的重大信息，保證了信息披露的公平性。
10、投資者關(guān)系管理的內(nèi)部控制
公司制定了《投資者關(guān)系管理制度》，嚴(yán)格按照制度實(shí)施本年度的投資者接待管理
工作，相關(guān)接待工作程序規(guī)范，相關(guān)事項(xiàng)履行登記留痕，資料保存完整。
10
 11、對(duì)控股子公司的管理控制情況
公司制定了《子公司管理手冊(cè)》、《控股子公司管理制度》，規(guī)范子公司的管理制
度和工作流程，加強(qiáng)對(duì)子公司的管理。要求子公司按照《公司法》的有關(guān)規(guī)定規(guī)范運(yùn)作，
控股子公司產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、重大投資、資產(chǎn)抵押等重大事項(xiàng)都需經(jīng)過(guò)公司審議和批準(zhǔn)后方能
實(shí)施。公司對(duì)控股子公司實(shí)行統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度，由公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人員實(shí)
行統(tǒng)一委派、統(tǒng)一管理。
為規(guī)范子公司的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作，加強(qiáng)對(duì)子公司的管理，2019 年 5 月 31 日，聚飛光電召
開第四屆董事會(huì)第十二次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于修訂<子公司管理制度>的議案》?！蹲?br/>公司管理制度》具體內(nèi)容詳見中國(guó)證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板指定信息披露網(wǎng)站巨潮資訊網(wǎng)。
12、其他
公司建立起較為完備的內(nèi)部控制體系，涵蓋了生產(chǎn)、采購(gòu)、銷售、財(cái)務(wù)管理、對(duì)外
投資、行政人事管理、質(zhì)量管理、基建項(xiàng)目等一系列運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)，上述形成了公司高效運(yùn)
行的制度基礎(chǔ)。同時(shí)，公司根據(jù)外部環(huán)境的變化及實(shí)際運(yùn)營(yíng)需要，及時(shí)進(jìn)行控制內(nèi)容及
流程的更新、完善。
（六）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、
《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》，以及公司內(nèi)部控制制度等相
關(guān)規(guī)定組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公
司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)
告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：
（1）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)：
類別 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
錯(cuò)報(bào)金額（X） X＜凈利潤(rùn)的 1% 凈利潤(rùn)的 1%≤X＜凈利潤(rùn)的 3% X≥凈利潤(rùn)的 3%
（2）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)：
1）重大缺陷：是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。
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出現(xiàn)下列特征的，認(rèn)定為重大缺陷：
①董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊；
②對(duì)已經(jīng)公告的財(cái)務(wù)報(bào)告出現(xiàn)的重大差錯(cuò)進(jìn)行錯(cuò)報(bào)更正；
③當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；
④審計(jì)委員會(huì)以及內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無(wú)效。
2）重要缺陷：是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大
缺陷但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。出現(xiàn)以下特征的的，認(rèn)定為重要缺陷:
①未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有實(shí)施且沒有
相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；
④對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)
報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。
3）一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：
公司非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定主要依據(jù)缺陷涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴(yán)重程度、直接或潛在負(fù)面
影響的性質(zhì)、影響的范圍等因素來(lái)確定。
（1）非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)：
類別 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
直接財(cái)產(chǎn)損失金額（X） X＜100 萬(wàn)元 100 萬(wàn)元≤X＜500 萬(wàn)元 X≥500 萬(wàn)元
（2）非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)：
1）具有以下特征的缺陷，認(rèn)定為重大缺陷：
①公司決策程序?qū)е轮卮笫д`；
②公司嚴(yán)重違反國(guó)家法律法規(guī)；
③公司中高級(jí)管理人員和高級(jí)技術(shù)人員流失嚴(yán)重；
④媒體頻現(xiàn)負(fù)面新聞，涉及面廣且對(duì)公司聲譽(yù)造成重大損害；
⑤公司重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度體系失效；
⑥公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果是重大缺陷或重要缺陷未得到整改；
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 ⑦公司遭受證監(jiān)會(huì)處罰或證券交易所警告。
2）具有以下特征的缺陷，認(rèn)定為重要缺陷：
①公司決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般失誤；
②公司違反企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，形成損失；
③公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；
④媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞，波及局部區(qū)域；
⑤公司重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；
⑥公司內(nèi)部控制重要或一般缺陷未得到整改。
3）具有以下特征的缺陷，認(rèn)定為一般缺陷：
①公司決策程序效率不高；
②公司違反內(nèi)部規(guī)章，但未形成損失；
③公司一般崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；
④媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞，但影響不大；
⑤公司一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；
⑥公司一般缺陷未得到整改；
⑦公司存在其他缺陷。
四、內(nèi)部控制活動(dòng)中的問(wèn)題及整改計(jì)劃
（一）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控
制重大缺陷和重要缺陷。
（二）非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)
部控制重大缺陷和重要缺陷。
五、董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的意見
綜上所述公司董事會(huì)認(rèn)為，本公司結(jié)合自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)因素，建立了較為完
善的法人治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制制度，符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和證券監(jiān)管部門的
要求。公司內(nèi)部控制制度具有較強(qiáng)的針對(duì)性、合理性和有效性，并且得到了較好的貫徹
和執(zhí)行，在公司經(jīng)營(yíng)的各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)揮了較好的管理控制作用，能夠?qū)幹普鎸?shí)、公
13
允的財(cái)務(wù)報(bào)表提供合理的保證,對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制提供
保證。2019 年度未發(fā)現(xiàn)公司存在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行的重大缺陷。
深圳市聚飛光電股份有限公司
董事會(huì)
2020 年 4 月 27 日
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