福建福晶科技股份有限公司
CASTECH INC.
二〇一七年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
（未經(jīng)審計(jì)）
證券代碼:002222
證券簡(jiǎn)稱：福晶科技
披露日期：2017 年 8 月 19 日
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
福建福晶科技股份有限公司
2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
一、審計(jì)報(bào)告
公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表
財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：福建福晶科技股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 132,129,632.53 136,573,786.06
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 13,616,579.03 8,174,323.80
應(yīng)收賬款 93,763,207.65 57,861,377.82
預(yù)付款項(xiàng) 9,144,378.87 3,653,374.92
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 1,732,754.77 1,903,435.44
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 105,307,211.57 118,654,026.65
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 4,366.67
其他流動(dòng)資產(chǎn) 1,836,695.65 653,206.82
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 357,530,460.07 327,477,898.18
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
可供出售金融資產(chǎn) 23,079,853.76 23,079,853.76
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 42,194,568.07 42,116,600.90
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 344,167,352.98 327,514,761.47
在建工程 2,235,451.90 40,256.41
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 16,617,520.52 17,242,349.99
開(kāi)發(fā)支出
商譽(yù) 1,856,964.05 1,856,964.05
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 4,927,924.67 4,570,589.33
遞延所得稅資產(chǎn) 2,822,378.29 3,153,273.31
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 12,635,780.15 14,716,764.33
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 450,537,794.39 434,291,413.55
資產(chǎn)總計(jì) 808,068,254.46 761,769,311.73
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 28,136,383.59 25,050,129.41
預(yù)收款項(xiàng) 2,010,214.27 1,867,783.70
賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 13,316,790.77 18,195,613.39
應(yīng)交稅費(fèi) 8,749,761.17 3,816,814.72
應(yīng)付利息
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
應(yīng)付股利 14,637,986.00 3,755,668.00
其他應(yīng)付款 1,531,858.88 817,538.27
應(yīng)付分保賬款
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 68,382,994.68 53,503,547.49
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 23,924,166.76 22,914,166.74
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 23,924,166.76 22,914,166.74
負(fù)債合計(jì) 92,307,161.44 76,417,714.23
所有者權(quán)益：
股本 427,500,000.00 427,500,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 66,646,542.89 66,939,534.43
減：庫(kù)存股
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 50,502,575.96 50,502,575.96
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn) 155,158,762.93 131,711,425.99
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 699,807,881.78 676,653,536.38
少數(shù)股東權(quán)益 15,953,211.24 8,698,061.12
所有者權(quán)益合計(jì) 715,761,093.02 685,351,597.50
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 808,068,254.46 761,769,311.73
2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 125,796,604.50 127,009,301.57
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 13,256,579.03 7,474,323.80
應(yīng)收賬款 84,800,885.15 49,727,933.19
預(yù)付款項(xiàng) 6,029,728.97 2,917,998.83
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 721,163.85 985,701.99
存貨 80,697,308.52 95,280,012.75
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 1,423,053.05 371,673.43
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 312,725,323.07 283,766,945.56
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 23,079,853.76 23,079,853.76
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 66,575,582.31 66,497,615.14
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 314,226,517.70 304,568,733.06
在建工程 2,162,162.16
工程物資
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 15,574,981.12 16,156,708.42
開(kāi)發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 3,634,595.29 3,685,710.77
遞延所得稅資產(chǎn) 2,750,222.85 2,806,485.40
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 12,635,780.15 9,274,210.68
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 440,639,695.34 426,069,317.23
資產(chǎn)總計(jì) 753,365,018.41 709,836,262.79
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 13,756,285.68 11,066,234.10
預(yù)收款項(xiàng) 927,474.61 904,377.39
應(yīng)付職工薪酬 13,316,790.77 16,195,613.39
應(yīng)交稅費(fèi) 7,929,636.95 3,010,617.00
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利 14,637,986.00 3,755,668.00
其他應(yīng)付款 420,300.07 669,862.54
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 50,988,474.08 35,602,372.42
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 23,924,166.76 22,914,166.74
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 23,924,166.76 22,914,166.74
負(fù)債合計(jì) 74,912,640.84 58,516,539.16
所有者權(quán)益：
股本 427,500,000.00 427,500,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 66,770,190.93 66,770,190.93
減：庫(kù)存股
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 50,502,575.96 50,502,575.96
未分配利潤(rùn) 133,679,610.68 106,546,956.74
所有者權(quán)益合計(jì) 678,452,377.57 651,319,723.63
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 753,365,018.41 709,836,262.79
3、合并利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)總收入 221,384,861.74 143,617,907.40
其中：營(yíng)業(yè)收入 221,384,861.74 143,617,907.40
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營(yíng)業(yè)總成本 145,635,469.48 104,929,611.31
其中：營(yíng)業(yè)成本 91,206,703.81 69,082,400.16
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 3,682,851.44 1,911,788.45
銷售費(fèi)用 4,388,228.82 3,106,822.82
管理費(fèi)用 43,973,838.38 31,478,135.86
財(cái)務(wù)費(fèi)用 1,083,702.76 -1,351,565.21
資產(chǎn)減值損失 1,300,144.27 702,029.23
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填列） 2,202,790.37 942,637.16
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 2,202,790.37 738,198.80
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）
其他收益
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 77,952,182.63 39,630,933.25
加：營(yíng)業(yè)外收入 1,703,339.51 609,611.23
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 61,695.14
減：營(yíng)業(yè)外支出 81,716.72 89,192.58
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 1,716.72 9,192.58
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 79,573,805.42 40,151,351.90
減：所得稅費(fèi)用 11,914,309.90 6,062,789.88
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 67,659,495.52 34,088,562.02
歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 66,197,336.94 33,229,471.74
少數(shù)股東損益 1,462,158.58 859,090.28
六、其他綜合收益的稅后凈額
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜合
收益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其他綜
合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額 67,659,495.52 34,088,562.02
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 66,197,336.94 33,229,471.74
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 1,462,158.58 859,090.28
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1548 0.0777
（二）稀釋每股收益 0.1548 0.0777
4、母公司利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)收入 186,640,320.72 112,027,276.97
減：營(yíng)業(yè)成本 73,599,736.24 50,925,251.78
稅金及附加 3,448,488.34 1,648,823.69
銷售費(fèi)用 3,454,710.25 2,246,425.60
管理費(fèi)用 36,476,264.25 25,845,548.07
財(cái)務(wù)費(fèi)用 801,267.50 -1,293,751.98
資產(chǎn)減值損失 1,080,996.79 626,131.25
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填列） 11,002,790.37 5,342,637.16
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 2,202,790.37 738,198.80
其他收益
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 78,781,647.72 37,371,485.72
加：營(yíng)業(yè)外收入 1,611,599.98 535,461.59
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 6,329.90
減：營(yíng)業(yè)外支出 80,000.00 88,186.18
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 8,186.18
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 80,313,247.70 37,818,761.13
減：所得稅費(fèi)用 10,430,593.76 4,914,285.96
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 69,882,653.94 32,904,475.17
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜合
收益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其他綜
合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 69,882,653.94 32,904,475.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1635 0.0770
（二）稀釋每股收益 0.1635 0.0770
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 190,858,340.16 136,881,436.10
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加
額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還 496,117.00 432,214.94
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 4,156,483.31 2,022,283.58
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 195,510,940.47 139,335,934.62
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 50,840,971.28 38,552,502.85
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 59,120,374.87 46,155,393.36
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 15,883,638.44 9,107,106.82
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 8,838,783.30 8,290,697.71
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 134,683,767.89 102,105,700.74
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 60,827,172.58 37,230,233.88
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 10,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 2,124,823.20 2,329,259.79
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 12,000.00
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 2,124,823.20 12,341,259.79
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 41,037,323.44 13,649,345.50
投資支付的現(xiàn)金
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 41,037,323.44 13,649,345.50
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -38,912,500.24 -1,308,085.71
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 7,100,000.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 7,100,000.00
取得借款收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 7,100,000.00
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 33,231,763.51 11,097,226.15
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn) 1,600,000.00 800,000.00
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 33,231,763.51 11,097,226.15
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -26,131,763.51 -11,097,226.15
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 -227,062.36 29,767.47
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -4,444,153.53 24,854,689.49
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 136,573,786.06 95,141,418.85
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 132,129,632.53 119,996,108.34
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 152,938,740.02 101,005,813.91
收到的稅費(fèi)返還 496,117.00 432,214.94
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 4,150,957.43 2,003,774.58
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 157,585,814.45 103,441,803.43
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 35,194,884.62 28,664,345.15
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 49,492,314.71 39,181,376.39
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 13,916,334.14 7,349,993.23
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 5,220,697.02 5,078,441.23
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 103,824,230.49 80,274,156.00
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 53,761,583.96 23,167,647.43
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 10,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 10,924,823.20 6,729,259.79
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 12,000.00
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 10,924,823.20 16,741,259.79
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 34,189,759.78 10,959,090.96
投資支付的現(xiàn)金
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 34,189,759.78 10,959,090.96
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -23,264,936.58 5,782,168.83
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 31,631,763.51 10,297,226.15
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 31,631,763.51 10,297,226.15
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -31,631,763.51 -10,297,226.15
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 -77,580.94 4,082.72
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -1,212,697.07 18,656,672.83
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 127,009,301.57 92,629,078.67
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 125,796,604.50 111,285,751.50
7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng)目 少數(shù)股東 所有者權(quán)
其他權(quán)益工具 減：庫(kù)存 其他綜合 一般風(fēng)險(xiǎn) 未分配利
股本 資本公積 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 權(quán)益 益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 準(zhǔn)備 潤(rùn)
427,50
66,939,5 50,502,5 131,711, 8,698,06 685,351,
一、上年期末余額 0,000.
34.43 75.96 425.99 1.12 597.50
加：會(huì)計(jì)政策變
更
前期差錯(cuò)更
正
同一控制下
企業(yè)合并
其他
427,50
66,939,5 50,502,5 131,711, 8,698,06 685,351,
二、本年期初余額 0,000.
34.43 75.96 425.99 1.12 597.50
三、本期增減變動(dòng)金
-292,991 23,447,3 7,255,15 30,409,4
額（減少以“－”號(hào)
.54 36.94 0.12 95.52
填列）
66,197,3 1,462,15 67,659,4
（一）綜合收益總額
36.94 8.58 95.52
（二）所有者投入和 7,100,00 7,100,00
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
減少資本 0.00 0.00
7,100,00 7,100,00
1．股東投入的普通股
0.00 0.00
2．其他權(quán)益工具持有
者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有
者權(quán)益的金額
4．其他
-42,750, -1,600,0 -44,350,
（三）利潤(rùn)分配
000.00 00.00 000.00
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或股東） -42,750, -1,600,0 -44,350,
的分配 000.00 00.00 000.00
4．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi) -292,991 292,991.
部結(jié)轉(zhuǎn) .54
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本
（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本
（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
-292,991 292,991.
4．其他
.54
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
756,168. 756,168.
1．本期提取
49
756,168. 756,168.
2．本期使用
49
（六）其他
427,50
66,646,5 50,502,5 155,158, 15,953,2 715,761,
四、本期期末余額 0,000.
42.89 75.96 762.93 11.24 093.02
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng)目 少數(shù)股 所有者權(quán)
其他權(quán)益工具 減：庫(kù)存 其他綜合 一般風(fēng)險(xiǎn) 未分配利
股本 資本公積 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 東權(quán)益 益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 準(zhǔn)備 潤(rùn)
285,00
209,439, 44,234,7 81,899,2 7,307,5 627,881,
一、上年期末余額 0,000.
534.43 66.33 95.90 93.72 190.38
加：會(huì)計(jì)政策變
更
前期差錯(cuò)更
正
同一控制下
企業(yè)合并
其他
285,00
209,439, 44,234,7 81,899,2 7,307,5 627,881,
二、本年期初余額 0,000.
534.43 66.33 95.90 93.72 190.38
三、本期增減變動(dòng)金 142,50
-142,500 18,979,4 59,090. 19,038,5
額（減少以“－”號(hào) 0,000.
,000.00 71.74 28 62.02
填列）
33,229,4 859,090 34,088,5
（一）綜合收益總額
71.74 .28 62.02
（二）所有者投入和
減少資本
1．股東投入的普通股
2．其他權(quán)益工具持有
者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有
者權(quán)益的金額
4．其他
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
-14,250, -800,00 -15,050,
（三）利潤(rùn)分配
000.00 0.00 000.00
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或股東） -14,250, -800,00 -15,050,
的分配 000.00 0.00 000.00
4．其他
142,50
（四）所有者權(quán)益內(nèi) -142,500
0,000.
部結(jié)轉(zhuǎn) ,000.00
142,50
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本 -142,500
0,000.
（或股本） ,000.00
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本
（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
745,109. 745,109.
1．本期提取
42
745,109. 745,109.
2．本期使用
42
（六）其他
427,50
66,939,5 44,234,7 100,878, 7,366,6 646,919,
四、本期期末余額 0,000.
34.43 66.33 767.64 84.00 752.40
8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 其他綜合 未分配利 所有者權(quán)
股本 資本公積 減：庫(kù)存股 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 收益 潤(rùn) 益合計(jì)
427,500, 66,770,19 50,502,57 106,546, 651,319,7
一、上年期末余額
000.00 0.93 5.96 956.74 23.63
加：會(huì)計(jì)政策變
更
前期差錯(cuò)更
正
其他
427,500, 66,770,19 50,502,57 106,546, 651,319,7
二、本年期初余額
000.00 0.93 5.96 956.74 23.63
三、本期增減變動(dòng)金
27,132,6 27,132,65
額（減少以“－”號(hào)
53.94 3.94
填列）
69,882,6 69,882,65
（一）綜合收益總額
53.94 3.94
（二）所有者投入和
減少資本
1．股東投入的普通股
2．其他權(quán)益工具持有
者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有
者權(quán)益的金額
4．其他
-42,750, -42,750,0
（三）利潤(rùn)分配
000.00 00.00
1．提取盈余公積
2．對(duì)所有者（或股東） -42,750, -42,750,0
的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)
部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本
（或股本）
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本
（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
756,168.4 756,168.4
1．本期提取
9
756,168.4 756,168.4
2．本期使用
9
（六）其他
427,500, 66,770,19 50,502,57 133,679, 678,452,3
四、本期期末余額
000.00 0.93 5.96 610.68 77.57
上年金額
單位：元
上期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 其他綜合 未分配利 所有者權(quán)
股本 資本公積 減：庫(kù)存股 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 收益 潤(rùn) 益合計(jì)
285,000, 209,270,1 44,234,76 64,386,6 602,891,6
一、上年期末余額
000.00 90.93 6.33 70.03 27.29
加：會(huì)計(jì)政策變
更
前期差錯(cuò)更
正
其他
285,000, 209,270,1 44,234,76 64,386,6 602,891,6
二、本年期初余額
000.00 90.93 6.33 70.03 27.29
三、本期增減變動(dòng)金
142,500, -142,500, 18,654,4 18,654,47
額（減少以“－”號(hào)
000.00 000.00 75.17 5.17
填列）
32,904,4 32,904,47
（一）綜合收益總額
75.17 5.17
（二）所有者投入和
減少資本
1．股東投入的普通股
2．其他權(quán)益工具持有
者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有
者權(quán)益的金額
4．其他
-14,250, -14,250,0
（三）利潤(rùn)分配
000.00 00.00
1．提取盈余公積
2．對(duì)所有者（或股東） -14,250, -14,250,0
的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi) 142,500, -142,500,
部結(jié)轉(zhuǎn) 000.00 000.00
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本 142,500, -142,500,
（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本
（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
745,109.4 745,109.4
1．本期提取
2
745,109.4 745,109.4
2．本期使用
2
（六）其他
427,500, 66,770,19 44,234,76 83,041,1 621,546,1
四、本期期末余額
000.00 0.93 6.33 45.20 02.46
三、公司基本情況
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
（一）公司概況
福建福晶科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司）是由福建福晶科技有限公司整體
變更設(shè)立的股份有限公司。公司注冊(cè)資本為 42,750 萬(wàn)元，實(shí)收資本為 42,750 萬(wàn)元，注冊(cè)地
址：福建省福州市鼓樓區(qū)軟件大道 89 號(hào)福州軟件園 F 區(qū) 9 號(hào)樓，法定代表人：陳輝。
（二）公司行業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍及提供的主要產(chǎn)品
公司行業(yè)性質(zhì)：電子半導(dǎo)體及元件。
公司經(jīng)營(yíng)范圍：從事光學(xué)晶體、晶體材料、激光器件的研發(fā)、制造銷售及其技術(shù)咨詢、
技術(shù)服務(wù)（以上范圍凡涉及國(guó)家專項(xiàng)專營(yíng)規(guī)定的從其規(guī)定)。
（三）財(cái)務(wù)報(bào)告的批準(zhǔn)報(bào)出者和財(cái)務(wù)報(bào)告的批準(zhǔn)報(bào)出日
公司財(cái)務(wù)報(bào)告于 2017 年 8 月 17 日經(jīng)公司第四屆董事會(huì)第十次會(huì)議批準(zhǔn)。
（四）財(cái)務(wù)報(bào)表主體及合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍
本期納入合并報(bào)表范圍的主體：福建福晶科技股份有限公司及子公司青島海泰光電技術(shù)
有限公司；本期合并范圍無(wú)變化。
四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)
則》和其他各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、應(yīng)用指南、準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)
則）進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上結(jié)合中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息
披露編報(bào)規(guī)則第 15 號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2014 年修訂）的規(guī)定，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)
公司自本報(bào)告期末起至少 12 個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，無(wú)影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的重大事
項(xiàng)。
五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：以下披露內(nèi)容已涵蓋本公司實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定的具
體會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)。
1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、
經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、會(huì)計(jì)期間
公司會(huì)計(jì)年度自公歷每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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3、營(yíng)業(yè)周期
公司以 12 個(gè)月作為一個(gè)營(yíng)業(yè)周期。
4、記賬本位幣
公司以人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
（1）同一控制下企業(yè)合并：本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合
并方資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終控制方收購(gòu)被合并方而形成的商譽(yù)）在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表
中的賬面價(jià)值計(jì)量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股
份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)
整留存收益。
（2）非同一控制下企業(yè)合并：本公司在購(gòu)買日對(duì)作為企業(yè)合并對(duì)價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生
或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券按照公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)
入當(dāng)期損益。本公司對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差
額，確認(rèn)為商譽(yù)；如果合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，
本公司對(duì)合并中取得的資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值、作為合并對(duì)價(jià)的非現(xiàn)金資產(chǎn)或發(fā)行的權(quán)益性
證券等的公允價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核結(jié)果表明所確定的被購(gòu)買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債的公允
價(jià)值確定是恰當(dāng)?shù)?，將企業(yè)合并成本低于取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額之間的
差額，計(jì)入合并當(dāng)期的營(yíng)業(yè)外收入。
通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下的企業(yè)合并：①在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購(gòu)買日之前
所持被購(gòu)買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購(gòu)買日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資
成本。購(gòu)買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，應(yīng)當(dāng)在處置該
項(xiàng)投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；因被投資方
除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，在處
置該項(xiàng)投資時(shí)轉(zhuǎn)入處置期間的當(dāng)期損益。購(gòu)買日之前持有的股權(quán)投資按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第
22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公
允價(jià)值變動(dòng)在改按成本法核算時(shí)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。②在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，合并成本為購(gòu)買日支
付的對(duì)價(jià)與購(gòu)買日之前已經(jīng)持有的被購(gòu)買方的股權(quán)在購(gòu)買日的公允價(jià)值之和；對(duì)于購(gòu)買日之
前已經(jīng)持有的被購(gòu)買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購(gòu)買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與
其賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購(gòu)買日之前已經(jīng)持有的被購(gòu)買方的股權(quán)涉及其他
綜合收益、其他所有者權(quán)益變動(dòng)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為購(gòu)買日所屬當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計(jì)量
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設(shè)定收益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
（3）企業(yè)合并中有關(guān)交易費(fèi)用的處理
購(gòu)買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他直接相關(guān)費(fèi)用，
于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券的交易費(fèi)用，沖減權(quán)益。
6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
（1）合并報(bào)表編制范圍
合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定，不僅包括根據(jù)表決權(quán)（或類似權(quán)利）
本身或者結(jié)合其他安排確定的子公司，也包括基于一項(xiàng)或多項(xiàng)合同安排決定的結(jié)構(gòu)化主體。
控制，是指投資方擁有對(duì)被投資方的權(quán)力，通過(guò)參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，
并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響其回報(bào)金額。
（2）合并程序
合并財(cái)務(wù)報(bào)表以公司和其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料， 編制合并財(cái)
務(wù)報(bào)表。
公司統(tǒng)一子公司所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間，使子公司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與
公司保持一致。在編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，遵循重要性原則，抵銷母公司與子公司、子公司與
子公司之間的內(nèi)部往來(lái)、內(nèi)部交易及權(quán)益性投資項(xiàng)目。
子公司少數(shù)股東應(yīng)占的權(quán)益和損益分別在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下和合并
利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下單獨(dú)列示。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公
司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。
1）增加子公司以及業(yè)務(wù)
在報(bào)告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，調(diào)
整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)；編制利潤(rùn)表時(shí)，將該子公司以及業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末
的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；合并現(xiàn)金流量表時(shí)，將該子公司以及業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期
初至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表；同時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)比較報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，
視同合并后的報(bào)告主體自最終控制方開(kāi)始控制時(shí)點(diǎn)起一直存在。
在報(bào)告期內(nèi)因非同一控制下企業(yè)合并或其他方式增加的子公司以及業(yè)務(wù)，編制合并資產(chǎn)
負(fù)債表時(shí)，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)。編制利潤(rùn)表時(shí)，將該子公司以及業(yè)務(wù)自購(gòu)買日
至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表。編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將該子公司自購(gòu)買日
至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
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公司以子公司的個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表反映為在購(gòu)買日公允價(jià)值基礎(chǔ)上確定的可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債
及或有負(fù)債在本期資產(chǎn)負(fù)債表日的金額進(jìn)行編制合并報(bào)表。對(duì)合并成本大于合并中取得的被
購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買
方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后，計(jì)入當(dāng)期損益。
通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并的，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于購(gòu)買日之前
持有的被購(gòu)買方的股權(quán)，應(yīng)當(dāng)按照該股權(quán)在購(gòu)買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其
賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的
其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為購(gòu)買日所屬當(dāng)期投資收益，由于被投資方
重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
2）處置子公司以及業(yè)務(wù)
A、一般處理方法
在報(bào)告期內(nèi)，本公司處置子公司以及業(yè)務(wù)，則該子公司以及業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、
費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；該子公司以及業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量
表。
公司因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)原有子公司控制權(quán)的，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)
于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)和剩余
股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買日或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)
算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有子
公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動(dòng)，在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收
益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
B、分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)
企業(yè)通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，如果處置對(duì)子公司股
權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，應(yīng)當(dāng)將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司
并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)
應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制
權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合下列一種或多種情況，
通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
（A）這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
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（B）這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；
（C）一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；
（D）一項(xiàng)交易單獨(dú)考慮時(shí)是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。
3）購(gòu)買子公司少數(shù)股權(quán)
本公司因購(gòu)買子公司的少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享
有子公司自購(gòu)買日（或合并日）開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資
產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的資本溢價(jià)或股本溢價(jià)，資本公積中的資本溢價(jià)或股本溢價(jià)不足沖
減的，調(diào)整留存收益。
4）不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資
在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處
置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，
調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整
留存收益。
7、合營(yíng)安排分類及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法
合營(yíng)安排是指一項(xiàng)由兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方共同控制的安排。合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)
和合營(yíng)企業(yè)。
（1）共同經(jīng)營(yíng)是指本公司享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合營(yíng)安排。本
公司確認(rèn)與共同經(jīng)營(yíng)中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)
處理：
1）確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
2）確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
3）確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
4）按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
5）確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。
（2）合營(yíng)企業(yè)是指本公司僅對(duì)該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營(yíng)安排。本公司按照長(zhǎng)期
股權(quán)投資有關(guān)權(quán)益法核算的規(guī)定對(duì)合營(yíng)企業(yè)的投資進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將本公司庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。
將同時(shí)具備期限短（從購(gòu)買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值
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變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資，確定為現(xiàn)金等價(jià)物。受到限制的銀行存款，不作為現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)
金及現(xiàn)金等價(jià)物。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
（1）外幣業(yè)務(wù)
公司發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)，外幣金額按交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣入賬，期末按照
下列方法對(duì)外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目進(jìn)行處理：
1）外幣貨幣性項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初
始確認(rèn)時(shí)或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
2）以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變
其記賬本位幣金額。
3）對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，按公允價(jià)值確定日即期匯率折算，由此產(chǎn)
生的匯兌損益計(jì)入當(dāng)期損益或其他綜合收益。
外幣匯兌損益除與購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯
兌損益，在資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)前計(jì)入符合資本化條件的資產(chǎn)的成本，其余
均計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算
1）資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益
項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。
2）利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。
3）現(xiàn)金流量表采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額作為調(diào)
節(jié)項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示“匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響”項(xiàng)目予以反映。
4）按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益項(xiàng)目下的“其
他綜合收益”項(xiàng)目反映。處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，將與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，
自所有者權(quán)益項(xiàng)目下的“其他綜合收益”全部或按處置該境外經(jīng)營(yíng)的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
10、金融工具
（1）金融工具分為下列五類
1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資
產(chǎn)或金融負(fù)債和直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債；
2）持有至到期投資；
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3）貸款和應(yīng)收款項(xiàng)；
4）可供出售金融資產(chǎn)；
5）其他金融負(fù)債。
（2）確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
金融工具的確認(rèn)依據(jù)：當(dāng)公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)與之相關(guān)的金融資產(chǎn)或
金融負(fù)債。
金融工具的計(jì)量方法：
1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債：按照取得時(shí)的公允
價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。支付的價(jià)款中包含已宣告
發(fā)放的現(xiàn)金股利或債券利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)
為投資收益。資產(chǎn)負(fù)債表日，將其公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始
入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。
2）持有至到期投資：按取得時(shí)的公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。支
付的價(jià)款中包含已宣告發(fā)放債券利息的，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。持有期間按照實(shí)際利率法確
認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利率與票面利率差別很小的，可按票面利率計(jì)算利息收入，
計(jì)入投資收益。處置持有至到期投資時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投
資收益。
3）應(yīng)收款項(xiàng)：按從購(gòu)貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始入賬金額。單項(xiàng)金額重大的
應(yīng)收款項(xiàng)持有期間采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
4）可供出售金融資產(chǎn)：按取得該金融資產(chǎn)的公允價(jià)值和相關(guān)費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金
額。支付的價(jià)款中包含了已宣告發(fā)放的債券利息或現(xiàn)金股利的，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。持有
期間取得的利息或現(xiàn)金股利，計(jì)入投資收益。期末，可供出售金融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量，且
公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。
對(duì)于在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益
工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按成本計(jì)量。
處置可供出售金融資產(chǎn)時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入當(dāng)期
損益；同時(shí)，將原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，
計(jì)入當(dāng)期損益。
5）其他金融負(fù)債：按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始入賬金額，除《企業(yè)會(huì)
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計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)與計(jì)量》第三十三條規(guī)定的三種情況外，采用實(shí)際利率法，
按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
（3）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)
情形 確認(rèn)結(jié)果
已轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬 終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)(確認(rèn)新資產(chǎn)/負(fù)
債)
既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金 放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制
融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)
未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制 按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度
險(xiǎn)和報(bào)酬
確認(rèn)有關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債及任何保留權(quán)益
保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上 繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將收益確認(rèn)為負(fù)債
幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬
公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。
1）金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，應(yīng)當(dāng)將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變
動(dòng)累計(jì)額之和。
2）金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，應(yīng)當(dāng)將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，
在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身?xiàng)
金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入
所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)整體，并將收到的對(duì)
價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。
（4）金融負(fù)債的終止確認(rèn)條件
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。
公司將用于償付金融負(fù)債的資產(chǎn)轉(zhuǎn)入某個(gè)機(jī)構(gòu)或設(shè)立信托，償付債務(wù)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)仍存在
的，不應(yīng)當(dāng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債，也不能終止確認(rèn)轉(zhuǎn)出的資產(chǎn)。
公司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議(不涉及債務(wù)重組所指情形)，以承擔(dān)新金融負(fù)債
方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，應(yīng)當(dāng)終止
確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。
（5）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
存在活躍市場(chǎng)的金融工具，公司以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。不存在活躍市場(chǎng)
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的金融工具，公司采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)，本公司采用在當(dāng)前情況下適用
并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場(chǎng)參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的
交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相
關(guān)可觀察輸入值無(wú)法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
（6）金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值測(cè)試方法及會(huì)計(jì)處理方法
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)不需要進(jìn)行減值測(cè)試。
期末，對(duì)持有至到期投資的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)
其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額計(jì)提減值準(zhǔn)備；計(jì)提后如有客觀證據(jù)表明其價(jià)
值已恢復(fù)且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失應(yīng)當(dāng)予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入
當(dāng)期損益，但該轉(zhuǎn)回后的賬面價(jià)值不超過(guò)假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的
攤余成本。
期末，如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，
預(yù)期這種下降趨勢(shì)屬于非暫時(shí)性的，認(rèn)定該按公允價(jià)值計(jì)量的已發(fā)生減值，并確認(rèn)減值損失。
在確認(rèn)減值損失時(shí)，將原直接計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，
計(jì)入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失，為可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和
已攤銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可
供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生
的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益?？晒┏鍪蹤?quán)益工具投資發(fā)生的
減值損失，不通過(guò)損益轉(zhuǎn)回。同時(shí)，在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)
益工具投資或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損
失，不予轉(zhuǎn)回。
對(duì)可供出售債務(wù)工具確認(rèn)資產(chǎn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已經(jīng)恢復(fù)，
且客觀上與確認(rèn)損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。
可供出售權(quán)益工具投資的公允價(jià)值下跌“嚴(yán)重”的標(biāo)準(zhǔn)為：公允價(jià)值低于其成本累計(jì)超
過(guò) 50%（含 50%）；公允價(jià)值下跌“非暫時(shí)性”的標(biāo)準(zhǔn)為：公允價(jià)值低于其成本持續(xù)時(shí)間超過(guò)
12 個(gè)月。
在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的可供出售權(quán)益工具投資，或與該權(quán)
益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，本公司將該權(quán)益工具
投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)
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確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
11、應(yīng)收款項(xiàng)
（1）單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)指單項(xiàng)金額超過(guò)期末應(yīng)收款
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)
項(xiàng)余額的 10%且單項(xiàng)金額超過(guò) 100 萬(wàn)元人民幣。
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，
根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額確認(rèn)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 減值損失，個(gè)別認(rèn)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，經(jīng)減值測(cè)試后不存
在減值的，包括在具有類似風(fēng)險(xiǎn)組合特征的應(yīng)收款項(xiàng)中
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡分析法
合并報(bào)表范圍內(nèi)公司組合 其他方法
母公司員工借款組合 其他方法
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
1 年以內(nèi)（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
組合名稱 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
合并報(bào)表范圍內(nèi)公司組合 0.00% 0.00%
母公司員工借款組合 0.00% 0.00%
（3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)的未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合的未
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由
來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異。
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單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
賬準(zhǔn)備。
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求：否
（1）存貨的分類
公司存貨是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中持有以備銷售，或者仍然處在生產(chǎn)過(guò)程，或者在生產(chǎn)或
提供勞務(wù)過(guò)程中將消耗的材料或物資等，包括各類原材料、包裝物、低值易耗品、自制半成
品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品（庫(kù)存商品）等。
（2）存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法
存貨按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。存貨成本包括采購(gòu)成本、加工成本和其他成本。應(yīng)計(jì)入存
貨成本的借款費(fèi)用，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 17 號(hào)——借款費(fèi)用》處理。投資者投入存貨的成
本，應(yīng)當(dāng)按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。
發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法：采用加權(quán)平均法核算。
（3）存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制。
（4）低值易耗品及包裝物的攤銷方法
采用“一次攤銷法”攤銷。
（5）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提方法
期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)，存貨期末可變現(xiàn)凈值低于賬面成本的，按差額
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨的可變現(xiàn)凈值，是指在日常活動(dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)
估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。
1）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)：為生產(chǎn)而持有的材料等，用其生產(chǎn)的產(chǎn)成品的可變現(xiàn)
凈值高于成本的，該材料仍然按照成本計(jì)量；材料價(jià)格的下降表明產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值低于
成本的，該材料應(yīng)當(dāng)按照可變現(xiàn)凈值計(jì)量。
為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值應(yīng)當(dāng)以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。
企業(yè)持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購(gòu)數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價(jià)
格為基礎(chǔ)計(jì)算。
2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法：按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計(jì)提存貨跌
價(jià)準(zhǔn)備；但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨則按存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
13、劃分為持有待售資產(chǎn)
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本公司將同時(shí)滿足下列條件的組成部分（或非流動(dòng)資產(chǎn)）確認(rèn)為持有待售資產(chǎn)：
（1）該組成部分必須在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的慣常條款即可立即出
售；
（2）公司已經(jīng)就處置該組成部分（或非流動(dòng)資產(chǎn)）作出決議，如按規(guī)定需得到股東批
準(zhǔn)的，已經(jīng)取得股東大會(huì)或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)；
（3）公司已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
（4）該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
14、長(zhǎng)期股權(quán)投資
本公司長(zhǎng)期股權(quán)投資包括對(duì)被投資單位實(shí)施控制、重大影響的權(quán)益性投資，以及對(duì)合營(yíng)
企業(yè)的權(quán)益性投資。公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，為公司的聯(lián)營(yíng)企業(yè)。
（1）確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
共同控制是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)
分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時(shí)，首先判斷所有參與
方或參與方組合是否集體控制該安排，如果所有參與方或一組參與方必須一致行動(dòng)才能決定
某項(xiàng)安排的相關(guān)活動(dòng)，則認(rèn)為所有參與方或一組參與方集體控制該安排。其次再判斷該安排
相關(guān)活動(dòng)的決策是否必須經(jīng)過(guò)這些集體控制該安排的參與方一致同意，當(dāng)且僅當(dāng)相關(guān)活動(dòng)的
決策要求集體控制該安排的參與方一致同意時(shí)，才形成共同控制。如果存在兩個(gè)或兩個(gè)以上
的參與方組合能夠集體控制某項(xiàng)安排的，不構(gòu)成共同控制。判斷是否存在共同控制時(shí)，不考
慮享有的保護(hù)性權(quán)利。
重大影響是指投資方對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控
制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對(duì)被投資單位施加重大影響時(shí)，
考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權(quán)股份以及投資方及其他方持有的當(dāng)期可執(zhí)行
潛在表決權(quán)在假定轉(zhuǎn)換為對(duì)被投資方單位的股權(quán)后產(chǎn)生的影響，包括被投資單位發(fā)行的當(dāng)期
可轉(zhuǎn)換的認(rèn)股權(quán)證、股份期權(quán)及可轉(zhuǎn)換公司債券等的影響。對(duì)外投資符合下列情況時(shí)，一般
確定為對(duì)投資單位具有重大影響：①在被投資單位的董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表；②
參與被投資單位財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策的制定過(guò)程；③與被投資單位之間發(fā)生重要交易；④向被投
資單位派出管理人員；⑤向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料。直接或通過(guò)子公司間接擁有被投
資企業(yè) 20%以上但低于 50%的表決權(quán)股份時(shí)，一般認(rèn)為對(duì)被投資單位具有重大影響。
（2）初始投資成本確定
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1）企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資
A、同一控制下的企業(yè)合并，以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式以及以發(fā)行
權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)
報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)ν?br/>控制下的被投資單位實(shí)施控制的，在合并日根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方
合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額，確定長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。合并日長(zhǎng)期股權(quán)投
資的初始投資成本，與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支
付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整股本溢價(jià)，股本溢價(jià)不足沖減的，沖減留存收益。
B、非同一控制下的企業(yè)合并，在購(gòu)買日按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 20 號(hào)——企業(yè)合并》的
相關(guān)規(guī)定確定的合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭?br/>一控制下的被投資單位實(shí)施控制的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，
作為改按成本法核算的初始投資成本。
2）除企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資以外，其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照下列規(guī)
定確定其初始投資成本：
A、以支付現(xiàn)金方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，應(yīng)當(dāng)以按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為初始投
資成本。初始投資成本包括與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出。
B、以發(fā)行權(quán)益性證券方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作
為初始投資成本。
C、通過(guò)非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
第 7 號(hào)——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定。
D、通過(guò)債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 12 號(hào)——
債務(wù)重組》確定。
（3）后續(xù)計(jì)量和損益確認(rèn)方法
1）成本法核算：本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法核算。
采用成本法核算時(shí)，追加或收回投資調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)
投資，除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)外，
公司應(yīng)當(dāng)按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)確認(rèn)為當(dāng)期投資收益，不再劃分是
否屬于投資前和投資后被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)。
2）權(quán)益法核算：公司對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)的權(quán)益性投資，其中一部分通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)、共同
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基金、信托公司或包括投連險(xiǎn)基金在內(nèi)的類似主體間接持有的，無(wú)論以上主體是否對(duì)這部分
投資具有重大影響，公司可以按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)
規(guī)定，對(duì)間接持有的該部分投資選擇以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入損益。除上述情形外，本
公司對(duì)被投資單位具有共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。采用權(quán)益法
核算時(shí)，公司取得長(zhǎng)期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他
綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；
公司按照被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資
的賬面價(jià)值；公司對(duì)于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其
他變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入所有者權(quán)益。
公司確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)
被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益減記至零為限，公司負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)的除外。被投資單
位以后實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的，公司在其收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享
額。
公司在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)
的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整，并且將公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)之
間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照持股比例計(jì)算歸屬于公司的部分并予以抵銷，在此基礎(chǔ)上
確認(rèn)投資損益。公司與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 8 號(hào)
——資產(chǎn)減值》等規(guī)定屬于資產(chǎn)減值損失的，應(yīng)當(dāng)全額確認(rèn)。如果被投資單位采用的會(huì)計(jì)政
策及會(huì)計(jì)期間與公司不一致的，按照公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)
行調(diào)整，并據(jù)以確認(rèn)投資損益和其他綜合收益等。
3）處置長(zhǎng)期股權(quán)投資：
公司因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后
的剩余股權(quán)應(yīng)當(dāng)改按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》核算，在喪失共同控
制或重大影響之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益
法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，應(yīng)當(dāng)在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單位直接處置相
關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；原股權(quán)投資相關(guān)的其他所有者權(quán)益變動(dòng)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損
益。
公司因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的控制的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，
處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并
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對(duì)該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單
位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》
的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 33 號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)
行會(huì)計(jì)處理。
公司將對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)或合營(yíng)企業(yè)的權(quán)益性投資全部或部分分類為持有待售資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)按
照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 4 號(hào)——固定資產(chǎn)》的有關(guān)規(guī)定處理，對(duì)于未劃分為持有待售資產(chǎn)的剩
余權(quán)益性投資，應(yīng)當(dāng)采用權(quán)益法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。已劃分為持有待售的對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)或合營(yíng)企業(yè)
的權(quán)益性投資，不再符合持有待售資產(chǎn)分類條件的，應(yīng)當(dāng)從被分類為持有待售資產(chǎn)之日起采
用權(quán)益法進(jìn)行追溯調(diào)整。分類為持有待售期間的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)作相應(yīng)調(diào)整。
公司處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。采用
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在處置該項(xiàng)投資時(shí)，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)
債相同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對(duì)原計(jì)入其他綜合收益的部分進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資單位除凈
損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而計(jì)入所有者權(quán)益的，處置該項(xiàng)
投資時(shí)將原計(jì)入所有者權(quán)益的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受
益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式：成本法計(jì)量
折舊或攤銷方法
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。主要包括已出
租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)以及已出租的建筑物。當(dāng)公司能夠取
得與投資性房地產(chǎn)相關(guān)的租金收入或增值收益以及投資性房地產(chǎn)的成本能夠可靠計(jì)量時(shí)，公
司按購(gòu)置或建造的實(shí)際支出對(duì)其進(jìn)行初始計(jì)量。
公司在資產(chǎn)負(fù)債表日采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。在成本模式下，公司
按照本會(huì)計(jì)政策之第（十六）項(xiàng)固定資產(chǎn)及折舊和第（十九）項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的規(guī)定，對(duì)投資性
房地產(chǎn)進(jìn)行計(jì)量，計(jì)提折舊或攤銷。當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置，或者永久退出使用且預(yù)計(jì)不能
從其處置中取得經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，應(yīng)當(dāng)終止確認(rèn)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)。公司出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢投資
性房地產(chǎn)或者發(fā)生投資性房地產(chǎn)毀損，應(yīng)當(dāng)將處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額
計(jì)入當(dāng)期損益。
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16、固定資產(chǎn)
（1）確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)系使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度，為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理所持
有的有形資產(chǎn)。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋建筑物 年限平均法 30 年 5% 3.17%
貴金屬 年限平均法 20 年 5% 4.75%
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 10 年 5% 9.50%
運(yùn)輸設(shè)備 年限平均法 10 年 5% 9.50%
辦公設(shè)備 年限平均法 5年 5% 19.00%
公司于每年年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法
公司租賃資產(chǎn)符合下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的，認(rèn)定為融資租賃固定資產(chǎn)： 1）在租賃期
屆滿時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人； 2）承租人有購(gòu)買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的
購(gòu)買價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因而在租賃開(kāi)始日就可以合理確
定承租人將會(huì)行使這種選擇權(quán)；3）即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命
的 75%以上； 4）承租人在租賃開(kāi)始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開(kāi)始日租賃
資產(chǎn)公允價(jià)值；出租人在租賃開(kāi)始日的最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開(kāi)始日租賃資
產(chǎn)公允價(jià)值； 5）租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。 在租賃開(kāi)
始日，公司將租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資
產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用，
融資租入固定資產(chǎn)的折舊政策與自有固定資產(chǎn)一致。
17、在建工程
在建工程以實(shí)際成本計(jì)價(jià)。其中為工程建設(shè)項(xiàng)目而發(fā)生的借款利息支出和外幣折算差額
按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 17 號(hào)——借款費(fèi)用》的有關(guān)規(guī)定資本化或計(jì)入當(dāng)期損益。在建工程在
達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)之日起不論工程是否辦理竣工決算均轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，按照估計(jì)價(jià)值確定
其成本，并計(jì)提折舊；對(duì)于未辦理竣工決算手續(xù)的，待辦理完畢后再按實(shí)際成本調(diào)整原來(lái)的
暫估價(jià)值，但不調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。
18、借款費(fèi)用
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（1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
借款費(fèi)用包括因借款發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷和輔助費(fèi)用，以及因外幣借款而發(fā)
生的匯兌差額。公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)
的，應(yīng)予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，
計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，包括需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可
使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件，開(kāi)始資本化：
1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付
現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
2）借款費(fèi)用已發(fā)生；
3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)計(jì)可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。
（2）借款費(fèi)用資本化的期間
為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)發(fā)生的借款費(fèi)用，滿足上述資本化條件的，在該
資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)前所發(fā)生的，計(jì)入該資產(chǎn)的成本，若資產(chǎn)的購(gòu)建或者生
產(chǎn)活動(dòng)發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò) 3 個(gè)月，則暫停借款費(fèi)用的資本化，將其確
認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始；當(dāng)所購(gòu)建或生產(chǎn)的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可
使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，停止其借款費(fèi)用的資本化。在達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)后所
發(fā)生的借款費(fèi)用，于發(fā)生當(dāng)期直接計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
（3）借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法
在資本化期間內(nèi)，每一會(huì)計(jì)期間的利息（包括折價(jià)或溢價(jià)的攤銷）資本化金額，按照下
列規(guī)定確定：
1）為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)
生的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得
的投資收益后的金額確定。
2）為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超
過(guò)專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款
應(yīng)予資本化的利息金額。
19、無(wú)形資產(chǎn)
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（1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試
無(wú)形資產(chǎn)按實(shí)際成本計(jì)量。外購(gòu)的無(wú)形資產(chǎn)，其成本包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接
歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。采用分期付款方式購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)，購(gòu)買
無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)款超過(guò)正常信用條件延期支付，實(shí)際上具有融資性質(zhì)的，無(wú)形資產(chǎn)的成本為購(gòu)
買價(jià)款的現(xiàn)值。投資者投入的無(wú)形資產(chǎn)的成本，應(yīng)當(dāng)按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定，
在投資合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的情況下，應(yīng)按無(wú)形資產(chǎn)的公允價(jià)值入賬。通過(guò)非貨幣性
資產(chǎn)交換取得的無(wú)形資產(chǎn)，其初始投資成本按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 7 號(hào)——非貨幣性資產(chǎn)交
換》確定。通過(guò)債務(wù)重組取得的無(wú)形資產(chǎn)，其初始投資成本按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 12 號(hào)——
債務(wù)重組》確定。以同一控制下的企業(yè)合并方式取得的無(wú)形資產(chǎn)按被合并方的賬面價(jià)值確定
其入賬價(jià)值；以非同一控制下的企業(yè)合并方式取得的無(wú)形資產(chǎn)按公允價(jià)值確定其入賬價(jià)值。
公司于取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命。使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)自無(wú)形資產(chǎn)可供
使用時(shí)起，至不再作為無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)時(shí)止，采用直線法分期平均攤銷，計(jì)入損益。對(duì)于使用
壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)不進(jìn)行攤銷。
公司于每年年度終了，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核。如
果無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計(jì)不同的，改變攤銷期限和攤銷方法。公司在每
個(gè)會(huì)計(jì)期間對(duì)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核。如果有證據(jù)表明無(wú)形資產(chǎn)的
使用壽命是有限的，估計(jì)其使用壽命，并按上述規(guī)定處理。各類無(wú)形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命如
下：
類別 使用年限
土地使用權(quán) 50年
專利權(quán) 7-10年
非專利技術(shù) 10年
財(cái)務(wù)和辦公軟件 5年
無(wú)形資產(chǎn)的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見(jiàn) 20“長(zhǎng)期資產(chǎn)減值”。
（2）內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)支出會(huì)計(jì)政策
研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段支出與開(kāi)發(fā)階段支出的劃分標(biāo)準(zhǔn)：研究階段支出指為獲取并理解
新的科學(xué)或技術(shù)知識(shí)而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)查所發(fā)生的支出；開(kāi)發(fā)階段支出是指在進(jìn)行
商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有
實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等所發(fā)生的支出。
公司內(nèi)部自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，在研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損
益。開(kāi)發(fā)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段的支出，只有同時(shí)滿足下列條件的，才能確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：
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1）完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
2）具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
3）無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)
或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，應(yīng)當(dāng)證明其有用性；
4）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使
用或出售無(wú)形資產(chǎn)；
5）歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
對(duì)于以前期間已經(jīng)費(fèi)用化的開(kāi)發(fā)階段的支出不再調(diào)整。
20、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)等
長(zhǎng)期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收
回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公
允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值
準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資
產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
商譽(yù)至少在每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試。本公司進(jìn)行商譽(yù)減值測(cè)試，對(duì)于因企業(yè)合并形
成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購(gòu)買日起按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的
資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。在將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組或者資
產(chǎn)組組合時(shí)，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價(jià)值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合公允價(jià)
值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)偂９蕛r(jià)值難以可靠計(jì)量的，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)
值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價(jià)值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)偂Ｔ趯?duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組
或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，
先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬面價(jià)
值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。再對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，比
較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值（包括所分?jǐn)偟纳套u(yù)的賬面價(jià)值部分）與其可
收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值
損失。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。
21、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
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長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊?1 年以上的各
項(xiàng)費(fèi)用，包括以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出等。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在相關(guān)項(xiàng)目
的受益期內(nèi)平均攤銷。
22、職工薪酬
（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
短期薪酬是指本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)需要全部
予以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將
應(yīng)付的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對(duì)象計(jì)入當(dāng)期相關(guān)資產(chǎn)成本和費(fèi)用。
（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
離職后福利是指公司為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與公司解除勞動(dòng)關(guān)系后，提
供的各種形式的報(bào)酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。離職后福利計(jì)劃包括設(shè)定提存計(jì)劃
和設(shè)定受益計(jì)劃。其中，設(shè)定提存計(jì)劃，是指向獨(dú)立的基金繳存固定費(fèi)用后，本公司不再承
擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)的離職后福利計(jì)劃；設(shè)定受益計(jì)劃，是指除設(shè)定提存計(jì)劃以外的離職后福
利計(jì)劃。
1）設(shè)定提存計(jì)劃
設(shè)定提存計(jì)劃包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)。在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，按
以當(dāng)?shù)匾?guī)定的繳納基數(shù)和比例計(jì)算應(yīng)繳納金額，確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成
本。
2）設(shè)定受益計(jì)劃
本公司根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職
工提供服務(wù)的期間，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。本公司設(shè)定受益計(jì)劃導(dǎo)致的職工薪酬
成本包括下列組成部分：
A、服務(wù)成本，包括當(dāng)期服務(wù)成本、過(guò)去服務(wù)成本和結(jié)算利得或損失。其中，當(dāng)期服務(wù)
成本，是指職工當(dāng)期提供服務(wù)所導(dǎo)致的設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值的增加額；過(guò)去服務(wù)成本，是
指設(shè)定受益計(jì)劃修改所導(dǎo)致的與以前期間職工服務(wù)相關(guān)的設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值的增加或減
少。
B、設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額，包括計(jì)劃資產(chǎn)的利息收益、設(shè)定受益計(jì)
劃義務(wù)的利息費(fèi)用以及資產(chǎn)上限影響的利息。
C、重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)。
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除非其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求或允許職工福利成本計(jì)入資產(chǎn)成本，本公司將上述第 A 和 B 項(xiàng)計(jì)
入當(dāng)期損益；第 C 項(xiàng)計(jì)入其他綜合收益且不會(huì)在后續(xù)會(huì)計(jì)期間轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范
圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益中確認(rèn)的金額。
（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
辭退福利是指公司在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或者為鼓勵(lì)職工自
愿接受裁減而給予職工的補(bǔ)償。公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福
利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：（1）公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或
裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；（2）公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用
時(shí)。
（4）其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
其他長(zhǎng)期職工福利，是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外所有的職工薪酬，包
括長(zhǎng)期帶薪缺勤、長(zhǎng)期殘疾福利、長(zhǎng)期利潤(rùn)分享計(jì)劃等。本公司向職工提供的其他長(zhǎng)期職工
福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，按照設(shè)定提存計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；除上述情形外的
其他長(zhǎng)期職工福利，按照設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定，確認(rèn)和計(jì)量其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或
凈資產(chǎn)。在報(bào)告期末，公司將其他長(zhǎng)期職工福利產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)期間，
并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
23、預(yù)計(jì)負(fù)債
公司如果發(fā)生與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)且同時(shí)符合以下條件，則將其確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：（1）
該義務(wù)是公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；（2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益的流出；（3）該義務(wù)
的金額能夠可靠地計(jì)量。
預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償，并且補(bǔ)償金額在基本確定能
收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過(guò)所確認(rèn)負(fù)債的賬面價(jià)值。預(yù)計(jì)負(fù)債按照
履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，并綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、
不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過(guò)對(duì)相關(guān)未來(lái)現(xiàn)金流出進(jìn)行
折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。
在資產(chǎn)負(fù)債表日，公司對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，有確鑿證據(jù)表明該賬面價(jià)值不
能真實(shí)反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)的，按照當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)對(duì)該賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整。
24、股份支付
（1）股份支付的種類
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公司的股份支付分為以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付和以權(quán)益結(jié)算的股份支付。
以權(quán)益結(jié)算的股份支付，按授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。授予后立即可行權(quán)的，
在授予日按照權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。在完成等待期
內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)權(quán)
益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相
關(guān)成本或費(fèi)用和資本公積。在可行權(quán)日之后不再對(duì)已確認(rèn)的相關(guān)成本或費(fèi)用和所有者權(quán)益總
額進(jìn)行調(diào)整。
以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計(jì)算確定的負(fù)債
的公允價(jià)值計(jì)量。授予后立即可行權(quán)的，在授予日以公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本
或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件以后才可行權(quán)的以現(xiàn)金
結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按
照公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入成本或費(fèi)用和相應(yīng)的負(fù)債。公司在
相關(guān)負(fù)債結(jié)算前的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日，對(duì)負(fù)債的公允價(jià)值重新計(jì)量，其變動(dòng)計(jì)入
當(dāng)期損益。
（2）實(shí)施、修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會(huì)計(jì)處理
無(wú)論已授予的權(quán)益工具的條款和條件如何修改，甚至取消權(quán)益工具的授予或結(jié)算該權(quán)益
工具，公司都應(yīng)至少確認(rèn)按照所授予的權(quán)益工具在授予日的公允價(jià)值來(lái)計(jì)量獲取的相應(yīng)的服
務(wù)，除非因不能滿足權(quán)益工具的可行權(quán)條件（除市場(chǎng)條件外）而無(wú)法可行權(quán)。
如果公司在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可
行權(quán)條件而被取消的除外），則按以下規(guī)定處理：
1）將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本應(yīng)在剩余等待期內(nèi)確認(rèn)的金額。
2）在取消或結(jié)算時(shí)支付給職工的所有款項(xiàng)均應(yīng)作為權(quán)益的回購(gòu)處理，回購(gòu)支付的金額
高于該權(quán)益工具在回購(gòu)日公允價(jià)值的部分，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
3）如果向職工授予新的權(quán)益工具，并在新權(quán)益工具授予日認(rèn)定所授予的新權(quán)益工具是
用于替代被取消的權(quán)益工具的，公司應(yīng)以處理原權(quán)益工具條款和條件修改相同的方式，對(duì)所
授予的替代權(quán)益工具進(jìn)行處理。
25、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求：否
（1）收入的確認(rèn)和計(jì)量的具體方法
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公司產(chǎn)品銷售同時(shí)滿足以下條件時(shí)確認(rèn)收入：公司按照要求交付產(chǎn)品，產(chǎn)品所有權(quán)上的
主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)買方；公司既沒(méi)有保留與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已
售出的產(chǎn)品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入實(shí)現(xiàn)。
公司對(duì)所有客戶均采用買斷方式銷售產(chǎn)品。目前公司產(chǎn)品銷售以快遞為主，以發(fā)出商品
并取得貨物承運(yùn)單時(shí)即認(rèn)為產(chǎn)品所有權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移，公司作為銷售收入實(shí)現(xiàn)。
（2）提供勞務(wù)
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)
收入。提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度，依據(jù)已完工作的測(cè)量確定。
按照已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款確定提供勞務(wù)收入總額，但已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議
價(jià)款不公允的除外。資產(chǎn)負(fù)債表日按照提供勞務(wù)收入總額乘以完工進(jìn)度扣除以前會(huì)計(jì)期間累
計(jì)已確認(rèn)提供勞務(wù)收入后的金額，確認(rèn)當(dāng)期提供勞務(wù)收入；同時(shí)，按照提供勞務(wù)估計(jì)總成本
乘以完工進(jìn)度扣除以前會(huì)計(jì)期間累計(jì)已確認(rèn)勞務(wù)成本后的金額，結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期勞務(wù)成本。
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)
的收入。在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計(jì)的，分別下列情況處理：
已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)
收入，并按相同的金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。
已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)?，將已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，不
確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入同時(shí)滿足下列條件的，予以確認(rèn)：1）相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入
企業(yè)；2）收入的金額能夠可靠地計(jì)量。
提供資金的利息收入，按照他人使用公司貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定；他人使
用公司非現(xiàn)金資產(chǎn)，發(fā)生的使用費(fèi)收入按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
26、政府補(bǔ)助
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
本公司將所取得的用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助界定為與資產(chǎn)相關(guān)
的政府補(bǔ)助。對(duì)于政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象的，能夠形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的，與資產(chǎn)價(jià)值相對(duì)
應(yīng)的政府補(bǔ)助部分作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，其余部分作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助；難以
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區(qū)分的，將政府補(bǔ)助整體作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延
收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，
直接計(jì)入當(dāng)期損益。
政府補(bǔ)助中，與日?；顒?dòng)相關(guān)的，計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用；與日?；顒?dòng)無(wú)關(guān)
的，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支。
相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關(guān)遞延
收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。
（2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
本公司將所取得的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助界定為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)
助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償公司以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延
收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間，計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。用于補(bǔ)償企業(yè)
已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。
政府補(bǔ)助中，與日?；顒?dòng)相關(guān)的，計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用；與日?；顒?dòng)無(wú)關(guān)
的，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支。
27、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
公司在取得資產(chǎn)、負(fù)債時(shí)，確定其計(jì)稅基礎(chǔ)。資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)存在
的暫時(shí)性差異，按照規(guī)定確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
（1）遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)
1）公司以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣
暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是，同時(shí)具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始
確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)不予確認(rèn)：①該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并；②交易發(fā)生時(shí)既不影響
會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
2）公司對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)公司及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下
列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：①暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回；②未來(lái)
很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。
3）對(duì)于按照稅法規(guī)定可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，視同可抵扣暫時(shí)性
差異處理，以很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相
應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
（2）遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)
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1）除下列交易中產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債以外，公司確認(rèn)所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的
遞延所得稅負(fù)債：①商譽(yù)的初始確認(rèn)；②同時(shí)滿足具有下列特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債
的初始確認(rèn)：該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并；交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額
（或可抵扣虧損）。
2）公司對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)公司及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)相應(yīng)的
遞延所得稅負(fù)債。但是，同時(shí)滿足下列條件的除外：①投資企業(yè)能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的
時(shí)間；②該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。
28、租賃
（1）經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法
對(duì)于經(jīng)營(yíng)租賃的租金，出租人、承租人在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益。
出租人、承租人發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹪趯?shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法
1）承租人的會(huì)計(jì)處理
在融資租賃期開(kāi)始日，將租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較
低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為
未確認(rèn)融資費(fèi)用。在租賃談判和簽訂租賃合同過(guò)程中發(fā)生的可歸屬于租賃項(xiàng)目的手續(xù)費(fèi)、律
師費(fèi)、差旅費(fèi)、印花稅等初始直接費(fèi)用（下同），計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。在計(jì)算最低租賃付款額
的現(xiàn)值時(shí)，能夠取得出租人租賃內(nèi)含利率的，采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率；否則，采用租
賃合同規(guī)定的利率作為折現(xiàn)率。無(wú)法取得出租人的租賃內(nèi)含利率且租賃合同沒(méi)有規(guī)定利率的，
采用同期銀行貸款利率作為折現(xiàn)率。未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)按照實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)
期的融資費(fèi)用。
公司采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計(jì)提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆
滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。無(wú)法合理確定租賃期屆滿時(shí)
能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。
或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
2）出租人的會(huì)計(jì)處理
在租賃期開(kāi)始日，出租人將租賃開(kāi)始日最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用之和作為應(yīng)收融
資租賃款的入賬價(jià)值，同時(shí)記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用及未擔(dān)保余
值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益。
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未實(shí)現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)按照實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。
或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
29、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
（1）回購(gòu)本公司股份
公司回購(gòu)自身權(quán)益工具支付的對(duì)價(jià)和交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)減少所有者權(quán)益。
公司按法定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)采用收購(gòu)本公司股票方式減資，按注銷股票面值總額減少股本，
購(gòu)回股票支付的價(jià)款（含交易費(fèi)用）與股票面值的差額調(diào)整所有者權(quán)益，超過(guò)面值總額的部
分，依次沖減資本公積（股本溢價(jià)）、盈余公積和未分配利潤(rùn)；如低于面值總額的，低于面值
總額的部分增加資本公積（股本溢價(jià)）。公司回購(gòu)自身權(quán)益工具，不確認(rèn)利得或損失。
公司回購(gòu)的股份在注銷或者轉(zhuǎn)讓之前，作為庫(kù)存股管理，回購(gòu)股份的全部支出轉(zhuǎn)作庫(kù)存
股成本，同時(shí)進(jìn)行備查登記。
庫(kù)存股轉(zhuǎn)讓時(shí)，轉(zhuǎn)讓收入高于庫(kù)存股成本的部分，增加資本公積（股本溢價(jià)）；低于庫(kù)
存股成本的部分，依次沖減資本公積(股本溢價(jià))、盈余公積、未分配利潤(rùn)。
公司回購(gòu)其普通股形成的庫(kù)存股不參與公司利潤(rùn)分配，公司將其作為在資產(chǎn)負(fù)債表中所
有者權(quán)益的備抵項(xiàng)目列示。
（2）資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)
公司設(shè)立特殊目的主體作為結(jié)構(gòu)化融資的載體，公司把金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到特殊目的主體，
如果公司能夠控制該特殊目的主體，這些特殊目的主體則視同為子公司而納入公司合并財(cái)務(wù)
報(bào)表的范圍。
公司出售金融資產(chǎn)作出承諾，已轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)將來(lái)發(fā)生信用損失時(shí)，由公司進(jìn)行全額
補(bǔ)償，公司實(shí)質(zhì)上保留了該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，公司未終止確認(rèn)所出
售的金融資產(chǎn)。
資產(chǎn)證券化募集的資金列專項(xiàng)應(yīng)付款，資產(chǎn)證券化融資費(fèi)用（包括財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)、銀行擔(dān)
保費(fèi)等）列入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用，收益權(quán)與實(shí)際募集的委托資金差額列長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，在存續(xù)期
內(nèi)按證券化實(shí)施的項(xiàng)目進(jìn)行攤銷列入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
（3）套期會(huì)計(jì)
套期會(huì)計(jì)方法是指在相同會(huì)計(jì)期間將套期工具和被套期項(xiàng)目公允價(jià)值變動(dòng)的抵銷結(jié)果
計(jì)入當(dāng)期損益的方法。
套期工具是指公司為規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)
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險(xiǎn)等所使用的衍生工具，分為公允價(jià)值套期、現(xiàn)金流量套期和境外凈投資套期。對(duì)于滿足下
列條件的套期工具，運(yùn)用套期會(huì)計(jì)方法進(jìn)行處理：
1）在套期開(kāi)始時(shí)，公司對(duì)套期關(guān)系（即套期工具和被套期項(xiàng)目之間的關(guān)系）有正式指
定，并準(zhǔn)備了關(guān)于套期關(guān)系、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和套期策略的正式書面文件；
2）該套期預(yù)期高度有效，且符合公司最初為該套期關(guān)系所確定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略；
3）對(duì)預(yù)期交易的現(xiàn)金流量套期，預(yù)期交易應(yīng)當(dāng)很可能發(fā)生，且必須使公司面臨最終將
影響損益的現(xiàn)金流量變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；
4）套期有效性能夠可靠地計(jì)量；
5）公司持續(xù)地對(duì)套期有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，并確保該套期在套期關(guān)系被指定的會(huì)計(jì)期間內(nèi)
高度有效。
公允價(jià)值套期滿足上述條件的，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。
現(xiàn)金流量套期滿足上述條件的，套期利得或損失中屬于有效套期的部分計(jì)入其他綜合收
益，無(wú)效部分計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于被套期項(xiàng)目為預(yù)期交易且該預(yù)期交易使公司隨后確認(rèn)一項(xiàng)
金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的，原確認(rèn)為其他綜合收益的利得或損失在該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債影響
公司損益的相同期間轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。
境外經(jīng)營(yíng)凈投資套期滿足上述條件的，公司應(yīng)按類似于現(xiàn)金流量套期會(huì)計(jì)的規(guī)定處理：
套期工具形成的利得或損失中屬于有效套期的部分，直接確認(rèn)為所有者權(quán)益，并單列項(xiàng)目反
映。處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，將上述在所有者權(quán)益中單列項(xiàng)目反映的套期工具利得或損失轉(zhuǎn)出，計(jì)
入當(dāng)期損益。
套期工具形成的利得或損失中屬于無(wú)效套期的部分，計(jì)入當(dāng)期損益。
不符合上述條件的其他公允價(jià)值套期、現(xiàn)金流量套期和境外凈投資套期，其公允價(jià)值變
動(dòng)直接計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）附回購(gòu)條件的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓
售后回購(gòu)是指銷售商品的同時(shí)，公司同意日后再將同樣或類似的商品購(gòu)回的銷售方式。
公司根據(jù)合同或協(xié)議條款判斷銷售商品是否滿足收入確認(rèn)條件。若售后回購(gòu)交易屬于融資交
易的，商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬沒(méi)有轉(zhuǎn)移，不應(yīng)確認(rèn)收入；回購(gòu)價(jià)格大于原售價(jià)的差
額，公司在回購(gòu)期間按期計(jì)提利息費(fèi)用，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
（5）衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當(dāng)日的公允價(jià)值計(jì)量，并以其公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)
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計(jì)量。公允價(jià)值為正數(shù)的衍生金融工具確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)，公允價(jià)值為負(fù)數(shù)的衍生金融工具確
認(rèn)為一項(xiàng)負(fù)債。
公司根據(jù)政策管理衍生金融工具的應(yīng)用，并以書面方式列明與公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略一致的
衍生金融工具應(yīng)用原則。
衍生金融工具的后續(xù)計(jì)量時(shí)，因公允價(jià)值變動(dòng)而產(chǎn)生的利得或損失在利潤(rùn)表中確認(rèn)。對(duì)
于符合套期會(huì)計(jì)處理的衍生金融工具，確認(rèn)任何產(chǎn)生的利得或損失取決于被套期項(xiàng)目的性質(zhì)。
不符合套期會(huì)計(jì)處理的衍生金融工具分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資
產(chǎn)及金融負(fù)債。
30、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
（1）重要會(huì)計(jì)政策變更
□ 適用 √ 不適用
（2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更
□ 適用 √ 不適用
31、其他
無(wú)。
六、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
國(guó)內(nèi)銷售貨物、出租固定資產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)過(guò)程
增值稅 17%/6%
中產(chǎn)生的增值額
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交增值稅、營(yíng)業(yè)稅額 7%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%
教育費(fèi)附加 應(yīng)交增值稅、營(yíng)業(yè)稅額 5%
2、稅收優(yōu)惠
（1）根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》（國(guó)科發(fā)火[2008]172 號(hào)）和《高新技術(shù)企業(yè)
認(rèn)定管理工作指引》（國(guó)科發(fā)火[2008]362 號(hào)）以及《關(guān)于認(rèn)定福建省 2014 年第一批高新技
術(shù)企業(yè)的通知》（閩科高[2015]2 號(hào)），本公司被認(rèn)定為福建省 2014 年第一批復(fù)審高新技術(shù)企
業(yè)（證書編號(hào)：GF201435000008），發(fā)證時(shí)間為 2014 年 8 月 14 日，認(rèn)定有效期為 3 年。根據(jù)
《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠
有關(guān)問(wèn)題的通知（國(guó)稅函〔2009〕203 號(hào)）及國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)
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惠政策有關(guān)問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告 2017 年第 24 號(hào)），2017 年度 1 月-6 月執(zhí)行 15%
的企業(yè)所得稅稅率。
（2）子公司海泰光電系注冊(cè)在國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)青島的生產(chǎn)性企業(yè)，根據(jù)《高
新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》（國(guó)科發(fā)火[2008]172 號(hào)）和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》
（國(guó)科發(fā)火[2008]362 號(hào)）以及《關(guān)于公示青島市 2014 年擬認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)名單的通知》
（青科高字[2014]25 號(hào)），子公司海泰光電被認(rèn)定為 2014 年青島市復(fù)審高新技術(shù)企業(yè)（證書
編號(hào)：GR201437100030），發(fā)證時(shí)間為 2014 年 10 月 14 日，認(rèn)定有效期為 3 年。根據(jù)《中華
人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠有關(guān)問(wèn)
題的通知（國(guó)稅函〔2009〕203 號(hào)）及國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
有關(guān)問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告 2017 年第 24 號(hào)），2017 年度 1 月-6 月執(zhí)行 15%的企業(yè)
所得稅稅率。
3、其他
無(wú)。
七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
庫(kù)存現(xiàn)金 76,934.33 17,636.15
銀行存款 132,052,698.20 136,556,149.91
合計(jì) 132,129,632.53 136,573,786.06
2、應(yīng)收票據(jù)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 13,280,579.03 8,174,323.80
商業(yè)承兌票據(jù) 336,000.00
合計(jì) 13,616,579.03 8,174,323.80
3、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 計(jì)提比 金額 比例 金額 計(jì)提比例
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例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組 61,761
99,005, 5,389,3 93,616,1 4,225,08 57,536,64
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 99.85% 5.44% ,732.6 99.48% 6.84%
519.54 29.92 89.62 5.51 7.14
應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大但
147,018 147,018. 324,73 324,730.6
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 0.15% 0.52%
.03 03 0.68
的應(yīng)收賬款
62,086
99,152, 5,389,3 93,763,2 4,225,08 57,861,37
合計(jì) 100.00% 5.44% ,463.3 100.00% 6.81%
537.57 29.92 07.65 5.51 7.82
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
單位： 元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
1 年以內(nèi)小計(jì) 95,791,884.83 2,873,756.54 3.00%
1至2年 770,023.25 154,004.65 20.00%
2至3年 164,085.46 82,042.73 50.00%
3 年以上 2,279,526.00 2,279,526.00 100.00%
合計(jì) 99,005,519.54 5,389,329.92 5.44%
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
已收光票 147,018.03 不計(jì)提 系已向銀行托收但期末尚未收到款項(xiàng)的光票，
不存在無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)
合計(jì) 147,018.03
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 1,282,971.30 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位： 元
項(xiàng)目 核銷金額
實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款 118,726.89
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其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：
單位： 元
應(yīng)收賬款性 履行的核銷 款項(xiàng)是否由關(guān)
單位名稱 核銷金額 核銷原因
質(zhì) 程序 聯(lián)交易產(chǎn)生
長(zhǎng)期掛賬，預(yù)計(jì)無(wú)法
JENOPTIK Laser GmbH 貨款 52,123.50 總經(jīng)理審批 否
收回
良率國(guó)際貿(mào)易（上海有限 長(zhǎng)期掛賬，預(yù)計(jì)無(wú)法
貨款 7,168.00 總經(jīng)理審批 否
公司 收回
長(zhǎng)期掛賬，預(yù)計(jì)無(wú)法
其他客戶 貨款 59,435.39 總經(jīng)理審批 否
收回
合計(jì) -- 118,726.89 -- -- --
應(yīng)收賬款核銷說(shuō)明：
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
占應(yīng)收賬款
單位名稱 期末余額 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額的比例（%）
Advanced Optowave Corporation 8,600,073.97 8.67 258,002.22
大族激光科技產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司 7,100,087.00 7.16 213,002.61
TRUMPF Laser GmbH 6,923,841.64 6.98 207,715.25
Coherent Crystal Associates 4,874,453.40 4.92 146,233.60
CONEX Systems Inc 3,794,492.10 3.83 113,834.76
合計(jì) 31,292,948.11 31.56 938,788.44
4、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
單位： 元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1 年以內(nèi) 8,821,084.02 96.46% 3,653,374.92 100.00%
1至2年 323,294.85 3.54%
合計(jì) 9,144,378.87 -- 3,653,374.92 --
賬齡超過(guò) 1 年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說(shuō)明：
（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
單位名稱 期末余額 占預(yù)付賬款合計(jì)數(shù)的比例（%）
四川新火炬化工有限責(zé)任公司 1,935,000.00 21.16
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廈門珂利新材料有限公司 909,938.46 9.95
株洲科能新材料有限責(zé)任公司 656,000.00 7.17
青島鐳視光電科技有限公司 530,700.00 5.80
遼陽(yáng)恒業(yè)化工有限公司 494,615.38 5.41
合 計(jì) 4,526,253.84 49.49
5、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
1,177,9 69,839. 1,108,13 1,341, 50,166.4 1,291,811
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 65.35% 5.93% 68.69% 3.74%
70.22 45 0.77 977.92 8 .44
其他應(yīng)收款
單項(xiàng)金額不重大但
624,624 624,624. 611,62 611,624.0
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 34.65% 31.31%
.00 00 4.00
的其他應(yīng)收款
1,802,5 69,839. 1,732,75 1,953, 50,166.4 1,903,435
合計(jì) 100.00% 3.87% 100.00% 2.57%
94.22 45 4.77 601.92 8 .44
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
單位： 元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
1 年以內(nèi)小計(jì) 731,498.35 21,944.95 3.00%
1至2年 50,553.12 10,110.62 20.00%
2至3年 72,167.75 36,083.88 50.00%
3 年以上 1,700.00 1,700.00 100.00%
合計(jì) 855,919.22 69,839.45 8.16%
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
其他應(yīng)收款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
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母公司員工借款組合 322,051.00 不計(jì)提 母公司員工備用金
合計(jì) 322,051.00
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 17,172.97 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 2,500.00 元。
（3）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位： 元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
員工備用金 640,855.27 509,325.92
保證金 403,140.00 216,500.00
應(yīng)收出口退稅款 496,117.00
押金 632,174.00 619,174.00
其他 126,424.95 112,485.00
合計(jì) 1,802,594.22 1,953,601.92
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位： 元
占其他應(yīng)收款
壞賬準(zhǔn)備期
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額合計(jì)
末余額
數(shù)的比例
青島鐳視光電科技
押金 624,624.00 1 年以內(nèi) 34.65%
有限公司
中華人民共和國(guó)福
保證金 403,140.00 1 年以內(nèi) 22.36% 12,094.20
州長(zhǎng)樂(lè)機(jī)場(chǎng)海關(guān)
1 年以內(nèi) 47,600.00 元，
宮海洋 員工備用金 139,889.00 7.76% 47,572.50
2-3 年內(nèi) 92,289.00 元
林欣 員工備用金 90,000.00 1 年以內(nèi) 4.99%
徐一品 員工備用金 69,000.00 1 年以內(nèi) 3.83% 2,070.00
合計(jì) -- 1,326,653.00 -- 73.59% 61,736.70
6、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求：否
（1）存貨分類
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 16,046,274.82 16,046,274.82 15,609,612.13 15,609,612.13
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
在產(chǎn)品 5,960,967.05 5,960,967.05 1,711,489.22 1,711,489.22
庫(kù)存商品 23,791,981.45 12,891.54 23,779,089.91 24,531,326.58 81,996.65 24,449,329.93
自制半成
58,684,457.27 1,259,486.47 57,424,970.80 77,094,053.26 1,443,685.55 75,650,367.71
品
低值易耗
1,631,701.62 1,631,701.62 986,303.65 986,303.65
品
包裝物 464,207.37 464,207.37 246,924.01 246,924.01
合計(jì) 106,579,589.58 1,272,378.01 105,307,211.57 120,179,708.85 1,525,682.20 118,654,026.65
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第 4 號(hào)—上市公司從事種業(yè)、種植
業(yè)務(wù)》的披露要求：否
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
單位： 元
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 期初余額 期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
庫(kù)存商品 81,996.65 69,105.11 12,891.54
自制半成品 1,443,685.55 184,199.08 1,259,486.47
合計(jì) 1,525,682.20 253,304.19 1,272,378.01
7、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 4,366.67
合計(jì) 4,366.67
8、其他流動(dòng)資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 1,423,136.48 391,971.76
期末留抵增值稅 413,559.17 261,235.06
合計(jì) 1,836,695.65 653,206.82
9、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
可供出售權(quán)
83,062,687.00 59,982,833.24 23,079,853.76 83,062,687.00 59,982,833.24 23,079,853.76
益工具：
按成本
83,062,687.00 59,982,833.24 23,079,853.76 83,062,687.00 59,982,833.24 23,079,853.76
計(jì)量的
合計(jì) 83,062,687.00 59,982,833.24 23,079,853.76 83,062,687.00 59,982,833.24 23,079,853.76
（2）期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
單位： 元
賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被投
本期
資單位
被投資單位 本期 本期 本期 本期 現(xiàn)金
期初 期末 期初 期末 持股比
增加 減少 增加 減少 紅利
例
福建省兩岸照明
5,000,000. 5,000,000. 1,920,14 1,920,146.
節(jié)能科技有限公 5.00%
00 00 6.24
司
福建省萬(wàn)邦光電 58,062,687 58,062,687 58,062,6 58,062,687
41.49%
科技有限公司 .00 .00 87.00 .00
深圳遠(yuǎn)致富海新
20,000,000 20,000,000
興產(chǎn)業(yè)投資企業(yè) 2.00%
.00 .00
（有限合伙）
83,062,687 83,062,687 59,982,8 59,982,833
合計(jì) --
.00 .00 33.24 .24
（3）報(bào)告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動(dòng)情況
單位： 元
可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 合計(jì)
期初已計(jì)提減值余額 59,982,833.24 59,982,833.24
期末已計(jì)提減值余額 59,982,833.24 59,982,833.24
10、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位： 元
本期增減變動(dòng)
權(quán)益法 宣告發(fā) 減值準(zhǔn)
被投資 期初余 其他綜 期末余
追加投 減少投 下確認(rèn) 其他權(quán) 放現(xiàn)金 計(jì)提減 備期末
單位 額 合收益 其他 額
資 資 的投資 益變動(dòng) 股利或 值準(zhǔn)備 余額
調(diào)整
損益 利潤(rùn)
一、合營(yíng)企業(yè)
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
杭州科 42,116, 2,701,4 -498,66 -2,124, 42,194,
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
汀光學(xué) 600.90 52.65 2.28 823.20 568.07
技術(shù)有
限公司
42,116, 2,701,4 -498,66 -2,124, 42,194,
小計(jì)
600.90 52.65 2.28 823.20 568.07
42,116, 2,701,4 -498,66 -2,124, 42,194,
合計(jì)
600.90 52.65 2.28 823.20 568.07
（1）固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 房屋、建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 辦公設(shè)備 貴金屬 合計(jì)
一、賬面原值：
1.期初余額 129,179,941.29 188,337,188.15 3,217,570.01 5,639,530.30 238,797,623.90 565,171,853.65
2.本期增加金額 4,772,611.68 282,081.03 27,265,567.36 32,320,260.07
（1）購(gòu)置 4,772,611.68 282,081.03 27,265,567.36 32,320,260.07
（2）在建工程
轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并
增加
3.本期減少金額 9,750.00 25,417.22 35,167.22
（1）處置或報(bào)
9,750.00 25,417.22 35,167.22
廢
4.期末余額 129,179,941.29 193,100,049.83 3,217,570.01 5,896,194.11 266,063,191.26 597,456,946.50
二、累計(jì)折舊
1.期初余額 19,227,325.51 115,413,293.33 1,424,912.66 3,674,147.35 97,917,413.33 237,657,092.18
2.本期增加金額 2,069,872.38 7,215,612.34 177,488.04 369,134.95 5,832,044.13 15,664,151.84
（1）計(jì)提 2,069,872.38 7,215,612.34 177,488.04 369,134.95 5,832,044.13 15,664,151.84
3.本期減少金額 8,775.00 22,875.50 31,650.50
（1）處置或報(bào)
8,775.00 22,875.50 31,650.50
廢
4.期末余額 21,297,197.89 122,620,130.67 1,602,400.70 4,020,406.80 103,749,457.46 253,289,593.52
三、減值準(zhǔn)備
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3.本期減少金額
（1）處置或報(bào)
廢
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 107,882,743.40 70,479,919.16 1,615,169.31 1,875,787.31 162,313,733.80 344,167,352.98
2.期初賬面價(jià)值 109,952,615.78 72,923,894.82 1,792,657.35 1,965,382.95 140,880,210.57 327,514,761.47
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
生產(chǎn)車間 A 樓 69,599,494.80 正在辦理中
生產(chǎn)車間 B 樓 24,577,137.76 正在辦理中
生產(chǎn)車間 C 樓 5,103,163.25 正在辦理中
輔助實(shí)驗(yàn)樓 6,790,019.28 正在辦理中
設(shè)備用房 1,655,231.41 正在辦理中
門衛(wèi)室 79,628.59 正在辦理中
儲(chǔ)存室 78,068.31 正在辦理中
合計(jì) 107,882,743.40
12、在建工程
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
建安工程 2,162,162.16 2,162,162.16
待安裝設(shè)備 73,289.74 73,289.74 40,256.41 40,256.41
合計(jì) 2,235,451.90 2,235,451.90 40,256.41 40,256.41
13、無(wú)形資產(chǎn)
（1）無(wú)形資產(chǎn)情況
單位： 元
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 軟件 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 15,377,355.00 7,569,328.85 1,558,154.25 24,504,838.10
2.本期增加金額 47,084.34 47,084.34
（1）購(gòu)置 47,084.34 47,084.34
（2）內(nèi)部研發(fā)
（3）企業(yè)合并增加
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 15,377,355.00 7,569,328.85 1,605,238.59 24,551,922.44
二、累計(jì)攤銷
1.期初余額 2,409,119.42 4,360,147.75 493,220.94 7,262,488.11
2.本期增加金額 153,773.58 360,966.36 157,173.87 671,913.81
（1）計(jì)提 153,773.58 360,966.36 157,173.87 671,913.81
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 2,562,893.00 4,721,114.11 650,394.81 7,934,401.92
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 12,814,462.00 2,848,214.74 954,843.78 16,617,520.52
2.期初賬面價(jià)值 12,968,235.58 3,209,181.10 1,064,933.31 17,242,349.99
本期末通過(guò)公司內(nèi)部研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)占無(wú)形資產(chǎn)余額的比例 17.14%。
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（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況
單位： 元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
土地使用權(quán) 12,814,462.00 正在辦理中
14、商譽(yù)
（1）商譽(yù)賬面原值
單位： 元
被投資單位名稱或形成商譽(yù)的
期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
事項(xiàng)
青島海泰光電技術(shù)有限公司 1,856,964.05 1,856,964.05
合計(jì) 1,856,964.05 1,856,964.05
（2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備
本報(bào)告期末，公司對(duì)商譽(yù)進(jìn)行減值測(cè)試后未發(fā)現(xiàn)存在減值，故無(wú)需計(jì)提減值準(zhǔn)備。
15、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
信息披露費(fèi) 109,014.70 25,157.22 83,857.48
建筑物改良支出 4,461,574.63 1,039,320.23 656,827.67 4,844,067.19
合計(jì) 4,570,589.33 1,039,320.23 681,984.89 4,927,924.67
16、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
壞賬準(zhǔn)備 5,459,169.37 818,875.40 4,275,251.99 641,287.79
應(yīng)付職工薪酬 2,000,000.00 300,000.00
可供出售金融資產(chǎn)
1,920,146.24 288,021.94 1,920,146.24 288,021.94
減值準(zhǔn)備
職工教育經(jīng)費(fèi) 3,462,994.94 519,449.24 3,470,074.94 520,511.24
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 1,272,378.01 190,856.70 1,525,682.20 228,852.33
已納稅遞延收益 6,701,166.76 1,005,175.01 7,830,666.74 1,174,600.01
合計(jì) 18,815,855.32 2,822,378.29 21,021,822.11 3,153,273.31
（2）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
福晶科技可供出售金融資產(chǎn)減值
58,062,687.00 58,062,687.00
準(zhǔn)備
合計(jì) 58,062,687.00 58,062,687.00
17、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)付工程設(shè)備款 12,635,780.15 14,716,764.33
合計(jì) 12,635,780.15 14,716,764.33
18、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
應(yīng)付工程設(shè)備款 5,277,766.96 5,887,335.96
應(yīng)付貨款 22,858,616.63 19,162,793.45
合計(jì) 28,136,383.59 25,050,129.41
（2）賬齡超過(guò) 1 年的重要應(yīng)付賬款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
福建六建建設(shè)集團(tuán)有限公司 4,166,062.00 工程未決算
福建省中南實(shí)業(yè)有限公司 758,006.05 工程未決算
合計(jì) 4,924,068.05 --
19、預(yù)收款項(xiàng)
（1）預(yù)收款項(xiàng)列示
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)收貨款 2,010,214.27 1,867,783.70
合計(jì) 2,010,214.27 1,867,783.70
（2）賬齡超過(guò) 1 年的重要預(yù)收款項(xiàng)
無(wú)。
20、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 18,195,613.39 53,490,800.08 58,369,622.70 13,316,790.77
二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 5,269,531.54 5,269,531.54 0.00
三、辭退福利 98,000.00 98,000.00 0.00
合計(jì) 18,195,613.39 58,858,331.62 63,737,154.24 13,316,790.77
（2）短期薪酬列示
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 13,310,627.59 46,144,313.85 50,859,012.75 8,595,928.69
2、職工福利費(fèi) 843,477.77 843,477.77
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 2,262,514.46 2,262,514.46
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 2,058,342.22 2,058,342.22
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 95,344.52 95,344.52
生育保險(xiǎn)費(fèi) 108,827.72 108,827.72
4、住房公積金 4,240,494.00 4,240,494.00
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 4,884,985.80 164,123.72 4,720,862.08
合計(jì) 18,195,613.39 53,490,800.08 58,369,622.70 13,316,790.77
（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 5,086,529.72 5,086,529.72
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 183,001.82 183,001.82
合計(jì) 5,269,531.54 5,269,531.54 0.00
21、應(yīng)交稅費(fèi)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 190,705.80 7,832.15
企業(yè)所得稅 7,313,933.61 3,230,484.53
個(gè)人所得稅 647,045.96 126,687.80
城市維護(hù)建設(shè)稅 252,253.47 177,664.48
土地使用稅 13,790.67 13,790.67
教育費(fèi)附加 180,181.05 126,903.20
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
印花稅 19,679.17 7,092.20
房產(chǎn)稅 113,229.39 112,549.39
防洪費(fèi) 18,942.05 13,810.30
合計(jì) 8,749,761.17 3,816,814.72
22、應(yīng)付股利
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
普通股股利 14,637,986.00 3,755,668.00
合計(jì) 14,637,986.00 3,755,668.00
23、其他應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
保證金 100,000.00 100,000.00
預(yù)提費(fèi)用 665,600.00 9,389.92
其他往來(lái) 766,258.88 604,998.35
關(guān)聯(lián)往來(lái) 103,150.00
合計(jì) 1,531,858.88 817,538.27
24、遞延收益
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 22,914,166.74 2,299,500.00 1,289,499.98 23,924,166.76 政府補(bǔ)助
合計(jì) 22,914,166.74 2,299,500.00 1,289,499.98 23,924,166.76 --
涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：
單位： 元
與資產(chǎn)
本期新增補(bǔ)助 本期計(jì)入營(yíng)業(yè) 相關(guān)/
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 其他變動(dòng) 期末余額
金額 外收入金額 與收益
相關(guān)
新型非線性晶體元器 與資產(chǎn)
4,252,500.00 135,000.00 4,117,500.00
件產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目 相關(guān)
新一代激光顯示用低
與資產(chǎn)
成本高性能光電子晶 7,500,000.00 7,500,000.00
相關(guān)
體材料高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化
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示范工程項(xiàng)目
新一代激光顯示用低
成本高性能光電子晶 與收益
7,500,000.00 7,500,000.00
體材料高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化 相關(guān)
示范工程項(xiàng)目
高性能微型激光引擎
與收益
產(chǎn)業(yè)化關(guān)鍵技術(shù)研發(fā) 700,000.00 700,000.00
相關(guān)
項(xiàng)目
新型磷酸鹽非線性光
與資產(chǎn)
學(xué)晶體生長(zhǎng)及相關(guān)器 210,000.00 14,000.00 196,000.00
相關(guān)
件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目
新型磷酸鹽非線性光
與收益
學(xué)晶體生長(zhǎng)及相關(guān)器 890,000.00 990,000.00 100,000.00
相關(guān)
件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目
激光-LED 混合白光模
與收益
組的研制及其在激光 250,000.00 250,000.00
相關(guān)
投影儀中的應(yīng)用開(kāi)發(fā)
與資產(chǎn)
激光元器件制造項(xiàng)目 480,000.00 60,000.00 420,000.00
相關(guān)
高性能綠光模塊用晶
與資產(chǎn)
體器件關(guān)鍵技術(shù)研究 300,000.00 300,000.00
相關(guān)
項(xiàng)目
電光 Q 開(kāi)關(guān)用的晶體器 與收益
300,000.00 300,000.00
件關(guān)鍵技術(shù)的研究 相關(guān)
省級(jí)技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目補(bǔ) 與資產(chǎn)
498,166.74 30,499.98 467,666.76
助 相關(guān)
激光/光學(xué)晶體加工表
與收益
面損傷機(jī)理及其修復(fù)、 33,500.00 33,500.00 67,000.00
相關(guān)
優(yōu)化工藝技術(shù)研究
高功率紫外激光器用 與收益
330,000.00 330,000.00
低吸收 LBO 晶體的研究 相關(guān)
光通訊用高精度光學(xué) 與收益
300,000.00 -60,000.00 240,000.00
器件的開(kāi)發(fā) 相關(guān)
新型高功率隔離器的 與收益
80,000.00 80,000.00
研制與開(kāi)發(fā) 相關(guān)
新型高功率隔離器的 與資產(chǎn)
20,000.00 20,000.00
研制與開(kāi)發(fā) 相關(guān)
科技小巨人領(lǐng)軍企業(yè) 與收益
1,436,000.00 1,436,000.00
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除獎(jiǎng) 相關(guān)
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勵(lì)專項(xiàng)資金
合計(jì) 22,914,166.74 2,199,500.00 1,229,499.98 40,000.00 23,924,166.76 --
25、股本
單位：元
本次變動(dòng)增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總數(shù) 427,500,000.00 427,500,000.00
26、資本公積
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 66,939,534.43 292,991.54 66,646,542.89
合計(jì) 66,939,534.43 292,991.54 66,646,542.89
27、專項(xiàng)儲(chǔ)備
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
安全生產(chǎn)費(fèi) 756,168.49 756,168.49
合計(jì) 756,168.49 756,168.49
28、盈余公積
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 50,502,575.96 50,502,575.96
合計(jì) 50,502,575.96 50,502,575.96
29、未分配利潤(rùn)
單位： 元
項(xiàng)目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn)
調(diào)整期初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) 131,711,425.99 81,899,295.90
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 66,197,336.94 33,229,471.74
減：提取法定盈余公積
提取任意盈余公積
提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
應(yīng)付普通股股利 42,750,000.00 14,250,000.00
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轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
期末未分配利潤(rùn) 155,158,762.93 100,878,767.64
30、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 220,993,985.41 91,118,720.29 143,169,003.28 68,991,561.29
其他業(yè)務(wù) 390,876.33 87,983.52 448,904.12 90,838.87
合計(jì) 221,384,861.74 91,206,703.81 143,617,907.40 69,082,400.16
31、稅金及附加
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 1,637,388.88 1,108,531.48
教育費(fèi)附加 1,169,363.60 791,665.37
房產(chǎn)稅 587,417.62
土地使用稅 174,702.74
車船使用稅 2,220.00
印花稅 81,069.17
營(yíng)業(yè)稅 11,591.60
水利建設(shè)專項(xiàng)基金 30,689.43
合計(jì) 3,682,851.44 1,911,788.45
32、銷售費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資及福利費(fèi) 1,486,528.77 1,272,315.08
折舊費(fèi) 32,238.20 35,313.67
差旅費(fèi) 459,285.98 317,639.02
運(yùn)輸費(fèi) 250,561.70 232,630.69
辦公修理費(fèi) 55,789.90 56,864.99
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 66,733.84 23,681.60
展覽廣告費(fèi) 1,055,480.34 595,977.14
保險(xiǎn)費(fèi) 553,540.35 285,233.02
銷售服務(wù)費(fèi) 146,776.01 3,495.72
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五險(xiǎn)一金 217,406.09 178,832.90
包裝費(fèi) 27,017.38 16,560.62
其他 36,870.26 88,278.37
合計(jì) 4,388,228.82 3,106,822.82
33、管理費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資福利費(fèi) 12,215,932.57 7,950,589.80
房租物業(yè)水電費(fèi) 676,210.88 622,014.56
辦公費(fèi) 811,030.49 776,923.93
差旅費(fèi) 397,141.14 423,734.70
修理費(fèi) 444,626.44 450,810.74
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 369,199.51 341,299.08
折舊費(fèi) 2,585,707.20 2,311,658.74
交通費(fèi) 638,552.72 669,621.75
五險(xiǎn)一金 1,505,651.76 1,075,380.32
中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi) 700,000.00 594,339.62
董事會(huì)費(fèi) 62,489.00 75,820.00
保險(xiǎn)費(fèi) 20,339.41 19,944.82
稅金 0.00 1,159,711.56
殘疾人就業(yè)保障金 931,157.05 439,045.40
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 671,913.81 625,210.02
技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi) 18,697,475.26 12,425,426.52
裝修費(fèi) 499,533.03 392,982.72
安全生產(chǎn)費(fèi) 756,168.49 745,109.42
其他 1,990,709.62 378,512.16
合計(jì) 43,973,838.38 31,478,135.86
34、財(cái)務(wù)費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息收入 -868,925.31 -665,391.18
匯兌凈損失 1,711,585.24 -841,154.80
銀行手續(xù)費(fèi) 241,042.83 154,980.77
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合計(jì) 1,083,702.76 -1,351,565.21
35、資產(chǎn)減值損失
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 1,300,144.27 702,029.23
合計(jì) 1,300,144.27 702,029.23
36、投資收益
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 2,202,790.37 738,198.80
處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 204,438.36
合計(jì) 2,202,790.37 942,637.16
37、營(yíng)業(yè)外收入
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 61,695.14
其中：固定資產(chǎn)處置利得 61,695.14
政府補(bǔ)助 1,611,599.98 547,051.36 1,611,599.98
其他 91,739.53 864.73 91,739.53
合計(jì) 1,703,339.51 609,611.23 1,703,339.51
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：
單位： 元
補(bǔ)貼是
是否 與資產(chǎn)相
發(fā)放原 否影響
補(bǔ)助項(xiàng)目 發(fā)放主體 性質(zhì)類型 特殊 本期發(fā)生金額 上期發(fā)生金額 關(guān)/與收
因 當(dāng)年盈
補(bǔ)貼 益相關(guān)
虧
出口信保補(bǔ) 福州市鼓樓 因符合地方政府招商引資等地 與收益相
補(bǔ)助 是 否 366,600.00 105,615.00
貼 區(qū)財(cái)政局 方性扶持政策而獲得的補(bǔ)助 關(guān)
工業(yè)產(chǎn)品開(kāi)
福州市鼓樓 因符合地方政府招商引資等地 與收益相
拓市場(chǎng)專項(xiàng) 補(bǔ)助 是 否 91,152.00
區(qū)財(cái)政局 方性扶持政策而獲得的補(bǔ)助 關(guān)
資金
福州市財(cái)政
專利資助獎(jiǎng) 因研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)更新及改造 與收益相
局、福州市鼓 獎(jiǎng)勵(lì) 是 否 10,500.00 86,000.00
勵(lì) 等獲得的補(bǔ)助 關(guān)
樓區(qū)財(cái)政局
嶗山區(qū)社會(huì)
就業(yè)服務(wù)中 保障局、福州
因符合地方政府招商引資等地 與收益相
心社保崗位 市人事人才 補(bǔ)助 是 否 8,784.40
方性扶持政策而獲得的補(bǔ)助 關(guān)
補(bǔ)貼 公共服務(wù)中
心
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青島市嶗山
專利專項(xiàng)資 因研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)更新及改造 與收益相
區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán) 補(bǔ)助 否 否 10,000.00
金 等獲得的補(bǔ)助 關(guān)
局
光電子企業(yè)
經(jīng)營(yíng)管理集 福州市財(cái)政 因研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)更新及改造 與資產(chǎn)相
補(bǔ)助 是 否 19,999.98
成化應(yīng)用示 局 等獲得的補(bǔ)助 關(guān)
范工程補(bǔ)助
新型非線性
因從事國(guó)家鼓勵(lì)和扶持特定行
晶體元器件 福建省財(cái)政 與資產(chǎn)相
補(bǔ)助 業(yè)、產(chǎn)業(yè)而獲得的補(bǔ)助（按國(guó) 是 否 135,000.00 135,000.00
產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目 廳 關(guān)
家級(jí)政策規(guī)定依法取得）
補(bǔ)助
激光元器件
福州市鼓樓 因研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)更新及改造 與資產(chǎn)相
制造項(xiàng)目補(bǔ) 補(bǔ)助 是 否 60,000.00 60,000.00
區(qū)財(cái)政局 等獲得的補(bǔ)助 關(guān)
助
福建福晶科
福州市鼓樓 因研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)更新及改造 與資產(chǎn)相
技公司技術(shù) 補(bǔ)助 是 否 30,499.98 30,499.98
區(qū)財(cái)政局 等獲得的補(bǔ)助 關(guān)
中心建設(shè)
新型磷酸鹽
非線性光學(xué)
福州市鼓樓 因研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)更新及改造 與資產(chǎn)相
晶體生長(zhǎng)及 補(bǔ)助 是 否 14,000.00
區(qū)財(cái)政局 等獲得的補(bǔ)助 關(guān)
相關(guān)器件開(kāi)
發(fā)
新型磷酸鹽
非線性光學(xué) 福州市鼓樓
因研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)更新及改造 與收益相
晶體生長(zhǎng)及 區(qū)財(cái)政局、福 補(bǔ)助 是 否 990,000.00
等獲得的補(bǔ)助 關(guān)
相關(guān)器件開(kāi) 州市財(cái)政局
發(fā)
安全生產(chǎn)標(biāo) 福州市鼓樓
因符合地方政府招商引資等地 與收益相
準(zhǔn)化三級(jí)達(dá) 區(qū)經(jīng)濟(jì)和信 補(bǔ)助 是 否 5,000.00
方性扶持政策而獲得的補(bǔ)助 關(guān)
標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)金 息化局
合計(jì) -- -- -- -- -- 1,611,599.98 547,051.36 --
38、營(yíng)業(yè)外支出
單位： 元
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 1,716.72 9,192.58 1,716.72
其中：固定資產(chǎn)處置損失 1,716.72 9,192.58 1,716.72
對(duì)外捐贈(zèng) 80,000.00 80,000.00 80,000.00
合計(jì) 81,716.72 89,192.58 81,716.72
39、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 11,583,414.88 6,323,364.35
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遞延所得稅費(fèi)用 330,895.02 -260,574.47
合計(jì) 11,914,309.90 6,062,789.88
（2）會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤(rùn)總額 79,573,805.42
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 11,936,070.82
調(diào)整以前期間所得稅的影響 34,025.16
非應(yīng)稅收入的影響 -330,418.55
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 274,632.47
所得稅費(fèi)用 11,914,309.90
40、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
（1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息收入 868,925.31 665,391.18
政府補(bǔ)助 2,521,600.00 351,551.40
往來(lái)款及其他 765,958.00 1,005,341.00
合計(jì) 4,156,483.31 2,022,283.58
（2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
銷售費(fèi)用 2,614,063.47 1,347,788.13
管理費(fèi)用 4,599,714.73 5,558,956.71
往來(lái)款及其他 1,625,005.10 1,383,952.87
合計(jì) 8,838,783.30 8,290,697.71
41、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
單位： 元
補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤(rùn) 67,659,495.52 34,088,562.02
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,300,144.27 702,029.23
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固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 15,673,199.06 15,725,298.95
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 671,913.81 625,210.02
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 681,984.88 427,904.14
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號(hào)填
-52,502.56
列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列） 1,716.72
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 360,016.20 -61,895.95
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -2,202,790.37 -942,637.16
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） 330,895.02 -260,574.47
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） 13,600,119.27 1,254,515.22
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列） -40,373,179.42 -19,734,001.91
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列） 3,123,657.62 5,458,326.35
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 60,827,172.58 37,230,233.88
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)： -- --
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 132,129,632.53 119,996,108.34
減：現(xiàn)金的期初余額 136,573,786.06 95,141,418.85
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -4,444,153.53 24,854,689.49
（2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 132,129,632.53 136,573,786.06
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 76,934.33 17,636.15
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 132,052,698.20 136,556,149.91
二、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 132,129,632.53 136,573,786.06
42、外幣貨幣性項(xiàng)目
（1）外幣貨幣性項(xiàng)目
單位： 元
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 -- -- 8,119,089.72
其中：美元 1,198,495.35 6.7744 8,119,086.90
英鎊 0.32 8.8144 2.82
應(yīng)收賬款 -- -- 56,235,495.48
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其中：美元 8,301,177.30 6.7744 56,235,495.48
預(yù)收賬款 354,239.07
其中：美元 52,290.84 6.7744 354,239.07
八、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
持股比例
子公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
青島海泰光電 生產(chǎn)加工光學(xué)、非線性光學(xué)晶體材
山東省青島市 山東省青島市 73.33% 收購(gòu)股權(quán)
技術(shù)有限公司 料及技術(shù)服務(wù)
（2）重要的非全資子公司
單位： 元
少數(shù)股東持 本期歸屬于少數(shù)股 本期向少數(shù)股東宣 期末少數(shù)股東權(quán)益
子公司名稱
股比例 東的損益 告分派的股利 余額
青島海泰光電技術(shù)有限公司 26.67% 1,462,158.58 1,600,000.00 15,953,211.24
（3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息
單位： 元
期末余額 期初余額
子公司
流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合 流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合
名稱
產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì) 產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì)
青島海
49,851 32,422 82,273 22,441 22,441 44,167 30,746 74,913 18,358 18,358
泰光電
,832.6 ,149.2 ,981.8 ,216.2 ,216.2 ,780.5 ,146.5 ,927.0 ,002.9 ,002.9
技術(shù)有
0 4 4 0 0 0 1 1 5
限公司
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
子公司名
綜合收益 經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 綜合收益 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
稱 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn)
總額 現(xiàn)金流量 總額 現(xiàn)金流量
青島海泰
39,348,22 6,576,841 7,065,588 33,313,14 5,584,086 14,062,58
光電技術(shù)
4.34 .58 .62 0.72 .85 6.45
有限公司
2、在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益
（1）重要的合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)
合營(yíng)企業(yè)或聯(lián) 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例 對(duì)合營(yíng)企業(yè)或
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營(yíng)企業(yè)名稱 聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資
直接 間接 的會(huì)計(jì)處理方
法
開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷售:光學(xué)與電
杭州科汀光學(xué)
浙江省杭州市 浙江省杭州市 子薄膜器件及系統(tǒng)光電儀器 27.41% 權(quán)益法
技術(shù)有限公司
及零配件
（2）重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
單位： 元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
杭州科汀光學(xué)技術(shù)有限公司 杭州科汀光學(xué)技術(shù)有限公司
流動(dòng)資產(chǎn) 68,790,631.28 68,804,427.06
非流動(dòng)資產(chǎn) 100,574,353.43 70,333,347.06
資產(chǎn)合計(jì) 169,364,984.71 139,137,774.12
流動(dòng)負(fù)債 42,468,153.99 15,534,922.47
非流動(dòng)負(fù)債 966,210.21
負(fù)債合計(jì) 43,434,364.20 15,534,922.47
歸屬于母公司股東權(quán)益 125,930,620.51 123,602,851.65
按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額 34,517,583.08 33,879,541.64
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資的賬面價(jià)值 42,194,568.07 42,116,600.90
營(yíng)業(yè)收入 58,781,035.34 44,840,636.90
凈利潤(rùn) 9,855,719.28 4,512,444.65
綜合收益總額 9,855,719.28 4,512,444.65
本年度收到的來(lái)自聯(lián)營(yíng)企業(yè)的股
2,124,823.20 2,124,821.43
利
九、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本公司的主要金融工具包括股權(quán)投資、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等，各項(xiàng)金融工具的詳細(xì)情
況說(shuō)明見(jiàn)本附注五相關(guān)項(xiàng)目。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及本公司為降低這些風(fēng)險(xiǎn)所采
取的風(fēng)險(xiǎn)管理政策如下所述。
風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策
本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶?，將風(fēng)險(xiǎn)對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)
業(yè)績(jī)的負(fù)面影響降低到最低水平，使股東及其其他權(quán)益投資者的利益最大化?；谠擄L(fēng)險(xiǎn)管
理目標(biāo)，本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)
險(xiǎn)承受底線和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍
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之內(nèi)。
1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
（1）外匯風(fēng)險(xiǎn)
外匯風(fēng)險(xiǎn)指因匯率變動(dòng)產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。本公司承受外匯風(fēng)險(xiǎn)主要與美元、歐元、英鎊
和韓元有關(guān)，本公司的大部分出口業(yè)務(wù)活動(dòng)主要以美元計(jì)價(jià)結(jié)算。于 2016 年 12 月 31 日，除
五（四十二）所述資產(chǎn)或負(fù)債為外幣余額外，本公司的資產(chǎn)及負(fù)債均為人民幣余額。該等外
幣余額的資產(chǎn)和負(fù)債產(chǎn)生的外匯風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)本公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生一定的影響。
本公司密切關(guān)注匯率變動(dòng)對(duì)本公司外匯風(fēng)險(xiǎn)的影響，并采取相應(yīng)的措施規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)。
（2）利率風(fēng)險(xiǎn)
本公司暫無(wú)銀行借款，利率風(fēng)險(xiǎn)的影響對(duì)本公司較小。
（3）其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
本公司持有的長(zhǎng)期股權(quán)投資、可供出售金融資產(chǎn)，實(shí)際上是權(quán)益性投資。其中可供出售
金融資產(chǎn)-萬(wàn)邦光電公司已全額計(jì)提了減值準(zhǔn)備。其余投資主體經(jīng)營(yíng)正常，風(fēng)險(xiǎn)可控。
2、信用風(fēng)險(xiǎn)
為降低信用風(fēng)險(xiǎn)，本公司制定了相應(yīng)的信用政策,進(jìn)行信用期限控制，并執(zhí)行其他監(jiān)控
程序以確保采取必要的措施回收過(guò)期債權(quán)。此外，本公司于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日審核應(yīng)收款的
回收情況，以確保就無(wú)法回收的款項(xiàng)計(jì)提充分的壞賬準(zhǔn)備。因此，本公司管理層認(rèn)為本公司
所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)大為降低。
3、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
管理流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，本公司保持管理層認(rèn)為充足的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)控，以
滿足本公司經(jīng)營(yíng)需要，并降低現(xiàn)金流量波動(dòng)的影響。本公司暫無(wú)金融機(jī)構(gòu)借款，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活
動(dòng)現(xiàn)金流入為主要資金來(lái)源。
十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司對(duì)本企業(yè) 母公司對(duì)本企業(yè)
母公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本
的持股比例 的表決權(quán)比例
中國(guó)科學(xué)院福建
福建省福州市 事業(yè)法人單位 6,674 萬(wàn)元 25.53% 25.53%
物質(zhì)結(jié)構(gòu)研究所
本企業(yè)最終控制方是中國(guó)科學(xué)院福建物質(zhì)結(jié)構(gòu)研究所。
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見(jiàn)附注八、1。
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3、本企業(yè)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見(jiàn)附注八、2。
4、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
福建省萬(wàn)邦光電科技有限公司 本公司持股 41.49%
5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購(gòu)商品/接受勞務(wù)情況表
單位： 元
是否超過(guò)交易額
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 上期發(fā)生額
度
中國(guó)科學(xué)院福建
采購(gòu)電力 否 198,837.61
物質(zhì)結(jié)構(gòu)研究所
出售商品/提供勞務(wù)情況表
單位： 元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
中國(guó)科學(xué)院福建物質(zhì)結(jié)構(gòu)研究所 銷售產(chǎn)成品 98,936.75 332,651.29
（2）關(guān)聯(lián)租賃情況
本公司作為承租方：
單位： 元
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃費(fèi) 上期確認(rèn)的租賃費(fèi)
中國(guó)科學(xué)院福建物質(zhì)結(jié)構(gòu)研究所 房屋 59,400.00
（3）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
董事 293,242.00 257,912.00
監(jiān)事 202,117.56 176,706.28
高級(jí)管理人員 731,696.00 585,005.00
合計(jì) 1,227,055.56 1,019,623.28
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
單位： 元
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
應(yīng)付賬款 福建省萬(wàn)邦光電科技有限公司 34,625.50 34,625.50
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其他應(yīng)付款 中國(guó)科學(xué)院福建物質(zhì)結(jié)構(gòu)研究所 103,150.00
應(yīng)付股利 中國(guó)科學(xué)院福建物質(zhì)結(jié)構(gòu)研究所 14,637,986.00 3,755,668.00
合計(jì) 14,672,611.50 3,893,443.50
十一、承諾及或有事項(xiàng)
1、重要承諾事項(xiàng)
無(wú)。
2、或有事項(xiàng)
公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。
十二、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
1、重要的非調(diào)整事項(xiàng)
無(wú)。
2、利潤(rùn)分配情況
無(wú)。
3、銷售退回
無(wú)。
4、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說(shuō)明
無(wú)。
十三、其他重要事項(xiàng)
1、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正
無(wú)。
2、債務(wù)重組
無(wú)。
3、資產(chǎn)置換
（1）非貨幣性資產(chǎn)交換
無(wú)。
（2）其他資產(chǎn)置換
無(wú)。
4、年金計(jì)劃
無(wú)。
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5、終止經(jīng)營(yíng)
無(wú)。
6、分部信息
無(wú)。
7、其他對(duì)投資者決策有影響的重要交易和事項(xiàng)
無(wú)。
8、其他
無(wú)。
十四、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組 53,344
85,281, 4,965,7 80,315,6 3,941,73 49,403,20
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 95.00% 5.82% ,937.0 99.39% 7.39%
439.68 40.93 98.75 4.56 2.51
應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大但
4,485,1 4,485,18 324,73 324,730.6
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 5.00% 0.61%
86.40 6.40 0.68
的應(yīng)收賬款
53,669
89,766, 4,965,7 84,800,8 3,941,73 49,727,93
合計(jì) 100.00% 5.53% ,667.7 100.00% 7.34%
626.08 40.93 85.15 4.56 3.19
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
單位： 元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
1 年以內(nèi)小計(jì) 82,137,608.47 2,464,128.25 3.00%
1至2年 700,219.75 140,043.95 20.00%
2至3年 164,085.46 82,042.73 50.00%
3 年以上 2,279,526.00 2,279,526.00 100.00%
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合計(jì) 85,281,439.68 4,965,740.93 5.82%
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
并表范圍內(nèi)組合 4,338,168.37 不計(jì)提 并表范圍內(nèi)往來(lái)
已收光票 147,018.03 不計(jì)提 系已向銀行托收但期末尚未收到款項(xiàng)的
光票，不存在無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)
合計(jì) 4,485,186.40
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 1,090,202.65 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位： 元
項(xiàng)目 核銷金額
實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款 66,196.28
其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：
單位： 元
應(yīng)收 款項(xiàng)是否
履行的核銷
單位名稱 賬款 核銷金額 核銷原因 由關(guān)聯(lián)交
程序
性質(zhì) 易產(chǎn)生
JENOPTIK Laser GmbH 貨款 52,123.50 長(zhǎng)期掛賬，預(yù)計(jì)無(wú)法收回 總經(jīng)理審批 否
良率國(guó)際貿(mào)易（上海有限公司 貨款 7,168.00 長(zhǎng)期掛賬，預(yù)計(jì)無(wú)法收回 總經(jīng)理審批 否
FULL LIGHT CO.,LTD 貨款 3,990.28 長(zhǎng)期掛賬，預(yù)計(jì)無(wú)法收回 總經(jīng)理審批 否
福州歐科光電技術(shù)有限公司 貨款 1,794.00 長(zhǎng)期掛賬，預(yù)計(jì)無(wú)法收回 總經(jīng)理審批 否
上海偉釗光學(xué)科技股份有限公司 貨款 1,100.00 長(zhǎng)期掛賬，預(yù)計(jì)無(wú)法收回 總經(jīng)理審批 否
愛(ài)特蒙特光學(xué)（深圳有限公司 貨款 20.50 長(zhǎng)期掛賬，預(yù)計(jì)無(wú)法收回 總經(jīng)理審批 否
合計(jì) -- 66,196.28 -- -- --
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位名稱 期末余額 占應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額的比例（%）
Advanced Optowave Corporation 8,600,073.97 9.58 258,002.22
大族激光科技產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司 7,100,087.00 7.91 213,002.61
TRUMPF Laser GmbH 6,923,841.64 7.71 207,715.25
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
青島海泰光電技術(shù)有限公司 4,338,168.37 4.83
Coherent Crystal Associates 4,081,171.16 4.55 122,435.13
合計(jì) 31,043,342.14 34.58 801,155.21
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計(jì)提 賬面價(jià)值 計(jì)提比 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額
比例 例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征
組合計(jì)提壞賬準(zhǔn) 733,556.00 100.00% 12,392.15 1.69% 721,163.85 1,007,300.00 100.00% 21,598.01 2.14% 985,701.99
備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 733,556.00 100.00% 12,392.15 1.69% 721,163.85 1,007,300.00 100.00% 21,598.01 2.14% 985,701.99
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
單位： 元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
1 年以內(nèi)小計(jì) 411,405.00 12,342.15 3.00%
2至3年 100.00 50.00 50.00%
合計(jì) 411,505.00 12,392.15 3.01%
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
其他應(yīng)收款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
母公司員工借款組合 322,051.00 不計(jì)提 母公司員工備用金
合計(jì) 322,051.00
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額-9,205.86 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
（3）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
單位： 元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
員工備用金 322,051.00 287,933.00
保證金 403,140.00 216,500.00
應(yīng)收出口退稅款 496,117.00
其他 8,365.00 6,750.00
合計(jì) 733,556.00 1,007,300.00
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位： 元
占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡
余額合計(jì)數(shù)的比例 期末余額
中華人民共和國(guó)福州
保證金 403,140.00 1 年以內(nèi) 54.96% 12,094.20
長(zhǎng)樂(lè)機(jī)場(chǎng)海關(guān)
林欣 員工備用金 90,000.00 1 年以內(nèi) 12.27%
蘇旭輝 員工備用金 50,000.00 1 年以內(nèi) 6.82%
1 年以內(nèi) 10,000.00 元，
1-2 年 12,000.00 元,2-3
游卉 員工備用金 32,000.00 4.36%
年 5,000.00 元,3 年以上
5,000.00 元
1 年以內(nèi) 9,000.00
巫躍輝 員工備用金 15,950.00 2.17%
元 ,1-2 年 6,950.00 元
合計(jì) -- 591,090.00 -- 80.58% 12,094.20
3、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 24,381,014.24 24,381,014.24 24,381,014.24 24,381,014.24
對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)
42,194,568.07 42,194,568.07 42,116,600.90 42,116,600.90
企業(yè)投資
合計(jì) 66,575,582.31 66,575,582.31 66,497,615.14 66,497,615.14
（1）對(duì)子公司投資
單位： 元
本期計(jì)提減值 減值準(zhǔn)備期末
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
準(zhǔn)備 余額
青島海泰光電 24,381,014.24 24,381,014.24
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
技術(shù)有限公司
合計(jì) 24,381,014.24 24,381,014.24
（2）對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資
單位： 元
本期增減變動(dòng)
權(quán)益法 宣告發(fā) 減值準(zhǔn)
投資單 期初余 其他綜 期末余
追加投 減少投 下確認(rèn) 其他權(quán) 放現(xiàn)金 計(jì)提減 備期末
位 額 合收益 其他 額
資 資 的投資 益變動(dòng) 股利或 值準(zhǔn)備 余額
調(diào)整
損益 利潤(rùn)
一、合營(yíng)企業(yè)
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
杭州科
汀光學(xué) 42,116, 2,701,4 -498,66 -2,124, 42,194,
技術(shù)有 600.90 52.65 2.28 823.20 568.07
限公司
42,116, 2,701,4 -498,66 -2,124, 42,194,
小計(jì)
600.90 52.65 2.28 823.20 568.07
42,116, 2,701,4 -498,66 -2,124, 42,194,
合計(jì)
600.90 52.65 2.28 823.20 568.07
4、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 185,621,483.25 73,091,851.30 111,025,552.23 50,414,511.49
其他業(yè)務(wù) 1,018,837.47 507,884.94 1,001,724.74 510,740.29
合計(jì) 186,640,320.72 73,599,736.24 112,027,276.97 50,925,251.78
5、投資收益
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 8,800,000.00 4,400,000.00
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 2,202,790.37 738,198.80
處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資
204,438.36
收益
合計(jì) 11,002,790.37 5,342,637.16
十五、補(bǔ)充資料
福建福晶科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
單位： 元
項(xiàng)目 金額 說(shuō)明
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -1,716.72
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定
1,611,599.98
額或定量享受的政府補(bǔ)助除外）
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 11,739.53
減：所得稅影響額 243,243.42
少數(shù)股東權(quán)益影響額 11,646.39
合計(jì) 1,366,732.98 --
公司報(bào)告期不存在將根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)——非經(jīng)常
性損益》定義、列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目的情形。
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
每股收益
加權(quán)平均凈資
報(bào)告期利潤(rùn) 基本每股收益 稀釋每股收益
產(chǎn)收益率
（元/股） （元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 9.42% 0.1548 0.1548
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 9.23% 0.1517 0.1517
法定代表人：陳輝 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：謝發(fā)利 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：郭宗慧
福建福晶科技股份有限公司
2017 年 8 月 17 日