廈門乾照光電股份有限公司
2019 年度內(nèi)部控制評價報告
廈門乾照光電股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管
要求（以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合廈門乾照光電股份有限公司（以
下簡稱“本公司”或“公司”）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督
和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司 2019 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評價報告基準
日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其
有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建
立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公
司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假
記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個
別及連帶法律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及
相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存
在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部
控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準
日，不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制
規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
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 根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準
日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評價結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風
險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：廈門乾照光電股份有限公司、揚州乾照
光電有限公司、廈門乾照照明有限公司、廈門乾照光電科技有限公司、廈門乾泰
坤華供應鏈管理有限公司、廈門乾照半導體科技有限公司、江西乾照光電有限公
司、南昌乾洪光電有限公司、廈門臻裕豐科技有限公司、江西乾照照明有限公司、
廈門乾照激光芯片科技有限公司等。納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財
務報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入的100%。
納入評價范圍的主要業(yè)務包括：銷售與收款管理流程、采購與付款管理流程、
投資管理、資金管理、固定資產(chǎn)管理、存貨與生產(chǎn)管理、研發(fā)管理、人事薪金管
理、合同管理、信息系統(tǒng)管理、工程項目管理、印章證照管理等；重點關(guān)注的高
風險領(lǐng)域主要包括：對外投資和重大資產(chǎn)購置業(yè)務、工程項目、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交
易情況等高風險領(lǐng)域。
納入評價范圍的業(yè)務和事項以及高風險領(lǐng)域具體如下：
1、內(nèi)部環(huán)境
（1）治理結(jié)構(gòu)
公司嚴格按照《公司法》、 證券法》等相關(guān)法律法規(guī)和現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，
不斷完善和規(guī)范公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)，確保了公司股東大會、董事會、監(jiān)事
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會等機構(gòu)的操作規(guī)范、運作有效，明確了權(quán)力決策機構(gòu)與經(jīng)理層之間職責權(quán)限，
使之各司其責、相互制衡、科學決策、協(xié)調(diào)運作。
股東大會是公司最高權(quán)力機構(gòu)，通過董事會對公司進行管理和監(jiān)督，認真行
使法定職權(quán)，維護上市公司和全體股東的合法權(quán)益。
監(jiān)事會向全體股東負責，對公司財務以及公司董事、經(jīng)理及其他高級管理人
員履行職責的合法合規(guī)性進行監(jiān)督，維護公司及股東的合法權(quán)益。
公司在董事會下設(shè)立了董事會秘書，負責處理董事會日常事務，除此根據(jù)功
能，董事會還設(shè)立了提名與薪酬委員會、審計委員會、戰(zhàn)略發(fā)展委員會三個專門
委員會。
總經(jīng)理在董事會領(lǐng)導下，全面負責公司的日常經(jīng)營管理活動，保證公司的正
常運轉(zhuǎn)。
（2）組織結(jié)構(gòu)與職責劃分
公司根據(jù)自身的業(yè)務特點和內(nèi)部控制的要求，設(shè)置了內(nèi)部組織機構(gòu)，明確了
各部門的職責權(quán)限，形成了有效的職責分工與相互制約機制，保證了公司各項業(yè)
務有序運行。
（3）內(nèi)部審計
公司設(shè)有審計部，對董事會審計委員會負責。審計部獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)，
向?qū)徲嬑瘑T會報告工作。審計部負責對公司的日常財務情況及其它重大事項進行
審計、監(jiān)督和核查，對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及時跟蹤整改，確保內(nèi)部
控制制度的有效實施。
（4）人力資源政策
公司建立了科學的聘用、培訓、工資薪酬、福利保障、晉升與淘汰、績效考
核等人力資源管理政策，為公司吸引人才、保留高素質(zhì)人才提供了有力的保障。
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同時，公司與在產(chǎn)品技術(shù)、市場、管理等方面掌握或涉及關(guān)鍵技術(shù)、知識產(chǎn)權(quán)或
商業(yè)秘密的員工簽訂有關(guān)崗位保密協(xié)議，明確了保密義務。
（5）企業(yè)文化
公司秉承著“用光改變世界”的信念，在質(zhì)量方針方面，公司堅持“用戶至
上，服務用心，持續(xù)改善，精益求精”；在環(huán)境方針方面，公司倡導“保護環(huán)境
為己任，追求可持續(xù)發(fā)展；以法律法規(guī)為準則，生產(chǎn)綠色產(chǎn)品；以節(jié)能減排為宗
旨，推動全員參與”；在知識產(chǎn)權(quán)方針方面，公司提倡“全員參與，創(chuàng)新保護，
風險規(guī)避，有效管理”。
“待人真誠、處事謙恭、簡單正直、質(zhì)樸堅韌，踏踏實實做好產(chǎn)品、兢兢業(yè)
業(yè)服務客戶”是乾照人的氣質(zhì)；“精明不如厚道，計較不如坦誠，強勢不如和善”
是乾照人的風范，通過灌輸企業(yè)精神，并把企業(yè)文化建設(shè)融入到日常經(jīng)營活動中，
增強員工的信心和責任感，增強公司的凝聚力、向心力，樹立公司的整體形象，
保證公司運營的健康和穩(wěn)定。
2、風險評估
公司建立了適當?shù)娘L險評估機制，在財務報告編制與信息披露、新產(chǎn)品研發(fā)、
銷售管理、人力資源管理、固定資產(chǎn)管理、采購與付款管理等方面，通過建立內(nèi)
控制度，將風險納入管理體系。公司管理層關(guān)注經(jīng)濟形勢、市場競爭、相關(guān)法律
法規(guī)等外部環(huán)境，并將其納入重點風險評估的范圍。同時公司與政府和監(jiān)管部門
保持良好的關(guān)系，及時獲悉相關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策、監(jiān)管要求、經(jīng)濟形式、融資環(huán)境等
外部信息。
公司對于了解的信息，及時進行分析討論，確保風險可知，及時應對，保證
公司經(jīng)營安全。對識別的風險，制定不同的風險應對策略，將企業(yè)風險控制在可
承受的范圍內(nèi)，如在日常經(jīng)營風險管理中對逾期應收賬款、超齡超額庫存、不合
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格供應商等風險管理指標進行實時監(jiān)控，同時盡量避免從事與公司戰(zhàn)略發(fā)展目標
不相符的業(yè)務。
3、控制活動
（1）建立健全的制度
在公司治理方面，公司已按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》
等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)
事會議事規(guī)則》、《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《獨立董事工作制度》、《董事會秘書工作
制度》、《總經(jīng)理工作制度》、《審計委員會工作細則》、《提名與薪酬委員會工作細
則》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》、《重大信息內(nèi)部報告制度》、《控股股東和實際
控制人行為規(guī)范管理辦法》、《獨立董事年報工作制度》、《審計委員會年報工作制
度》、《年報信息披露重大差錯責任追究制度》、《外部信息報送和使用管理制度》、
《投資理財管理制度》、《突發(fā)事件處理制度》、《董事、監(jiān)事和高級管理人員所持
本公司股份及其變動管理制度》等重大規(guī)章制度，明確了股東大會、董事會、監(jiān)
事會的召開、重大決策等行為合法、合規(guī)、真實、有效。
在日常管理方面，公司制定了一系列合法、有效的制度，涵蓋了財務核算、
物資采購、產(chǎn)品銷售、人力資源管理、存貨管理、內(nèi)部審計等整個生產(chǎn)經(jīng)營過程，
確保各項工作都有章可循，形成了規(guī)范的管理體系。
（2）控制措施
公司為了保證控制目的實現(xiàn)，也為了確保公司的管理和運作均能得到有效的
監(jiān)控，保證內(nèi)部控制能在經(jīng)營管理中起到至關(guān)重要的作用，采取了一系列的控制
措施。
1）授權(quán)審批控制
公司對各類經(jīng)營業(yè)務活動都建立了逐級授權(quán)審批機制，明確了各崗位的審批
權(quán)限及責任，單位內(nèi)部的各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應的職權(quán)，經(jīng)辦人
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員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟業(yè)務。對于經(jīng)常發(fā)生的常規(guī)業(yè)務，采用逐級授權(quán)
審批制度；對于非經(jīng)常性業(yè)務，如對外投資、發(fā)行股票、資產(chǎn)重組、關(guān)聯(lián)交易等
重大交易，按不同的交易金額，由董事會、股東大會審批。
2）不相容崗位分離控制
公司為了預防和及時發(fā)現(xiàn)在執(zhí)行所分配的職責時發(fā)生的錯誤和舞弊行為，在
從事經(jīng)營活動的各部門、各環(huán)節(jié)實施了相應的分離控制措施，如授權(quán)批準與業(yè)務
經(jīng)辦、業(yè)務經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務經(jīng)辦與業(yè)務稽核、授權(quán)
批準與監(jiān)督檢查等不相容職位相分離，形成了相互制約、相互監(jiān)督的工作機制，
保證經(jīng)營管理有效運行，在一定程度上降低了風險。
3）會計系統(tǒng)控制
在財務核算方面，公司總部和子公司均設(shè)置了獨立的會計機構(gòu)，在崗位職能
設(shè)置上作到會計與出納分離、制單與審核分離，各崗位能夠起到相互牽制的作用。
公司嚴格按照國家會計準則和會計制度建立規(guī)范的會計工作秩序，并且在實際工
作中不斷加強會計工作質(zhì)量和水平，完善會計工作流程。
4）資產(chǎn)管理控制
為了保護資產(chǎn)的安全和完整，公司根據(jù)不同資產(chǎn)的特性分別建立了從資產(chǎn)購
買、使用、接觸、保管等日常管理機制，采取了職責分工、實物資產(chǎn)定期盤點、
財產(chǎn)記錄、賬實核對等措施，日常執(zhí)行中能遵循有關(guān)制度和程序的要求。
5）績效考評控制
公司制訂并執(zhí)行績效考評的工資制度，結(jié)合實際情況，設(shè)置了員工的月度和
年度各項考核指標，力求做到科學、客觀、公正，并將考評的結(jié)果作為員工晉升、
評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
6）獨立稽查控制
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 公司專門設(shè)立內(nèi)審機構(gòu)，對貨幣資金、會計報表、物資采購、銷售收款、人
力資源管理、存貨管理、信息系統(tǒng)管理、研發(fā)管理、固定資產(chǎn)管理等內(nèi)控執(zhí)行情
況進行審查，并監(jiān)督整改。
4、信息與溝通
公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券
交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范（以下統(tǒng)稱“相關(guān)證券監(jiān)
管規(guī)定”）的要求，依據(jù)《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司信息披露及投資者
關(guān)系管理工作的實際情況，明確了公司股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員對于信
息披露的職責，明確了公司董事會秘書是公司信息披露工作的直接責任人,負責
處理公司信息披露事務，證券部是負責公司信息披露工作的專門機構(gòu)，規(guī)范了公
司信息披露的流程、內(nèi)容和時限。
公司為向管理層及時有效地提供業(yè)績報告建立了較為完善的信息系統(tǒng)，信息
系統(tǒng)人員（包括財務會計人員）恪盡職守、勤勉工作，能夠有效地履行賦予的職
責。公司管理層也提供了適當?shù)娜肆?、財力以保障整個信息系統(tǒng)的正常、有效運
行。公司針對可疑的不恰當事項和行為建立了有效的溝通渠道和機制，使管理層
就員工職責和控制責任能夠進行有效溝通。
5、對控制的監(jiān)督
公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及企業(yè)內(nèi)部控制配套指引建立內(nèi)部監(jiān)督
機制，明確了審計部門及其他部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責權(quán)限，規(guī)范內(nèi)部監(jiān)督的程
序、方法和要求。審計委員會是董事會設(shè)立的專門工作機構(gòu)，主要負責內(nèi)部審計
與外部審計之間的溝通；審核公司的財務信息及其披露；審查公司內(nèi)部控制制度，
對重大關(guān)聯(lián)交易進行審計等。
公司設(shè)置專門的內(nèi)部審計機構(gòu)，內(nèi)部審計部門主要制定并實施內(nèi)部審計計劃，
負責對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實
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施的有效性進行檢查和評估；對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司的會計資料及其
他有關(guān)經(jīng)濟資料，以及所反映的財務收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、
真實性和完整性進行審計；并在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊
行為等。對在監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，分析其產(chǎn)生的原因及性質(zhì)，并提
出整改方案，采取適當?shù)男问郊皶r向董事會、監(jiān)事會或管理層報告，并追究相關(guān)
的責任。
公司根據(jù)自身的業(yè)務特點和內(nèi)部控制的要求，設(shè)置了內(nèi)部組織機構(gòu)，明確了
各部門的職責權(quán)限，并遵循不相容崗位分離的原則，使各部門各崗位相互制約，
起到一定的監(jiān)督作用。
（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、
《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公
司內(nèi)部控制制度組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務
報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
（1）符合下列條件之一的，認定為重大缺陷：
項目 缺陷影響
涉及資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)的錯報 錯報金額>合并報表最近一個會計年度經(jīng)審
計資產(chǎn)總額 5%
涉及收入、利潤的錯報 錯報金額>合并報表最近一個會計年度經(jīng)審
計收入總額 5%
（2）符合下列條件之一的，認定為重要缺陷：
項目 缺陷影響
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涉及資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)的錯報 合并報表最近一個會計年度經(jīng)審計資產(chǎn)總額
3%，<錯報金額≤合并報表最近一個會計年度
經(jīng)審計資產(chǎn)總額 5%
涉及收入、利潤的錯報 合并報表最近一個會計年度經(jīng)審計收入總額
3%，<錯報金額≤合并報表最近一個會計年度
經(jīng)審計收入總額 5%
（3）符合下列條件之一的，認定為一般缺陷：
項目 缺陷影響
涉及資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)的錯報 錯報金額≤合并報表最近一個會計年度經(jīng)審
計資產(chǎn)總額 3%
涉及收入、利潤的錯報 錯報金額≤合并報表最近一個會計年度經(jīng)審
計收入總額 3%
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
重大缺陷：是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導致企業(yè)嚴重偏離控制目
標。發(fā)生重大缺陷的跡象包括：
（1）控制環(huán)境無效；
（2）公司董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊并給企業(yè)造成重大損失和不利影
響；
（3）注冊會計師發(fā)現(xiàn)當期財務報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程
中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；
（4）已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的重要缺陷在合理的時間內(nèi)未加以改正；
（5）審計委員會和內(nèi)部審計部對公司的內(nèi)部控制監(jiān)督無效。
重要缺陷：是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度和經(jīng)濟后果低于重
大缺陷但仍有可能導致企業(yè)偏離控制目標。出現(xiàn)以下特征的，認定為存在財務報
告內(nèi)部控制重要缺陷：
（1）未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編
制的財務報表達到真實、完整的目標。
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 一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
判斷標準 重大風險 重要風險 一般風險
缺 陷 導 致 的 直 直 接 損 失 金 額 > 合 合并報表最 近一期 直接損失金額≤合
接損失金額 并報表最近一期經(jīng) 經(jīng) 審 計 凈 資 產(chǎn) 的 并報表最近一期
審計凈資產(chǎn)的 10% 5%<直接損失金額≤ 經(jīng)審計凈資產(chǎn)的
合并報表最 近一期 5%
經(jīng)審計凈資產(chǎn)的
10%
公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
具有以下特征的缺陷，認定為重大缺陷：
（1）公司存在重大資產(chǎn)被私人占用的行為；
（2）公司存在嚴重違反國家稅收、法律法規(guī)受到處罰的情況；
（3）公司存在中高級管理人員或高級技術(shù)人員普遍流失的情況；
（4）公司存在內(nèi)部控制重大缺陷未得到整改的情況；
（5）公司存在遭受證監(jiān)會處罰或證券交易所警告的情況；
（6）公司出現(xiàn)嚴重質(zhì)量、環(huán)境與職業(yè)健康安全事件。
具有以下特征的缺陷，認定為重要缺陷：
（1）公司存在大額資產(chǎn)運用失效的行為；
（2）公司關(guān)鍵經(jīng)營業(yè)務存在缺乏控制標準或標準失效的情況；
（3）公司存在內(nèi)部控制重要的缺陷未得到整改的情況；
（4）公司出現(xiàn)重要的質(zhì)量、環(huán)境與職業(yè)健康安全事件；
（5）公司管理層存在重要越權(quán)行為。
一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷外的其他控制缺陷。
（三）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
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 根據(jù)上述財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務報告
內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務
報告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明
公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明。
董事長：金張育
廈門乾照光電股份有限公司
2020 年 4 月 27 日
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