福建華興會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）
Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership )
地址：福建省福州市湖東路 152 號中山大廈 B 座七-九樓 電話(Tel): 0591-87852574 傳真(Fax): 0591-87840354
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審 計 報 告
閩華興所（2017）審字 H-030 號
福建福晶科技股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的福建福晶科技股份有限公司（以下簡稱福晶科技）財
務(wù)報表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，2016 年度的合
并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表和合并及母公司所有者權(quán)益變
動表以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責任
編制和公允列報財務(wù)報表是福晶科技管理層的責任，這種責任包括：（1）
按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計、
執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重
大錯報。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們
按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計
準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對
財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證
據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致
的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財
務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的?br/>非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策
的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
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我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供
了基礎(chǔ)。
三、審計意見
我們認為，福晶科技財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定
編制，公允反映了福晶科技 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司財務(wù)狀況以及
2016 年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
福建華興會計師事務(wù)所 中國注冊會計師：鄭基
（特殊普通合伙）
中國注冊會計師：歐陽孝祿
中國福州市 二○一七年四月二十日
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合 并 資 產(chǎn) 負 債 表
2016 年 12 月 31 日
編制單位：福建福晶科技股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣
項目 附注 期末數(shù) 期初數(shù) 項目 附注 期末數(shù) 期初數(shù)
流動資產(chǎn)： 流動負債：
貨幣資金 五（一） 136,573,786.06 95,141,418.85 短期借款
結(jié)算備付金 向中央銀行借款
拆出資金 吸收存款及同業(yè)存放
以公允價值計量且其變動
拆入資金
計入當期損益的金融資產(chǎn)
以公允價值計量且其變動計
衍生金融資產(chǎn)
入當期損益的金融負債
應(yīng)收票據(jù) 五（二） 8,174,323.80 3,923,983.00 衍生金融負債
應(yīng)收賬款 五（三） 57,861,377.82 38,929,893.37 應(yīng)付票據(jù)
預(yù)付款項 五（四） 3,653,374.92 1,600,700.59 應(yīng)付賬款 五（十八） 25,050,129.41 19,350,344.64
應(yīng)收保費 預(yù)收款項 五（十九） 1,867,783.70 2,349,371.75
應(yīng)收分保賬款 賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)收分保合同準備金 應(yīng)付手續(xù)費及傭金
應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬 五（二十） 18,195,613.39 11,069,746.80
應(yīng)收股利 應(yīng)交稅費 五（二十一） 3,816,814.72 528,123.41
其他應(yīng)收款 五（五） 1,903,435.44 1,318,360.18 應(yīng)付利息
買入返售金融資產(chǎn) 應(yīng)付股利 五（二十二） 3,755,668.00 8,833,546.00
存貨 五（六） 118,654,026.65 127,739,284.75 其他應(yīng)付款 五（二十三） 817,538.27 828,850.73
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劃分為持有待售的資產(chǎn) 應(yīng)付分保賬款
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 五（七） 4,366.67 18,343.74 保險合同準備金
其他流動資產(chǎn) 五（八） 653,206.82 11,583,676.51 代理買賣證券款
流動資產(chǎn)合計 327,477,898.18 280,255,660.99 代理承銷證券款
非流動資產(chǎn)： 劃分為持有待售的負債
發(fā)放委托貸款及墊款 一年內(nèi)到期的非流動負債
可供出售金融資產(chǎn) 五（九） 23,079,853.76 3,789,112.37 其他流動負債
持有至到期投資 流動負債合計 53,503,547.49 42,959,983.33
長期應(yīng)收款 非流動負債：
長期股權(quán)投資 五（十） 42,116,600.90 41,665,670.89 長期借款
投資性房地產(chǎn) 應(yīng)付債券
固定資產(chǎn) 五（十一） 327,514,761.47 336,359,027.64 其中：優(yōu)先股
在建工程 五（十二） 40,256.41 527,806.36 永續(xù)債
工程物資 長期應(yīng)付款
固定資產(chǎn)清理 長期應(yīng)付職工薪酬
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 專項應(yīng)付款
油氣資產(chǎn) 預(yù)計負債
無形資產(chǎn) 五（十三） 17,242,349.99 17,902,478.31 遞延收益 五（二十四） 22,914,166.74 23,315,000.20
開發(fā)支出 遞延所得稅負債
商譽 五（十四） 1,856,964.05 1,856,964.05 其他非流動負債
長期待攤費用 五（十五） 4,570,589.33 2,237,128.42 非流動負債合計 22,914,166.74 23,315,000.20
遞延所得稅資產(chǎn) 五（十六） 3,153,273.31 2,220,383.27 負債合計 76,417,714.23 66,274,983.53
其他非流動資產(chǎn) 五（十七） 14,716,764.33 7,341,941.61 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
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非流動資產(chǎn)合計 434,291,413.55 413,900,512.92 實收資本（或股本） 五（二十五） 427,500,000.00 285,000,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 五（二十六） 66,939,534.43 209,439,534.43
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備 五（二十七）
盈余公積 五（二十八） 50,502,575.96 44,234,766.33
一般風(fēng)險準備
未分配利潤 五（二十九） 131,711,425.99 81,899,295.90
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 676,653,536.38 620,573,596.66
少數(shù)股東權(quán)益 8,698,061.12 7,307,593.72
所有者權(quán)益合計 685,351,597.50 627,881,190.38
資產(chǎn)總計 761,769,311.73 694,156,173.91 負債和所有者權(quán)益總計 761,769,311.73 694,156,173.91
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
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合 并 利 潤 表
2016 年度
編制單位：福建福晶科技股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣
項 目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、 營業(yè)總收入 308,168,184.88 210,560,823.10
其中：營業(yè)收入 五（三十） 308,168,184.88 210,560,823.10
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 229,686,642.73 169,197,000.22
其中：營業(yè)成本 五（三十） 141,475,924.54 101,835,905.62
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 五（三十一） 5,669,486.40 2,966,313.70
銷售費用 五（三十二） 6,761,806.92 6,891,745.44
管理費用 五（三十三） 74,228,061.11 59,606,492.26
財務(wù)費用 五（三十四） -4,561,222.96 -4,101,510.48
資產(chǎn)減值損失 五（三十五） 6,112,586.72 1,998,053.68
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列） 五（三十六） 2,780,189.80 -3,022,501.73
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 2,575,751.44 -3,329,653.28
匯兌收益（損失以“-”號填列）
三、 營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 81,261,731.95 38,341,321.15
加：營業(yè)外收入 五（三十七） 2,626,429.67 3,243,275.00
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 61,695.14 197,593.76
減：營業(yè)外支出 五（三十八） 206,723.02 295,489.85
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 125,121.83 213,620.85
四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 83,681,438.60 41,289,106.30
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減：所得稅費用 五（三十九） 11,161,031.48 5,238,738.35
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 72,520,407.12 36,050,367.95
歸屬于母公司所有者的凈利潤 70,329,939.72 35,571,941.64
少數(shù)股東損益 2,190,467.40 478,426.31
六、其他綜合收益的稅后凈利
歸屬于母公司所有者的其他綜合收益稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益
1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益
中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收
益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務(wù)報表折算差額
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額 72,520,407.12 36,050,367.95
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 70,329,939.72 35,571,941.64
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 2,190,467.40 478,426.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.1645 0.0832
（二）稀釋每股收益（元/股） 0.1645 0.0832
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合并現(xiàn)金流量表
2016 年度
編制單位：福建福晶科技股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣
附
項 目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
注
一.經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 取得投資收益收到的現(xiàn)金 2,124,821.43 2,432,094.57
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 307,058,337.37 223,207,498.00 110,262.82 403,896.00
其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額
收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的
向中央銀行借款凈增加額
現(xiàn)金
向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額 投資活動現(xiàn)金流入小計 12,439,522.61 12,835,990.57
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金 33,541,930.02 25,326,398.11
其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 投資支付的現(xiàn)金 20,000,000.00 29,000,000.00
保戶儲金及投資款凈增加額 質(zhì)押貸款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計入 取得子公司及其他營業(yè)單位
當期損益的金融資產(chǎn)凈增加額 支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
現(xiàn)金
拆入資金凈增加額 投資活動現(xiàn)金流出小計 53,541,930.02 54,326,398.11
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -41,102,407.41 -41,490,407.54
收到的稅費返還 1,654,645.14 2,513,847.67 三.籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 五（四十）1 3,093,585.72 4,484,813.90 吸收投資收到的現(xiàn)金 4,000,000.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 311,806,568.23 230,206,159.57
投資收到的現(xiàn)金
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 84,082,439.60 68,461,201.71 取得借款收到的現(xiàn)金
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客戶貸款及墊款凈增加額 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額
現(xiàn)金
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 4,000,000.00
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息
支付保單紅利的現(xiàn)金 20,270,918.00 1,080,000.00
支付的現(xiàn)金
其中：子公司支付給少數(shù)股
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 85,337,171.32 74,738,342.70
東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關(guān)的
支付的各項稅費 20,801,163.59 13,574,403.05
現(xiàn)金
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 五（四十）2 19,126,836.25 9,708,007.64 籌資活動現(xiàn)金流出小計 20,270,918.00 1,080,000.00
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 209,347,610.76 166,481,955.10 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -20,270,918.00 2,920,000.00
四.匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 102,458,957.47 63,724,204.47 346,735.15 96,118.33
的影響
二.投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 五.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 41,432,367.21 25,249,915.26
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余
收回投資所收到的現(xiàn)金 10,204,438.36 10,000,000.00 95,141,418.85 69,891,503.59
額
六.期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 136,573,786.06 95,141,418.85
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
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合并所有者權(quán)益變動表
2016 年度
編制單位：福建福晶科技股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣
本期金額
歸屬于母公司所有者權(quán)益
其他權(quán)益工 其
具 減： 他
項目 少數(shù)股東 所有者權(quán)益
實收資本（或 庫 綜 一般風(fēng) 未分配利
優(yōu) 永 資本公積 專項儲備 盈余公積 權(quán)益 合計
股本） 其 存 合 險準備 潤
先 續(xù)
他 股 收
股 債
益
285,000,000. 209,439, 44,234,766 81,899,2 7,307,59 627,881,19
一、上年年末余額
00 534.43 .33 95.90 3.72 0.38
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
285,000,000. 209,439, 44,234,766 81,899,2 7,307,59 627,881,19
二、本年年初余額
00 534.43 .33 95.90 3.72 0.38
三、本年增減變動金額（減少以 142,500,000. -142,500 6,267,809. 49,812,1 1,390,46 57,470,407
“－”號填列） 00 ,000.00 63 30.09 7.40 .12
70,329,9 2,190,46 72,520,407
（一）綜合收益總額
39.72 7.40 .12
（二）所有者投入和減少資本
1.所有者投入資本
2.其他權(quán)益工具持有者投入資本
福建華興會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）
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3.股份支付計入所有者權(quán)益的金
額
4.其他
6,267,809. -20,517, -800,000 -15,050,00
（三）利潤分配
63 809.63 .00 0.00
6,267,809. -6,267,8
1.提取盈余公積
63 09.63
2.提取一般風(fēng)險準備
-14,250, -800,000 -15,050,00
3.對所有者（或股東）的分配
000.00 .00 0.00
4.其他
142,500,000. -142,500
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
00 ,000.00
142,500,000. -142,500
1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
00 ,000.00
2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3.盈余公積彌補虧損
4.其他
（五）專項儲備
1,239,868. 1,239,868.
1.本期提取
97
-1,239,868 -1,239,868
2.本期使用
.97 .97
（六）其他
427,500,000. 66,939,5 50,502,575 131,711, 8,698,06 685,351,59
四、本期期末余額
00 34.43 .96 425.99 1.12 7.50
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
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合并所有者權(quán)益變動表（續(xù)）
2016 年度
編制單位：福建福晶科技股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣
上期金額
歸屬于母公司所有者權(quán)益
其他權(quán)益工 其
減
具 他 專
項目 ： 少數(shù)股東 所有者權(quán)
實收資本（或股 綜 項 一般風(fēng) 未分配利
優(yōu) 永 資本公積 庫 盈余公積 權(quán)益 益合計
本） 其 合 儲 險準備 潤
先 續(xù) 存
他 收 備
股 債 股
益
285,000,000.0 209,270, 41,461,627 49,100,4 9,781,22 594,613,5
一、上年年末余額
0 190.93 .10 93.49 9.44 40.96
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
285,000,000.0 209,270, 41,461,627 49,100,4 9,781,22 594,613,5
二、本年年初余額
0 190.93 .10 93.49 9.44 40.96
三、本年增減變動金額（減少以 169,343. 2,773,139. 32,798,8 -2,473,6 33,267,64
“－”號填列） 50 23 02.41 35.72 9.42
35,571,9 478,426. 36,050,36
（一）綜合收益總額
41.64 31 7.95
-2,952,0 -2,952,06
（二）所有者投入和減少資本
62.03 2.03
4,000,00 4,000,000
1.所有者投入資本
0.00 .00
2.其他權(quán)益工具持有者投入資本
3.股份支付計入所有者權(quán)益的金 2,260,00 2,260,000
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額 0.00 .00
-9,212,0 -9,212,06
4.其他
62.03 2.03
2,773,139. -2,773,1
（三）利潤分配
23 39.23
2,773,139. -2,773,1
1.提取盈余公積
23 39.23
2.提取一般風(fēng)險準備
3.對所有者（或股東）的分配
4.其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3.盈余公積彌補虧損
4.其他
（五）專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
169,343. 169,343.5
（六）其他
50
285,000,000.0 209,439, 44,234,766 81,899,2 7,307,59 627,881,1
四、本期期末余額
0 534.43 .33 95.90 3.72 90.38
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
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母公司資產(chǎn)負債表
編制單位：福建福晶科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 單位：元 幣種：人民幣
項目 附注 期末數(shù) 期初數(shù) 項目 附注 期末數(shù) 期初數(shù)
流動資產(chǎn)： 流動負債：
貨幣資金 127,009,301.57 92,629,078.67 短期借款
以公允價值計量且其變動計 以公允價值計量且其變動計入當
入當期損益的金融資產(chǎn) 期損益的金融負債
衍生金融資產(chǎn) 衍生金融負債
應(yīng)收票據(jù) 7,474,323.80 3,878,983.00 應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)收賬款 十三（一） 49,727,933.19 32,900,055.20 應(yīng)付賬款 11,066,234.10 10,977,138.37
預(yù)付款項 2,917,998.83 749,506.98 預(yù)收款項 904,377.39 1,758,412.24
應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬 16,195,613.39 10,069,746.80
應(yīng)收股利 應(yīng)交稅費 3,010,617.00 447,246.80
其他應(yīng)收款 十三（二） 985,701.99 4,547,585.22 應(yīng)付利息
存貨 95,280,012.75 102,635,031.32 應(yīng)付股利 3,755,668.00 8,833,546.00
劃分為持有待售的資產(chǎn) 其他應(yīng)付款 669,862.54 777,162.55
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 18,343.74 劃分為持有待售的負債
其他流動資產(chǎn) 371,673.43 10,536,575.99 一年內(nèi)到期的非流動負債
流動資產(chǎn)合計 283,766,945.56 247,895,160.12 其他流動負債
非流動資產(chǎn)： 流動負債合計 35,602,372.42 32,863,252.76
可供出售金融資產(chǎn) 23,079,853.76 3,789,112.37 非流動負債：
持有至到期投資 長期借款
長期應(yīng)收款 應(yīng)付債券
長期股權(quán)投資 十三（三） 66,497,615.14 66,046,685.13 其中：優(yōu)先股
投資性房地產(chǎn) 永續(xù)債
固定資產(chǎn) 304,568,733.06 313,218,961.24 長期應(yīng)付款
在建工程 518,832.00 長期應(yīng)付職工薪酬
工程物資 專項應(yīng)付款
固定資產(chǎn)清理 預(yù)計負債
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生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 遞延收益 22,914,166.74 23,315,000.20
油氣資產(chǎn) 遞延所得稅負債
無形資產(chǎn) 16,156,708.42 16,996,582.11 其他非流動負債
開發(fā)支出 非流動負債合計 22,914,166.74 23,315,000.20
商譽 負債合計 58,516,539.16 56,178,252.96
長期待攤費用 3,685,710.77 2,129,016.76 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
遞延所得稅資產(chǎn) 2,806,485.40 2,039,658.47 實收資本（或股本） 427,500,000.00 285,000,000.00
其他非流動資產(chǎn) 9,274,210.68 6,435,872.05 其他權(quán)益工具
非流動資產(chǎn)合計 426,069,317.23 411,174,720.13 其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 66,770,190.93 209,270,190.93
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 50,502,575.96 44,234,766.33
一般風(fēng)險準備
未分配利潤 106,546,956.74 64,386,670.03
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計 651,319,723.63 602,891,627.29
資產(chǎn)總計 709,836,262.79 659,069,880.25 負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計 709,836,262.79 659,069,880.25
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
福建華興會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）
Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership )
地址：福建省福州市湖東路 152 號中山大廈 B 座七-九樓 電話(Tel): 0591-87852574 傳真(Fax): 0591-87840354
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母公司利潤表
2016 年度
編制單位：福建福晶科技股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣
項 目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、 營業(yè)收入 十三（四） 235,743,685.13 169,934,486.46
減：營業(yè)成本 十三（四） 101,824,737.84 82,169,768.07
稅金及附加 4,903,886.74 2,530,047.25
銷售費用 4,865,834.52 5,358,383.61
管理費用 59,761,257.69 45,616,115.32
財務(wù)費用 -3,996,068.89 -3,712,754.51
資產(chǎn)減值損失 6,032,999.30 2,148,105.96
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列） 十三（五） 7,180,189.80 -5,765,434.20
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 2,575,751.44 -3,329,653.28
二、 營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 69,531,227.73 30,059,386.56
加：營業(yè)外收入 1,980,964.80 2,118,244.02
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 6,329.90 181,542.75
減：營業(yè)外支出 202,021.63 286,325.17
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 121,837.53 206,325.17
三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 71,310,170.90 31,891,305.41
減：所得稅費用 8,632,074.56 4,159,913.13
四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 62,678,096.34 27,731,392.28
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益
1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益
中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他
綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務(wù)報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 62,678,096.34 27,731,392.28
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母公司現(xiàn)金流量表
2016 年度
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項 目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 229,816,029.46 177,856,565.57
收到的稅費返還 1,363,804.97 1,930,324.07
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 6,604,618.60 5,656,406.13
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 237,784,453.03 185,443,295.77
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 55,658,156.83 50,129,251.65
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 71,441,881.36 64,797,449.42
支付的各項稅費 16,021,610.42 11,333,210.05
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 12,707,176.84 5,334,189.19
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 155,828,825.45 131,594,100.31
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 81,955,627.58 53,849,195.46
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 10,204,438.36 10,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 6,524,821.43 5,632,094.57
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 12,000.00 395,800.00
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 263.71
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 16,741,259.79 16,028,158.28
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 24,896,264.61 16,864,293.19
投資支付的現(xiàn)金 20,000,000.00 29,000,000.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 44,896,264.61 45,864,293.19
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -28,155,004.82 -29,836,134.91
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 19,470,918.00
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計 19,470,918.00
福建華興會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）
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籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -19,470,918.00
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 50,518.14 5,804.87
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 34,380,222.90 24,018,865.42
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 92,629,078.67 68,610,213.25
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 127,009,301.57 92,629,078.67
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
福建華興會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）
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母公司所有者權(quán)益變動表
2016 年度
編制單位：福建福晶科技股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣
本期金額
其他權(quán)益工具 減
： 其他
項目 實收資本（或股 優(yōu) 永
其 資本公積 庫 綜合 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計
本） 先 續(xù)
他 存 收益
股 債
股
一、上年年末余額 285,000,000.00 209,270,190.93 44,234,766.33 64,386,670.03 602,891,627.29
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 285,000,000.00 209,270,190.93 44,234,766.33 64,386,670.03 602,891,627.29
三、本期增減變動金額（減少 -142,500,000.0
142,500,000.00 6,267,809.63 42,160,286.71 48,428,096.34
以“－”號填列）
（一）綜合收益總額 62,678,096.34 62,678,096.34
（二）所有者投入和減少資本
1.所有者投入資本
2.其他權(quán)益工具持有者投入
資本
3.股份支付計入所有者權(quán)益
的金額
4.其他
-20,517,809.6
（三）利潤分配 6,267,809.63 -14,250,000.00
1.提取盈余公積 6,267,809.63 -6,267,809.63
-14,250,000.0
2.對所有者（或股東）的分配 -14,250,000.00
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3.其他
-142,500,000.0
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 142,500,000.00
1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股 -142,500,000.0
142,500,000.00
本）
2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股
本）
3.盈余公積彌補虧損
4.其他
（五）專項提取
1,239,86
1.本期提取 1,239,868.97
8.97
-1,239,8
2.本期使用 -1,239,868.97
68.97
（六）其他
106,546,956.7
四、本期期末余額 427,500,000.00 66,770,190.93 50,502,575.96 651,319,723.63
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母公司所有者權(quán)益變動表（續(xù)）
2016 年度
編制單位：福建福晶科技股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣
上期金額
其他權(quán)益工具 減
專
： 其他
項目 實收資本（或股 優(yōu) 永 項
其 資本公積 庫 綜合 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計
本） 先 續(xù) 儲
他 存 收益
股 債 備
股
一、上年年末余額 285,000,000.00 209,270,190.93 41,461,627.10 39,428,416.98 575,160,235.01
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 285,000,000.00 209,270,190.93 41,461,627.10 39,428,416.98 575,160,235.01
三、本期增減變動金額（減
2,773,139.23 24,958,253.05 27,731,392.28
少以“－”號填列）
（一）綜合收益總額 27,731,392.28 27,731,392.28
（二）所有者投入和減少資
本
1.所有者投入資本
2.其他權(quán)益工具持有者投入
資本
3.股份支付計入所有者權(quán)益
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的金額
4.其他
（三）利潤分配 2,773,139.23 -2,773,139.23
1.提取盈余公積 2,773,139.23 -2,773,139.23
2.對所有者（或股東）的分
配
3.其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股
本）
2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股
本）
3.盈余公積彌補虧損
4.其他
（五）專項提取
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 285,000,000.00 209,270,190.93 44,234,766.33 64,386,670.03 602,891,627.29
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財務(wù)報表附注
一、公司的基本情況
（一）公司概況
福建福晶科技股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）是由福建福晶科技有限公司整體變更設(shè)立的
股份有限公司。公司注冊資本為 42,750 萬元，實收資本為 42,750 萬元，注冊地址：福建省福州市鼓樓
區(qū)軟件大道 89 號福州軟件園 F 區(qū) 9 號樓，法定代表人：陳輝。
（二）公司行業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范圍及提供的主要產(chǎn)品
公司行業(yè)性質(zhì)：電子半導(dǎo)體及元件。
公司經(jīng)營范圍：從事光學(xué)晶體、晶體材料、激光器件的研發(fā)、制造銷售及其技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)（以
上范圍凡涉及國家專項專營規(guī)定的從其規(guī)定)。
（三）財務(wù)報告的批準報出者和財務(wù)報告的批準報出日
公司財務(wù)報告于 2017 年 4 月 20 日經(jīng)公司第四屆董事會第九次會議批準。
（四）財務(wù)報表主體及合并財務(wù)報表范圍
本期納入合并報表范圍的主體：福建福晶科技股份有限公司及子公司青島海泰光電技術(shù)有限公司；
本期合并范圍減少了子公司福州福晶藍光晶體材料有限公司。
二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
（一）編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照《企業(yè)會計準則——基本準則》和其他
各項具體會計準則、應(yīng)用指南、準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱企業(yè)會計準則）進行確認和計量，
在此基礎(chǔ)上結(jié)合中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 15 號——財務(wù)報
告的一般規(guī)定》（2014 年修訂）的規(guī)定，編制財務(wù)報表。
（二）持續(xù)經(jīng)營
公司自本報告期末起至少 12 個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大事項。
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三、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
以下披露內(nèi)容已涵蓋本公司實際生產(chǎn)經(jīng)營特點制定的具體會計政策及會計估計。
（一）遵循企業(yè)會計準則的聲明
公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務(wù)狀況、
經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
（二）會計期間
公司會計年度自公歷每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）營業(yè)周期
公司以 12 個月作為一個營業(yè)周期。
（四）記賬本位幣
公司以人民幣為記賬本位幣。
（五）同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
1、同一控制下企業(yè)合并：本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按照合并日被合并
方資產(chǎn)、負債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽）在最終控制方合并財務(wù)報表
中的賬面價值計量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行
股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，
調(diào)整留存收益。
2、非同一控制下企業(yè)合并：本公司在購買日對作為企業(yè)合并對價付出的資產(chǎn)、發(fā)生或
承擔的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計
入當期損益。本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的
差額，確認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額
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的，本公司對合并中取得的資產(chǎn)、負債的公允價值、作為合并對價的非現(xiàn)金資產(chǎn)或發(fā)行的
權(quán)益性證券等的公允價值進行復(fù)核，復(fù)核結(jié)果表明所確定的被購買方各項可辨認資產(chǎn)和負
債的公允價值確定是恰當?shù)模瑢⑵髽I(yè)合并成本低于取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值
份額之間的差額，計入合并當期的營業(yè)外收入。
通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下的企業(yè)合并：①在個別財務(wù)報表中，以購買日之
前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始
投資成本。購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，應(yīng)當在
處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理；因
被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認的所有者
權(quán)益，在處置該項投資時轉(zhuǎn)入處置期間的當期損益。購買日之前持有的股權(quán)投資按照《企
業(yè)會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》的有關(guān)規(guī)定進行會計處理的，原計入其他綜
合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉(zhuǎn)入當期損益。②在合并財務(wù)報表中，合
并成本為購買日支付的對價與購買日之前已經(jīng)持有的被購買方的股權(quán)在購買日的公允價值
之和；對于購買日之前已經(jīng)持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行
重新計量，公允價值與其賬面價值之間的差額計入當期投資收益；購買日之前已經(jīng)持有的
被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動應(yīng)當轉(zhuǎn)為購買日所屬當期投資收
益，由于被投資方重新計量設(shè)定收益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
3、企業(yè)合并中有關(guān)交易費用的處理
購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關(guān)費
用，于發(fā)生時計入當期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券的交易費用，沖減權(quán)益。
（六）合并財務(wù)報表的編制方法
1、合并報表編制范圍
合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定，不僅包括根據(jù)表決權(quán)（或類似權(quán)利）
本身或者結(jié)合其他安排確定的子公司，也包括基于一項或多項合同安排決定的結(jié)構(gòu)化主體。
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控制，是指投資方擁有對被投資方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，
并且有能力運用對被投資方的權(quán)力影響其回報金額。
2、合并程序
合并財務(wù)報表以公司和其子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料， 編制合并財
務(wù)報表。
公司統(tǒng)一子公司所采用的會計政策及會計期間，使子公司采用的會計政策、會計期間
與公司保持一致。在編制合并會計報表時，遵循重要性原則，抵銷母公司與子公司、子公
司與子公司之間的內(nèi)部往來、內(nèi)部交易及權(quán)益性投資項目。
子公司少數(shù)股東應(yīng)占的權(quán)益和損益分別在合并資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)益項目下和合并
利潤表中凈利潤項目下單獨列示。子公司少數(shù)股東分擔的當期虧損超過了少數(shù)股東在該子
公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。
（1）增加子公司以及業(yè)務(wù)
在報告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，編制合并資產(chǎn)負債表時，
調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)；編制利潤表時，將該子公司以及業(yè)務(wù)合并當期期初至報告
期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；合并現(xiàn)金流量表時，將該子公司以及業(yè)務(wù)合并
當期期初至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表；同時應(yīng)當對比較報表的相關(guān)項目進
行調(diào)整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。
在報告期內(nèi)因非同一控制下企業(yè)合并或其他方式增加的子公司以及業(yè)務(wù)，編制合并資
產(chǎn)負債表時，不調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)。編制利潤表時，將該子公司以及業(yè)務(wù)自購
買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表。編制現(xiàn)金流量表時，將該子公司自
購買日至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
公司以子公司的個別財務(wù)報表反映為在購買日公允價值基礎(chǔ)上確定的可辨認資產(chǎn)、負債
及或有負債在本期資產(chǎn)負債表日的金額進行編制合并報表。對合并成本大于合并中取得的被
購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買
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方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后，計入當期損益。
通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并的，在合并財務(wù)報表中，對于購買日之
前持有的被購買方的股權(quán)，應(yīng)當按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值
與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核
算下的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動的，應(yīng)當轉(zhuǎn)為購買日所屬當期投資收益，由于
被投資方重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
（2）處置子公司以及業(yè)務(wù)
A、一般處理方法
在報告期內(nèi)，本公司處置子公司以及業(yè)務(wù)，則該子公司以及業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、
費用、利潤納入合并利潤表；該子公司以及業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流
量表。
公司因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對原有子公司控制權(quán)的，在合并財務(wù)報表中，
對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價和
剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日或合并日開始
持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當期的投資收益，同時沖減商譽。
與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為
當期投資收益，由于被投資方重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜
合收益除外。
B、分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)
企業(yè)通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，如果處置對子公司
股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，應(yīng)當將各項交易作為一項處置子
公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置
投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中確認為其他綜合收益，在
喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當期的損益。
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處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合下列一種或多種情
況，通常表明應(yīng)將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：
（A）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
（B）這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；
（C）一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；
（D）一項交易單獨考慮時是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。
（3）購買子公司少數(shù)股權(quán)
本公司因購買子公司的少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享
有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計算的可辨認凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并
資產(chǎn)負債表中的資本公積中的資本溢價或股本溢價，資本公積中的資本溢價或股本溢價不
足沖減的，調(diào)整留存收益。
（4）不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資
在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的長期股權(quán)投資而取得的處置價款與處
置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差
額，調(diào)整合并資產(chǎn)負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，
調(diào)整留存收益。
（七）合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法
合營安排是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。合營安排分為共同經(jīng)
營和合營企業(yè)。
1、共同經(jīng)營是指本公司享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔該安排相關(guān)負債的合營安排。本公
司確認與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項目，并按照相關(guān)企業(yè)會計準則的規(guī)定進行會計
處理：
（1）確認單獨所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認共同持有的資產(chǎn)；
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（2）確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；
（3）確認出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
（4）按其份額確認共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
（5）確認單獨所發(fā)生的費用，以及按其份額確認共同經(jīng)營發(fā)生的費用。
2、合營企業(yè)是指本公司僅對該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營安排。本公司按照長期股
權(quán)投資有關(guān)權(quán)益法核算的規(guī)定對合營企業(yè)的投資進行會計處理。
（八）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
公司在編制現(xiàn)金流量表時，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款確認為現(xiàn)
金。將同時具備期限短（從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、
價值變動風(fēng)險很小的投資，確定為現(xiàn)金等價物。受到限制的銀行存款，不作為現(xiàn)金流量表
中的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物。
（九）外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
1、外幣業(yè)務(wù)
公司發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時，外幣金額按交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣入賬，期末按
照下列方法對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處理：
（1）外幣貨幣性項目，采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負債表日即期匯率與初
始確認時或者前一資產(chǎn)負債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計入當期損益。
（2）以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改
變其記賬本位幣金額。
（3）對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，按公允價值確定日即期匯率折算，由此
產(chǎn)生的匯兌損益計入當期損益或其他綜合收益。
外幣匯兌損益除與購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯
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兌損益，在資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)前計入符合資本化條件的資產(chǎn)的成本，其
余均計入當期損益。
2、外幣財務(wù)報表的折算
（1）資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)
益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。
（2）利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。
（3）現(xiàn)金流量表采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額作為
調(diào)節(jié)項目，在現(xiàn)金流量表中單獨列示“匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響”項目予以反
映。
（4）按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算差額，在資產(chǎn)負債表所有者權(quán)益項目下的
“其他綜合收益”項目反映。處置境外經(jīng)營時，將與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣財務(wù)報表折算
差額，自所有者權(quán)益項目下的“其他綜合收益”全部或按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置
當期損益。
（十）金融工具
1、金融工具分為下列五類
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，包括交易性金融
資產(chǎn)或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負
債；
（2）持有至到期投資；
（3）貸款和應(yīng)收款項；
（4）可供出售金融資產(chǎn)；
（5）其他金融負債。
2、確認依據(jù)和計量方法
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金融工具的確認依據(jù)：當公司成為金融工具合同的一方時，確認與之相關(guān)的金融資產(chǎn)
或金融負債。
金融工具的計量方法：
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債：按照取得時的公
允價值作為初始確認金額，相關(guān)的交易費用在發(fā)生時計入當期損益。支付的價款中包含已
宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或債券利息，單獨確認為應(yīng)收項目。持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利，
確認為投資收益。資產(chǎn)負債表日，將其公允價值變動計入當期損益。處置時，其公允價值
與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。
（2）持有至到期投資：按取得時的公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。
支付的價款中包含已宣告發(fā)放債券利息的，單獨確認為應(yīng)收項目。持有期間按照實際利率
法確認利息收入，計入投資收益。實際利率與票面利率差別很小的，可按票面利率計算利
息收入，計入投資收益。處置持有至到期投資時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的
差額計入投資收益。
（3）應(yīng)收款項：按從購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價款作為初始入賬金額。單項金額重大
的應(yīng)收款項持有期間采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量。
（4）可供出售金融資產(chǎn)：按取得該金融資產(chǎn)的公允價值和相關(guān)費用之和作為初始確認
金額。支付的價款中包含了已宣告發(fā)放的債券利息或現(xiàn)金股利的，單獨確認為應(yīng)收項目。
持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利，計入投資收益。期末，可供出售金融資產(chǎn)以公允價值計
量，且公允價值變動計入其他綜合收益。
對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)
益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按成本計量。
處置可供出售金融資產(chǎn)時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計入當
期損益；同時，將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)
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出，計入當期損益。
（5）其他金融負債：按其公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始入賬金額，除《企業(yè)
會計準則第 22 號——金融工具確認與計量》第三十三條規(guī)定的三種情況外，采用實際利率
法，按攤余成本進行后續(xù)計量。
3、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認
情形 確認結(jié)果
已轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬
終止確認該金融資產(chǎn)(確認新資產(chǎn)/負
放棄了對該金融資 債)
既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融
產(chǎn)控制
資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和
未放棄對該金融資 按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確
報酬
產(chǎn)控制 認有關(guān)資產(chǎn)和負債及任何保留權(quán)益
保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾
繼續(xù)確認該金融資產(chǎn)，并將收益確認為負債
乎所有的風(fēng)險和報酬
公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。
（1）金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，應(yīng)當將下列兩項金額的差額計入當期損
益：所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允
價值變動累計額之和。
（2）金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，應(yīng)當將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，
在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩
項金額的差額計入當期損益：終止確認部分的賬面價值；終止確認部分的對價，與原直接
計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認部分的金額之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認條件的，繼續(xù)確認所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)整體，并將收到的
對價確認為一項金融負債。
4、金融負債的終止確認條件
金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。
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公司將用于償付金融負債的資產(chǎn)轉(zhuǎn)入某個機構(gòu)或設(shè)立信托，償付債務(wù)的現(xiàn)時義務(wù)仍存
在的，不應(yīng)當終止確認該金融負債，也不能終止確認轉(zhuǎn)出的資產(chǎn)。
公司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議(不涉及債務(wù)重組所指情形)，以承擔新金融負
債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，應(yīng)當
終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金融負債。
5、金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法
存在活躍市場的金融工具，公司以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市
場的金融工具，公司采用估值技術(shù)確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下
適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或
負債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。
只有在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
6、金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項）減值測試方法及會計處理方法
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)不需要進行減值測試。
期末，對持有至到期投資的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根
據(jù)其賬面價值與預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額計提減值準備；計提后如有客觀證據(jù)表明
其價值已恢復(fù)且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失應(yīng)當予以轉(zhuǎn)回，
計入當期損益，但該轉(zhuǎn)回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)
回日的攤余成本。
期末，如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生嚴重下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素
后，預(yù)期這種下降趨勢屬于非暫時性的，認定該按公允價值計量的已發(fā)生減值，并確認減
值損失。在確認減值損失時，將原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損
失一并轉(zhuǎn)出，計入當期損益。該轉(zhuǎn)出的累計損失，為可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣
除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。對于已
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確認減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原
減值損失確認后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當期損益?？晒┏?br/>售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉(zhuǎn)回。同時，在活躍市場中沒有報價且其公
允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的
衍生金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。
對可供出售債務(wù)工具確認資產(chǎn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已經(jīng)恢
復(fù)，且客觀上與確認損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當期損益。
可供出售權(quán)益工具投資的公允價值下跌“嚴重”的標準為：公允價值低于其成本累計
超過 50%（含 50%）；公允價值下跌“非暫時性”的標準為：公允價值低于其成本持續(xù)時間
超過 12 個月。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的可供出售權(quán)益工具投資，或與該
權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，本公司將該權(quán)益
工具投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面價值，與按照類似金融資產(chǎn)當時市場收益率對未來現(xiàn)金流
量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。
（十一）應(yīng)收款項
1、單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或 單項金額重大的應(yīng)收款項指單項金額超過期末應(yīng)收款項余額的
金額標準 10%且單項金額超過 100 萬元人民幣。
單獨進行減值測試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未
單項金額重大并單項計提壞 來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額確認減值損失，個別認定計提
賬準備的計提方法 壞賬準備，經(jīng)減值測試后不存在減值的，包括在具有類似風(fēng)險組合特
征的應(yīng)收款項中計提壞賬準備。
2、按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準備的應(yīng)收款項
組合名稱 確定組合的依據(jù) 按組合計提壞賬準備的計提方法
賬齡組合 賬齡狀態(tài) 賬齡分析法
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組合名稱 確定組合的依據(jù) 按組合計提壞賬準備的計提方法
公司對合并報表范圍內(nèi)的應(yīng)收款
合并報表范圍內(nèi)公司組合 是否合并報表
項不計提壞賬準備
母公司員工借款組合 母公司員工 不計提壞賬準備
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的比例如下：
賬齡 應(yīng)收賬款計提比例 其他應(yīng)收款計提比例
1 年以內(nèi)（含 1 年） 3% 3%
1－2 年（含 2 年） 20% 20%
2－3 年（含 3 年） 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3、單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項
應(yīng)收款項的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以賬齡為信用風(fēng)險特征的應(yīng)收
單項計提壞賬準備的理由
款項組合的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異。
單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的
壞賬準備的計提方法
差額計提壞賬準備。
（十二）存貨
1、存貨的分類
公司存貨是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備銷售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過
程中將消耗的材料或物資等，包括各類原材料、包裝物、低值易耗品、自制半成品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品（庫
存商品）等。
2、存貨取得和發(fā)出的計價方法
存貨按照成本進行初始計量。存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。應(yīng)計入存貨成本的借
款費用，按照《企業(yè)會計準則第 17 號——借款費用》處理。投資者投入存貨的成本，應(yīng)當按照投資合
同或協(xié)議約定的價值確定，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。
發(fā)出存貨的計價方法：采用加權(quán)平均法核算。
3、存貨的盤存制度
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采用永續(xù)盤存制。
4、低值易耗品及包裝物的攤銷方法
采用“一次攤銷法”攤銷。
5、存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準備計提方法
期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價，存貨期末可變現(xiàn)凈值低于賬面成本的，按差額計提存貨跌
價準備。存貨的可變現(xiàn)凈值，是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、
估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。
（1）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)：為生產(chǎn)而持有的材料等，用其生產(chǎn)的產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值高于
成本的，該材料仍然按照成本計量；材料價格的下降表明產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值低于成本的，該材料應(yīng)當
按照可變現(xiàn)凈值計量。
為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值應(yīng)當以合同價格為基礎(chǔ)計算。企業(yè)持有
存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎(chǔ)計算。
（2）存貨跌價準備的計提方法：按單個存貨項目的成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計提存貨跌價準備；
但對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨則按存貨類別計提存貨跌價準備。
（十三）劃分為持有待售資產(chǎn)
本公司將同時滿足下列條件的組成部分（或非流動資產(chǎn)）確認為持有待售資產(chǎn)：
1、該組成部分必須在其當前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；
2、公司已經(jīng)就處置該組成部分（或非流動資產(chǎn)）作出決議，如按規(guī)定需得到股東批準的，已經(jīng)取
得股東大會或相應(yīng)權(quán)力機構(gòu)的批準；
3、公司已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
4、該項轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
（十四）長期股權(quán)投資
本公司長期股權(quán)投資包括對被投資單位實施控制、重大影響的權(quán)益性投資，以及對合營企業(yè)的權(quán)益
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性投資。公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，為公司的聯(lián)營企業(yè)。
1、確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
共同控制是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)
的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷所有參與方或參與方組合是否集
體控制該安排，如果所有參與方或一組參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關(guān)活動，則認為所有
參與方或一組參與方集體控制該安排。其次再判斷該安排相關(guān)活動的決策是否必須經(jīng)過這些集體控制該
安排的參與方一致同意，當且僅當相關(guān)活動的決策要求集體控制該安排的參與方一致同意時，才形成共
同控制。如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不構(gòu)成共同控制。判斷是否
存在共同控制時，不考慮享有的保護性權(quán)利。
重大影響是指投資方對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其
他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接
持有被投資單位的表決權(quán)股份以及投資方及其他方持有的當期可執(zhí)行潛在表決權(quán)在假定轉(zhuǎn)換為對被投
資方單位的股權(quán)后產(chǎn)生的影響，包括被投資單位發(fā)行的當期可轉(zhuǎn)換的認股權(quán)證、股份期權(quán)及可轉(zhuǎn)換公司
債券等的影響。對外投資符合下列情況時，一般確定為對投資單位具有重大影響：①在被投資單位的董
事會或類似權(quán)力機構(gòu)中派有代表；②參與被投資單位財務(wù)和經(jīng)營政策的制定過程；③與被投資單位之間
發(fā)生重要交易；④向被投資單位派出管理人員；⑤向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料。直接或通過子公司
間接擁有被投資企業(yè) 20%以上但低于 50%的表決權(quán)股份時，一般認為對被投資單位具有重大影響。
2、初始投資成本確定
（1）企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資
A、同一控制下的企業(yè)合并，以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔債務(wù)方式以及以發(fā)行權(quán)益性證券
作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份
額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y單位實施控制的，
在合并日根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額，確定長期
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股權(quán)投資的初始投資成本。合并日長期股權(quán)投資的初始投資成本，與達到合并前的長期股權(quán)投資賬面價
值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整股本溢價，股本溢價不足沖減的，
沖減留存收益。
B、非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日按照《企業(yè)會計準則第 20 號——企業(yè)合并》的相關(guān)規(guī)定確
定的合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位
實施控制的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資
成本。
（2）除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資以外，其他方式取得的長期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其
初始投資成本：
A、以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，應(yīng)當以按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初
始投資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出。
B、以發(fā)行權(quán)益性證券方式取得的長期股權(quán)投資，以按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資
成本。
C、通過非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會計準則第 7 號——
非貨幣性資產(chǎn)交換》確定。
D、通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會計準則第 12 號——債務(wù)重組》
確定。
3、后續(xù)計量和損益確認方法
（1）成本法核算：本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資，采用成本法核算。采用成
本法核算時，追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。采用成本法核算的長期股權(quán)投資，除取得投資
時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，公司應(yīng)當按照享有被投資單
位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認為當期投資收益，不再劃分是否屬于投資前和投資后被投資單位實現(xiàn)
的凈利潤。
（2）權(quán)益法核算：公司對聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益性投資，其中一部分通過風(fēng)險投資機構(gòu)、共同基金、信
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托公司或包括投連險基金在內(nèi)的類似主體間接持有的，無論以上主體是否對這部分投資具有重大影響，
公司可以按照《企業(yè)會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》的有關(guān)規(guī)定，對間接持有的該部分投
資選擇以公允價值計量且其變動計入損益。除上述情形外，本公司對被投資單位具有共同控制或重大影
響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。采用權(quán)益法核算時，公司取得長期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)
分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整
長期股權(quán)投資的賬面價值；公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減
少長期股權(quán)投資的賬面價值；公司對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益
的其他變動，應(yīng)當調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入所有者權(quán)益。
公司確認被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長期股權(quán)投資的賬面價值以及其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位
凈投資的長期權(quán)益減記至零為限，公司負有承擔額外損失義務(wù)的除外。被投資單位以后實現(xiàn)凈利潤的，
公司在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復(fù)確認收益分享額。
公司在確認應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產(chǎn)的公允價值
為基礎(chǔ)，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整，并且將公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交
易損益按照持股比例計算歸屬于公司的部分并予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認投資損益。公司與被投資單位
發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，按照《企業(yè)會計準則第 8 號——資產(chǎn)減值》等規(guī)定屬于資產(chǎn)減值損失的，
應(yīng)當全額確認。如果被投資單位采用的會計政策及會計期間與公司不一致的，按照公司的會計政策及會
計期間對被投資單位的財務(wù)報表進行調(diào)整，并據(jù)以確認投資損益和其他綜合收益等。
（3）處置長期股權(quán)投資
公司因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)
應(yīng)當改按《企業(yè)會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》核算，在喪失共同控制或重大影響之日的
公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，
應(yīng)當在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理；原
股權(quán)投資相關(guān)的其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)入當期損益。
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公司因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務(wù)報表時，處置后的
剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自
取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響
的，改按《企業(yè)會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，其在喪失控制
之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。在編制合并財務(wù)報表時，應(yīng)當按照《企業(yè)會計準則
第 33 號——合并財務(wù)報表》的有關(guān)規(guī)定進行會計處理。
公司將對聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的權(quán)益性投資全部或部分分類為持有待售資產(chǎn)的，應(yīng)當
按照《企業(yè)會計準則第 4 號——固定資產(chǎn)》的有關(guān)規(guī)定處理，對于未劃分為持有待售資產(chǎn)
的剩余權(quán)益性投資，應(yīng)當采用權(quán)益法進行會計處理。已劃分為持有待售的對聯(lián)營企業(yè)或合
營企業(yè)的權(quán)益性投資，不再符合持有待售資產(chǎn)分類條件的，應(yīng)當從被分類為持有待售資產(chǎn)
之日起采用權(quán)益法進行追溯調(diào)整。分類為持有待售期間的財務(wù)報表應(yīng)當作相應(yīng)調(diào)整。
公司處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。采
用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)
或負債相同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單
位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而計入所有者權(quán)益的，
處置該項投資時將原計入所有者權(quán)益的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當期損益，由于被投資方重新
計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
（十五）投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。主要包括已
出租的土地使用權(quán)、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)以及已出租的建筑物。當公司能
夠取得與投資性房地產(chǎn)相關(guān)的租金收入或增值收益以及投資性房地產(chǎn)的成本能夠可靠計量
時，公司按購置或建造的實際支出對其進行初始計量。
公司在資產(chǎn)負債表日采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量。在成本模式下，公
司按照本會計政策之第（十六）項固定資產(chǎn)及折舊和第（十九）項無形資產(chǎn)的規(guī)定，對投
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資性房地產(chǎn)進行計量，計提折舊或攤銷。當投資性房地產(chǎn)被處置，或者永久退出使用且預(yù)
計不能從其處置中取得經(jīng)濟利益時，應(yīng)當終止確認該項投資性房地產(chǎn)。公司出售、轉(zhuǎn)讓、
報廢投資性房地產(chǎn)或者發(fā)生投資性房地產(chǎn)毀損，應(yīng)當將處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅
費后的金額計入當期損益。
（十六）固定資產(chǎn)及折舊
1、固定資產(chǎn)的確認條件
固定資產(chǎn)系使用壽命超過一個會計年度，為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理所
持有的有形資產(chǎn)。
2、折舊方法
本公司的固定資產(chǎn)類別、預(yù)計使用壽命、預(yù)計凈殘值率和年折舊率如下：
類別 預(yù)計凈殘值率 折舊年限 年折舊率
房屋建筑物 5% 30 年 3.17%
貴金屬 5% 20 年 4.75%
機器設(shè)備 5% 10 年 9.50%
運輸設(shè)備 5% 10 年 9.50%
辦公設(shè)備 5% 5年 19.00%
公司于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行復(fù)核。
3、融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價方法、折舊方法
公司租賃資產(chǎn)符合下列一項或數(shù)項標準的，認定為融資租賃固定資產(chǎn)：
（1）在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人；
（2）承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價款預(yù)計將遠低于行使選擇權(quán)時租賃資產(chǎn)的
公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權(quán)；
（3）即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的 75%以上；
（4）承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值；出
租人在租賃開始日的最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值；
（5）租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。
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在租賃開始日，公司將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租
入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用，融資
租入固定資產(chǎn)的折舊政策與自有固定資產(chǎn)一致。
（十七）在建工程
在建工程以實際成本計價。其中為工程建設(shè)項目而發(fā)生的借款利息支出和外幣折算差額按照《企
業(yè)會計準則第 17 號——借款費用》的有關(guān)規(guī)定資本化或計入當期損益。在建工程在達到預(yù)計可使用狀
態(tài)之日起不論工程是否辦理竣工決算均轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，按照估計價值確定其成本，并計提折舊；對于未
辦理竣工決算手續(xù)的，待辦理完畢后再按實際成本調(diào)整原來的暫估價值，但不調(diào)整原已計提的折舊額。
（十八）借款費用
1、借款費用資本化的確認原則
借款費用包括因借款發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費用，以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌
差額。公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，應(yīng)予以資本化，
計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，包括需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可使用或者
可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費用同時滿足下列條件，開始資本化：
（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)
移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
（2）借款費用已發(fā)生；
（3）為使資產(chǎn)達到預(yù)計可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
2、借款費用資本化的期間
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)發(fā)生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在該資產(chǎn)達到
預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)前所發(fā)生的，計入該資產(chǎn)的成本，若資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動發(fā)生非正常中
斷，并且中斷時間連續(xù)超過 3 個月，則暫停借款費用的資本化，將其確認為當期費用，直至資產(chǎn)的購建
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或者生產(chǎn)活動重新開始；當所購建或生產(chǎn)的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，停止其借款費用的
資本化。在達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)后所發(fā)生的借款費用，于發(fā)生當期直接計入財務(wù)費用。
3、借款費用資本化金額的計算方法
在資本化期間內(nèi)，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下列規(guī)定確
定：
（1）為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當期實際發(fā)生的利息
費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額
確定。
（2）為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借
款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金
額。
（十九）無形資產(chǎn)
1、無形資產(chǎn)的計價方法、使用壽命、減值測試
無形資產(chǎn)按實際成本計量。外購的無形資產(chǎn)，其成本包括購買價款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使
該項資產(chǎn)達到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。采用分期付款方式購買無形資產(chǎn)，購買無形資產(chǎn)的價款超過
正常信用條件延期支付，實際上具有融資性質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本為購買價款的現(xiàn)值。投資者投入的無
形資產(chǎn)的成本，應(yīng)當按照投資合同或協(xié)議約定的價值確定，在投資合同或協(xié)議約定價值不公允的情況下，
應(yīng)按無形資產(chǎn)的公允價值入賬。通過非貨幣性資產(chǎn)交換取得的無形資產(chǎn)，其初始投資成本按照《企業(yè)會
計準則第 7 號——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定。通過債務(wù)重組取得的無形資產(chǎn)，其初始投資成本按照《企
業(yè)會計準則第 12 號——債務(wù)重組》確定。以同一控制下的企業(yè)合并方式取得的無形資產(chǎn)按被合并方的
賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業(yè)合并方式取得的無形資產(chǎn)按公允價值確定其入賬價
值。
公司于取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。使用壽命有限的無形資產(chǎn)自無形資產(chǎn)可供使用時起，
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至不再作為無形資產(chǎn)確認時止，采用直線法分期平均攤銷，計入損益。對于使用壽命不確定的無形資產(chǎn)
不進行攤銷。
公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復(fù)核。如果無形資
產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計不同的，改變攤銷期限和攤銷方法。公司在每個會計期間對使用壽
命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進行復(fù)核。如果有證據(jù)表明無形資產(chǎn)的使用壽命是有限的，估計其使用
壽命，并按上述規(guī)定處理。各類無形資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命如下：
類別 使用年限
土地使用權(quán) 50 年
專利權(quán) 7-10 年
非專利技術(shù) 10 年
財務(wù)和辦公軟件 5年
無形資產(chǎn)的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注三、（二十）“長期資產(chǎn)減值”。
2、內(nèi)部研究開發(fā)支出會計政策
研究開發(fā)項目研究階段支出與開發(fā)階段支出的劃分標準：研究階段支出指為獲取并理解新的科學(xué)
或技術(shù)知識而進行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)查所發(fā)生的支出；開發(fā)階段支出是指在進行商業(yè)性生產(chǎn)或使用
前，將研究成果或其他知識應(yīng)用于某項計劃或設(shè)計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改進的材料、裝置、產(chǎn)
品等所發(fā)生的支出。
公司內(nèi)部自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，在研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。開發(fā)
項目開發(fā)階段的支出，只有同時滿足下列條件的，才能確認為無形資產(chǎn)：
（1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資
產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，應(yīng)當證明其有用性；
（4）有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售
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無形資產(chǎn)；
（5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
對于以前期間已經(jīng)費用化的開發(fā)階段的支出不再調(diào)整。
（二十）長期資產(chǎn)減值
長期股權(quán)投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，
于資產(chǎn)負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值
的，按其差額計提減值準備并計入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資
產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認，如果難以
對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠
獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
商譽至少在每年年度終了進行減值測試。本公司進行商譽減值測試，對于因企業(yè)合并形成的商譽
的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組；難以分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組的，將其分攤
至相關(guān)的資產(chǎn)組組合。在將商譽的賬面價值分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時，按照各資產(chǎn)組或者
資產(chǎn)組組合的公允價值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠
計量的，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價值總額的比例進
行分攤。在對包含商譽的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試時，如與商譽相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)
組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，計算可收回金額，并
與相關(guān)賬面價值相比較，確認相應(yīng)的減值損失。再對包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，
比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，
如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。
（二十一）長期待攤費用
長期待攤費用是指公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負擔的分攤期限在 1 年以上的各項費用，
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包括以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出等。長期待攤費用在相關(guān)項目的受益期內(nèi)平均攤
銷。
（二十二）職工薪酬
職工薪酬是指公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或補償。公司
提供給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。職工薪酬
主要包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
1、短期薪酬
短期薪酬是指本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報告期間結(jié)束后十二個月內(nèi)需要全部予以支付的
職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務(wù)的會計期間，將應(yīng)付的短期薪酬確認為
負債，并根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對象計入當期相關(guān)資產(chǎn)成本和費用。
2、離職后福利
離職后福利是指公司為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與公司解除勞動關(guān)系后，提供的各種
形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。離職后福利計劃包括設(shè)定提存計劃和設(shè)定受益計劃。其
中，設(shè)定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用后，本公司不再承擔進一步支付義務(wù)的離職后福利
計劃；設(shè)定受益計劃，是指除設(shè)定提存計劃以外的離職后福利計劃。
（1）設(shè)定提存計劃
設(shè)定提存計劃包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險。在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，按以當?shù)匾?guī)
定的繳納基數(shù)和比例計算應(yīng)繳納金額，確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（2）設(shè)定受益計劃
本公司根據(jù)預(yù)期累計福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)
的期間，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。本公司設(shè)定受益計劃導(dǎo)致的職工薪酬成本包括下列組成部分：
A、服務(wù)成本，包括當期服務(wù)成本、過去服務(wù)成本和結(jié)算利得或損失。其中，當期服務(wù)成本，是指
職工當期提供服務(wù)所導(dǎo)致的設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值的增加額；過去服務(wù)成本，是指設(shè)定受益計劃修改所
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導(dǎo)致的與以前期間職工服務(wù)相關(guān)的設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值的增加或減少。
B、設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額，包括計劃資產(chǎn)的利息收益、設(shè)定受益計劃義務(wù)的利
息費用以及資產(chǎn)上限影響的利息。
C、重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動。
除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產(chǎn)成本，本公司將上述第 A 和 B 項計入當期損
益；第 C 項計入其他綜合收益且不會在后續(xù)會計期間轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他
綜合收益中確認的金額。
3、辭退福利
辭退福利是指公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或者為鼓勵職工自愿接受裁
減而給予職工的補償。公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負
債，并計入當期損益：（1）公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；
（2）公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時。
4、其他長期職工福利
其他長期職工福利，是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外所有的職工薪酬，包括長期帶
薪缺勤、長期殘疾福利、長期利潤分享計劃等。本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存
計劃條件的，按照設(shè)定提存計劃的有關(guān)規(guī)定進行處理；除上述情形外的其他長期職工福利，按照設(shè)定受
益計劃的有關(guān)規(guī)定，確認和計量其他長期職工福利凈負債或凈資產(chǎn)。在報告期末，公司將其他長期職工
福利產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)期間，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（二十三）預(yù)計負債
公司如果發(fā)生與或有事項相關(guān)的義務(wù)且同時符合以下條件，則將其確認為預(yù)計負債：（1）該義務(wù)
是公司承擔的現(xiàn)時義務(wù)；（2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益的流出；（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地
計量。
預(yù)計負債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補償，并且補償金額在基本確定能收到時，
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作為資產(chǎn)單獨確認，確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。預(yù)計負債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所
需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因
素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。
在資產(chǎn)負債表日，公司對預(yù)計負債的賬面價值進行復(fù)核，有確鑿證據(jù)表明該賬面價值不能真實反
映當前最佳估計數(shù)的，按照當前最佳估計數(shù)對該賬面價值進行調(diào)整。
（二十四）股份支付
1、股份支付的種類
公司的股份支付分為以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付和以權(quán)益結(jié)算的股份支付。
以權(quán)益結(jié)算的股份支付，按授予職工權(quán)益工具的公允價值計量。授予后立即可行權(quán)的，在授予日
按照權(quán)益工具的公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加資本公積。在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達到規(guī)定
業(yè)績條件才可行權(quán)的，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負債表日，以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計為基礎(chǔ)，
按照權(quán)益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務(wù)計入相關(guān)成本或費用和資本公積。在可行權(quán)日之后
不再對已確認的相關(guān)成本或費用和所有者權(quán)益總額進行調(diào)整。
以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照公司承擔的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計算確定的負債的公允價
值計量。授予后立即可行權(quán)的，在授予日以公司承擔負債的公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加負
債。在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的
每個資產(chǎn)負債表日，以對可行權(quán)情況的最佳估計為基礎(chǔ)，按照公司承擔負債的公允價值金額，將當期取
得的服務(wù)計入成本或費用和相應(yīng)的負債。公司在相關(guān)負債結(jié)算前的每個資產(chǎn)負債表日以及結(jié)算日，對負
債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。
2、實施、修改、終止股份支付計劃的相關(guān)會計處理
無論已授予的權(quán)益工具的條款和條件如何修改，甚至取消權(quán)益工具的授予或結(jié)算該權(quán)益工具，公
司都應(yīng)至少確認按照所授予的權(quán)益工具在授予日的公允價值來計量獲取的相應(yīng)的服務(wù)，除非因不能滿足
權(quán)益工具的可行權(quán)條件（除市場條件外）而無法可行權(quán)。
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如果公司在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可行權(quán)條件
而被取消的除外），則按以下規(guī)定處理：
（1）將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認原本應(yīng)在剩余等待期內(nèi)確認的金額。
（2）在取消或結(jié)算時支付給職工的所有款項均應(yīng)作為權(quán)益的回購處理，回購支付的金額高于該權(quán)
益工具在回購日公允價值的部分，計入當期費用。
（3）如果向職工授予新的權(quán)益工具，并在新權(quán)益工具授予日認定所授予的新權(quán)益工具是用于替代
被取消的權(quán)益工具的，公司應(yīng)以處理原權(quán)益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權(quán)益工具
進行處理。
（二十五）收入
1、收入的確認和計量的具體方法
公司產(chǎn)品銷售同時滿足以下條件時確認收入：公司按照要求交付產(chǎn)品，產(chǎn)品所有權(quán)上的主要風(fēng)險
和報酬轉(zhuǎn)移給購買方；公司既沒有保留與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的產(chǎn)品實施有效
控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能
夠可靠地計量時，確認產(chǎn)品銷售收入實現(xiàn)。
公司對所有客戶均采用買斷方式銷售產(chǎn)品。目前公司產(chǎn)品銷售以快遞為主，以發(fā)出商品并取得貨
物承運單時即認為產(chǎn)品所有權(quán)的風(fēng)險和報酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移，公司作為銷售收入實現(xiàn)。
2、提供勞務(wù)
在資產(chǎn)負債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務(wù)收入。提
供勞務(wù)交易的完工進度，依據(jù)已完工作的測量確定。
按照已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價款確定提供勞務(wù)收入總額，但已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價款不公
允的除外。資產(chǎn)負債表日按照提供勞務(wù)收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務(wù)收
入后的金額，確認當期提供勞務(wù)收入；同時，按照提供勞務(wù)估計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間
累計已確認勞務(wù)成本后的金額，結(jié)轉(zhuǎn)當期勞務(wù)成本。
在資產(chǎn)負債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務(wù)的收入。
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在資產(chǎn)負債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：
已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認提供勞務(wù)收入，并
按相同的金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。
已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能夠得到補償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本轉(zhuǎn)入當期損益，不確認提供
勞務(wù)收入。
3、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入同時滿足下列條件的，予以確認：（1）相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；（2）
收入的金額能夠可靠地計量。
提供資金的利息收入，按照他人使用公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；他人使用公司非
現(xiàn)金資產(chǎn)，發(fā)生的使用費收入按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
（二十六）政府補助
政府補助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。
1、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助界定為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補
助。對于政府文件未明確規(guī)定補助對象的，能夠形成長期資產(chǎn)的，與資產(chǎn)價值相對應(yīng)的政府補助部分作
為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，其余部分作為與收益相關(guān)的政府補助；難以區(qū)分的，將政府補助整體作為與
收益相關(guān)的政府補助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，
計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
2、與收益相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
本公司將所取得的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助界定為與收益相關(guān)的政府補助。與收益
相關(guān)的政府補助，用于補償公司以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)費用的
期間，計入當期損益。用于補償公司已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接計入當期損益。
（二十七）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
公司在取得資產(chǎn)、負債時，確定其計稅基礎(chǔ)。資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)存在的暫時性
差異，按照規(guī)定確認所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。
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1、遞延所得稅資產(chǎn)的確認
（1）公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差
異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是，同時具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負債的初始確認所產(chǎn)生的遞延所
得稅資產(chǎn)不予確認：①該項交易不是企業(yè)合并；②交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額
（或可抵扣虧損）。
（2）公司對與子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，
確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：①暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回；②未來很可能獲得用來抵扣可
抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額。
（3）對于按照稅法規(guī)定可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，視同可抵扣暫時性差異處理，
以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
2、遞延所得稅負債的確認
（1）除下列交易中產(chǎn)生的遞延所得稅負債以外，公司確認所有應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得
稅負債：①商譽的初始確認；②同時滿足具有下列特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認：該項交
易不是企業(yè)合并；交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
（2）公司對與子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，確認相應(yīng)的遞延所得
稅負債。但是，同時滿足下列條件的除外：①投資企業(yè)能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間；②該暫時性差
異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。
（二十八）租賃
1、經(jīng)營租賃的會計處理方法
對于經(jīng)營租賃的租金，出租人、承租人在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法確認為當期損益。出租人、
承租人發(fā)生的初始直接費用，計入當期損益?；蛴凶饨鹪趯嶋H發(fā)生時計入當期損益。
2、融資租賃的會計處理方法
（1）承租人的會計處理
在融資租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租
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入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。在租
賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的可歸屬于租賃項目的手續(xù)費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接
費用（下同），計入租入資產(chǎn)價值。在計算最低租賃付款額的現(xiàn)值時，能夠取得出租人租賃內(nèi)含利率的，
采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率；否則，采用租賃合同規(guī)定的利率作為折現(xiàn)率。無法取得出租人的租賃內(nèi)
含利率且租賃合同沒有規(guī)定利率的，采用同期銀行貸款利率作為折現(xiàn)率。未確認融資費用在租賃期內(nèi)按
照實際利率法計算確認當期的融資費用。
公司采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租
賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有
權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。或有租金在實際發(fā)生時計入當期損
益。
（2）出租人的會計處理
在租賃期開始日，出租人將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應(yīng)收融資租賃款的
入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現(xiàn)值之和的
差額確認為未實現(xiàn)融資收益。
未實現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)按照實際利率法計算確認當期的融資收入。
或有租金在實際發(fā)生時計入當期損益。
（二十九）其他重要的會計政策和會計估計
1、回購本公司股份
公司回購自身權(quán)益工具支付的對價和交易費用，應(yīng)當減少所有者權(quán)益。
公司按法定程序報經(jīng)批準采用收購本公司股票方式減資，按注銷股票面值總額減少股本，購回股票
支付的價款（含交易費用）與股票面值的差額調(diào)整所有者權(quán)益，超過面值總額的部分，依次沖減資本公
積（股本溢價）、盈余公積和未分配利潤；如低于面值總額的，低于面值總額的部分增加資本公積（股
本溢價）。公司回購自身權(quán)益工具，不確認利得或損失。
公司回購的股份在注銷或者轉(zhuǎn)讓之前，作為庫存股管理，回購股份的全部支出轉(zhuǎn)作庫存股成本，同
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時進行備查登記。
庫存股轉(zhuǎn)讓時，轉(zhuǎn)讓收入高于庫存股成本的部分，增加資本公積（股本溢價）；低于庫存股成本的
部分，依次沖減資本公積(股本溢價)、盈余公積、未分配利潤。
公司回購其普通股形成的庫存股不參與公司利潤分配，公司將其作為在資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)益的
備抵項目列示。
2、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)
公司設(shè)立特殊目的主體作為結(jié)構(gòu)化融資的載體，公司把金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到特殊目的主體，如果公司能
夠控制該特殊目的主體，這些特殊目的主體則視同為子公司而納入公司合并財務(wù)報表的范圍。
公司出售金融資產(chǎn)作出承諾，已轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)將來發(fā)生信用損失時，由公司進行全額補償，公司
實質(zhì)上保留了該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，公司未終止確認所出售的金融資產(chǎn)。
資產(chǎn)證券化募集的資金列專項應(yīng)付款，資產(chǎn)證券化融資費用（包括財務(wù)顧問費、銀行擔保費等）列
入當期財務(wù)費用，收益權(quán)與實際募集的委托資金差額列長期待攤費用，在存續(xù)期內(nèi)按證券化實施的項目
進行攤銷列入財務(wù)費用。
3、套期會計
套期會計方法是指在相同會計期間將套期工具和被套期項目公允價值變動的抵銷結(jié)果計入當期損
益的方法。
套期工具是指公司為規(guī)避外匯風(fēng)險、利率風(fēng)險、商品價格風(fēng)險、股票價格風(fēng)險、信用風(fēng)險等所使用
的衍生工具，分為公允價值套期、現(xiàn)金流量套期和境外凈投資套期。對于滿足下列條件的套期工具，運
用套期會計方法進行處理：
（1）在套期開始時，公司對套期關(guān)系（即套期工具和被套期項目之間的關(guān)系）有正式指定，并準
備了關(guān)于套期關(guān)系、風(fēng)險管理目標和套期策略的正式書面文件；
（2）該套期預(yù)期高度有效，且符合公司最初為該套期關(guān)系所確定的風(fēng)險管理策略；
（3）對預(yù)期交易的現(xiàn)金流量套期，預(yù)期交易應(yīng)當很可能發(fā)生，且必須使公司面臨最終將影響損益
的現(xiàn)金流量變動風(fēng)險；
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（4）套期有效性能夠可靠地計量；
（5）公司持續(xù)地對套期有效性進行評價，并確保該套期在套期關(guān)系被指定的會計期間內(nèi)高度有效。
公允價值套期滿足上述條件的，公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益。
現(xiàn)金流量套期滿足上述條件的，套期利得或損失中屬于有效套期的部分計入其他綜合收益，無效部
分計入當期損益。對于被套期項目為預(yù)期交易且該預(yù)期交易使公司隨后確認一項金融資產(chǎn)或金融負債
的，原確認為其他綜合收益的利得或損失在該金融資產(chǎn)或金融負債影響公司損益的相同期間轉(zhuǎn)出，計入
當期損益。
境外經(jīng)營凈投資套期滿足上述條件的，公司應(yīng)按類似于現(xiàn)金流量套期會計的規(guī)定處理：套期工具形
成的利得或損失中屬于有效套期的部分，直接確認為所有者權(quán)益，并單列項目反映。處置境外經(jīng)營時，
將上述在所有者權(quán)益中單列項目反映的套期工具利得或損失轉(zhuǎn)出，計入當期損益。
套期工具形成的利得或損失中屬于無效套期的部分，計入當期損益。
不符合上述條件的其他公允價值套期、現(xiàn)金流量套期和境外凈投資套期，其公允價值變動直接計入
當期損益。
4、附回購條件的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓
售后回購是指銷售商品的同時，公司同意日后再將同樣或類似的商品購回的銷售方式。公司根據(jù)合
同或協(xié)議條款判斷銷售商品是否滿足收入確認條件。若售后回購交易屬于融資交易的，商品所有權(quán)上的
主要風(fēng)險和報酬沒有轉(zhuǎn)移，不應(yīng)確認收入；回購價格大于原售價的差額，公司在回購期間按期計提利息
費用，計入財務(wù)費用。
5、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值計量，并以其公允價值進行后續(xù)計量。公允
價值為正數(shù)的衍生金融工具確認為一項資產(chǎn)，公允價值為負數(shù)的衍生金融工具確認為一項負債。
公司根據(jù)政策管理衍生金融工具的應(yīng)用，并以書面方式列明與公司風(fēng)險管理策略一致的衍生金融工
具應(yīng)用原則。
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衍生金融工具的后續(xù)計量時，因公允價值變動而產(chǎn)生的利得或損失在利潤表中確認。對于符合套期
會計處理的衍生金融工具，確認任何產(chǎn)生的利得或損失取決于被套期項目的性質(zhì)。不符合套期會計處理
的衍生金融工具分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)及金融負債。
（三十）重要會計政策和會計估計的變更
1、重要會計政策變更
報告期內(nèi)無重大會計政策變更。
2、重要會計估計變更
報告期內(nèi)無重要會計估計變更。
3、前期會計差錯更正
報告期內(nèi)無重大會計差錯更正。
四、稅項
（一）主要稅種及稅率
稅種 計稅依據(jù) 稅率
國內(nèi)銷售貨物、出租固定資產(chǎn)或提供應(yīng)
增值稅 17%/6%
稅勞務(wù)過程中產(chǎn)生的增值額
營業(yè)稅 應(yīng)納稅租賃收入 5%
城市維護建設(shè)稅 應(yīng)交增值稅、營業(yè)稅額 7%
教育費附加 應(yīng)交增值稅、營業(yè)稅額 5%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%/25%
注：
1、本公司及子公司海泰光電按內(nèi)銷應(yīng)稅收入的 17%計算銷項；出口收入適用“免、抵、退”辦法，
退稅率為 5%、13%、15%、17%。
2、本公司及子公司海泰光電按應(yīng)交增值稅、營業(yè)稅額的３%繳納教育費附加，本公司及子公司海泰
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光電按應(yīng)交增值稅、營業(yè)稅額的 2%繳納地方教育費附加。
（二）稅收優(yōu)惠及批文
1、根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》（國科發(fā)火[2008]172 號）和《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作
指引》（國科發(fā)火[2008]362 號）以及《關(guān)于認定福建省 2014 年第一批高新技術(shù)企業(yè)的通知》（閩科高
[2015]2 號），本公司被認定為福建省 2014 年第一批復(fù)審高新技術(shù)企業(yè)（證書編號：GF201435000008），
發(fā)證時間為 2014 年 8 月 14 日，認定有效期為 3 年。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》，
2016 年度適用 15%的企業(yè)所得稅稅率。
2、子公司海泰光電系注冊在國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)青島的生產(chǎn)性企業(yè)，根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認
定管理辦法》（國科發(fā)火[2008]172 號）和《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》（國科發(fā)火[2008]362 號）
以及《關(guān)于公示青島市 2014 年擬認定高新技術(shù)企業(yè)名單的通知》（青科高字[2014]25 號），子公司海泰
光電被認定為 2014 年青島市復(fù)審高新技術(shù)企業(yè)（證書編號：GR201437100030），發(fā)證時間為 2014 年 10
月 14 日，認定有效期為 3 年。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》，2016 年度適用 15%的企
業(yè)所得稅稅率。
五、合并財務(wù)報表主要項目注釋
（一）貨幣資金
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
庫存現(xiàn)金 22,273.97
17,636.15
銀行存款 95,119,144.88
136,556,149.91
其他貨幣資金
合計 136,573,786.06 95,141,418.85
注：公司無其他因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風(fēng)險的款項。
（二）應(yīng)收票據(jù)
1、票據(jù)分類
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項目 期末數(shù) 期初數(shù)
銀行承兌匯票 8,174,323.80 3,923,983.00
商業(yè)承兌匯票
合計 8,174,323.80 3,923,983.00
2、期末公司無質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)。
3、期末公司無已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)。
4、期末公司無因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)。
（三）應(yīng)收賬款
1、應(yīng)收賬款分類披露
期末數(shù) 期初數(shù)
種類 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
賬面 賬面
比例 比例 價值 比例 比例 價值
金額 金額 金額 金額
（%） （%） （%） （%）
單項金
額重大
并單項
計提壞
賬準備
的應(yīng)收
賬款
按組合計
提壞賬準
61,761,732.65 99.48 4,225,085.51 6.84 57,536,647.14 42,970,991.30 99.04 4,458,570.89 10.38 38,512,420.41
備的應(yīng)收
賬款
其中：賬
61,761,732.65 99.48 4,225,085.51 6.84 57,536,647.14 42,970,991.30 99.04 4,458,570.89 10.38 38,512,420.41
齡組合
單項金額
雖不重大
但單項計
324,730.68 0.52 324,730.68 417,472.96 0.96 417,472.96
提壞賬準
備的應(yīng)收
賬款
合計 62,086,463.33 100.00 4,225,085.51 6.81 57,861,377.82 43,388,464.26 100.00 4,458,570.89 10.28 38,929,893.37
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
期末數(shù) 期初數(shù)
賬齡 計提 計提
應(yīng)收賬款 壞賬準備 應(yīng)收賬款 壞賬準備
比例 比例
1 年以內(nèi)（含1 年） 58,409,568.09 1,752,287.04 3.00 39,095,949.73 1,172,878.49 3.00
1-2 年（含2 年） 936,343.49 187,268.70 20.00 505,148.02 101,029.61 20.00
2-3 年（含3 年） 260,582.62 130,291.32 50.00 370,461.53 185,230.77 50.00
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3 年以上 2,155,238.45 2,155,238.45 100.00 2,999,432.02 2,999,432.02 100.00
合計 61,761,732.65 4,225,085.51 6.84 42,970,991.30 4,458,570.89 10.38
2、本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 1,036,816.54 元。
3、本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
項目 核銷金額
實際核銷的應(yīng)收賬款 1,270,301.92
其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況
應(yīng)收賬 履行的核銷 款項是否由關(guān)聯(lián)
單位名稱 核銷金額 核銷原因
款性質(zhì) 程序 交易產(chǎn)生
陜西西大科里奧光電技術(shù)有限公司 貨款 136,880.00 否
常州市開華激光科技有限公司 貨款 102,498.00 否
LightVision Technologies, Corp. 貨款 69,556.90 否
深圳市龍升恒實業(yè)發(fā)展有限公司 貨款 63,720.00 否
翔達電子科技（深圳）有限公司 貨款 62,860.00 長期掛 否
賬，預(yù)計 總經(jīng)理審批
江西省淳誠科技有限公司 貨款 62,137.21 無法收回 否
嘉興市光辰光電科技有限公司 貨款 59,582.00 否
江蘇天元激光科技有限公司 貨款 55,200.00 否
中山市諾衛(wèi)斯光電有限公司 貨款 45,798.00 否
武漢華工激光工程有限責任公司 貨款 43,170.00 否
合計 701,402.11
4、按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
占應(yīng)收賬款
單位名稱 賬面余額 壞賬準備期末余額
余額的比例（%）
Advanced Optowave Corporation 6,286,756.00 10.13 188,602.68
TRUMPF Laser GmbH 4,954,590.34 7.98 148,637.71
大族激光科技產(chǎn)業(yè)集團股份有限公司 3,830,405.00 6.17 114,912.15
Coherent Crystal Associates 3,345,897.62 5.39 100,376.93
Spectra-Physics Lasers 2,879,326.30 4.64 86,379.79
合計 21,296,975.26 34.31 638,909.26
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5、期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準備 計提比例 計提理由
系已向銀行托收但期末尚未收到款項
應(yīng)收光票托收款 324,730.68 不計提
的光票，不存在無法收回的風(fēng)險
合計 324,730.68
（四）預(yù)付款項
1、預(yù)付款項按賬齡列示
期末數(shù) 期初數(shù)
賬齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 年內(nèi)（含 1 年） 3,653,374.92 100.00 1,436,546.22 89.75
1-2 年（含 2 年） 144,905.65 9.05
2-3 年（含 3 年） 13,330.81 0.83
3 年以上 5,917.91 0.37
合計 3,653,374.92 100.00 1,600,700.59 100.00
2、按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
單位名稱 期末余額 占預(yù)付賬款合計數(shù)的比例（%）
四川新火炬化工有限責任公司 774,000.00 21.19
青島鐳視光電科技有限公司 473,337.62 12.96
洛陽建宇鉬鎢科技有限公司 416,670.00 11.41
北京優(yōu)必盛國際商務(wù)有限公司 198,000.00 5.42
上海高施光電有限公司 194,862.62 5.33
合計 2,056,870.24 56.31
（五）其他應(yīng)收款
1、其他應(yīng)收款分類披露
期末數(shù) 期初數(shù)
種類 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
賬面價值 賬面價值
比例 比例 比例 比例
金額 金額 金額 金額
（%） （%） （%） （%）
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期末數(shù) 期初數(shù)
種類 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
賬面價值 賬面價值
比例 比例 比例 比例
金額 金額 金額 金額
（%） （%） （%） （%）
單項金額重
大并單項計
提壞賬準備
的其他應(yīng)收
款
按組合計
提壞賬準
1,341,977.92 68.69 50,166.48 3.74 1,291,811.44 778,611.06 56.41 61,874.88 7.95 716,736.18
備的其他
應(yīng)收款
組合 1：母
公司員工 287,933.00 14.74 161,138.60 11.67
借款組合
組合 2：賬
1,054,044.92 53.95 50,166.48 4.76 1,003,878.44 617,472.46 44.74 61,874.88 10.02 555,597.58
齡組合
單項金額
雖不重大
但單項計
611,624.00 31.31 611,624.00 601,624.00 43.59 601,624.00
提壞賬準
備的其他
應(yīng)收款
合計 1,953,601.92 100.00 50,166.48 2.57 1,903,435.44 1,380,235.06 100.00 61,874.88 4.48 1,318,360.18
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款
期末數(shù) 期初數(shù)
賬齡 比例
其他應(yīng)收款 壞賬準備 其他應(yīng)收款 壞賬準備 比例(%)
(%)
1 年以內(nèi)（含 1 年） 952,955.92 28,588.68 3.00 528,042.46 15,841.28 3.00
1-2 年（含 2 年） 99,389.00 19,877.80 20.00 8,188.00 1,637.60 20.00
2-3 年（含 3 年） 50.00 73,692.00 36,846.00 50.00
3 年以上 1,700.00 1,700.00 100.00 7,550.00 7,550.00 100.00
合計 1,054,044.92 50,166.48 4.76 617,472.46 61,874.88 10.02
2、本期計提的壞賬準備金額 9,017.02 元。
3、本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
項目 核銷金額
實際核銷的其他應(yīng)收款 20,725.42
4、其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 期末數(shù) 期初數(shù)
員工備用金 509,325.92 300,107.60
保證金 216,500.00 265,800.00
應(yīng)收出口退稅款 496,117.00
押金 619,174.00 696,785.60
其他 112,485.00 117,541.86
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合計 1,953,601.92 1,380,235.06
5、按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款 壞賬準備
單位名稱 款項性質(zhì) 期末余額 賬齡
余額的比例（%） 期末余額
1 年以內(nèi) 10,000.00 元，
青島鐳視光電科技 房屋租賃、藍牙
611,624.00 1-2 年以內(nèi) 1,624.00 元， 31.30
有限公司 卡押金
3 年以上 600,000.00 元
應(yīng)收出口退稅 應(yīng)收出口退稅 496,117.00 1 年以內(nèi) 25.40 14,883.51
中華人民共和國福
保證金 216,500.00 1 年以內(nèi) 11.08 6,495.00
州海關(guān)
葉晨 員工備用金 160,000.00 1 年以內(nèi) 8.19
1 年以內(nèi) 37,200.00 元，
宮海洋 員工備用金 129,489.00 6.63
1-2 年內(nèi) 92,289.00 元。
合計 1,613,730.00 82.60 21,378.51
6、期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款
其他應(yīng)收款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準備 計提比例 計提理由
房屋租賃、藍牙卡押金 611,624.00 不計提 房租押金，期后可收回
合計 611,624.00
（六）存貨
1、存貨分類
期末數(shù) 期初數(shù)
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
自制半
77,094,053.26 1,443,685.55 75,650,367.71 88,985,915.31 88,985,915.31
成品
產(chǎn)成品 24,531,326.58 81,996.65 24,449,329.93 22,025,826.29 153,968.14 21,871,858.15
原材料 15,609,612.13 15,609,612.13 13,161,960.05 13,161,960.05
在產(chǎn)品 1,711,489.22 1,711,489.22 1,616,482.66 1,616,482.66
低值易
986,303.65 986,303.65 1,768,461.26 1,768,461.26
耗品
包裝物 246,924.01 246,924.01 334,607.32 334,607.32
合計 120,179,708.85 1,525,682.20 118,654,026.65 127,893,252.89 153,968.14 127,739,284.75
2、存貨跌價準備
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本期增加額 本期減少額
項目 期初數(shù) 期末數(shù)
計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
庫存商品 153,968.14 81,996.65 153,968.14 81,996.65
自制半成品 4,275,497.90 2,831,812.35 1,443,685.55
合計 153,968.14 4,357,494.55 2,985,780.49 1,525,682.20
3、存貨跌價準備情況
項目 計提存貨跌價準備的依據(jù) 本期轉(zhuǎn)銷存貨跌價準備的原因
自制半成品 庫存單位成本低于銷售可變現(xiàn)凈值 生產(chǎn)或研發(fā)領(lǐng)用
產(chǎn)成品 庫存單位成本低于銷售可變現(xiàn)凈值 銷售或研發(fā)領(lǐng)用
4、本期存貨不存在利息資本化情況。
（七）一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
一年內(nèi)到期的長期待攤費用 4,366.67 18,343.74
合計 4,366.67 18,343.74
（八）其他流動資產(chǎn)
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
理財產(chǎn)品 10,000,000.00
待抵扣進項稅 391,971.76 536,650.58
期末留抵增值稅 261,235.06 797,845.51
預(yù)繳所得稅 249,180.42
合計 653,206.82 11,583,676.51
（九）可供出售金融資產(chǎn)
1、可供出售金融資產(chǎn)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
可供出售債務(wù)工具：
可供出售權(quán)益工具： 83,062,687.00 59,982,833.24 23,079,853.76 63,062,687.00 59,273,574.63 3,789,112.37
按公允價值計量的
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按成本計量的 83,062,687.00 59,982,833.24 23,079,853.76 63,062,687.00 59,273,574.63 3,789,112.37
合計 83,062,687.00 59,982,833.24 23,079,853.76 63,062,687.00 59,273,574.63 3,789,112.37
2、期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn)
在被 本
賬面余額 減值準備
投資 期
被投資 本 本 單位 現(xiàn)
單位 期 本期 期 持股 金
期初 本期增加 期末 期初 期末
減 增加 減 比例 分
少 少 （%） 紅
福建省兩岸
照明節(jié)能科 5,000,000.00 5,000,000.00 1,210,887.63 709,258.61 1,920,146.24 5.00
技有限公司
福建省萬邦
光電科技有 58,062,687.00 58,062,687.00 58,062,687.00 58,062,687.00 41.49
限公司
深圳遠致富
海新興產(chǎn)業(yè)
20,000,000.00 20,000,000.00 2.00
投資企業(yè)（有
限合伙）
合計 63,062,687.00 20,000,000.00 83,062,687.00 59,273,574.63 709,258.61 59,982,833.24
（十）長期股權(quán)投資
本期增減變動 減值
被投資 準備
期初余額 權(quán)益法下確認 宣告發(fā)放現(xiàn)金股 期末余額
單位 其他權(quán)益 期末
的投資 利或 其他
變動 余額
損益 利潤
聯(lián)營企業(yè)
杭州科汀光學(xué)
41,665,670.89 3,573,076.00 -997,324.56 -2,124,821.43 42,116,600.90
技術(shù)有限公司
合計 41,665,670.89 3,573,076.00 -997,324.56 -2,124,821.43 42,116,600.90
（十一）固定資產(chǎn)
1、 固定資產(chǎn)情況
其中：房屋、
項目 機器設(shè)備 運輸工具 辦公設(shè)備 貴金屬 合計
建筑物
一、賬面原值
1、期初余額 129,179,941.29 179,688,067.98 3,083,597.45 4,898,170.41 227,574,467.56 544,424,244.69
2、本期增加金額 9,639,571.36 892,495.37 834,088.87 11,223,156.34 22,589,311.94
（1）購入 9,581,024.35 892,495.37 834,088.87 11,223,156.34 22,530,764.93
（2）在建工程
58,547.01 58,547.01
轉(zhuǎn)入
3、本期減少金額 990,451.19 758,522.81 92,728.98 1,841,702.98
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其中：房屋、
項目 機器設(shè)備 運輸工具 辦公設(shè)備 貴金屬 合計
建筑物
（1）處置或報廢 990,451.19 758,522.81 92,728.98 1,841,702.98
（2）其他減少
4、期末余額 129,179,941.29 188,337,188.15 3,217,570.01 5,639,530.30 238,797,623.90 565,171,853.65
二、累計折舊
1、期初余額 15,087,580.75 101,153,304.15 1,751,349.34 3,059,536.21 87,013,446.60 208,065,217.05
2、本期增加金額 4,139,744.76 15,122,641.98 345,058.14 701,031.52 10,903,966.73 31,212,443.13
（1）計提 4,139,744.76 15,122,641.98 345,058.14 701,031.52 10,903,966.73 31,212,443.13
3、本期減少金額 862,652.80 671,494.82 86,420.38 1,620,568.00
（1）處置或報廢 862,652.80 671,494.82 86,420.38 1,620,568.00
（2）其他減少
4、期末余額 19,227,325.51 115,413,293.33 1,424,912.66 3,674,147.35 97,917,413.33 237,657,092.18
三、減值準備
1、期初余額
2、本期增加金額
（1）計提
3、本期減少金額
（1）處置或報廢
4、期末余額
四、賬面價值
1、期末賬面價值 109,952,615.78 72,923,894.82 1,792,657.35 1,965,382.95 140,880,210.57 327,514,761.47
2、期初賬面價值 114,092,360.54 78,534,763.83 1,332,248.11 1,838,634.20 140,561,020.96 336,359,027.64
本期計提折舊金額為 31,212,443.13 元。
2、截止 2016 年 12 月 31 日，固定資產(chǎn)不存在減值情況，無需計提減值準備。
3、截止 2016 年 12 月 31 日，不存在暫時閑置的固定資產(chǎn)、通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)、通過經(jīng)
營租賃租出的固定資產(chǎn)以及持有待售的固定資產(chǎn)。
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4、截止 2016 年 12 月 31 日，未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
生產(chǎn)車間 A 樓 70,934,847.31 正在辦理中
生產(chǎn)車間 B 樓 25,048,706.92 正在辦理中
生產(chǎn)車間 C 樓 5,201,065.81 正在辦理中
輔助實驗樓 6,920,284.99 正在辦理中
設(shè)備用房 1,686,988.17 正在辦理中
門衛(wèi)室 81,156.36 正在辦理中
儲存室 79,566.22 正在辦理中
合計 109,952,615.78
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（十二）在建工程
1、在建工程情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項目
減值
賬面余額 減值準備 賬面凈值 賬面余額 賬面凈值
準備
建安工程 518,832.00 518,832.00
待安裝設(shè)備 40,256.41 40,256.41 8,974.36 8,974.36
合計 40,256.41 40,256.41 527,806.36 527,806.36
注：在建工程不存在資本化利息情況。
2、截止 2016 年 12 月 31 日，在建工程不存在減值情況，無需計提減值準備。
（十三）無形資產(chǎn)
1、 無形資產(chǎn)情況
09 年高損 藍綠固體
傷閾值低 激光器的
土地使用 計算機 剩余反射 非線性，激 復(fù)合激光晶 寬溫膠合 KTP 專有
項目 金蝶軟件 合計
權(quán) 軟件 率非線性 光晶體器 體制備技術(shù) 技術(shù) 技術(shù)
光學(xué)晶體 件的鍍膜
鍍膜技術(shù) 技術(shù)
一、賬面
原值
1、期初數(shù)
15,377,355.00 1,061,155.25 1,819,816.32 1,375,983.97 3,043,794.05 979,734.51 87,092.40 350,000.00 24,094,931.50
余額
2、本期增
354,055.92 311,320.77 665,376.69
加金額
（1）購入 354,055.92 311,320.77 665,376.69
（2）在建
工程轉(zhuǎn)入
3、本期減
255,470.09 255,470.09
少金額
（1）處置 255,470.09 255,470.09
4、原值期
15,377,355.00 1,159,741.08 1,819,816.32 1,375,983.97 3,043,794.05 979,734.51 398,413.17 350,000.00 24,504,838.10
末余額
二、累計
攤銷
1、期初數(shù)
2,101,572.26 446,859.74 1,198,045.27 768,257.51 1,166,787.70 155,124.55 5,806.16 350,000.00 6,192,453.19
余額
2、本期增
307,547.16 262,423.13 181,981.56 137,598.36 304,379.40 97,973.40 33,602.00 1,325,505.01
加金額
（1）攤銷 307,547.16 262,423.13 181,981.56 137,598.36 304,379.40 97,973.40 33,602.00 1,325,505.01
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09 年高損 藍綠固體
傷閾值低 激光器的
土地使用 計算機 剩余反射 非線性，激 復(fù)合激光晶 寬溫膠合 KTP 專有
項目 金蝶軟件 合計
權(quán) 軟件 率非線性 光晶體器 體制備技術(shù) 技術(shù) 技術(shù)
光學(xué)晶體 件的鍍膜
鍍膜技術(shù) 技術(shù)
3、本期減
255,470.09 255,470.09
少金額
（1）處置 255,470.09 255,470.09
4、累計攤
銷期末余 2,409,119.42 453,812.78 1,380,026.83 905,855.87 1,471,167.10 253,097.95 39,408.16 350,000.00 7,262,488.11
額
三、減值
準備
1、期初數(shù)
余額
2、本期增
加金額
（1）計提
3、本期減
少金額
（1）處置
或報廢
4、期末余
額
四、賬面
價值
1、期末賬
12,968,235.58 705,928.30 439,789.49 470,128.10 1,572,626.95 726,636.56 359,005.01 17,242,349.99
面價值
2、期初數(shù)
13,275,782.74 614,295.51 621,771.05 607,726.46 1,877,006.35 824,609.96 81,286.24 17,902,478.31
賬面價值
2、截止 2016 年 12 月 31 日，未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
土地使用權(quán) 12,968,235.58 正在辦理中
合計 12,968,235.58
（十四）商譽
1、商譽賬面原值
被投資單位名稱 本期增加 本期減少
或形成商譽的 期初數(shù) 期末數(shù)
事項 計提 其他 處置 其他
青島海泰光電技
1,856,964.05 1,856,964.05
術(shù)有限公司
合計 1,856,964.05 1,856,964.05
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2、本報告期末，公司對商譽進行減值測試后未發(fā)現(xiàn)存在減值，故無需計提減值準備。
（十五）長期待攤費用
轉(zhuǎn)入一年內(nèi)到期
項目 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 期末數(shù)
的非流動資產(chǎn)
信息披露費 169,287.14 60,272.44 - 109,014.70
建筑物改良支出 2,237,128.42 3,249,025.22 1,020,212.34 4,366.67 4,461,574.63
合計 2,237,128.42 3,418,312.36 1,080,484.78 4,366.67 4,570,589.33
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（十六）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
1、未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
期末數(shù) 期初數(shù)
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
壞賬準備 4,275,251.99 641,287.79 4,520,445.77 678,066.86
應(yīng)付職工薪酬 2,000,000.00 300,000.00 1,000,000.00 150,000.00
可供出售金融資產(chǎn)減
1,920,146.24 288,021.94 1,210,887.63 181,633.14
值準備
職工教育經(jīng)費 3,470,074.94 520,511.24 2,061,420.16 309,213.02
存貨跌價準備 1,525,682.20 228,852.33 153,968.14 23,095.22
已納稅遞延收益 7,830,666.74 1,174,600.01 5,855,833.50 878,375.03
合計 21,021,822.11 3,153,273.31 14,802,555.20 2,220,383.27
2、未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
福晶科技可供出售金融資產(chǎn)減值準備 58,062,687.00 58,062,687.00
合計 58,062,687.00 58,062,687.00
（十七）其他非流動資產(chǎn)
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
預(yù)付工程設(shè)備款 14,716,764.33 7,341,941.61
合計 14,716,764.33 7,341,941.61
（十八）應(yīng)付賬款
1、應(yīng)付賬款按項目列示
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
應(yīng)付工程設(shè)備款 5,887,335.96 6,022,481.86
應(yīng)付貨款 19,162,793.45 13,327,862.78
合計 25,050,129.41 19,350,344.64
2、截止 2016 年 12 月 31 日賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款
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項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
福建六建建設(shè)集團有限公司 4,166,062.00 工程未決算
福建省中南實業(yè)有限公司 1,302,946.65 工程未決算
合計 5,469,008.65
（十九）預(yù)收款項
1、預(yù)收款項按項目列示
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
預(yù)收貨款 1,867,783.70 2,349,371.75
合計 1,867,783.70 2,349,371.75
2、截止 2016 年 12 月 31 日，無賬齡超過 1 年的重要預(yù)收款項。
（二十）應(yīng)付職工薪酬
1、應(yīng)付職工薪酬列示
項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
一、短期薪酬 11,069,746.80 91,416,714.17 84,290,847.58 18,195,613.39
二、離職后福利-設(shè)定提存計劃 7,959,637.39 7,959,637.39
三、辭退福利 54,316.00 54,316.00
四、一年內(nèi)到期的其他福利
合計 11,069,746.80 99,430,667.56 92,304,800.97 18,195,613.39
2、 短期薪酬列示
項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
1、工資、獎金、津貼和補貼 8,255,739.78 74,216,829.45 69,161,941.64 13,310,627.59
2、職工福利費 1,676,813.55 1,676,813.55
3、社會保險費 4,170,866.93 4,170,866.93
其中：醫(yī)療保險費 3,783,612.95 3,783,612.95
工傷保險費 189,857.15 189,857.15
生育保險費 197,396.83 197,396.83
4、住房公積金 8,446,225.00 8,446,225.00
5、工會經(jīng)費及職工教育經(jīng)費 2,814,007.02 2,905,979.24 835,000.46 4,884,985.80
6、短期帶薪缺勤
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項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
7、短期利潤分享計劃
合計 11,069,746.80 91,416,714.17 84,290,847.58 18,195,613.39
3、設(shè)定提存計劃列示
項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
1.基本養(yǎng)老保險 7,553,204.51 7,553,204.51
2.失業(yè)保險費 406,432.88 406,432.88
3.企業(yè)年金繳費
合計 7,959,637.39 7,959,637.39
（二十一）應(yīng)交稅費
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
增值稅 7,832.15 37,251.10
營業(yè)稅 2,658.45
企業(yè)所得稅 3,230,484.53 773.74
土地使用稅 13,790.67 13,790.67
城市維護建設(shè)稅 177,664.48 146,728.61
教育費附加 126,903.20 104,806.15
印花稅 7,092.20 6,424.74
個人所得稅 126,687.80 94,709.03
房產(chǎn)稅 112,549.39 112,213.06
防洪費 13,810.30 8,767.86
合計 3,816,814.72 528,123.41
（二十二）應(yīng)付股利
主要投資者 期末數(shù) 期初數(shù)
中國科學(xué)院福建物質(zhì)結(jié)構(gòu)研究所 3,755,668.00 8,833,546.00
合計 3,755,668.00 8,833,546.00
（二十三）其他應(yīng)付款
1、 其他應(yīng)付款按款項性質(zhì)列示
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項目 期末數(shù) 期初數(shù)
保證金 100,000.00 100,000.00
預(yù)提費用 9,389.92 152,341.43
其他往來 604,998.35 340,436.21
關(guān)聯(lián)往來 103,150.00 236,073.09
合計 817,538.27 828,850.73
2、截止 2016 年 12 月 31 日，無賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款。
（二十四）遞延收益
形成
項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
原因
政府
遞延收益 23,315,000.20 83,500.00 484,333.46 22,914,166.74
補助
合計 23,315,000.20 83,500.00 484,333.46 22,914,166.74
涉及政府補助的項目
本期計入營業(yè)
本期新增補 與資產(chǎn)相關(guān)/與收
項 目 期初數(shù) 外收入 期末數(shù) 說明
助金額 益相關(guān)
金額
光電子企業(yè)經(jīng)營管理集成化
33,333.50 33,333.50 與資產(chǎn)相關(guān)
應(yīng)用示范工程
新型非線性晶體元器件產(chǎn)業(yè)
4,522,500.00 270,000.00 4,252,500.00 與資產(chǎn)相關(guān)
化項目
新一代激光顯示用低成本高 7,500,000.00 7,500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
性能光電子晶體材料高技術(shù)
產(chǎn)業(yè)化示范工程項目 7,500,000.00 7,500,000.00 與收益相關(guān)
高性能微型激光引擎產(chǎn)業(yè)化
700,000.00 700,000.00 與收益相關(guān)
關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)項目
210,000.00 210,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
新型磷酸鹽非線性光學(xué)晶體
生長及相關(guān)器件開發(fā)項目 890,000.00 890,000.00 與收益相關(guān)
激光-LED 混合白光模組的研
200,000.00 50,000.00 250,000.00 與收益相關(guān) 注1
制及其在激光投影儀中的應(yīng)
用開發(fā)
激光元器件制造項目 600,000.00 120,000.00 480,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
高性能綠光模塊用晶體器件
300,000.00 300,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
關(guān)鍵技術(shù)研究項目
電光 Q 開關(guān)用的晶體器件關(guān)
300,000.00 300,000.00 與收益相關(guān)
鍵技術(shù)的研究
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省級技術(shù)創(chuàng)新項目補助 559,166.70 60,999.96 498,166.74 與資產(chǎn)相關(guān)
激光/光學(xué)晶體加工表面損傷
機理及其修復(fù)、優(yōu)化工藝技術(shù) 33,500.00 33,500.00 與收益相關(guān) 注2
研究
合計 23,315,000.20 83,500.00 484,333.46 22,914,166.74
備注：
注 1：根據(jù)閩財指[2012]1268 號文，本期收到專項經(jīng)費 50,000.00 元。截止 2016 年 12 月 31 日該
項目尚未驗收。
注 2：根據(jù)國家重點研發(fā)項目任務(wù)書（項目編號：2016YFB1102300），本期收到激光/光學(xué)晶體加工
表面損傷機理及其修復(fù)、優(yōu)化工藝技術(shù)的研究經(jīng)費 33,500.00 元。截止 2016 年 12 月 31 日該項目尚未
驗收。
（二十五）股本
本期增減變動（+、－）
項
期初余額 期末余額
目 發(fā)行 送
公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計
新股 股
股 份
285,000,000.00 142,500,000.00 142,500,000.00 427,500,000.00
總數(shù)
（二十六）資本公積
項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
資本溢價（股本溢價） 209,439,534.43 142,500,000.00 66,939,534.43
合計 209,439,534.43 142,500,000.00 66,939,534.43
注：根據(jù) 2016 年股東大會審議通過的《2015 年度利潤分配方案》，公司以資本公積每 10 股轉(zhuǎn)增股
本 5 股，共減少資本公積 142,500,000.00 元。
（二十七）專項儲備
項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
安全生產(chǎn)費 1,239,868.97 1,239,868.97
合計 1,239,868.97 1,239,868.97
（二十八）盈余公積
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項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
法定盈余公積 44,234,766.33 6,267,809.63 50,502,575.96
合計 44,234,766.33 6,267,809.63 50,502,575.96
（二十九）未分配利潤
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
調(diào)整前上年末未分配利潤 81,899,295.90 49,100,493.49
調(diào)整年初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）
調(diào)整后年初未分配利潤 81,899,295.90 49,100,493.49
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 70,329,939.72 35,571,941.64
減：提取法定盈余公積 6,267,809.63 2,773,139.23
提取任意盈余公積
提取一般風(fēng)險準備
應(yīng)付普通股股利 14,250,000.00
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
整體折股
期末未分配利潤 131,711,425.99 81,899,295.90
（三十）營業(yè)收入和營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 306,652,691.91 141,287,044.63 209,932,617.63 101,633,015.46
其他業(yè)務(wù) 1,515,492.97 188,879.91 628,205.47 202,890.16
合計 308,168,184.88 141,475,924.54 210,560,823.10 101,835,905.62
（三十一）稅金及附加
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)稅 11,591.60 31,906.00
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項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城建稅 2,433,500.24 1,700,881.07
教育費附加 2,103,476.84 1,214,915.03
防洪費 48,774.62 18,611.60
房產(chǎn)稅 901,075.12
土地使用稅 109,985.36
印花稅 56,582.62
車船稅 4,500.00
合計 5,669,486.40 2,966,313.70
（三十二）銷售費用
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 2,896,980.79 2,611,301.19
折舊費 67,266.59 100,046.50
差旅費 650,375.49 564,476.29
運輸費 546,173.41 383,294.24
辦公修理費 109,270.72 159,546.83
業(yè)務(wù)招待費 96,349.30 57,602.40
展覽廣告費 1,010,204.17 1,227,940.14
保險費 885,930.94 646,257.00
銷售服務(wù)費 16,381.74 283,716.32
包裝費 418,019.78 794,219.96
其他 64,853.99 63,344.57
合計 6,761,806.92 6,891,745.44
（三十三）管理費用
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 24,586,426.56 15,598,717.52
股份支付 2,260,000.00
折舊攤提 6,119,505.70 4,670,939.59
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項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
技術(shù)開發(fā)費 29,156,033.31 24,543,887.99
辦公費 1,775,170.88 1,536,415.87
保險費 44,204.09 46,655.23
差旅費 836,550.28 764,263.25
董事會費 130,810.00 176,013.00
交通運輸費 1,246,361.46 1,140,818.37
安全生產(chǎn)費 1,239,868.97 1,242,298.92
稅金 969,752.46 2,003,872.64
修理費 1,140,000.38 1,065,662.54
業(yè)務(wù)招待費 668,219.74 804,666.05
中介費 652,650.31 791,817.06
租賃物管費 1,370,615.70 1,397,481.85
其他 4,291,891.27 1,562,982.38
合計 74,228,061.11 59,606,492.26
注：根據(jù)財會【2016】22 號文，2016 年 5-12 月房產(chǎn)稅、土地稅等稅金重分類列報于“稅金及附加”。
（三十四）財務(wù)費用
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出
減：利息收入 1,396,530.29 1,202,142.79
利息凈支出 -1,396,530.29 -1,202,142.79
匯兌凈損失 -3,443,181.82 -3,094,337.02
銀行手續(xù)費 278,489.15 194,969.40
其他 -0.07
合計 -4,561,222.96 -4,101,510.48
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（三十五）資產(chǎn)減值損失
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬損失 1,045,833.56 633,197.91
存貨跌價損失 4,357,494.55 153,968.14
可售出售金融資產(chǎn)減值損失 709,258.61 1,210,887.63
合計 6,112,586.72 1,998,053.68
（三十六）投資收益
項目 本期金額 上期金額
成本法核算的長期股權(quán)投資收益
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 2,575,751.44 -3,329,653.28
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 -81.33
理財產(chǎn)品投資收益 204,438.36 307,232.88
合計 2,780,189.80 -3,022,501.73
（三十七）營業(yè)外收入
1、 分類列示
計入當期非經(jīng)常性的金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
非流動資產(chǎn)處置利得合計 61,695.14 197,593.76 61,695.14
其中：固定資產(chǎn)處置利得 61,695.14 197,593.76 61,695.14
無形資產(chǎn)處置利得
政府補助 1,469,493.54 2,844,324.84 1,469,493.54
罰款、補償收入
其他 1,095,240.99 201,356.40 1,095,240.99
合計 2,626,429.67 3,243,275.00 2,626,429.67
2、 計入當期損益的政府補助
與資產(chǎn)/收益
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 說明
相關(guān)
出口信保補貼 181,015.00 408,990.00 與收益相關(guān) 閩財外（2002）51 號
福州市人事人才公共服務(wù)中心社保
1,900.00 與收益相關(guān)
補貼
鼓樓區(qū)財政局 2014 年工業(yè)企業(yè)開
50,976.00 與收益相關(guān)
拓專項資金補助
鼓樓區(qū)財政局 2014 年第四季度增
51,400.00 與收益相關(guān)
量扶持資金
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與資產(chǎn)/收益
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 說明
相關(guān)
鼓樓區(qū)財政局企業(yè)救災(zāi)資金補助 2,000.00 與收益相關(guān)
科技保險補貼 64,745.00 57,401.58 與收益相關(guān) 閩科財（2013）20 號
促進高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)專項經(jīng)費 21,000.00 與收益相關(guān)
閩外經(jīng)貿(mào)計財（2013）
中小企業(yè)國際市場開拓資金 161,859.00 113,440.00 與收益相關(guān)
38 號
科學(xué)技術(shù)獎勵 500,000.00 與收益相關(guān)
專利資助獎勵 50,000.00 與收益相關(guān)
就業(yè)服務(wù)中心社保崗位補貼 18,889.08 6,384.00 與收益相關(guān)
知識產(chǎn)權(quán)專利資金財政補貼 98,000.00 與收益相關(guān)
專利專項資金 69,500.00 與收益相關(guān) 榕知（2016）62 號
青科計字（2012）52
科技項目專項資金 300,000.00 與收益相關(guān)
號
福州市鼓樓區(qū)財政局 2015 年工業(yè)
榕財企（指）(2016)19
企業(yè)開拓專項資金（17 屆光電博覽 91,152.00 與收益相關(guān)
號
會補助）
光電子企業(yè)經(jīng)營管理集成化應(yīng)用示
33,333.50 39,999.96 與資產(chǎn)相關(guān) 榕科（2009）109 號
范工程補助
新型非線性晶體元器件產(chǎn)業(yè)化項目 閩發(fā)改高技（2009）1053
270,000.00 270,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
補助 號
榕財企（指）[2013]4
激光元器件制造項目補助 120,000.00 120,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
號
新型閃爍晶體材料與器件產(chǎn)業(yè)化項
400,000.00 與收益相關(guān)
目補助
高性能綠光模塊用晶體器件關(guān)鍵技
500,000.00 與收益相關(guān)
術(shù)研究
海西創(chuàng)業(yè)英才配套補助經(jīng)費 200,000.00 與收益相關(guān)
榕財企（指）【2015】
福建福晶科技公司技術(shù)中心建設(shè) 60,999.96 50,833.30 與資產(chǎn)相關(guān)
4號
合計 1,469,493.54 2,844,324.84
（三十八）營業(yè)外支出
計入當期非經(jīng)常性損
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
益的金額
處置非流動資產(chǎn)損失小計 125,121.83 213,620.85 125,121.83
其中：固定處置資產(chǎn)損失 125,121.83 213,620.85 125,121.83
無形資產(chǎn)處置損失
捐贈支出 80,000.00 80,000.00 80,000.00
罰款及滯納金支出 1,318.00
其他 1,601.19 551.00 1,601.19
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計入當期非經(jīng)常性損
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
益的金額
合計 206,723.02 295,489.85 206,723.02
（三十九）所得稅費用
1、所得稅費用表
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
按稅法及相關(guān)規(guī)定計算的當期所得稅 12,093,921.52 4,334,339.24
遞延所得稅調(diào)整 -932,890.04 904,399.11
合計 11,161,031.48 5,238,738.35
2、會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
項目 本期發(fā)生額
利潤總額 83,681,438.60
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 12,552,215.79
子公司適用不同稅率的影響
調(diào)整以前期間所得稅的影響 42,867.35
非應(yīng)稅收入的影響 -386,362.72
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 681,508.05
可抵扣的研發(fā)加計扣除影響 -1,729,196.99
使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異的影響
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響
其他
所得稅費用 11,161,031.48
（四十）現(xiàn)金流量表項目
1、收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
政府補助 1,068,660.08 2,863,491.58
利息收入 1,396,530.29 1,202,342.79
往來及其他 628,395.35 418,979.53
合計 3,093,585.72 4,484,813.90
2、支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
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項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
銷售費用 3,757,151.67 3,362,296.31
管理費用 14,509,536.38 5,732,206.53
往來款及其他 860,148.20 613,504.80
合計 19,126,836.25 9,708,007.64
（四十一）現(xiàn)金流量表補充資料
1、現(xiàn)金流量表補充資料
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
凈利潤 72,520,407.12 36,050,367.95
加：資產(chǎn)減值準備 6,112,586.72 1,998,053.68
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 31,212,443.13 30,392,530.74
無形資產(chǎn)攤銷 1,325,505.01 1,247,516.96
長期待攤費用攤銷 1,080,484.78 771,864.50
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“-”
-61,695.14 -197,593.76
號填列）
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“-”號填列） 125,121.83 213,620.85
公允價值變動損失（收益以“-”號填列） -
財務(wù)費用（收益以“-”號填列） -346,735.15 -96,118.33
投資損失（收益以“-”號填列） -2,780,189.80 3,022,501.73
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“-”號填列） -932,890.04 904,399.11
遞延所得稅負債增加（減少以“-”號填列） -
存貨的減少（增加以“-”號填列） 4,727,763.55 -15,267,659.68
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“-”號填列） -25,791,898.71 -1,177,274.53
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“-”號填列） 15,268,054.17 5,861,995.25
其他 -
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 102,458,957.47 63,724,204.47
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況
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項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
現(xiàn)金的期末余額 136,573,786.06 95,141,418.85
減：現(xiàn)金的期初余額 95,141,418.85 69,891,503.59
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 41,432,367.21 25,249,915.26
2、現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、現(xiàn)金 136,573,786.06 95,141,418.85
其中：庫存現(xiàn)金 17,636.15 22,273.97
可隨時用于支付的銀行存款 136,556,149.91 95,119,144.88
可隨時用于支付的其他貨幣資金
二、現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 136,573,786.06 95,141,418.85
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（四十二）外幣貨幣性項目
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 7,976,270.77
其中：美元 1,149,649.23 6.937 7,975,116.71
英鎊 0.32 8.5094 2.72
韓元 200,000.00 0.0058 1,151.34
應(yīng)收賬款 36,845,099.46
其中：美元 5,311,388.13 6.937 36,845,099.46
預(yù)收賬款 361,230.32
其中：美元 51,360.31 6.937 356,286.47
歐元 676.61 7.3068 4,943.85
六、合并范圍的變更
本期合并范圍減少了于 2015 年 11 月注銷的子公司福州福晶藍光晶體材料有限公司。
七、在其他主體中的權(quán)益
（一）在子公司中的權(quán)益
1、企業(yè)集團的構(gòu)成
持股比例(%)
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
直接 間接 取得方式
生產(chǎn)加工光學(xué)、非線
青島海泰光電技 山東省 山東省
性光學(xué)晶體材料及 84.62 收購股權(quán)
術(shù)有限公司 青島市 青島市
技術(shù)服務(wù)
2、重要的非全資子公司
少數(shù)股東持股比 本期歸屬于少數(shù)股東 本期向少數(shù)股東宣告 期末少數(shù)股東權(quán)益、余
子公司名稱
例(%) 的損益 分派的股利 額
青島海泰光電技術(shù)有限公
15.38 2,190,467.40 800,000.00 8,698,061.12
司
合計 15.38 2,190,467.40 800,000.00 8,698,061.12
3、重要非全資子公司的主要財務(wù)信息
期末余額
子公司
名稱 流動
非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負債 非流動負債 負債合計
資產(chǎn)
青島海泰光電
44,167,780.50 30,746,146.51 74,913,927.01 18,358,002.95 18,358,002.95
技術(shù)有限公司
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期初余額
子公司
名稱 非流動負
流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負債 負債合計
債
青島海泰光電
36,495,447.64 25,249,842.98 61,745,290.62 14,231,677.34 14,231,677.34
技術(shù)有限公司
本期發(fā)生額
子公司
名稱
營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
77,566,069.45 14,242,310.78 14,242,310.78 20,503,329.89
青島海泰光 上期發(fā)生額
電技術(shù)有限
公司 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
43,503,248.36 5,528,695.62 5,528,695.62 9,908,620.62
（二）在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
無。
（三）在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
1、重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)
持股比例(%) 對合營企業(yè)或聯(lián)營
合營企業(yè)或聯(lián) 主要
注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 企業(yè)投資的會計處
營企業(yè)名稱 經(jīng)營地
直接 間接 理方法
開發(fā)、生產(chǎn)、銷售:光學(xué)與
杭州科汀光學(xué) 浙江省
浙江省杭州市 電子薄膜器件及系統(tǒng)光電 27.41 權(quán)益法
技術(shù)有限公司 杭州市
儀器及零配件
2、重要聯(lián)營企業(yè)的主要財務(wù)信息
期末余額 / 本期發(fā)生額 期初余額 / 上期發(fā)生額
項目
杭州科汀光學(xué)技術(shù)有限公司 杭州科汀光學(xué)技術(shù)有限公司
流動資產(chǎn) 68,804,427.06 54,944,047.36
非流動資產(chǎn) 70,333,347.06 78,464,568.79
資產(chǎn)合計 139,137,774.12 133,408,616.15
流動負債 15,534,922.47 15,593,123.27
非流動負債
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期末余額 / 本期發(fā)生額 期初余額 / 上期發(fā)生額
項目
杭州科汀光學(xué)技術(shù)有限公司 杭州科汀光學(xué)技術(shù)有限公司
負債合計 15,534,922.47 15,593,123.27
少數(shù)股東權(quán)益
歸屬于母公司股東權(quán)益 123,602,851.65 117,815,492.88
按持股比例計算的凈資產(chǎn)份額 33,879,541.64 32,293,226.60
調(diào)整事項
--商譽
--內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤
--其他
對聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投資的賬面價值 42,116,600.90 41,665,670.89
存在公開報價的聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投資的公
允價值
營業(yè)收入 102,736,437.31 90,108,668.53
凈利潤 13,035,665.82 8,698,637.41
終止經(jīng)營的凈利潤
其他綜合收益
綜合收益總額 13,035,665.82 8,698,637.41
本年度收到的來自聯(lián)營企業(yè)的股利 2,124,821.43 2,124,861.69
（四）重要的共同經(jīng)營
無。
（五）在未納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益
無。
八、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險
本公司的主要金融工具包括股權(quán)投資、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等，各項金融工具的詳細情況說明見本
附注五相關(guān)項目。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險，以及本公司為降低這些風(fēng)險所采取的風(fēng)險管理政策如下
所述。
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風(fēng)險管理目標和政策
本公司從事風(fēng)險管理的目標是在風(fēng)險和收益之間取得適當?shù)钠胶?，將風(fēng)險對本公司經(jīng)營業(yè)績的負面
影響降低到最低水平，使股東及其他權(quán)益投資者的利益最大化?；谠擄L(fēng)險管理目標，本公司風(fēng)險管理
的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風(fēng)險，建立適當?shù)娘L(fēng)險承受底線和進行風(fēng)險管理，并及時
可靠地對各種風(fēng)險進行監(jiān)督，將風(fēng)險控制在限定的范圍之內(nèi)。
1、市場風(fēng)險
（1）外匯風(fēng)險
外匯風(fēng)險指因匯率變動產(chǎn)生損失的風(fēng)險。本公司承受外匯風(fēng)險主要與美元、歐元、英鎊和韓元有關(guān)，
本公司的大部分出口業(yè)務(wù)活動主要以美元計價結(jié)算。于 2016 年 12 月 31 日，除五（四十二）所述資產(chǎn)
或負債為外幣余額外，本公司的資產(chǎn)及負債均為人民幣余額。該等外幣余額的資產(chǎn)和負債產(chǎn)生的外匯風(fēng)
險可能對本公司的經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生一定的影響。
本公司密切關(guān)注匯率變動對本公司外匯風(fēng)險的影響，并采取相應(yīng)的措施規(guī)避外匯風(fēng)險。
（2）利率風(fēng)險
本公司暫無銀行借款，利率風(fēng)險的影響對本公司較小。
（3）其他價格風(fēng)險
本公司持有的長期股權(quán)投資、可供出售金融資產(chǎn)，實際上是權(quán)益性投資。其中可供出售金融資產(chǎn)-
萬邦光電公司已全額計提了減值準備。其余投資主體經(jīng)營正常，風(fēng)險可控。
2、信用風(fēng)險
為降低信用風(fēng)險，本公司制定了相應(yīng)的信用政策,進行信用期限控制，并執(zhí)行其他監(jiān)控程序以確保
采取必要的措施回收過期債權(quán)。此外，本公司于每個資產(chǎn)負債表日審核應(yīng)收款的回收情況，以確保就無
法回收的款項計提充分的壞賬準備。因此，本公司管理層認為本公司所承擔的信用風(fēng)險已經(jīng)大為降低。
3、流動風(fēng)險
管理流動風(fēng)險時，本公司保持管理層認為充足的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物并對其進行監(jiān)控，以滿足本公司
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經(jīng)營需要，并降低現(xiàn)金流量波動的影響。本公司暫無金融機構(gòu)借款，生產(chǎn)經(jīng)營活動現(xiàn)金流入為主要資金
來源。
九、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
公司與子公司以及各子公司間的關(guān)聯(lián)方交易已在合并報表時抵銷，公司與其他關(guān)聯(lián)方在報告期內(nèi)的
交易如下：
（一）本公司的母公司情況
對本公司 對本公司的表
母公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本
比例（%） 決權(quán)比例（%）
中國科學(xué)院福建物
福建省福州市 事業(yè)法人單位 6,674 萬元 25.53 25.53
質(zhì)結(jié)構(gòu)研究所
本企業(yè)最終控制方是中國科學(xué)院福建物質(zhì)結(jié)構(gòu)研究所。
（二）本公司的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況見附注七（一）。
（三）本公司的合營和聯(lián)營企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注七（三）。
（四）本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
福建省萬邦光電科技有限公司 本公司持股 41.49%
（五）關(guān)聯(lián)交易情況
1、購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購商品、接受勞務(wù)情況表
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
中國科學(xué)院福建物質(zhì)結(jié)構(gòu)研究所 委托研發(fā) 140,000.00
中國科學(xué)院福建物質(zhì)結(jié)構(gòu)研究所 電費 200,423.93 1,384,697.44
中國科學(xué)院福建物質(zhì)結(jié)構(gòu)研究所 測試費 1,975.00
合計 200,423.931 1,526,672.441
出售商品、提供勞務(wù)情況表
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關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
中國科學(xué)院福建物質(zhì)結(jié)構(gòu)研究所 產(chǎn)成品 547,581.20 833,666.82
中國科學(xué)院福建物質(zhì)結(jié)構(gòu)研究所 勞務(wù) 570,341.88
合計 547,581.20 1,404,008.70
2、關(guān)聯(lián)租賃情況
本公司作為承租方
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費
中國科學(xué)院福建物質(zhì)結(jié)構(gòu)研究所 房屋 56,571.43 118,800.00
合計 56,571.43 118,800.00
3、關(guān)鍵管理人員薪酬
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
董事 913,919.00 775,987.00
監(jiān)事 531,690.95 528,197.22
高級管理人員 2,494,049.00 1,832,052.00
合計 3,939,658.95 3,136,236.22
（六）關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
1、應(yīng)收項目
期末 期初
項目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 賬面余額
應(yīng)收賬款 中國科學(xué)院福建物質(zhì)結(jié)構(gòu)研究所 84,300.00
合計 84,300.00
2、應(yīng)付項目
期末 期初
項目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 賬面余額
應(yīng)付賬款 福建省萬邦光電科技有限公司 34,625.50 34,625.50
其他應(yīng)付款 中國科學(xué)院福建物質(zhì)結(jié)構(gòu)研究所 103,150.00 236,073.09
應(yīng)付股利 中國科學(xué)院福建物質(zhì)結(jié)構(gòu)研究所 3,755,668.00 8,833,566.00
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合計 3,893,443.50 9,104,264.59
十、承諾及或有事項
（一）重要承諾事項
截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重大承諾事項。
（二）或有事項
截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重大或有事項。
十一、資產(chǎn)負債表日后事項
根據(jù) 2017 年 4 月 20 日公司第四屆董事會第九次會議通過的利潤分配預(yù)案:以 2016 年末總股本
42,750 萬股為基數(shù)，向全體股東按每 10 股分配現(xiàn)金股利 1.00 元（含稅），共派現(xiàn)金股利 4,275 萬元，
剩余未分配利潤結(jié)轉(zhuǎn)至下年度。
除上述資產(chǎn)負債表日后事項外，公司不存在需要披露的其他重大資產(chǎn)負債表日后事項。
十二、其他重要事項
（一）前期會計差錯更正
報告期內(nèi)無重大前期會計差錯。
（二）分部收入、資產(chǎn)及凈利潤總額 （單位：人民幣元）
子公司青島海泰光電技
項目 本部 分部間的抵銷 合計
術(shù)有限公司
營業(yè)收入 235,743,685.13 77,566,069.45 5,141,569.70 308,168,184.88
其中：對外交易收入 231,779,506.88 76,388,678.00 308,168,184.88
分部間交易收入 3,964,178.25 1,177,391.45 5,141,569.70
資產(chǎn)總額 709,836,262.79 74,913,927.01 22,980,878.07 761,769,311.73
凈利潤 62,678,096.34 14,242,310.78 6,590,467.40 70,329,939.72
（三）其他事項：2015 年 2 月本公司向福建省莆田市中級人民法院提請解散本公司的參股公司福
建省萬邦光電科技有限公司，2016 年 2 月福建省莆田市中級人民法院作出駁回訴訟請求的判決；2016
年 3 月本公司向福建省高級人民法院提起上訴；2016 年 11 月福建省高級人民法院駁回本公司《關(guān)于解
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散福建省萬邦光電科技有限公司》的上訴。本公司已于 2014 年度對該項投資全額計提減值準備
58,062,687.00 元。
十三、母公司財務(wù)報表主要項目注釋
（一）應(yīng)收賬款
1、應(yīng)收賬款分類披露
期末數(shù) 期初數(shù)
種類 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
賬面價值 賬面價值
金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項金額
重大并單
項計提壞
賬準備的
應(yīng)收賬款
按組合計
提壞賬準
53,344,937.07 99.39 3,941,734.56 7.39 49,403,202.51 36,745,616.38 98.88 4,263,034.14 11.60 32,482,582.24
備的應(yīng)收
賬款
組合1：合
并報表范 432,668.15 0.80 432,668.15 58,518.12 0.16 58,518.12
圍內(nèi)組合
組合2：賬
52,912,268.92 98.59 3,941,734.56 7.45 48,970,534.36 36,687,098.26 98.72 4,263,034.14 11.62 32,424,064.12
齡組合
單項金額
雖不重大
但單項計
324,730.68 0.61 324,730.68 417,472.96 1.12 417,472.96
提壞賬準
備的應(yīng)收
賬款
合計 53,669,667.75 100.00 3,941,734.56 7.34 49,727,933.19 37,163,089.34 100.00 4,263,034.14 11.47 32,900,055.20
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
期末數(shù) 期初數(shù)
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準備 比例（%） 應(yīng)收賬款 壞賬準備 比例（%）
1 年以內(nèi)（含 1 年） 49,639,066.30 1,489,171.99 3.00 32,848,308.73 985,449.26 3.00
1-2 年（含 2 年） 867,516.11 173,503.22 20.00 471,752.99 94,350.60 20.00
2-3 年（含 3 年） 253,254.33 126,627.17 50.00 367,604.52 183,802.26 50.00
3 年以上 2,152,432.18 2,152,432.18 100.00 2,999,432.02 2,999,432.02 100.00
合計 52,912,268.92 3,941,734.56 7.45 36,687,098.26 4,263,034.14 11.62
2、本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 976,502.34 元。
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3、本期內(nèi)實際核銷的應(yīng)收賬款
項目 核銷金額
實際核銷的應(yīng)收賬款 1,297,801.92
其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況
應(yīng)收賬款 履行的核銷 款項是否由關(guān)
單位名稱 核銷金額 核銷原因
性質(zhì) 程序 聯(lián)交易產(chǎn)生
陜西西大科里奧光電技術(shù)有限公司 貨款 136,880.00 否
常州市開華激光科技有限公司 貨款 102,498.00 否
LightVision Technologies, Corp. 貨款 69,556.90 否
深圳市龍升恒實業(yè)發(fā)展有限公司 貨款 63,720.00 否
翔達電子科技（深圳）有限公司 貨款 62,860.00 長期掛賬， 否
預(yù)計無法收 總經(jīng)理審批
江西省淳誠科技有限公司 貨款 62,137.21 回 否
嘉興市光辰光電科技有限公司 貨款 59,582.00 否
江蘇天元激光科技有限公司 貨款 55,200.00 否
中山市諾衛(wèi)斯光電有限公司 貨款 45,798.00 否
武漢華工激光工程有限責任公司 貨款 43,170.00 否
合計 701,402.11
4、按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
占應(yīng)收賬款
單位名稱 期末余額 壞賬準備期末余額
余額的比例
Advanced Optowave Corporation 6,277,737.90 11.70% 188,332.14
TRUMPF Laser GmbH 4,954,590.34 9.23% 148,637.71
大族激光科技產(chǎn)業(yè)集團股份有限公司 3,830,405.00 7.14% 114,912.15
Spectra-Physics Lasers 2,879,326.30 5.36% 86,379.79
深圳市創(chuàng)鑫激光股份有限公司 2,300,179.00 4.29% 69,005.37
合計 20,242,238.54 37.72% 607,267.16
5、期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準備 計提比例 計提理由
系已向銀行托收但期末尚未收到款項
應(yīng)收光票托收款 324,730.68 不計提
的光票，不存在無法收回的風(fēng)險
合計 324,730.68
（二）其他應(yīng)收款
1、其他應(yīng)收款分類披露
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期末數(shù) 期初數(shù)
種類 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
賬面價值 賬面價值
比例 比例 比例
金額 比例（%） 金額 金額 金額
（%） （%） （%）
單項金
額重大
并單項
計提壞
賬準備
的其他
應(yīng)收款
按組合計
提壞賬準
1,007,300.00 100.00 21,598.01 2.14 985,701.99 4,600,164.85 100.00 52,579.63 1.14 4,547,585.22
備的其他
應(yīng)收款
組合 1：
719,367.00 71.42 21,598.01 3.00 697,768.99 362,597.60 7.89 52,579.63 14.50 310,017.97
賬齡組合
組合 2：
員工借款 287,933.00 28.58 287,933.00 161,138.60 3.50
組合
組合 3：
合并報表 4,076,428.65 88.61 4,076,428.65
范圍組合
單項金額
雖不重大
但單項計
提壞賬準
備的其他
應(yīng)收款
合計 1,007,300.00 100.00 21,598.01 2.14 985,701.99 4,600,164.85 100.00 52,579.63 1.14 4,547,585.22
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款
期末數(shù) 期初數(shù)
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例 其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例
1 年以內(nèi)（含 1 年） 719,267.00 21,578.01 3.00 274,867.60 8,246.03 3.00
1-2 年（含 2 年） 100.00 20.00 20.00 8,188.00 1,637.60 20.00
2-3 年（含 3 年） 50.00 73,692.00 36,846.00 50.00
3 年以上 100.00 5,850.00 5,850.00 100.00
合計 719,367.00 21,598.01 3.00 362,597.60 52,579.63 14.50
2、本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 10,256.20 元。
3、本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
項目 核銷金額
實際核銷的其他應(yīng)收款 20,725.42
4、其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 期末數(shù) 期初數(shù)
關(guān)聯(lián)往來款 4,076,428.65
員工備用金 287,933.00 161,138.60
福建華興會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）
Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership )
地址：福建省福州市湖東路 152 號中山大廈 B 座七-九樓 電話(Tel): 0591-87852574 傳真(Fax): 0591-87840354
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保證金 216,500.00 265,800.00
應(yīng)收出口退稅款 496,117.00
其他 6,750.00 96,797.60
合計 1,007,300.00 4,600,164.85
5、按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款 壞賬準備
單位名稱 款項性質(zhì) 期末余額 賬齡
余額的比例（%） 期末余額
應(yīng)收出口退稅 應(yīng)收出口退稅 496,117.00 1 年以內(nèi) 496,117.00 元 49.25 14,883.51
中華人民共和國福
保證金 216,500.00 1 年以內(nèi) 216,500.00 元 21.49 6,495.00
州長樂機場海關(guān)
葉晨 員工備用金 160,000.00 1 年以內(nèi) 160,000.00 元 15.88
1 年以內(nèi) 12,000.00 元，
游卉 員工備用金 22,000.00 2.18
1-2 年 10,000.00 元
1-2 年 6,000.00 元 ,2-3
朱芳芳 員工備用金 21,900.00 2.17
年 15,900.00 元
合計 916,517.00 90.97 21,378.51
（三）長期股權(quán)投資
期末數(shù) 期初數(shù)
項目 減值 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準備 準備
對子公司投資 24,381,014.24 24,381,014.24 24,381,014.24 24,381,014.24
對聯(lián)營、合營企業(yè)投資 42,116,600.90 42,116,600.90 41,665,670.89 41,665,670.89
合計 66,497,615.14 66,497,615.14 66,046,685.13 66,046,685.13
1、對子公司的投資
本期計
本期 本期 減值準備
被投資單位 期初余額 期末余額 提減值
增加 減少 期末余額
準備
青島海泰光電技術(shù)有限公司 24,381,014.24 24,381,014.24
合計 24,381,014.24 24,381,014.24
2、對聯(lián)營、合營企業(yè)投資
本期增減變動
減值準
被投資單位 期初余額 宣告發(fā)放現(xiàn)金 期末余額 備期末
權(quán)益法下確認 其他權(quán)益
股利或 其他 余額
的投資損益 變動
利潤
聯(lián)營企業(yè)
杭州科汀光學(xué)
41,665,670.89 3,573,076.00 -997,324.56 -2,124,821.43 42,116,600.90
技術(shù)有限公司
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（四）營業(yè)收入和營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 233,179,816.09 100,806,112.61 168,200,639.97 81,127,075.07
其他業(yè)務(wù) 2,563,869.04 1,018,625.23 1,733,846.49 1,042,693.00
合計 235,743,685.13 101,824,737.84 169,934,486.46 82,169,768.07
（五）投資收益
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
成本法核算的長期股權(quán)投資收益 4,400,000.00
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 2,575,751.44 -3,329,653.28
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 -2,743,013.80
理財產(chǎn)品投資收益 204,438.36 307,232.88
合計 7,180,189.80 -5,765,434.20
十四、補充資料
（一）非經(jīng)常性損益明細表
項目 金額 說明
非流動資產(chǎn)處置損益 -63,426.69
越權(quán)審批或無正式批準文件的稅收返還、減免
計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標準
1,469,493.54
定額或定量享受的政府補助除外）
計入當期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投資時應(yīng)
享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各項資產(chǎn)減值準備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當期凈損益
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項目 金額 說明
與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融
資產(chǎn)、交易性金融負債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及處置交易性金 204,438.36
融資產(chǎn)、交易性金融負債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨進行減值測試的應(yīng)收款項減值準備轉(zhuǎn)回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生的
損益
根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當期損益進行一次性調(diào)整對當
期損益的影響
受托經(jīng)營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 1,013,639.80
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目
減：所得稅影響額 -393,861.93
少數(shù)股東權(quán)益影響額(稅后） -83,734.32
合計 2,146,548.76
（二）凈資產(chǎn)收益率及每股收益
凈資產(chǎn)收益率及每股收益
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益
報告期利潤
收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于普通股股東的凈利潤 10.86% 0.1645 0.1645
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于歸屬普通股股東的凈利潤 10.53% 0.1595 0.1595
福建福晶科技股份有限公司（公司蓋章） 法定代表人：
（簽章）
主管會計工作的負責人：
（簽章）
二Ｏ一七年四月二十日 會計機構(gòu)負責人：
（簽章）