福建福晶科技股份有限公司
2015 年度內部控制自我評價報告
福建福晶科技股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要求（以
下簡稱企業(yè)內部控制規(guī)范體系），結合本公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，
在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司2015年12月31日的內部控制有效
性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，
并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內部控
制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董
事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，
并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信
息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在的固有局限
性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變
得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內部控制評價結果推測未來內部
控制的有效性具有一定的風險。
二、內部控制評價結論
根據(jù)公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不
存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系和相
關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
根據(jù)公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公
司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內部控制重大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有
效性評價結論的因素。
三、內部控制評價工作情況
（一）內部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。
納入評價范圍的主要單位包括：福建福晶科技股份有限公司（母公司）、青島海泰科技有
限公司（控股 84.62%）、福州福晶藍光晶體材料有限公司（控股 85.71%）。納入評價范圍
單位資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額的 100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表
營業(yè)收入總額的 100%。納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括:控制環(huán)境、目標管理、風
險評估與對策、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等；重點關注的高風險領域主要包括：
會計系統(tǒng)、財產(chǎn)保全控制、授權審批、職責劃分、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使
用、獨立稽核、績效考核控制等。
1、控制環(huán)境
（1）公司治理與組織架構
公司嚴格按照《公司法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所上市公司內
部控制指引》等相關法律法規(guī)的規(guī)定，結合公司實際情況，建立了由股東大會、董事會、
監(jiān)事會、經(jīng)理層組成的法人治理結構，制定了各層級議事規(guī)則，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)
督的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。
公司董事會及管理層在不斷完善公司治理結構的基礎上，從努力實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略
目標、維護全體股東利益出發(fā)，合理設置了管理職能部門，制定了比較系統(tǒng)的管理控制
制度，采取了有力的控制措施，建立了一個比較完善的內部控制體系。
①公司股東大會是公司的最高權力機構，能夠確保所有股東，特別是中小股東享有
平等地位。股東大會享有法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的合法權利，依法行使企業(yè)經(jīng)營方針、
籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權。
②公司董事會是公司的決策機構，對股東大會負責，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權。
董事會負責內部控制的建立健全和有效實施。董事會秘書負責協(xié)助董事長處理董事會日
常事務。
③監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構，對股東大會負責，監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級管
理人員依法履行職責，并對董事會建立與實施內部控制進行監(jiān)督。
④公司董事會下設戰(zhàn)略委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會及提名委員會等四
個專門委員會，在董事會內部按照職責分別行使各專項職能。
⑤經(jīng)理層主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理。負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行等工作，
通過指揮、協(xié)調、管理、監(jiān)督各職能部門和子公司行使經(jīng)營管理權力，管理公司日常事
務，保證公司的正常經(jīng)營運轉。股東大會、董事會、監(jiān)事會和管理層之間權責分明、相
互制衡、運作良好，形成一套合理完整、有效的經(jīng)營管理架構，為公司的規(guī)范運作、長
期健康發(fā)展打下了堅實的基礎。
（2）公司內部控制制度建立健全情況
根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關法律法規(guī)，公司制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董
事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細則》、《董事會秘書工作規(guī)則》、《獨
立董事工作制度》、《投資者關系管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集資金使用管理
辦法》、《關聯(lián)交易管理制度》、《對外投資管理制度》及董事會各專業(yè)委員會實施細則等
一系列制度，以保證公司規(guī)范運作，促進公司健康發(fā)展。此外，為規(guī)范經(jīng)營管理，公司
各系統(tǒng)和部門均制定了相應的經(jīng)營管理制度，如《銷售控制制度》、《采購控制制度》、《存
貨控制制度》、《財務審批制度》等，有效地保證了日常經(jīng)營生產(chǎn)的有序進行。通過各項
內部制度明確界定了各部門、崗位的目標、職責和權限，建立相應的授權、檢查和問責
制度，確保各部門、崗位之間相互制衡、相互監(jiān)督。
（3）內部審計機構設置
公司設立內審部，并配備相應內審人員。公司審計部直接對董事會負責，在審計委
員會的指導下獨立開展工作。審計部負責人由董事會聘任，對公司的經(jīng)營管理、財務狀
況、內控執(zhí)行等情況進行監(jiān)督檢查，對審計過程中發(fā)現(xiàn)的內控缺陷及問題，及時向審計
委員會匯報，并持續(xù)跟蹤整改情況。
（4）人力資源管理
公司根據(jù)《勞動法》及相關法律法規(guī)建立和實施了較科學的聘用、培訓、輪崗、考
核、獎懲、晉升、退休和淘汰等人事管理制度，嚴格執(zhí)行國家有關勞動用工的法律法規(guī)，
保障員工的合法利益，建立健全激勵和約束機制，不斷增強員工的歸屬感和使命感；加
強員工培訓、為員工提供良好的福利和給予適當?shù)莫剟畲胧?，保證了公司人員穩(wěn)定性；
根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及各年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，制定合理的用人計劃和員工培訓計劃，不斷
提升員工專業(yè)勝任能力并強化其職業(yè)操守，通過建立健全靈活的用人機制，保持企業(yè)的
生存、發(fā)展和創(chuàng)新能力。
（5）經(jīng)營理念和企業(yè)文化
公司以“立足成為非線性光學晶體產(chǎn)業(yè)領導者和光工業(yè)發(fā)展的有力推動者”為愿景，
堅持“100%滿足目標客戶的需求”的核心理念，倡導員工以“團結、奮進、求實、創(chuàng)新”
的企業(yè)文化精神為核心價值體系，通過增進公司發(fā)展來促進社會文明進步，最終實現(xiàn)個
人價值。公司通過建立健康、良好的企業(yè)文化和經(jīng)營理念，培養(yǎng)了員工積極向上的價值
觀和社會責任感，增強了凝聚力，實踐了現(xiàn)代化管理理念，引導公司提升治理水平，樹
立良好形象和品牌。
（6）社會責任
公司在發(fā)展壯大過程中追求企業(yè)與員工、社會、自然的和諧發(fā)展，制定了社會責任
制度，將履行社會責任作為一項常態(tài)化工作，注意維護客戶、員工、股東等各方面權益，
注意股東利潤回報；關注環(huán)境與可持續(xù)發(fā)展，通過了 ISO9001、ISO14000 審核認證，公
司廠區(qū)的廢水、廢氣、噪音等污染物數(shù)據(jù)指標均達到環(huán)保指標要求。各方面均較好地履
行了企業(yè)對社會的責任。
2、目標管理
作為全球領先的激光晶體與非線性光學晶體制造企業(yè)，在發(fā)展戰(zhàn)略上，力爭成為全
球激光晶體與非線性光學晶體最佳供應商；公司在內部管理上一直強調制度化、流程化、
規(guī)范化，建立了以緊密跟蹤市場和客戶需求變化、不斷提升客戶滿意度水平為導向的流
程優(yōu)化機制。
3、風險評估與對策
（1）風險評估
公司制定長遠的戰(zhàn)略規(guī)劃和目標，并以具體的策略和業(yè)務流程計劃將企業(yè)經(jīng)營目標
加以分解，落實到具體崗位，并將其明確傳達到每位員工。公司結合自身特點建立相關
的制度，以識別和應對可能遇到的經(jīng)營風險、環(huán)境風險、財務風險等重大影響的變化。
（2）風險對策
公司為了保證公司目標的實現(xiàn)，確保經(jīng)營管理能得到完整有效的監(jiān)控，公司在會計
系統(tǒng)、授權審批、職責劃分、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用和獨立稽核等方面
均建立了有效的控制程序。
①會計系統(tǒng)
公司財務部嚴格按照財務管理制度、財務工作程序對公司財務活動實施管理和控制，
在財務管理和會計核算方面合理設置崗位、明確職責權限，制定了較為完善的憑證與記
錄控制程序，統(tǒng)一實行電算化核算，設有專人負責賬務系統(tǒng)的維護及安全工作，保證財
務活動的有效運行。制定了公司《財務管理制度》、《現(xiàn)金控制制度》、《銀行存款控制制
度》、《網(wǎng)上銀行密碼管理制度》、《存貨控制制度》等專門的會計核算和管理制度，會計
核算和管理的內部控制具備完整性、合理性、有效性。公司設有獨立的財務會計部門，
建有獨立的會計核算體系和財務管理體系。財務部門具體負責會計核算、會計監(jiān)督、資
金管理等工作。財務人員均具備相關專業(yè)素質，有效的保證了財務管理工作的順利開展，
保證財務數(shù)據(jù)的獨立性、真實性和完整性，為公司投資經(jīng)營決策提供了有力的數(shù)據(jù)支持。
②財產(chǎn)保全控制
公司建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、
賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，確保財產(chǎn)安全。對未經(jīng)授權的人員，公司嚴格限制其接觸
和處置財產(chǎn)。
③授權審批
公司制定了《財務審批制度》，明確了各項事務的核準權限和各權責人員授權審批職
責權限，使公司各項作業(yè)有章可循、按章執(zhí)行，保證了企業(yè)的各項經(jīng)濟活動在可控狀態(tài)
下運作，避免或減少因職責權限不明造成經(jīng)濟損失或不良社會影響，有效地控制了各種
風險。
④職責劃分
職責劃分是對交易涉及的各項職責進行合理劃分，使每個人的工作能自動地檢查另
一個人或更多人的工作。公司在經(jīng)營管理中，為了防止錯誤或舞弊的發(fā)生，建立了崗位
責任制，在采購、銷售、存貨管理、會計等各個環(huán)節(jié)都制定了較為詳細的職責劃分程序。
公司對不同崗位的職責進行合理的劃分，使不同崗位在經(jīng)濟業(yè)務上相互牽制，有效地防
止了差錯和舞弊行為的發(fā)生。
⑤憑證與記錄控制
公司為了保證對發(fā)票、收據(jù)、支票、出入庫單據(jù)、生產(chǎn)記錄、盤點單據(jù)和其他與會
計業(yè)務有關的內部單據(jù)的控制，嚴格依照編號進行管理，以保證所有交易均有記錄和防
止交易被重復記錄，并要求所有憑證實行統(tǒng)一印制、領用、保管。另外公司在外部憑證
的取得及審核方面，根據(jù)各部門、各崗位的職責劃分建立了一套較為完整的相互牽制、
相互審核的內控程序，有效杜絕了不符合規(guī)定的憑證流入公司，公司內部各部門在執(zhí)行
相關職能時能夠做到相互制約、相互配合和及時溝通聯(lián)系，使憑證與記錄的真實性、合
規(guī)性和可靠性得到了保障。
⑥資產(chǎn)接觸與記錄使用
公司建立了一系列對各項資產(chǎn)的購入、保管、使用、維護和處置的制度和程序，依
照相關制度和業(yè)務指導書，對各項資產(chǎn)的購入、保管、使用、維護和處置進行管理，使
資產(chǎn)的安全有了根本的保證。
⑦獨立稽核
公司財務部、內審部經(jīng)常抽調人員對公司各業(yè)務部門、相關人員及子公司的工作執(zhí)
行情況進行檢查和驗證，通過不定期的獨立稽核與突擊檢查來驗證各項交易和記錄，對
于查出的問題，依照事件的重要性進行相應處理，獨立稽核起到了很好的監(jiān)督作用，有
效地防范了差錯和個人道德風險。
⑧績效考核控制
公司制定了《績效考核管理辦法》，通過科學的考核指標體系設置，對內部各責任部
門和員工的業(yè)績進行定期考核與客觀評價，將考核結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、
評優(yōu)、降級、調崗、辭退等的依據(jù)。
4、控制活動
（1）貨幣資金
公司通過《現(xiàn)金控制制度》、《銀行存款控制制度》、《財務審批制度》等制度，明確
規(guī)范內部資金支付審批權限及審批程序，對資金支付申請、審批權限、復核與支付等環(huán)
節(jié)進行規(guī)定。按業(yè)務的不同類別分別確定審批責任人、審批權限和審批程序。報告期內，
公司切實遵守已制定的規(guī)章制度，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)事項。
（2）銷售與收款
公司制定了《銷售控制制度》等銷售和收款方面的內控管理制度，對于合同簽訂、
銷售定價、收款政策均有明確的授權與規(guī)定，可以保證銷售與收款的真實性、合法性。
逾期賬款能及時催收并查明原因，并按規(guī)定計提壞賬準備，呆賬沖銷均由相關管理層核
準。報告期內，公司銷售與收款的內部控制執(zhí)行是有效的。
（3）采購與付款
公司已較合理地設立了采購與付款業(yè)務的機構和崗位，并制定了采購控制相關制度，
明確采購及相關部門各崗位職責、權限，確保不相容崗位相分離，并與公司的規(guī)模和業(yè)
務發(fā)展相匹配。公司由業(yè)務部門、生產(chǎn)部門、品管部門共同對供應商進行評價，建立合
格供應商目錄，從而保證公司的正常生產(chǎn)，提高進貨品質、降低進貨成本。報告期內，
公司采購與付款的內部控制執(zhí)行是有效的。
（4）質量與成本
公司采用按產(chǎn)品類別和工序進行專業(yè)化分工協(xié)作的方式組織生產(chǎn)，制定各工序的作
業(yè)標準，生產(chǎn)過程中依據(jù)ISO9001及ISO14000標準的要求，對產(chǎn)品生產(chǎn)的全過程進行嚴格
的質量控制，從原材料品質控制、生產(chǎn)過程品質控制、成品品質保證三個方面進行產(chǎn)品
質量控制。報告期內，公司生產(chǎn)質量、成本費用的內部控制執(zhí)行是有效的。
（5）資產(chǎn)運營管理
公司制定了《固定資產(chǎn)、工程項目控制制度》、《存貨控制制度》、《辦公用品、低耗
品、機物料控制制度》等制度，對固定資產(chǎn)購置、驗收、入賬、付款、使用管理、維護
保養(yǎng)、內部調撥、盤點、報廢、處置以及存貨的采購、驗收、入庫、領用、庫存管理等
方面作了詳細規(guī)定，基本涵蓋固定資產(chǎn)及存貨內部控制的主要方面，總體上與公司規(guī)模
和業(yè)務發(fā)展相匹配。報告期內，公司固定資產(chǎn)及存貨的內部控制執(zhí)行是有效的。
（6）關聯(lián)交易
公司關聯(lián)交易遵循誠實信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則。公司制定了
《關聯(lián)交易制度》，對關聯(lián)交易的決策權限、回避制度和披露程序等做出了明確規(guī)定。公
司確定并及時更新關聯(lián)方名單，確保關聯(lián)方名單真實、準確、完整。公司 2015 年度未發(fā)
生與某一關聯(lián)方累計關聯(lián)交易總額高于 3,000 萬元或占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn) 5%
以上的重大關聯(lián)交易事項。
（7）對外投資和擔保
公司重大投資的內部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風險、注
重投資效益?！豆菊鲁獭泛汀秾ν馔顿Y管理制度》明確規(guī)定了重大投資的審批權限及決
策程序，規(guī)定股東大會是公司對外投資決策的最高權力機構；董事會在股東大會授權范
圍內，對公司對外投資行使一定的決策權；總經(jīng)理辦公會負責對外投資項目的立項審核，
并總體負責項目的實施和管理。
公司對外擔保的內部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔保風險。
本公司已在《公司章程》中明確股東大會、董事會關于對外擔保事項的審批權限，以及
違反審批權限和審議程序的責任追究機制。報告期內未發(fā)生對外投資及擔保。
（8）對控股子公司的管理
報告期內公司注銷了子公司福州福晶藍光晶體材料有限公司。截至報告期末，公司
擁有 1 家控股子公司青島海泰光電科技有限公司。
公司通過向子公司委派董事、監(jiān)事、董秘、財務負責人等高級管理人員，實施對子
公司的有效監(jiān)管。在財務方面，子公司按照公司財務制度執(zhí)行，實行由公司對控股子公
司的財務負責人員統(tǒng)一管理體制，有利于管控子公司的經(jīng)營風險和財務風險。
（9）信息披露
公司制定了《信息披露管理制度》、《重大信息排查管理制度》、《內幕信息知情
人登記管理制度》。對公司信息披露的管理、信息披露的內容、程序、責任劃分、保密
措施、檔案管理等加以明確與規(guī)范，確保公司及時、準確、完整獲取信息并履行信息披
露義務。報告期內公司嚴格按照《信息披露管理制度》履行信息披露義務，沒有應披露
而未披露的事項，也沒有發(fā)生重大信息泄露的事項。
5、信息與溝通控制
（1）內部信息與溝通：公司建立了《敏感信息排查管理制度》，明確了內部重大
信息的傳遞、歸集程序，確保公司信息能得到有效管理，并及時、真實、準確、完整地
披露。公司建立了內部投訴制度，設立了內部投訴郵箱，有效提高了內部監(jiān)督。公司通
過內部局域網(wǎng)、ERP系統(tǒng)、OA辦公系統(tǒng)等現(xiàn)代化信息平臺，使得各管理層級、各部門、各
業(yè)務單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。同時，公
司還通過內部文件、內部宣傳欄、內部郵件等手段及時、有效地傳遞公司制度的更新、
重大業(yè)務信息和企業(yè)文化信息的發(fā)布，以提高公司管理效率。
（2）外部信息與溝通：公司建立并落實了《信息披露管理制度》、《投資者關系
管理制度》，并由董秘和證券部負責投資者關系、信息披露工作和與監(jiān)管部門溝通工作，
保證了公司信息披露及時、準確、完整。
6、監(jiān)督控制
公司董事會審計委員會下設內審部，采用多種方式通過專門人員開展內部控制的監(jiān)
督檢查工作，董事會薪酬與考核委員會，對公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的履職情況
進行檢查，同時審查公司的績效考核、工資獎金發(fā)放及福利發(fā)放情況，公司獨立董事嚴
格按照《公司章程》和《獨立董事制度》及相關法律法規(guī)的要求，勤勉盡職，積極參加
董事會和股東大會，深入了解公司發(fā)展及經(jīng)營狀況，對公司對外擔保等重大事項發(fā)表了
獨立意見。公司監(jiān)事會對董事、全體高級管理人員的行為以及公司財務狀況進行監(jiān)督及
檢查。
公司審計委員會和內審部、薪酬與考核委員會、獨立董事和監(jiān)事會共同對公司決策
的科學性和規(guī)范性起到了積極作用，促進了公司治理結構的逐步完善，維護了公司的整
體利益和全體投資者的合法權益。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要
方面，不存在重大遺漏。
（二)內部控制評價工作依據(jù)及內部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系及中華人民共和國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企
業(yè)內部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內部控制評價指引》的要求組織開展內部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要
求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內部控制
和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準。公司
確定的內部控制缺陷認定標準如下：
1、財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
本公司以來自經(jīng)常性業(yè)務的稅前利潤為判斷財務報告錯報（含漏報）重要性定量標
準，具體如下：
重大缺陷：錯報≥資產(chǎn)總額1%。
重要缺陷：資產(chǎn)總額0.5%≤錯報