福建華興會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership )
地址：福建省福州市湖東路 152 號(hào)中山大廈 B 座七-九樓 電話(Tel): 0591-87852574 傳真(Fax): 0591-87840354
Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com 郵政編碼(Postcode):350003
內(nèi)部控制鑒證報(bào)告
閩華興所(2016)審核字 H-007 號(hào)
福建福晶科技股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審核了后附的福建福晶科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱貴
公司）管理層編制的于 2015年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的
評(píng)價(jià)報(bào)告。
一、管理層的責(zé)任
按照財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)范和國(guó)家有關(guān)法
律法規(guī)的要求，設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)有效的內(nèi)部控制，并評(píng)估其有效性是貴公
司管理層的責(zé)任。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)貴公司內(nèi)部控制有效性獨(dú)立地
提出鑒證意見。
我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)－歷史財(cái)務(wù)信息
審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃
和實(shí)施鑒證工作，以對(duì)貴公司在所有重大方面保持了與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部
控制有效性評(píng)價(jià)是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在鑒證過(guò)程中，我們實(shí)
施了包括了解、測(cè)試和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我
們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理
的基礎(chǔ)。
三、內(nèi)部控制的固有局限性
內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生且未被發(fā)
福建華興會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
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現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低
對(duì)控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制有
效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
四、鑒證結(jié)論
我們認(rèn)為，貴公司根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)
規(guī)范建立的與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制于2015年12月31日在所有重大方面是
有效的。
五、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定
本鑒證報(bào)告僅供貴公司為年度報(bào)告披露之目的使用,不得用作任何其他
目的。我們同意本鑒證報(bào)告作為貴公司2015年年度報(bào)告披露的附加文件，隨
年報(bào)一起披露。
福建華興會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：鄭基
（特殊普通合伙）
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：歐陽(yáng)孝祿
中國(guó)福州市 二○一六年四月十四日